Modul de întocmire

a Raportului privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale

1. În acest raport va fi reflectată informaţia cu privire la suma activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.231 din 27 octombrie 2011, precum şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale. De asemenea, în acest raport, separat (rîndul 3.0.), se reflectă valoarea bilanţieră a pierderilor din deprecierea activelor/ angajamentelor condiţionale respective.

2. În rîndurile de mai jos, coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5, respectiv, se vor reflecta sumele activelor/angajamentelor condiţionale, la valoarea brută, în funcţie de categoria de clasificare. Sumele date nu vor fi diminuate cu sumele aferente ajustărilor de valoare şi reducerile pentru pierderi din deprecierile activelor respective.

Parţial conturile 1032, 1034, conturile 1062, 1063, 1075, conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM), parţial contul 1162, grupa de conturi 1180 (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute în calitate de agent), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, conturile caracteristice activelor respectiv din grupa 1700, conturile 1803, 1805, 1806, 1807, 1811, 1818, parţial conturile 1816, 6202, 6501, 6601, 6701, 6702, 6802, 6803, 6831, precum şi alte conturi în care sunt reflectate activele şi angajamentele condiţionale, conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

2¹. În rîndul 1.00 Nesupuse clasificării, în coloanele 1, 2, 3 şi 5 se reflectă soldul activelor care nu se supun clasificării în conformitate cu prevederile art.12 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În rîndul 1.01 Standard, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca standard. În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective.

4. În rîndul 1.02 Supravegheate, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca supravegheat. În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective.

5. În rîndul 1.03 Substandard, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca substandard. În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective.

6. În rîndul 1.04 Dubioase (îndoielnice), în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca dubioase (îndoielnice). În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective.

7. În rîndul 1.05 Compromise (pierderi), în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca compromise (pierderi). În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective.

8. Rîndul 1.99 Total active şi angajamente condiţionale reprezintă totalul creditelor, activelor care nu sînt credite şi angajamentelor condiţionale ale băncii raportoare, care este egal cu suma rîndurilor 1.00 – 1.05 din acest raport.

9. Rîndul 2.0 Total reduceri calculate reprezintă suma totală a reducerilor calculate de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

10. În rîndul 3.0 Total reduceri pentru pierderi din deprecieri formate se reflectă suma totală a reducerilor pentru pierderi din deprecieri a activelor, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, formate conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară.

11. În rîndul 4.0 Diferenţa se reflectă diferenţa dintre suma rîndului 2.0 şi a rîndului 3.0.

12. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

Anexa nr.4

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

1

0

2

0

3

0

4

0

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind depozitele

1. În acest raport sînt reflectate toate depozitele atrase de către bancă, cu excepţia depozitelor overnight ale băncilor. Depozitele trebuie să fie reflectate în categoriile corespunzătoare în funcţie de tipul depozitului. Depozitele cu dobînda zero procente (0%) la data raportării se vor reflecta în rîndurile aferente depozitelor fără dobîndă. Toate categoriile depozitelor se exclud reciproc. Aceasta înseamnă că fiecare depozit poate fi reflectat numai o singură dată. Sumele pe depozite vor fi reflectate fără dobînda calculată ce urmează să fie plătită şi fără a fi diminuate cu sumele aferente ajustării valorii pasivelor la cost amortizat.

2. În coloana 1 se reflectă suma depozitelor în lei moldoveneşti ale persoanelor rezidente.

3. În coloana 2 se reflectă suma depozitelor în valută străină ale persoanelor rezidente. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionară.

4. În coloana 3 se reflectă suma depozitelor în lei moldoveneşti ale persoanelor nerezidente.

5. În coloana 4 se reflectă suma depozitelor în valută străină ale persoanelor nerezidente. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionară.

6. În coloana 5 se reflectă suma totală care este egală cu suma coloanelor 1-4.

7. Rîndul 1.0 Depozite la vedere fără dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la vedere pentru care nu se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 1.1 – 1.5. din prezentul raport.

8. În rîndul 1.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care nu se calculează dobînda.

9. În rîndul 1.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului pentru care nu se calculează dobînda.

10. În rîndul 1.3 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci pentru care nu se calculează dobînda.

11. În rîndul 1.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare pentru care nu se calculează dobînda.

12. În rîndul 1.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate pentru care nu se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

13. Rîndul 2.0 Depozite la vedere cu dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la vedere pentru care se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 2.1 – 2.5. din prezentul raport.

14. În rîndul 2.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care se calculează dobînda.

15. În rîndul 2.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului pentru care se calculează dobînda.

16. În rîndul 2.3 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci pentru care se calculează dobînda.

17. În rîndul 2.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare pentru care se calculează dobînda.

18. În rîndul 2.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate pentru care se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

19. Rîndul 3.0 Depozite la termen fără dobândă, reprezintă suma totală a depozitelor la termen pentru care nu se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 3.1 – 3.5. din prezentul raport.

20. În rîndul 3.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori la termen pentru care nu se calculează dobînda.

21. În rîndul 3.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi altor organe ale statului la termen pentru care nu se calculează dobînda.

22. În rîndul 3.3 Depozitele băncilor. Depozitele altor bănci la termen pentru care nu se calculează dobînda se reflectă în acest rînd.

23. În rîndul 3.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare. Depozitele instituţiilor financiare nebancare la termen pentru care nu se calculează dobînda se reflectă în acest rînd.

24. În rîndul 3.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate la termen pentru care nu se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

25. Rîndul 4.0 Depozite la termen cu dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la termen pentru care se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 4.1 – 4.5. din prezentul raport.

26. În rîndul 4.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori la termen, pentru care se calculează dobînda.

27. În rîndul 4.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului la termen pentru care se calculează dobînda.

28. În rîndul 4.3 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci la termen pentru care se calculează dobînda.

29. În rîndul 4.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare la termen pentru care se calculează dobînda.

30. În rîndul 4.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate la termen pentru care se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

31. Rîndul 9.9 Total depozite reprezintă suma totală a depozitelor şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 1.0, 2.0, 3.0 şi 4.0 din prezentul raport.

32. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

Anexa nr.5

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Modul de întocmire

a Raportului privind calculul capitalului normativ total

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la mărimea capitalului normativ total, inclusiv pe fiecare componentă în parte, conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.269 din 17 octombrie 2001 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.130 din 26.10.01), cu modificările şi completările ulterioare.

2. În rîndul 1.0. Capitalul de gradul I se reflectă capitalul de gradul I, care este componenta de bază a capitalului normativ total. Suma rîndului 1.0 este egală cu suma rîndurilor 1.1, 1.2, 1.3 şi 1.4 pentru băncile licenţiate, respectiv suma rîndurilor 1.1, 1.4 pentru filialele băncilor străine minus suma rîndurilor 1.5, 1.6 şi 1.7 din prezentul raport.

a) În rîndul 1.1 Acţiuni ordinare/Capital de dotare, pentru băncile licenţiate se reflectă suma totală a acţiunilor ordinare în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii licenţiate şi acţiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile ordinare plasate şi acţiunile ordinare de tezaur, iar pentru filialele băncilor străine se reflectă capitalul de dotare care reprezintă mijloacele băneşti puse la dispoziţia acesteia de către banca străină.

Contul 3001 şi contra-contul 3005.

b) În rîndul 1.2 Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat se reflectă suma totală a acţiunilor preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie, ce aparţin acţionarilor băncii, şi acţiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale necumulative plasate şi acţiunile preferenţiale necumulative de tezaur.

Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006.

c) În rîndul 1.3 Surplus de capital se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor peste valoarea nominală (fixată), incluse în rîndurile 1.1. şi 1.2.

Parţial contul 3501.

d) În rîndul 1.4 Profitul nedistribuit şi rezervele formate din profit se reflectă rezultatul exerciţiului curent, rezultatul reportat ca urmare a distribuirii profitului, venitului net obţinut în perioada de raportare şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului.

