Hotărîre nr.226 din 30.08.2007 pentru modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

H O T Ă R Î R E
pentru modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul
de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

nr. 226 din 30.08.2007

Monitorul Oficial nr.149-152/562 din 21.09.2007

* * *

Abrogat: 01.01.2012

Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

______________ Vitalie PÎRLOG

nr.512 din 10 septembrie 2007

În scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere al activităţii instituţiilor financiare şi întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei nr.548-XIII din 21.07.95, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.56-57 din 12.10.95 şi art.33, 37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XII din 21.07.95, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.1/2 din 01.01.96, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65 din 02.10.97) după cum urmează:

1.1 Raportul 1. Bilanţul contabil (cod 03033/4)

1.1.1 După rîndul 1.1.2.0 se completează cu următoarele două rînduri:

„1.1.2.1. Minus Reduceri pentru pierderi la mijloace băneşti datorate de bănci. În acest rînd se reflectă suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la mijloacele băneşti datorate de bănci supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.

Parţial contul 1502 (în partea reducerilor pentru pierderi la plasările în bănci supuse clasificării).

1.1.2.9. Mijloace băneşti datorate de bănci net. Acest rînd se obţine prin diferenţa rîndurilor 1.1.2.0. şi rîndul 1.1.2.1.”

1.1.2. Rîndul 1.1.3.0, după contul 1097 se completează cu contul 1815.

1.1.3. După rîndul 1.1.5.2 se introduce un rînd nou:

„1.1.5.3. Minus Reduceri pentru pierderi la hîrtii de valoare investiţionale. În acest rînd se reflectă suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la hîrtiile de valoare investiţionale şi la cotele de participare supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.

Parţial contul 1502 (în partea reducerilor pentru pierderi la hîrtiile de valoare investiţionale şi la cotele de participare supuse clasificării)”.

1.1.4. Rîndul 1.1.5.9. va avea următorul cuprins: „Hîrtii de valoare nete. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1.5.1. şi 1.1.5.2. minus rîndul 1.1.5.3.”

1.1.5. După rîndul 1.1.10.0. se introduc următoarele rînduri:

„1.1.10.1. Minus Reduceri pentru pierderi la alte active. În acest rînd se reflectă suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la alte active care nu sînt reflectate în rîndurile 1.1.1.0.-1.1.9.0. şi sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.

Parţial contul 1502 (în partea reducerilor pentru pierderi la debitorii pe investiţii capitale, decontările documentare, decontările cu persoane fizice şi juridice).

1.1.10.9. Alte active nete. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 1.1.10.0. minus suma rîndului 1.1.10.1.”

1.1.6. Rîndul 1.1.99.9. va avea următorul cuprins: „Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma rîndurilor 1.1.1.0., 1.1.2.9., 1.1.3.0., 1.1.4.0., 1.1.5.9., 1.1.6.9., 1.1.7.0.- 1.1.9.0. şi 1.1.10.9.”

1.1.7. Rîndul 2.2.5.0., ultimul alineat, după contul 2813 se completează cu contul 2815.

1.1.8. După rîndul 2.2.6.0. se introduce un rînd nou: „2.2.7.0. Provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale. În acest rînd se reflectă suma provizioanelor efectiv formate pentru pierderile la angajamentele condiţionale supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.

Contul 2772.”

1.1.9. În rîndul 2.2.99.9. cifrele „2.2.6.0.” se substituie cu cifrele „2.2.7.0.”

1.2. Raportul 2. Raportul privind rezultatele financiare (cod 03034/1)

1.2.1. Din rîndul 2.1.1., alineatul doi se exclude contul 5345.

1.2.2. În alineatul unu din rîndul 3.1.0. cuvintele „la credite” se substituie cu textul „la active aferente dobînzilor”, iar prima propoziţie se completează cu următorul text: „şi active aferente dobînzilor supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.”

Alineatul doi din rîndul 3.1.0. după contul 5501 se completează cu contul 5502 (parţial).

1.2.3. În rîndul 3.2.0. cuvintele „la credite” se substituie cu textul „la active aferente dobînzilor”.