Conturile 3502, 3504, 3505, 3507 şi venitul (pierderi) net din perioada gestionară, contra-contul 3508, 3509, minus parţial 1762 (în mărimea ce depăşeşte soldul contului 5991).

e) În rîndul 1.5 Mărimea calculată dar nerezervată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale se reflectă rezultatul diferenţei dintre reducerile pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial grupa de conturi 7210) şi mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea activelor care au fost supuse clasificării conform regulamentului menţionat. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma rîndului 4.0. din Raportul privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În cazul în care rezultatul este pozitiv, acesta se scade din capitalul de gradul I, iar în cazul în care este negativ – se adaugă la capitalul de gradul I.

f) În rîndul 1.6 Imobilizări necorporale nete se reflectă valoarea imobilizărilor necorporale nete deţinute de bancă (brevete, licenţe, mărci comerciale, invenţii, programe informaţionale, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care reprezintă mărimea imobilizărilor necorporale minus amortizarea pe aceste active şi reducerile pentru deprecierea imobilizărilor necorporale.

Conturile 1631, 1632, 1633, contra-conturile 1634, 1691, 1822.

g) În rîndul 1.7 Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul de gradul I, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare se reflectă sumele ce depăşesc limitele stabilite la punctele 4-5¹ din Regulamentul cu privire la expunerile „mari” şi punctele 14 şi/sau 15 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, şi cu care urmează a fi diminuată, în baza hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei, valoarea capitalul de gradul I conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare.

3. În rîndul 2.0. Capitalul de gradul II se reflectă capitalul de gradul II, care este componenta suplimentară a capitalului normativ total. Suma rîndului 2.0 este egală cu suma rîndurilor 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 şi 2.5 pentru băncile licenţiate, respectiv suma rîndurilor 2.3, 2.4, 2.5 pentru filialele băncilor străine minus suma rîndului 2.6 din acest raport. În cazul în care suma rîndului 2.0. este mai mare decît capitalul de gradul I se înscrie suma capitalului de gradul I din rîndul 1.0. În cazul în care capitalul de gradul I este negativ, în acest rînd se înscrie cifra zero. La calculul capitalului normativ total, capitalul de gradul II este limitat la 100% din capitalul de gradul I.

a) În rîndul 2.1 Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixată se reflectă acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative plasate şi acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative de tezaur cu scadenţă nefixată.

Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006.

b) În rîndul 2.2 Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative se reflectă surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative, inclusiv acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare sau în alte clase de acţiuni preferenţiale cu scadenţă nefixată.

Parţial contul 3501.

c) În rîndul 2.3 Datorii subordonate cu scadenţă nefixată se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă nefixată a băncilor licenţiate/ filialelor băncilor străine cu condiţia că, corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc.

Parţial conturile din grupa de conturi 2820.

d) În rîndul 2.4 Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu termen limitat, pentru băncile licenţiate se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea şi/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat, iar pentru filialele băncilor străine se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă cu condiţia că, corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc.

Parţial conturile 2820, 2830, 3003 (în mărime nu mai mare de 50% din capitalul de gr.I şi în ultimii 5 ani pînă la scadenţă, anual se va efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006.

d¹) În rîndul 2.5 Reevaluarea valorilor mobiliare ale unor emitenţi se reflectă rezultatul favorabil sau nefavorabil net din reevaluarea valorilor mobiliare (ajustat cu valoarea impozitului amînat aferent acestui rezultat), libere de interdicţii, ale căror emitenţi au ratingul nu mai mic de categoria A-/A3 atribuit de către cel puţin una din agenţiile Standard & Poor’s, Moody’s şi Fitch-IBCA. Pentru emitenţii-companii este obligatorie condiţia că sunt concomitent şi rezidenţi ai ţărilor cu ratingurile menţionate. În cazul în care ratingul atribuit diferă de la o agenţie la alta, se ia în consideraţie ratingul agenţiei care a atribuit ratingul cel mai mic.

Parţial contul 3553, 1813, 2813.

e) Rezultatul rîndului 2.6 Mărimea capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea capitalului de gradul I se obţine prin diferenţa dintre suma rîndurilor 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 şi 2.5 pentru băncile licenţiate, respectiv suma rîndurilor 2.3, 2.4, 2.5 pentru filialele băncilor şi valoarea din rîndul 1.0. În cazul în care mărimea capitalului de gradul II nu depăşeşte mărimea capitalului de gradul I, în acest rînd se înscrie cifra zero.

4. În rîndul 3.0 Total capital de gradul I şi capital de gradul II se reflectă suma rîndurilor 1.0 şi 2.0.

5. În rîndul 4.1 Cotele de participare în capitalul altor bănci se reflectă cotele de participare în capitalul altor bănci, care reprezintă suma investiţiilor în capitalul băncilor care deţin licenţa Băncii Naţionale.

5¹. În rîndul 4.2. Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul normativ total, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare se reflectă sumele ce depăşesc limitele stabilite la punctele 4-5¹ din Regulamentul cu privire la expunerile „mari” şi punctele 14 şi/sau 15 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, şi cu care urmează a fi diminuată, în baza hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei, valoarea capitalului normativ total, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare.

Parţial conturile 1152, 1162, 1168 (în partea reevaluărilor cotelor de participare în capitalul altor bănci), 1186 (în partea investiţiilor în alte bănci), conturile 1561, 1562, 1563, contul 1811 (în partea investiţiilor în alte bănci), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

6. Rezultatul rîndului 5.0 Capitalul normativ total se obţine prin diferenţa dintre valoarea din rîndul 3.0 şi suma valorilor din rândurile 4.1 şi 4.2.

7. Suma rîndurilor 1.3 şi 2.2 trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 410 din FIN 1 lunar. Suma rîndului 1.6. trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 100 din FIN 1 lunar.

8. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

Anexa nr.7

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

1

0

2

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I)

şi lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III)

Capitolul I

Lichiditatea pe termen lung (principiul I)

1. În raportul ORD 3.13A Lichiditatea pe termen lung (principiul I) se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii.

2. Sumele din acest raport vor fi reflectate fără dobînzile calculate şi nu vor fi diminuate cu sumele de pe contra-conturile aferente ajustării valorii la cost amortizat şi cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiţionale, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În rîndul 1 PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung):

a) În rîndul 1.0 Active cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult (A)” se reflectă toate activele băncii cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1. – 1.6 minus suma rîndului 1.7.

b) În rîndul 1.1 Credite acordate băncilor şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor creditelor acordate altor bănci şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1102, 1103, 1105, 1106, 1111, 1352,1353, 1355, 1356.

c) În rîndul 1.2 Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor creditelor (cu excepţia creditelor acordate altor bănci) şi a plăţilor cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1232, 1233, 1242, 1243, 1262, 1263, 1266, 1267, 1292, 1293, 1312, 1313, 1322, 1323, 1362, 1363, 1372, 1373, 1375, 1376, 1382, 1383, 1392, 1393, 1395, 1396, 1412, 1413, 1422, 1423, 1432,1433, 1442, 1443, 1452, 1453, 1462, 1463, 1472, 1473, 1493, 1494, 1495, 1496, 1513, 1514.

d) În rîndul 1.3 Leasing financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma datoriilor debitoare privind leasingul financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mau mult.

Parţial conturile 1531, 1532.

e) În rîndul 1.4 Cote de participare în capitalul agenţilor economici (inclusiv al băncilor) cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma cotelor de participare în capitalul altor bănci,investiţii în sucursale, entităţi asociate, asocieri în participaţie cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1162, 1168, 1186, grupa de conturi 1560.

f) În rîndul 1.5 Active financiare păstrate pînă la scadenţă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor valorilor mobiliare păstrate pînă la scadenţă, cumpărate în portofoliul băncii şi ţinute pînă la termenul stingerii lor, cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1183, 1184, 1185, 1186.

g) În rîndul 1.6 Imobilizări corporale se reflectă suma tuturor investiţiilor imobiliare şi a mijloacelor fixe..