1.2.4. Rîndul 5.7.0., ultimul alineat după contul 5772 se completează cu contul 5773, iar după contul 5918 se completează cu contul 5919.

1.2.5. După rîndul 5.7.0. se introduc două rînduri noi: „5.8.0. Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobînzilor. În acest rînd se reflectă defalcările efectuate pentru reduceri pentru pierderi la activele neaferente dobînzilor.

Contul 5502 (parţial).

5.9.0. Defalcări pentru provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale. În acest rînd se reflectă defalcările efectuate pentru provizioane pentru pierderi la angajamentele condiţionale.

Contul 5773”.

1.2.6. În rîndul 5.9.9. cifrele „5.7.0.” se substituie cu cifrele „5.9.0.”.

1.3. Raportul 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035/3)

1.3.1. În alineatul unu textul „fondului de risc (contul reduceri pentru pierderi la credite)” se substituie cu textul „reducerilor pentru pierderi la credite”.

1.3.2 . În denumirea notei 1, în propoziţia a patra şi în rîndul 9.9 cuvîntul „mici” se substituie cu textul „de consum şi pentru întreprinderile mici, mijlocii şi de comerţ”, iar primele trei propoziţii se substituie cu textul: „În acest compartiment se reflectă informaţia privind creditele de consum şi pentru întreprinderile mici, mijlocii şi de comerţ acordate de către bancă. Creditele pentru întreprinderile mici şi mijlocii sînt creditele acordate pentru desfăşurarea activităţii de antreprenoriat persoanelor care, în conformitate cu Legea privind susţinerea sectorului întreprinderilor mici şi mijlocii nr.206-XVI din 07.07.2006, sînt calificate ca întreprinderi micro, mici şi mijlocii. Creditele pentru întreprinderile de comerţ sînt creditele acordate persoanelor care potrivit Legii cu privire la comerţul interior nr.749-XIII din 23.02.1996 sînt calificate ca întreprinderi de comerţ”.

1.3.3. În rîndul 2.0. din nota 1 textul „pentru extinderea afacerii” se substituie cu textul „întreprinderilor mici şi mijlocii”, iar primele două propoziţii se expun în următoarea redacţie: „În acest rînd se includ creditele acordate întreprinderilor micro, mici şi mijlocii, inclusiv întreprinderilor - persoane fizice şi persoanelor fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător în baza patentei de întreprinzător.”.

1.3.4. În rîndul 2.1. din nota 1 cifra „30” se substituie cu cifra „75”, iar textul „pentru extinderea afacerii” se substituie cu textul „întreprinderilor micro, mici şi mijlocii”.

1.3.5. În rîndul 2.2. din nota 1 cifrele „30” şi „75” se substituie cu cifrele „75” şi „150”, respectiv, iar textul „pentru extinderea afacerii” se substituie cu textul „întreprinderilor micro, mici şi mijlocii”.

1.3.6. În rîndul 2.3. din nota 1 cifrele „75” şi „150” se substituie cu cifrele „150” şi „700”, respectiv, iar textul „pentru extinderea afacerii” se substituie cu textul „întreprinderilor micro, mici şi mijlocii”.

1.3.7. Rîndul 2.4. din nota 1 se expune în următoarea redacţie: „În rîndul 2.4. 700 mii lei şi mai mult. Se reflectă soldul creditelor acordate întreprinderilor micro, mici şi mijlocii în mărime de 700 mii lei şi mai mult.”

1.3.8. După rîndul 2.4. se introduce un rînd nou: „În rîndul 3.0. Credite acordate întreprinderilor de comerţ se reflectă soldul creditelor acordate întreprinderilor de comerţ”.

1.3.9. În rîndul 9.9. textul ”1.0. şi 2.0.” se substituie cu textul ”1.0. - 3.0.”

1.4. Raportul 4 Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036/1)

1.4.1. În alineatul 3 cifra „1” se substituie cu cifra „3”, iar textul „1.1.10.0” se substituie cu textul „10.0. din prezentul raport”.

1.5. Raportul 5. Anulări contabile ale creditelor, recuperări şi modificări în fondul de risc (cod 03037/1) şi Raportul 6. Clasificarea portofoliului de credite şi formarea fondului de risc (cod 03030) se expun în redacţie nouă (se anexează).