Contul 1552, grupa de conturi 1600 (în afară de contra-contul 1611).

h) În rîndul 1.7 Minus mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active, diferenţele din reevaluare şi amortizarea imobilizărilor corporale se reflectă mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210), amortizarea imobilizărilor corporale şi diferenţele din reevaluarea activelor menţionate în rîndurile 1.1 – 1.6.

Conturile 1680 (în afară de 1691 şi 1692), contra-conturile 1553 (parţial), 1611, 1672, contul 3551, parţial 3553, mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la activele respective reflectate în rîndurile 1.1 – 1.5.

[Lit.i) abrogată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

j) În rîndul 2.0 Resurse financiare (P) se reflectă suma tuturor resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult şi o parte a resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare până la 2 ani. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.1 – 2.10;

k) În rîndul 2.1 Capitalul normativ total se reflectă suma capitalului normativ total, determinat în conformitate cu Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc.

l) În rîndul 2.2 Pasivele obţinute de la bănci şi pasivele obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice.

Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563.

m) Suma rîndului 2.3 50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi ale pasivelor obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani cu 50%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice.

Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563.

n) Suma rîndului 2.4 10% ale pasivelor la vedere obţinute de la clienţi se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor la vedere cu şi fără dobîndă obţinute de la clienţi cu 10%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice.

Conturile din grupa de conturi 2220 (în afară de 2231, 2234), 2250 (în afară de 2265), 2291, 2310 (în afară de 2311).

o) În rîndul 2.5 Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă numai suma depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial contul 2311.

p) Suma rîndului 2.6 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani cu 60%.

Parţial contul 2311.

q) Suma rîndului 2.7 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an cu 30%.

Parţial contul 2311.

r) În rîndul 2.8 Obligaţiuni în circulaţie şi alte valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult se reflectă suma creanţelor, cambiilor şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult.

Parţial contul 2181, 2183, conturile 2820 şi 2830 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total).

s) Suma rîndului 2.9 50% ale obligaţiunilor în circulaţie şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei creanţelor, cambiilor şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani cu 50%.

Parţial contul 2181, 2183, 2820 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total), 2830.

t) Suma rîndului 2.10 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor băncii se obţine prin înmulţirea sumei rezervelor formate de către bancă pentru plata pensiilor salariaţilor săi cu 60%.

[Lit.u),v) abrogate prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

w) Rezultatul rândului 3.0. K_PI = A/P se obţine prin împărţirea sumei rândului 1.0 la suma rândului 2.0.

Capitolul II

Lichiditatea efectivă – active financiare şi

angajamente condiţionale

4. În raportul ORD 3.13B Lichiditatea efectivă se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, şi anume cu privire la activele şi angajamentele condiţionale luate în calcul pentru determinarea lichidităţii efective pe benzi de scadenţă. La determinarea lichidităţii efective nu vor fi luate în calcul activele şi angajamentele condiţionale, scadenţa cărora a fost prolongată de 2 ori şi mai mult, iar pentru activele garantate cu depozite-garanţii, nu va fi luată în calcul partea astfel garantată.

5. În coloanele 1-5 se reflectă valoarea contabilă a activelor şi angajamentelor condiţionale repartizate pe benzile de scadenţă respective;

6. În coloana 6 se reflectă coeficientul de ajustare;

7. În coloanele 7-11 se reflectă valoarea activelor şi angajamentelor condiţionale pe benzi de scadenţă cu atribuirea coeficientului respectiv de ajustare;

8. În rîndul 1.0 Numerar se reflectă numerarul în moneda naţională şi în valută aflat în casa băncii, inclusiv în filialele şi oficiile secundare ale băncii. De asemenea, se reflectă categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate şi în alte dispozitive ale băncii, precum şi alte valori monetare, cecuri de călătorie cumpărate pentru comercializare, bancnote şi monede jubiliare şi comemorative.

Conturile din grupa de conturi 1000.

9. În compartimentul 2.0. Operaţiuni interbancare se reflectă informaţia privind conturile “Nostro”, mijloacele plasate şi creditele overnight, plasamentele la termen în bănci şi creditele acordate băncilor.

10. În rîndul 2.1 Conturi “Nostro” se reflectă soldul mijloacelor băneşti în contul “Nostro”, la Banca Naţională a Moldovei şi la alte bănci (în monedă naţională şi în valută străină), precum şi mijloacele rezervate la BNM pentru operaţiuni cu numerarul.

Conturile din grupa de conturi 1030, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 şi partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din grupa 1820.

11. În rîndul 2.2 Mijloace plasate şi credite overnight se reflectă mijloacele plasate overnight la Banca Naţională a Moldovei, la băncile – părţi nelegate şi la băncile – părţi legate şi creditele overnight acordate băncilor.

Conturile din grupa de conturi 1060 şi 1330, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 şi partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din grupa 1820.

12. În rîndul 2.3 Plasamente la termen în bănci şi credite acordate băncilor se reflectă mijloacele plasate la termen în alte bănci, overdrafturile temporare, creditele acordate băncilor şi cerinţele faţă de alte bănci privind leasingul financiar (se vor lua în calcul plasamentele şi creditele pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 7 zile, inclusiv).

Conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepţia contului 1111), 1340, 1350, 1531, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700, partea corespunzătoare a sumelor care ajustează valoarea activelor respective la costul amortizat din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de sume corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate, partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de reduceri corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate.

13. În compartimentul 3.0 Operaţiuni cu clientela se reflectă informaţia privind împrumuturile acordate şi creanţele faţă de clientela băncii.

14. În rîndul 3.1 Instrumente de datorie se reflectă alte credite acordate persoanelor juridice sau persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător, care nu sunt reflectate în alte grupe de conturi separate (se vor lua în calcul instrumentele de datorie pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv).

Conturile 1493, 1495, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700, partea corespunzătoare a sumelor care ajustează valoarea activelor respective la costul amortizat din contul 1497 şi partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din contul 1499, parţial conturile 1814, 1821.

15. În rîndul 3.2 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile (cu excepţia celor acordate altor bănci) (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv).

Conturile din grupele de conturi 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490 (cu excepţia 1493, 1495), 1510, 1530 (cu excepţia 1531), parţial conturile 1803, 1805, 1816, 1818, partea corespunzătoare a sumelor care ajustează valoarea activelor respective la costul amortizat din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de sume corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate, partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de reduceri corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate şi partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700.

16. În compartimentul 4.0 Active financiare deţinute pentru tranzacţionare se reflectă informaţia privind instrumentele de capitaluri proprii, instrumentele de datorie, creditele şi avansurile deţinute de către bancă pentru tranzacţionare.

17. În rîndul 4.1 Instrumentele de capitaluri proprii se reflectă acţiunile şi cotele de participare deţinute de către bancă pentru tranzacţionare (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808.

18. În rîndul 4.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv se reflectă activele financiare deţinute pentru tranzacţionare şi cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.

19. În rîndul 4.3 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare deţinute pentru tranzacţionare şi cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.

20. În rîndul 4.4 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile procurate de la alte entităţi în scopul revînzării (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv).

Parţial conturile 1153, 1157, 1711.

21. În rîndul 4.5 Alte instrumente de datorie se reflectă activele financiare altele decît cele menţionate la p.4.2-4.3 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.

22. În compartimentul 5.0. Activele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia privind instrumentele de capitaluri proprii, instrumentele de datorie, creditele şi avansurile desemnate la recunoaşterea iniţială ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

23. În rîndul 5.1 Instrumentele de capitaluri proprii se reflectă acţiunile şi cotele de participare desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808.

24. În rîndul 5.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an inclusiv se reflectă activele financiare desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere şi cu scadenţă reziduală de pînă la un an inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.