1.6. Raportul 7. Expuneri „mari” (cod 03039/1)

1.6.1. În alineatul doi textul „fondului de risc format” se substituie cu textul „reducerilor pentru pierderi”.

1.6.2. Alineatul „Clasificarea creditului (coloana 10).” va avea următorul cuprins:

„Clasificarea activului/ angajamentului condiţional (coloana 10). Se reflectă categoria riscului la data raportării în dependenţă de clasificarea activului/ angajamentului condiţional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale:

01 – standard

02 – supravegheat

03 – substandard

04 – dubios (îndoielnic)

05 – compromis (pierderi).

1.7. Raportul 8. Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate (cod 03040/1)

1.7.1. Alineatul „Clasificarea creditului (coloana 11)” va avea următorul cuprins:

„Clasificarea activului/ angajamentului condiţional (coloana 11). Se reflectă categoria riscului la data raportării în dependenţă de clasificarea activului/ angajamentului condiţional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale:

01 – standard

02 – supravegheat

03 – substandard

04 – dubios (îndoielnic)

05 – compromis (pierderi).

1.8. Raportul 10. Calculul capitalului normativ total (cod 03042/1)

1.8.1. Rîndul 1.5. va avea următorul cuprins: „Minus mărimea necompletată a reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. Se reflectă mărimea necompletată a „Reducerilor pentru pierderi la active”, „Reducerilor pentru pierderi la angajamentele condiţionale” şi parţial a „Prevederilor pentru alte pierderi”, dacă rezerva nu este suficientă, suma deficitară se reflectă în acest rînd.”

1.8.2. Rîndul 2.4, alineatul doi, după contul 2820 se completează cu contul 2830.

1.9. Raportul 11. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc (cod 03043/1)

1.9.1. În rîndul 1.3., alineatul doi, după contul 1181 se completează cu contul 1815, iar textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.2. Rîndul 2.2., alineatul doi după fiecare din conturile 1032, 1034, 1035, 1093-1096, 1102, 1103, 1105, 1106 se completează cu textul „minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parţial 1502)”, iar textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.3. Rîndul 2.3., alineatul doi după fiecare din conturile 1032, 1034, 1035, 1093-1096 se completează cu textul „minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parţial 1502)”, iar textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.4. În rîndul 3.1., alineatul doi textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.5. În rîndul 3.2., alineatul doi textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.6. În rîndul 4.2., alineatul doi textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.7. În rîndul 4.3., alineatul doi după conturile 1102-1106 se completează cu textul „minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parţial 1502)”, iar textul „fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500)” se substituie cu textul „reducerile pentru pierderi la aceste credite (parţial 1501)”.

1.9.8. Rîndul 4.4., alineatul doi, după contul 1793 se completează cu contul 1797, iar textul „(contul 1809 parţial)” se substituie cu textul: „(contul 1809 parţial, contul 1815 nu se include) minus reducerile pentru pierderi la activele: debitori pe investiţii capitale, decontări cu alte persoane fizice şi juridice, debitori privind decontări documentare”.

1.9.9. A doua propoziţie din Notă va avea următorul cuprins: „Anterior aplicării ponderii riscului, conturile condiţionale se diminuează cu mărimea reducerilor efectiv formate pentru pierderile la acestea, se aplică factorul de transformare creditoare, apoi fiecărui cont i se atribuie o pondere la risc în conformitate cu tipul activelor sau în funcţie de riscul care poate fi atribuit partenerului.”

1.10. Raportul 14. Lichiditatea (cod 03046)

1.10.1. Capitolul 1 va avea următoarea denumire „PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung)”.

1.10.2. În denumirea rîndului 1.1.7. cuvîntul „credite” se substituie cu cuvîntul „active”, în prima propoziţie cuvintele „credite (fondul de risc)” se substituie cu cuvîntul „active”, iar în propoziţia a doua cuvintele „credite” şi „creditele” se substituie respectiv cu cuvintele„active” şi „activele”.

1.10.3. În rîndul 1.2.4., alineatul doi va avea următorul cuprins: „Conturile 2220 (în afară de 2231, 2234), 2250 (în afară de 2265), 2312, 2291.”.

1.10.4. Capitolul 2 va avea următoarea denumire „PRINCIPIUL II (lichiditatea curentă)”.

1.10.5. Rîndul 2.1.2., alineatul doi, după contul 1031 se completează cu contul 1036.

1.11. Raportul 15. Informaţie diversă (cod 03047/7)

1.11.1. După rîndul 4.0. se introduce un rînd nou 4.1. cu următorul conţinut: „În rîndul 4.1. se răspunde la întrebarea dacă au fost efectuate transferuri prin tranzacţii ale cotelor din capitalul băncii în favoarea rezidenţilor ţărilor şi/sau zonelor off-shore care direct sau indirect deţin cote în capitalul băncilor (prin „da”-1 sau „nu”-0). În cazul în care în perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de transferuri, la raportul dat (pentru perioada lunii gestionare) se anexează (doar pe suport hîrtie) informaţie cu privire la numărul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea vînzătorului, cumpărătorului, precum şi ţările de reşedinţă ale acestora.

1.11.2. Rîndul 11.4. va avea următorul cuprins: „În rîndul 11.4. se reflectă reducerile pentru pierderi la activele generatoare de dobîndă”.

1.12. Raportul 20. Veniturile şi cheltuielile provenite din tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii (03054)

1.12.1. În rîndul 2.0. textul „2.1.-2.6.” se substituie cu textul „2.1.-2.7.”

1.12.2. Rîndul 2.5, prima propoziţie, după cuvîntul „primele” se completează cu cuvîntul „calculate/” şi în continuare după text, iar alineatul doi după contul 5712 se completează cu contul 5715.

1.12.3. După rîndul 2.6. se introduce un rînd nou: „Rîndul 2.7. Defalcări pentru reduceri/ provizioane pentru pierderi la active/ angajamente condiţionale. În acest rînd se reflectă defalcările efectuate pentru reduceri pentru pierderi la active, precum şi defalcări efectuate pentru provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale ca urmare a tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate.

Conturile 5501, 5502, 5773.”

2. Se aprobă formularele: Raportului 1. Bilanţul contabil (cod 03033/5), Raportului 2. Raportul privind rezultatele financiare (cod 03034/2), Raportului 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035/4), Raportului 4. Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036/2), Raportului 5. Anulări contabile ale activelor, recuperări şi modificări la reduceri pentru pierderi la active (03037/2), Raportului 6. Clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale (03030/1), Raportului 7. Expuneri „mari” (cod 03039/2), Raportului 8. Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate (cod 03040/2), Raportului 10. Calculul capitalului normativ total (03042/2), Raportului 14. Lichiditatea (cod 03046/1), Raportului 15. Informaţie diversă (03047/8), Raportului 20. Veniturile şi cheltuielile provenite din tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii (03054/1) (specimenele rapoartelor se anexează).

3. Se abrogă formularele: Raportului 1. Bilanţul contabil (cod 03033/4), Raportului 2. Raportul privind rezultatele financiare (cod 03034/1), Raportului 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035/3), Raportului 4. Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036/1), Raportului 5. Anulări contabile ale creditelor, recuperări şi modificări în fondul de risc (cod 03037/1), Raportului 6. Clasificarea portofoliului de credite şi formarea fondului de risc (cod 03030), Raportului 7. Expuneri „mari” (cod 03039/1), Raportului 8. Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate (cod 03040/1), Raportului 10. Calculul capitalului normativ total (03042/1), Raportului 14. Lichiditatea (cod 03046), Raportului 15. Informaţie diversă (cod 03047/7), Raportului 20. Veniturile şi cheltuielile provenite din tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii (03054).

4. Prima raportare conform prezentelor modificări se va efectua la situaţia din 30.11.07 pentru Raportul 1. Bilanţul contabil (cod 03033/5), Raportul 2. Raportul privind rezultatele financiare (cod 03034/2), Raportul 3. Raportul privind creditele şi leasingul financiar (cod 03035/4), Raportul 5. Anulările contabile ale activelor, recuperări şi modificări la reduceri pentru pierderi la active (03037/2), Raportul 6. Clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale (03030/1), Raportul 10. Calculul capitalului normativ total (03042/2), Raportul 14. Lichiditatea (cod 03046/1), Raportul 15. Informaţie diversă (cod 03047/8).