25. În rîndul 5.3 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere şi cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.

26. În rîndul 5.4 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile (cu excepţia celor acordate altor bănci) desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv).

Parţial conturile 1153, 1157, 1711.

27. În rîndul 5.5 Alte instrumente de datorie se reflectă instrumentele de datorie altele decît cele menţionate la p.5.2-5.3 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.

28. În compartimentul 6.0. Activele financiare disponibile pentru vînzare se reflectă informaţia privind instrumentele de capitaluri proprii, instrumentele de datorie, creditele şi avansurile deţinute de către bancă şi disponibile pentru vînzare.

29. În rîndul 6.1 Instrumentele de capitaluri proprii se reflectă acţiunile şi cotele de participare deţinute de către bancă şi disponibile pentru vînzare (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1162, 1165, 1166, 1167, 1168, 1561, 1562, 1563, 1712, 1808, 1811, 1820, 1881.

30. În rîndul 6.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv se reflectă activele financiare disponibile pentru vînzare şi cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881.

31. În rîndul 6.3 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare disponibile pentru vînzare şi cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881.

32. În rîndul 6.4 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv).

Parţial conturile 1163, 1167, 1168, 1712, 1818, 1820, 1881.

33. În rîndul 6.5 Alte instrumente de datorie se reflectă instrumentele de datorie altele decît cele menţionate la p.6.2-6.3 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1814, 1820, 1881.

34. În compartimentul 7.0 Active financiare păstrate pînă la scadentă se reflectă informaţia privind instrumentele de datorie, creditele şi avansurile desemnate la recunoaşterea iniţială ca şi instrumente financiare păstrate pînă la scadenţă.

35. În rîndul 7.1 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv se reflectă activele financiare din portofoliul celor păstrate pînă la scadenţă sau în scopuri investiţionale cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.

36. În rîndul 7.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare din portofoliul celor păstrate pînă la scadenţă sau în scopuri investiţionale cu scadenţă reziduală mai mare de un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Republica Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1181, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.

37. În rîndul 7.3 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile păstrate pînă la scadenţă (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv).

Parţial conturile 1186, 1193, 1713, 1820.

38. În rîndul 7.4 Alte instrumente de datorie se reflectă instrumentele de datorie altele decît cele menţionate la p.7.1-7.2 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova).

Parţial conturile 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.

39. În rîndul 8.0 Alte active financiare se reflectă activele financiare care nu au fost reflectate în rîndurile de mai sus.

Parţial conturile 1804, 1805, 1806, 1815, 1818 şi alte conturi pe care sunt reflectate active financiare şi care nu au fost reflectate în rîndurile de mai sus, partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din grupa 1820, parţial 1881.

40. În compartimentul 9.0 Angajamente condiţionale de debit se reflectă informaţia cu privire la obligaţiunile băncii de a primi credite/depozite, garanţiile financiare irevocabile şi necondiţionate primite de la bănci.

41. În rîndul 9.1 Obligaţiuni de primire a creditelor, depozitelor de la bănci se reflectă obligaţiunile băncii de a primi credite/depozite.

Parţial conturile 6201, 6203.

42. În rîndul 9.2 Garanţii financiare irevocabile şi necondiţionate primite de la bănci se reflectă garanţiile primite, sumele de bani depuse pentru garantarea executării de către debitor a unei obligaţii, şi cesiunile primite de către bancă prin aplicarea coeficientului K_e, determinat conform cerinţelor Regulamentului cu privire la lichiditatea băncii.

Parţial conturile 6231, 7121.

43. În compartimentul 10.0 Sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate se reflectă sumele, pe care banca urmează să le primească din operaţiunile cu instrumentele financiare derivate.

44. În rîndul 10.1 Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia cu privire la activele financiare desemnate la recunoaşterea iniţială ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere şi dobînzile calculate (scont/primă) ce urmează a fi primite din operaţiunile cu instrumentele financiare derivate.

Parţial conturile 1153, 1156, 1157, 1755, 1871, 1872, 1873.

45. În rîndul 10.2 Instrumente financiare derivate înscrise la conturile condiţionale se reflectă informaţia cu privire la instrumentele financiare derivate înscrise la conturile condiţionale şi dobînzile (scont/primă) ce urmează să fie primite din operaţiunile respective.

Parţial conturile din grupa de conturi 6100, 6200, 6120.

46. În rîndul 11.0 Total se reflectă suma valorilor din rîndurile 1.1-10.2 pentru fiecare dintre coloanele 7-11, inclusiv.

Capitolul III

Lichiditatea necesară – datorii financiare şi

angajamente condiţionale

47. În raportul ORD 3.13C Lichiditatea necesară se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea necesară a băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, şi anume cu privire la datoriile financiare şi angajamentele condiţionale luate în calcul pentru determinarea necesităţilor de lichiditate pe benzi de scadenţă cu atribuirea coeficientului respectiv de ajustare. La determinarea lichidităţii necesare nu se includ depozitele – garanţii care sunt ca gaj pentru expunerile asumate de bancă. Pentru angajamentele condiţionale asigurate cu gaj în formă de depozite băneşti, consemnate la bancă nu va fi luată în calcul partea astfel garantată.

48. În compartimentul 1.0 Datorii financiare interbancare se reflectă informaţia cu privire la mijloacele băneşti ale băncilor corespondente, depozitele interbancare, împrumuturile de la bănci.

49. În rîndul 1.1 Conturile “Loro” şi overdraft la conturile “Nostro” se reflectă mijloacele băneşti ale băncilor corespondente la conturile “Loro” şi overdraft-uri permise la conturile “Nostro” ale acestora.

Conturile din grupa 2030, parţial conturile grupei 2700 (aferente conturilor “Loro”), parţial contul 2881 (aferent conturilor “Loro”).

50. În rîndul 1.2 Depozite interbancare se reflectă depozitele primite de la bănci pe un termen anumit sau overnight şi cu o rată a dobînzii determinată.

Parţial conturile din grupa de conturi 2070 (în partea garanţiilor care se utilizează în afara băncii), conturile din grupele de conturi 2330, 2340, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881.

51. În rîndul 1.3 Împrumuturi interbancare se reflectă împrumuturile de la bănci, inclusiv împrumuturile overnight.

Conturile din grupele de conturi 2060, 2090, 2530 (cu excepţia contului 2532), partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881.

52. În compartimentul 2.0 Datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare se reflectă informaţia cu privire la depozite, datorii constituite prin titluri, alte datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare.

53. În rîndul 2.1 Depozite se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite deţinute pentru tranzacţionare.

Parţial conturile 2571, 2573.

54. În rîndul 2.2 Datorii constituite prin titluri se reflectă datoriile financiare constituite prin titluri deţinute pentru tranzacţionare.

Parţial conturile 2571, 2573.

55. În rîndul 2.3 Alte datorii financiare se reflectă alte datorii financiare care nu au fost incluse în rîndurile 2.1-2.2.

Parţial conturile 2571, 2573.

56. În compartimentul 3.0 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia cu privire la depozite, datorii constituite prin titluri, alte datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

57. În rîndul 3.1 Depozite se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

Parţial conturile 2572, 2573.

58. În rîndul 3.2 Datorii constituite prin titluri se reflectă datoriile financiare constituite prin titluri desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

Parţial conturile 2572, 2573.

59. În rîndul 3.3 Alte datorii financiare se reflectă alte datorii financiare care nu au fost incluse în rîndurile 3.1-3.2.

Parţial conturile 2572, 2573.

60. În compartimentul 4.0 Datorii financiare evaluate la cost amortizat se reflectă informaţia cu privire la depozite, datorii constituite prin titluri, alte datorii financiare evaluate la cost amortizat.

61. În rîndul 4.1 Depozite la vedere şi la termen ale clienţilor se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite la vedere şi pe termen ale clienţilor evaluate la cost amortizat, faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate şi/sau în cazul în care banca înregistrează deficit de rezerve sau nivelul cel puţin a unuia din indicatorii capitalului este sub limita minimă.