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare la 30.11.07 şi se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

VICEPREŞEDINTELE CONSILIULUI
DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII
NAŢIONALE A MOLDOVEI	Victor CIBOTARU
Chişinău, 30 august 2007.
Nr.226.

Codul formularului 03033/5
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		2
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

Bilanţul contabil pentru luna _______________ 20__ (001-lei)
C o m p a r t i m e n t	S u b c o m p a r t.	A r t i c o l u l	S u b a r t i c o l u l	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	D	E	1
1				ACTIVE	x
	1	1	0	Mijloace băneşti în numerar
		2	0	Mijloace băneşti datorate de bănci
			1	Minus Reduceri pentru pierderi la mijloace băneşti datorate de bănci
			9	Mijloace băneşti datorate de bănci net
		3	0	Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională a Moldovei
		4	0	Mijloace plasate şi credite overnight
		5		Hîrtii de valoare	x
			1	Hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare
			2	Hîrtii de valoare investiţionale
			3	Minus Reduceri pentru pierderi la hîrtii de valoare investiţionale
			9	Hîrtii de valoare net
		6		Credite şi cerinţe privind leasingul financiar	x
			1	Credite
			2	Cerinţe privind leasingul financiar
			3	Minus: Reduceri pentru pierderi la credite
			9	Credite şi cerinţe privind leasingul financiar, net
		7	0	Mijloace fixe, net
		8	0	Dobînda sporită ce urmează să fie primită
		9	0	Altă avere imobilă
		10	0	Alte active
			1	Minus Reduceri pentru pierderi la alte active
			9	Alte active net
1	1	99	9	Total active
2				OBLIGAŢIUNI ŞI CAPITAL ACŢIONAR	x
2	1			OBLIGAŢIUNI	x
		1		Depozite fără dobîndă	x
		1	1	Mijloace băneşti datorate băncilor
			2	Depozite ale persoanelor fizice
			3	Depozite ale persoanelor juridice
			9	Total depozite fără dobîndă
2	1	2		Depozite cu dobîndă	x
			1	Mijloace băneşti datorate băncilor
			2	Depozite ale persoanelor fizice
			3	Depozite ale persoanelor juridice
			9	Total depozite cu dobîndă
2	1	99	9	Total depozite
2	2	1	0	Hîrtii de valoare vîndute cu răscumpărarea ulterioară
		2	0	Împrumuturi overnight
		3	0	Alte împrumuturi
		4	0	Dobîndă sporită ce urmează să fie plătită
		5	0	Alte obligaţiuni
		6	0	Datorii subordonate
		7	0	Provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale
2	2	99	9	Total obligaţiuni
2	3			CAPITAL ACŢIONAR	x
		1		Acţiuni	x
			1	Acţiuni ordinare plasate
			2	Acţiuni preferenţiale plasate
			3	Minus: Acţiuni de tezaur
			9	Total acţiuni în circulaţie
		2	0	Surplus de capital
		3	0	Capital de rezervă
		4	0	Rezerve privind reevaluarea activelor
		5	0	Alte rezerve
		6	0	Profit nedistribuit
2	3	99	9	Total capital acţionar
2	9	99	9	Total obligaţiuni şi capital acţionar
Conducătorul băncii ______________________ Contabil şef _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 1 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03034/2
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		2
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind rezultatele financiare pentru luna ______________ 20__ (001-lei)
Nr. com- parti- ment.	Nr. sub- com part.	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	D	1
1			Venituri aferente dobînzilor	x
	1	0	Venituri aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate de bănci
	2	0	Venituri aferente dobînzilor la plasări şi credite overnight
	3	0	Venituri aferente dobînzilor (dividende) la hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare
	4	0	Venituri aferente dobînzilor (dividende) la hîrtii de valoare investiţionale
	5	0	Venituri aferente dobînzilor şi comisioane la credite
	6	0	Alte venituri aferente dobînzilor
	9	9	Total venituri aferente dobînzilor
2			Cheltuieli aferente dobînzilor	x
	1	1	Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate băncilor
		2	Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite ale persoanelor fizice
		3	Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite ale persoanelor juridice
	1	9	Total cheltuieli aferente dobînzilor la depozite
	2	1	Cheltuieli aferente dobînzilor la împrumuturi overnight
		2	Cheltuieli aferente dobînzilor la alte împrumuturi
	2	9	Total cheltuieli aferente dobînzilor la împrumuturi
2	9	9	Total cheltuieli aferente dobînzilor
3	0	0	Venitul net aferent dobînzilor
	1	0	Minus: Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobînzilor
	2	0	Venitul net aferent dobînzilor după defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobînzilor
4			Venituri (pierderi) neaferente dobînzilor	x
	1	0	Venituri (pierderi) la hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare
	2	0	Venituri (pierderi) la hîrtii de valoare investiţionale
	3	0	Venituri (pierderi) la operaţiuni cu valută străină
	4	0	Venituri aferente comisioanelor
	5	0	Alte venituri neaferente dobînzilor
	9	9	Total venituri (pierderi) neaferente dobînzilor
5			Cheltuieli neaferente dobînzilor	x
	1	0	Cheltuieli privind remunerarea muncii
	2	0	Prime
	3	0	Defalcări privind fondul de pensii, asigurarea socială şi alte plăţi
	4	0	Cheltuieli privind mijloacele fixe
	5	0	Impozite şi taxe
	6	0	Plata serviciilor de consulting şi auditing
	7	0	Alte cheltuieli neaferente dobînzilor
	8	0	Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobînzilor
	9	0	Defalcări pentru provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale
	9	9	Total cheltuieli neaferente dobînzilor
6	0	0	Venituri (pierderi) net pînă la impozitare şi pînă la articole extraordinare
	1	0	Impozitul pe venit
7	0	0	Venituri (pierderi) net pînă la articole extraordinare
	1	0	Venituri (pierderi) extraordinare
	2	0	Impozitul pe venit *
	3	0	Venituri (pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit *
8	0	0	Venituri (pierderi) net
Notă: * impozitul pe venit care se referă la venituri extraordinare Conducătorul băncii ______________________ Contabil şef _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 2 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03035/4
	Codul machetei	Periodi- citatea*	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		2
__________________________ denumirea băncii	*Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind creditele şi leasingul financiar pentru ** _______ 20__ (001-lei)
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Generatoare de dobîndă	Total general
A	B	C	1	2
1	0	Credite acordate agriculturii / industriei alimentare	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
2	0	Credite acordate pentru imobil / construcţie şi dezvoltare	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
3	0	Credite de consum	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
4	0	Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
5	0	Credite acordate băncilor	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
6	0	Credite acordate Guvernului
7	0	Credite acordate industriei / comerţului	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
8	0	Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi transportare	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
9	0	Alte credite	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
99	9	Total credite şi cerinţe privind leasingul financiar
100		Notă	x	x
	1	Total credite acordate conducerii, directorilor, acţionarilor principali şi altor persoane afiliate	x
	2	Total credite asigurate prin acţiunile altor bănci	x