Parţial conturile din grupele de conturi 2210, 2220, 2250, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881.

62. În rîndul 4.2 Depozitele la vedere ale clienţilor se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite la vedere ale clienţilor evaluate la costul amortizat, faţă de care banca nu înregistrează risc mare de lichiditate şi/sau în cazul în care banca nu înregistrează deficit de rezerve sau niciun indicator al capitalului nu este sub limita minimă.

Parţial conturile din grupele de conturi 2220, 2250, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881.

63. În rîndul 4.3 Depozite pe termen ale clienţilor se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite pe termen evaluate la cost amortizat, faţă de care banca nu înregistrează risc mare de lichiditate şi/sau în cazul în care banca nu înregistrează deficit de rezerve sau nivelul nici unuia din indicatorii capitalului nu este sub limita minimă.

Parţial conturile din grupele de conturi 2210, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881.

64. În rîndul 4.4 Datorii financiare aferente depozitelor de economii se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice, persoanelor fizice care practică activitate, persoanelor juridice, mediului financiar nebancar şi ale organizaţiilor necomerciale.

Conturile din grupa de conturi 2310, contul 2722, parţial contul 2881.

65. În rîndul 4.5 Datorii financiare constituite prin titluri se reflectă valorile mobiliare emise de bancă ca instrumente financiare de datorii evaluate la costul amortizat.

Conturile din grupa de conturi 2180, contul 2716, parţial contul 2881.

66. În rîndul 4.6 Acorduri REPO se reflectă valorile mobiliare vîndute (cu condiţia răscumpărării) la efectuarea operaţiunilor “REPO” evaluate la costul amortizat.

Conturile din grupa de conturi 2150, contul 2715, parţial contul 2881.

67. În rîndul 4.7 Alte datorii financiare evaluate la costul amortizat se reflectă alte datorii financiare evaluate la costul amortizat care nu au fost reflectate în subpunctele 4.1-4.6.

Parţial conturile din grupele de conturi 2100, 2110, 2120, 2210, 2220, 2250, 2290, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2530, 2540, 2560, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881.

68. În rîndul 5.0 Alte datorii financiare se reflectă datoriile financiare care nu au fost reflectate în rîndurile de mai sus.

69. În compartimentul 6.0. Angajamente condiţionale de credit se reflectă informaţia cu privire la obligaţiunile contractuale de a acorda credite/de a plasa depozite în favoarea băncilor, precum şi garanţiile financiare irevocabile şi necondiţionate date băncilor.

70. În rîndul 6.1 Obligaţiunile de acordare a creditelor în favoarea băncilor se reflectă toate obligaţiunile contractuale de a acorda credite/de a plasa depozite în favoarea băncilor.

Parţial conturile 6501, 6601, 6603.

71. În rîndul 6.2 Garanţii financiare irevocabile şi necondiţionate date băncilor se reflectă garanţiile acordate, sumele de bani depuse pentru garantarea executării de către debitor a unei obligaţii şi cesiunile acordate de către bancă prin aplicarea coeficientului K_n determinat conform cerinţelor Regulamentului cu privire la lichiditatea băncii.

Conturile 6202, 6204, 6421, 6501, 6701, 6702 (cu excepţia celor asigurate irevocabil, pînă la scadenţă, de către persoane care nu sunt afiliate băncii, cu gaj în formă de depozite băneşti, consemnate la banca care îşi asumă expunerea), 6801, 6802, 6804.

72. În compartimentul 7.0 Sume de plătit aferente instrumentelor financiare derivate se reflectă sumele, pe care banca urmează să le plătească din operaţiunile cu instrumentele financiare derivate.

73. În rîndul 7.1 Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia cu privire la datoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere şi dobînzile calculate (scont/primă) ce urmează a fi plătite ca urmare a operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

Parţial conturile 2571, 2572, 2573, 2745, 2746, 2747, 2871, 2872, 2873.

74. În rîndul 7.2 Instrumente financiare derivate înscrise la conturile condiţionale se reflectă informaţia cu privire la instrumentele financiare derivate înscrise la conturile condiţionale şi dobînzile (scont/primă) ce urmează să fie plătite ca urmare a operaţiunilor respective.

75. În rîndul 8.0 Total se reflectă suma valorilor din rîndurile 1.1-7.2 pentru fiecare dintre coloanele 7-11 inclusiv.

Capitolul IV

Lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III)

76. În raportul ORD 3.13D Lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III) se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, şi anume cu privire la totalul lichidităţii efective şi lichidităţii necesare pentru calculul lichidităţii pe benzi de scadenţă.

77. Rîndul 1 Lichiditatea efectivă se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadenţă, a activelor, a angajamentelor primite evidenţiate în afara bilanţului, inclusiv a celor aferente operaţiunilor de schimb la vedere, şi a sumelor de primit aferente instrumentelor derivate conform Capitolului II din prezenta anexă. Valorile din rîndul dat, pe fiecare bandă de scadenţă (coloanele 1-5) trebuie să corespundă cu valorile din rîndul 11, coloanele 7-11 din tabelul ORD 3.13B.

78. Rîndul 2 Lichiditatea necesară se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadenţă, a datoriilor, a angajamentelor date evidenţiate în afara bilanţului, inclusiv a celor aferente operaţiunilor de schimb la vedere, şi a sumelor de plătit aferente instrumentelor derivate conform Capitolului III din prezenta anexă. Valorile din rîndul dat, pe fiecare bandă de scadenţă (coloanele 1-5) trebuie să corespundă cu valorile din rîndul 8.0, coloanele 7-11 din tabelul ORD 3.13C.

79. În rîndul 3 Excedent de lichiditate se reflectă excedentul de lichiditate pe fiecare bandă de scadenţă, care reprezintă diferenţa pozitivă dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară.

80. În rîndul 4 Lichiditatea efectivă ajustată se reflectă lichiditatea efectivă ajustată cu excedentul de lichiditate, care se determină prin însumarea excedentului de lichiditate de pe fiecare dintre benzile de scadenţă, cu excepţia ultimei benzi, la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenţă următoare benzii de scadenţă în care a fost înregistrat excedentul de lichiditate.

81. În rîndul 5 Principiul III (KpIII =LEA/LN) se reflectă indicatorul de lichiditate, care se calculează ca raportul dintre lichiditatea efectivă ajustată (rîndul 4) şi lichiditatea necesară (rîndul 2), pe fiecare bandă de scadenţă.

82. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar, Tabelul C – lunar, Tabelul D – lunar.

Anexa nr.8

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Modul de întocmire

a Raportului privind informaţia operativă

1. În acest raport se reflectă informaţia operativă zilnică cu privire la activitatea băncii, aferentă PRINCIPIULUI II (lichiditatea curentă), calculat în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, precum şi informaţia privind depozitele şi împrumuturile băncii.

2. În rîndul 1.0 Active lichide (AL) se reflectă toate activele lichide – numerar, metale preţioase monetare, depozite la Banca Naţională a Moldovei, valori mobiliare lichide, precum şi mijloacele interbancare nete curente. Rezultatul acestui rând se obţine prin însumarea valorilor indicate în rândurile 1.1 – 1.4.

a) în rîndul 1.1 Numerar se reflectă numerarul în monedă naţională şi valută străină aflată în casa băncii, inclusiv în filialele şi oficiile secundare ale băncii. De asemenea se reflectă categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate şi în alte dispozitive, precum şi alte valori monetare, cecuri de călătorie cumpărate pentru comercializare, bancnote şi monede jubiliare şi comemorative.

Grupa de conturi 1000.

b) în rîndul 1.2 Depozite la Banca Naţională a Moldovei se reflectă soldul mijloacelor băneşti în contul “Nostro”, mijloacele plasate overnight, mijloacele pieţei monetare plasate pe termen scurt, precum şi rezervele obligatorii plasate la BNM.

Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097.

c) în rîndul 1.3 Valori mobiliare lichide se reflectă valorile mobiliare lichide ce reprezintă valorile mobiliare de stat emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova şi valorile mobiliare emise de Banca Naţională a Moldovei, care nu sunt grevate cu sarcini şi sunt libere de interdicţii, precum şi valorile mobiliare de stat cumpărate conform acordurilor “REPO invers” minus valorile mobiliare de stat vândute conform acordurilor “REPO”.

Parţial conturile (în partea valorilor mobiliare care nu sunt grevate cu sarcini şi sunt libere de interdicţii) 1151, 1153 (în partea valorilor mobiliare emise de BNM), 1161, 1163 (în partea valorilor mobiliare emise de BNM), 1181, 1182, 1183, 1184, precum şi parţial contul 1221 minus parţial contul 2151.

d) în rîndul 1.4 Plus/minus mijloace interbancare nete curente plasate la băncile din Republica Moldova, precum şi la cele din străinătate cu ratingul nu mai mic de BBB-/Baa3 atribuit de către cel puţin una din agenţiile Standard&Poor’s, Moody’s şi Fitch-IBCA, cu condiţia că băncile în cauză sînt concomitent rezidente ale ţărilor cu ratingurile menţionate se reflectă mijloacele interbancare nete curente care reprezintă diferenţa dintre suma creditelor acordate altor bănci şi a mijloacelor băneşti datorate de bănci cu termenul rămas pînă la rambursare de 1 lună şi mai puţin şi suma împrumuturilor şi a mijloacelor băneşti datorate băncilor cu termenul rămas pînă la rambursare de 1 lună şi mai puţin. În acest rînd nu se includ mijloacele băneşti în conturile deschise de bancă în alte bănci care nu pot fi utilizate de către aceasta (de ex., mijloacele băneşti interbancare care sunt grevate de sarcini şi nu sunt libere de interdicţii, care sunt plasate în contul unei bănci căreia i-a fost retrasă licenţa etc.).

Parţial conturile 1032, 1034, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1331, 1332, 1341, 1351-1356, 1531, 1806, minus parţial conturile 2032, 2033, 2034, 2062, 2095-2098, 2331, 2332, 2341-2349, 2531, 2806, minus parţial conturile 1154, 1164, 1185 (în partea valorilor mobiliare de stat puse în gaj pentru datoriile faţă de bănci).

[Pct.3 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

4. În rîndul 2.0 Total active (A). În acest rînd se reflectă suma activelor totale din bilanţul băncii (suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 160 din FIN 1 lunar).

5. Rezultatul rîndului 3.0 K_PII = (AL/A) × 100 se obţine prin împărţirea sumei rîndului 1.9 la suma rîndului 2.0 şi înmulţirea la 100.

6. În rîndul 4.0 Depozite fără dobîndă se reflectă suma tuturor depozitelor atrase de către bancă de la persoanele fizice, juridice, cu excepţia depozitelor overnight ale băncilor, inclusiv ale statului şi ale altor organe ale statului pentru care nu se plăteşte dobânda. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndului 1.0 şi 3.0. din Raportul privind depozitele.

7. În rîndul 4.1 Mijloace băneşti datorate băncilor se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturile “Loro” ale băncilor, rezidente şi nerezidente, pentru care banca nu plăteşte dobînda, indiferent de data scadenţei.

8. În rîndul 4.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflectă suma depozitelor fără dobîndă ale persoanelor fizice consumator, indiferent de data scadenţei.

9. În rîndul 4.3 Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor se reflectă suma depozitelor fără dobîndă ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor şi ale persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, indiferent de data scadenţei.

[Pct.10 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

11. În rândul 5.0 Depozite cu dobîndă se reflectă suma tuturor depozitelor atrase de către bancă de la persoanele fizice, juridice, cu excepţia depozitelor overnight ale băncilor, inclusiv ale statului şi ale altor organe ale statului pentru care se plăteşte dobânda. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndului 2.0 şi 4.0. din Raportul privind depozitele.

12. În rîndul 5.1 Mijloace băneşti datorate băncilor se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturi “Loro”, precum şi depozitele pe termen primite de la bănci, rezidente şi nerezidente, pentru care se plăteşte dobîndă, indiferent de scadenţă.

13. În rîndul 5.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflectă suma depozitelor cu dobîndă ale persoanelor fizice consumator, indiferent de scadenţă.

14. În rîndul 5.3 Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor se reflectă suma depozitelor cu dobîndă ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor  şi ale persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, indiferent de scadenţă.

15. Suma rîndului 6.0 Total depozite, altele decît overnight este egală cu suma rîndurilor 4.0 şi 5.0 din prezentul raport. Suma acestui rând pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rândului 9.9. din Raportul privind depozitele.

16. În rîndul 7.0. Depozite şi împrumuturi overnight se reflectă suma depozitelor overnight plasate de bănci, precum şi a împrumuturilor overnight obţinute de la BNM şi de la alte bănci.

Conturile din grupele de conturi 2060 şi 2330.

17. În rîndul 8.0 Împrumuturi, altele decît overnight se reflectă împrumuturile pe termen scurt, mediu şi lung de la BNM, împrumuturile pe termen scurt, mediu şi lung de la alte bănci, împrumuturile obţinute de la Guvern cu scop de recreditare, de la organizaţii financiare internaţionale şi de la alţi creditori, valorile mobiliare emise cu rata dobînzii fixă, cambiile, creanţele şi alte valori emise de către bancă, sconturile şi primele la aceste valori mobiliare.

Conturile din grupele de conturi 2030, 2090, 2100, 2110, 2120, 2150, 2180.

Sumele reflectate în acest rînd nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

[Pct.18 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

19. Total active raportate conform prezentului raport la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare se consideră date lunare. În cazul în care în bilanţul băncii la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare au fost introduse modificări, care au condus la modificarea activelor totale, banca este obligată să introducă modificările respective în raportul privind informaţia operativă zilnică a băncii pentru ziua corespunzătoare şi pe în decurs de cel mult 3 zile lucrătoare din data efectuării modificărilor să prezinte la Banca Naţională a Moldovei raportul modificat.

20. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic, nu mai tîrziu de ora 13.00 a următoarei zile lucrătoare.

Anexa nr.9

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Modul de întocmire

a Raportului privind informaţia diversă

Capitolul I

Informaţie diversă

1. Raportul permite Băncii Naţionale a Moldovei de a obţine de la bănci informaţie cu caracter nefinanciar, care prezintă interes din punctul de vedere al supravegherii. În unele cazuri se va răspunde la întrebări prin “da” – 1 sau “nu” – 0, printr-un număr sau suma în lei. Aceste întrebări se referă la activităţile sau acţiunile bănci în luna gestionară.

2. Sumele pentru activele financiare, reflectate în acest raport nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În rîndul 3.0 se răspunde la întrebarea dacă în capitalul băncii deţin cote de participare proprietari (beneficiari) direcţi sau indirecţi care sunt persoane rezidente în jurisdicţiile ce nu implementează standardele internaţionale de transparenţă (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

4. În rîndul 4.0 se răspunde la întrebarea dacă a fost dobîndit dreptul de proprietate asupra unei cote de participare la capitalul social al băncii, prin tranzacţii sau alte acte juridice, în baza hotărîrilor judecătoreşti ori ca urmare a acestora (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care în perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de tranzacţii, la raportul dat (pentru luna gestionară) se anexează (doar pe suport hîrtie) informaţia cu privire la numărul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea/numele părţii deposedate şi celei succesoare a dreptului de proprietate în baza hotărîrii judecătoreşti.

5. În rîndul 5.0. se reflectă numărul de persoane angajate cu contract individual de muncă conform situaţiei la ultima zi a perioadei de raportare, cu excepţia contractelor individuale de muncă suspendate prin acordul părţilor, precum şi cele la iniţiativa uneia dintre părţi. Suspendarea acestor contracte presupune suspendarea prestării muncii de către angajat şi a plăţii dreptului acestuia (salariu, sporuri, alte plăţi) de către angajator.