	Codul machetei	Periodi- citatea*	Tipul formular.	Nr. corect.

NOTA 1 Informaţia privind creditele de consum şi pentru întreprinderile mici, mijlocii şi cele de comerţ
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Numărul creditelor acordate	Volumul creditelor acordate	Soldul creditelor acordate
A	B	C	1	2	3
1	0	Credite de consum
	1	Pînă la 30 mii lei
	2	Pînă la 75 mii lei
	3	Pînă la 150 mii lei
	4	Pînă la 700 mii lei
2	0	Credite acordate întreprinderilor mici şi mijlocii
	1	Pînă la 75 mii lei
	2	Pînă la 150 mii lei
	3	Pînă la 700 mii lei
	4	700 mii lei şi mai mult
3	0	Credite acordate întreprinderilor de comerţ
9	9	Total credite de consum şi pentru întreprinderile mici, mijlocii şi cele de comerţ
* - raportul cu situaţia din 30.11.2007 se va prezenta cu periodicitatea 2 (lunar), următoarele raportări urmează a fi prezentate cu periodicitatea 4 (trimestrial) - raportul cu situaţia din 30.11.2007 – pentru luna noiembrie 2007, următoarele raportări urmează a fi prezentate ca pentru trimestru Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ:** Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 3 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03036/2
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		4
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind active expirate şi fără dobîndă pentru trimestrul _______ 20__ (001-lei)
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Active expirate	Active fără dobîndă	Total active expirate şi fără dobîndă
A	B	C	1	2	3
1	0	Credite acordate agriculturii / industriei alimentare	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
2	0	Credite acordate pentru imobil / construcţie şi dezvoltare	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
3	0	Credite de consum	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
4	0	Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
5	0	Credite acordate băncilor	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
6	0	Credite acordate Guvernului
7	0	Credite acordate industriei / comerţului	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
8	0	Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi transportare	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
9	0	Alte credite	x	x
	1	Asigurate primar prin imobil
	2	Asigurate primar prin alte bunuri
	3	Neasigurate
	4	Garantate de Guvern
10	0	Active, care nu sunt credite
99	9	Total credite şi alte active cu termen expirat şi fără dobîndă
100	0	Notă: Total active expirate peste 60 zile, care nu sunt în stare de neacumulare	x	x
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 4 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

RAPORTUL 5. ANULĂRI CONTABILE ALE ACTIVELOR, RECUPERĂRI

ŞI MODIFICĂRI LA REDUCERI PENTRU PIERDERI LA ACTIVE

DISPOZIŢII GENERALE

În acest raport se reflectă informaţia referitor la modificările în grupa de conturi „reduceri pentru pierderi la active”. Aceasta reflectă toate adăugirile şi scăderile din contul „reduceri pentru pierderi la alte active care nu sînt credite” şi contul „reduceri pentru pierderi la credite” în perioada gestionară. Informaţia dată va da posibilitate administraţiei băncii de a vedea modificările totale din perioada gestionară în conturile reduceri pentru pierderi la alte active care nu sînt credite şi reduceri pentru pierderi la credite.

Fiecare bancă formează şi menţine o rezervă pentru pierderi la active, în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale cu toate modificările şi completările.

Micşorarea sau majorarea reducerilor pentru pierderi la active, formate ţinînd cont de evaluarea activelor se efectuează prin conturile „reduceri pentru pierderi la alte active care nu sînt credite” şi „reduceri pentru pierderi la credite”. În cazul în care informaţia disponibilă confirmă că activele sau o parte a lor sînt clasificate compromise (pierderi), sumele mijloacelor rezervate se utilizează pentru achitarea acestor active în decursul trimestrului în care au fost clasificate astfel.

Dispoziţii pentru Partea întîi

În rîndurile 1.1 - 1.9 se reflectă categoriile de credite care corespund categoriilor din Raportul 3, iar anulările şi recuperările de credite trebuie indicate în coloana respectivă şi rîndul respectiv. În rîndurile 1.10 - 1.15 se reflectă alte active care nu sînt credite supuse clasificării cu indicarea anulărilor şi recuperările aferente acestora în coloanele şi rîndurile respective. Toate anulările şi recuperările se vor reflecta pe bază cumulativă pe perioada gestionară.

În rîndul 1.99, anulările şi recuperările totale se reflectă în coloanele corespunzătoare. Anulările şi recuperările respective din rîndul 1.99 trebuie să corespundă sumei totale a anulărilor şi recuperărilor din rîndurile 1.1 - 1.15. În rîndul 1.100 se va reflecta rezultatul net al anulărilor şi recuperărilor. Anulările nete se reflectă în prima coloană, iar recuperările nete - în a doua coloană.

În coloana (1) „Anulări” se reflectă suma mijloacelor scoase de la evidenţă de pe conturile activelor supuse clasificării (trecute la scăderi) şi înregistrate la conturile memorandum (extrabilanţiere).

În coloana (2) „Recuperări” se reflectă sumele rambursate pentru recuperarea activelor acoperite din grupa de conturi „reduceri pentru pierderi la active” (vînzarea gajului, utilizarea garanţiilor, rambursarea mijloacelor băneşti etc.).

Dispoziţii pentru Partea a doua

Rîndul nr.

2. Modificări la