6. În rândul 6.0 se reflectă suma rândurilor 6.1. – 6.4.

a) În rândul 6.1. se reflectă numărul de filiale înscrise în registrul de stat al persoanelor juridice;

b) În rândul 6.2. se reflectă numărul de reprezentanţe înscrise în registrul de stat al persoanelor juridice;

c) În rândul 6.3 se reflectă numărul de agenţii incluse în regulamentele filialelor băncii înregistrate la Camera Înregistrării de Stat;

d) În rândul 6.4. se reflectă numărul punctelor de schimb valutar incluse în regulamentele filialelor băncii înregistrate la Camera Înregistrării de Stat.

7. În compartimentul 8.0 se reflectă informaţia cu privire la creditele acordate funcţionarilor băncii.

7¹. În rîndul 8.1 se reflectă expunerea totală în lei a băncii faţă de funcţionarii băncii.

7². În rîndul 8.2 se reflectă raportul expunerii totale a băncii faţă de funcţionarii băncii la capitalul normativ total al băncii.

8. În rîndul 9.0 se reflectă valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung, cu excepţia celor destinate pentru îmbunătăţirea activelor care nu aparţin băncii, luate în leasingul financiar sau în arendă operaţională şi a imobilizărilor corporale primite în leasing financiar.

[Pct.9 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

10. În rîndul 9.1 se reflectă valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edificiilor.

Parţial conturile: 1550, 1602, 1603, 1609, 1803, parţial contra-contul 1611, 1821, minus conturile respective aferente amortizării (1670, 1683, 1689).

11. În rîndul 9.2 se reflectă valoarea totală de bilanţ a terenurilor.

Parţial conturile: 1550, contul 1601, parţial contra-contul 1611 minus conturile respective aferente amortizării.

12. În rîndul 9.3 se reflectă raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung la capitalul normativ total (%), care este egal cu suma rîndului 9.0 împărţită la CNT al băncii şi înmulţită cu 100.

13. În rîndul 10.0 se reflectă raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung şi a valorii contabile a cotei de participare în capitalul persoanei juridice, care este egal cu suma rîndului 9.0. din prezentul raport şi a rîndului 1.0, coloana 3 din Raportul Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice împărţit la CNT al băncii şi înmulţit cu 100.

14. În rîndul 11.1 se reflectă valoarea medie lunară a activelor care se calculează ca sumă a activelor din bilanţurile zilnice ale băncii (neluînd în calcul ajustările de valoare şi reducerile pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare)) raportată la numărul de zile calendaristice din luna gestionară.

15. În rîndul 11.2 se reflectă valoarea medie lunară a activelor generatoare de dobîndă care reprezintă suma de bază a tuturor activelor băncii (neluînd în calcul dobînzile, ajustările de valoare şi reducerile pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) la activele respective) care generează venituri din dobînzi, reflectate în bilanţurile zilnice ale băncii pentru luna gestionară împărţit la numărul de zile calendaristice din luna gestionară. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 11.3. – 11.5. Pentru calculul valorilor specificate în rîndurile 11.3. – 11.5 se va utiliza metoda descrisa la punctul dat.

16. În rîndul 11.3 se reflectă valoarea medie lunară a creditelor generatoare de dobîndă.

17. În rîndul 11.4 se reflectă valoarea medie lunară a mijloacelor plasate în bănci generatoare de dobîndă.

18. În rîndul 11.5 se reflectă valoarea medie lunară altor active generatoare de dobîndă.

[Pct.17,18 introduse prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

[Pct.17-20 excluse prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

21. În rîndul 12.0 se reflectă activele (bunurile) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei (inclusiv credite), net. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 12.1. minus suma rîndului 12.2.

22. În rîndul 12.1 se reflectă imobilizările corporale transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor.

23. În rîndul 12.2 se reflectă suma mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea (pierderea de valoare) imobilizărilor corporale transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor.

24. În rîndul 13.0. se indică adresa paginii Web a băncii.

25. În rîndul 14.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost comise de către bancă încălcări ale condiţiilor contractelor încheiate cu creditorii şi debitorii săi care pot conduce la sustragere de capital şi/sau lichidităţi (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind încălcările respective.

26. În rîndul 15.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii, la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa informaţia conform punctului 27 şi 28 şi, după caz, informaţia conform punctului 29.

27. În rîndul 15.1 se reflectă numărul total al acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii.

28. În rîndul 15.2 se reflectă valoarea totală a acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii.

29. În cazul în care o acţiune, care a fost intentată în instanţa de judecată, constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii se va completa tabelul ORD 3.3C “Informaţie privind acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, intentate în instanţa de judecată”. Tabelul va cuprinde separat informaţia cu privire la fiecare acţiune intentată, denumirea reclamantului, numărul de identificare de stat al unităţii de drept / al persoanei fizice (IDNO/IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal/seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, valoarea fiecărei acţiuni intentate. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte (de ex. descrierea succintă a acţiunii).

30. În rîndul 16.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

31. În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa tabelul ORD 3.3D “Informaţie privind activităţile/operaţiunile externalizate”, care va cuprinde lista activităţilor/operaţiunilor externalizate de bancă, dacă sunt de importanţă materială, denumirea furnizorului de servicii, adresa juridică, data obţinerii permisiunii. În coloana “Data obţinerii permisiunii” se reflectă data obţinerii permisiunii scrise a Băncii Naţionale pentru externalizarea de către bancă a activităţii/operaţiunii de importanţă materială. Pentru poziţiile aferente activităţii/operaţiunii care nu este de importanţă materială coloana respectivă nu se completează. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia aferentă activităţilor/operaţiunilor respective care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în dependenţă de fiecare caz în parte.

32. În compartimentul 17.0 se reflectă informaţia privind creditele acordate ÎMM-urilor. Creditele acordate pentru ÎMM sunt creditele acordate pentru desfăşurarea activităţii de antreprenoriat persoanelor care, în conformitate cu Legea privind susţinerea sectorului întreprinderilor mici şi mijlocii nr.206-XVI din 07.07.2006, sunt calificate ca întreprinderi micro, mici şi mijlocii.

33. În rîndul 17.1 se reflectă soldul creditelor acordate ÎMM-urilor.

34. În rîndul 17.2 se reflectă soldul creditelor neperformante (credite substandard, dubios şi compromis) acordate ÎMM-urilor.

35. În rîndul 17.3 se reflectă concentrarea creditelor pentru primii 10 debitori din categoria ÎMM, care reprezintă raportul soldului creditelor acordate primilor zece debitori din categoria ÎMM la soldul total al creditelor acordate ÎMM-urilor. În cazul în care un debitor din categoria ÎMM a primit de la bancă mai multe credite, soldurile acestora se sumează.

36. În rândul 17.4 se reflectă media ponderată a maturităţii reziduale pentru creditele acordate ÎMM-urilor. Aceasta reprezintă un coeficient şi se calculează în felul următor:

Maturitatea reziduală = (Ponderea 1*Maturitatea 1)+(Ponderea 2*Maturitatea 2)+...+(Ponderea n*Maturitatea n),

unde

ponderea 1, 2,... n reprezintă soldul fiecărui credit din categoria de credite acordate ÎMM-urilor raportat la portofoliului total de credite acordate categoriei date;

maturitatea 1, 2,... n presupune maturitatea, calculată în ani, pe fiecare credit al categoriei de credite acordate ÎMM-urilor.

37. În rîndul 17.5 se reflectă valoarea procentuală a soldului creditelor în valută străină (recalculate în MDL), acordate ÎMM-urilor, din suma totală a portofoliului de credite al categoriei date (recalculate în MDL).

38. În rîndul 17.6 se reflectă suma totală a angajamentelor de acordare a creditelor, acreditivelor şi garanţiilor eliberate pentru ÎMM-uri.

39. În rîndul 18.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost identificate acţiuni de fraudă împotriva băncii (atît de factorii externi, cît şi de cei interni), la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0), cu excepţia fraudelor cu carduri de plată. În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa informaţia conform punctului 40 şi 41 şi, după caz, informaţia conform punctului 42. În sensul prezentului raport, frauda reprezintă înşelăciune, act de rea-credinţă, săvârşit de cineva, de obicei pentru a realiza un profit material de pe urma drepturilor altuia (de ex. sumă sustrasă prin înşelăciune, prin defraudare).

40. În rîndul 18.1 se reflectă numărul total al fraudelor identificate.

41. În rîndul 18.2 se reflectă valoarea totală a prejudiciului cauzat de aceste fraude.

42. În cazul în care o fraudă a prejudiciat banca cu 1 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, banca va prezenta pe suport hîrtie o notă informativă detaliată aferentă acestei fraude, care va include informaţia cu privire la frauda identificată, tipul fraudei, denumirea / numele persoanei (persoanelor) care a comis frauda (dacă se cunoaşte), numărul de identificare de stat al persoanei juridice, al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal /seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea, conform legislaţiei în vigoare, sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, valoarea prejudiciului suportat în urma fraudei, precum şi altă informaţie pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte.

43. În rîndul 19.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost/sînt aplicate faţă de bancă interdicţii, restricţii, sancţiuni sau alte măsuri analogice (în continuare măsuri) de către o autoritate publică, alta decît Banca Naţională a Moldovei în perioada de raportare (prin „da” – 1 sau „nu” – 0). În cazul în care răspunsul este „da”, se va completa tabelul ORD 3.3 F, în conformitate cu cerinţele descrise la punctul 44.

44. Tabelul ORD 3.3F „Informaţie privind interdicţiile, restricţiile, sancţiunile sau alte măsuri analogice aplicate faţă de bancă de către o autoritate publică, alta decît Banca Naţională a Moldovei” va cuprinde, separat, pentru fiecare măsură aplicată faţă de bancă în perioada de raportare, următoarele informaţii:

1) în coloana A se va indica numărul de ordine al fiecărei înregistrări în cadrul raportului;

2) în coloana B se va specifica denumirea oficială a autorităţii publice care a aplicat măsura;

3) în coloana C se va descrie clar şi succint (maximum 1000 caractere) încălcarea care a constituit temeiul aplicării măsurii conform actului prin care s-a dispus măsura;

4) în coloana D se va descrie clar şi succint (maximum 255 caractere) măsura aplicată;

5) în coloana 1 se va indica data aplicării măsurii respective;

6) în coloana 2, în cazul în care măsura are un echivalent bănesc, se va raporta valoarea măsurii aplicate în lei moldoveneşti, în caz contrar nu se va completa. În cazul în care măsura este/a fost aplicată de către o autoritate publică din alt stat, în coloana „Valoarea măsurii aplicate” se va reflecta echivalentul în MDL al valorii măsurii aplicate cu utilizarea cursului oficial al leului moldovenesc faţă de valuta respectivă, valabil la data aplicării măsurii;

7) în coloana „Notă” se va reflecta informaţia suplimentară pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz (de ex. măsura a fost executată sau nu; a contestat banca măsura aplicată şi rezultatul contestării ş.a.).

Capitolul II

Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi

combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului

1. În rîndul 50.0 se răspunde la întrebarea cu referire la efectuarea modificărilor la programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în perioada lunii gestionare (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

2. În rîndul 51.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţa personalului băncii aspectele noi ale programelor interne privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

3. În rîndul 52.0 se răspunde la întrebarea dacă a fost angajat personal nou-implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în perioada lunii gestionare (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

4. În rîndul 53.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţa personalului nou-angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

5. În rîndul 54.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost efectuate instruiri cu privire la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

6. În rîndul 55.0 se indică numărul instruirilor efectuate cu privire la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.

7. În rîndul 56 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoane fizice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

8. În rîndul 56.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

9. În rîndul 56.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

10. În rîndul 56.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

11. În rîndul 56.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

[Pct.12 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

13. În rîndul 57 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoanele juridice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

14. În rîndul 57.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoanele juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

15. În rîndul 57.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

16. În rîndul 57.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

17. În rîndul 57.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

[Pct.18 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

19. În rândul 58 În acest compartiment se reflectă operaţiunile ce depăşesc limitele stabilite de legislaţia în vigoare efectuate de către persoane fizice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

20. În rândul 58.1 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

21. În rândul 58.2 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

22. În rândul 58.3 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

23. În rândul 58.4 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

[Pct.24 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

25. În rândul 59 În acest compartiment se reflectă operaţiunile ce depăşesc limitele stabilite de legislaţia în vigoare efectuate de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

26. În rândul 59.1 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

27. În rândul 59.2 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

28. În rândul 59.3 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

29. În rândul 59.4 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

[Pct.30 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

31. În rîndul 60.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost raportate operaţiunile suspecte cu întîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind cauza încălcării perioadei de raportare.

32. În rîndul 61.0 se reflectă data finisării ultimului control al auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului. În cazul în care în perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, se va completa tabelul ORD 3.3 E “Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului.

32¹. În tabelul ORD 3.3 E “Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului” se reflectă informaţia cu privire la controalele care au avut loc pe parcursul perioadei de raportare şi care se va întocmi ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos.

1) În coloanele 1 – n se descriu acţiunile întreprinse, separat, pentru fiecare subdiviziune a băncii supuse controlului;

2) În rîndul 1 se reflectă codul de identificare a participanţilor şi a filialelor acestora în SAPI pentru subdiviziunea supusă controlului;

3) În rîndurile 2.1 şi 2.2 se reflectă data începutului şi data sfîrşitului controlului în formatul “zz.ll.aaaa”;

4) În rîndurile 3.1-3.10 se reflectă domeniile care au fost verificate în cadrul controlului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0);

5) În rîndul 4 se reflectă numărul total de dosare/conturi supuse controlului prin sumarea rîndurilor 4.1-4.3;

6) În rîndurile 4.1-4.3 se reflectă numărul total de dosare/conturi supuse controlului pentru categoria de clienţi specifică;

7) În rîndul 5 se reflectă numărul total de tranzacţii verificate în cadrul controlului prin sumarea rîndurilor 5.1-5.10;

8) În rîndurile 5.1-5.10 se reflectă numărul total de tranzacţii verificate în cadrul controlului pentru fiecare tip de tranzacţie specifică;

9) În rîndurile 6.1-6.3 se reflectă numărul persoanelor testate din cadrul subdiviziunii verificate care a obţinut calificativul specific corespunzător cunoştinţelor în domeniul PCSBFT;

10) În rîndul 7.1 se reflectă rezultatul constatărilor aferente lipsei politicilor şi procedurilor adecvate riscului de SBFT (prin “da” – 1 sau “nu” – 0);

11) În rîndul 7.1.1 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), neajunsurile constatate privind politicile şi procedurile interne. Rîndul respectiv se va completa în cazul în care au fost constatări aferente lipsei politicilor şi procedurilor adecvate riscului de SBFT;

12) În rîndurile 7.2-7.20 se reflectă numărul cazurilor de încălcare a normelor în domeniul PCSBFT constatate în timpul verificării subdiviziunii;

13) În rîndul 7.20.1 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), tipul altor încălcări constatate în timpul verificării subdiviziunii al căror număr a fost reflectat în rîndul 7.20. Rîndul respectiv se va completa doar dacă au fost constate alte încălcări;

14) În rîndul 8 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), principalele concluzii formate ca urmare a inspecţiei;

15) În rîndul 9 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), principalele recomandări înaintate subdiviziunii pentru înlăturarea neajunsurilor.

33. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar, Tabelul C – lunar, Tabelul D – lunar, Tabelul E – lunar, Tabelul F – lunar.

Anexa nr.10

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale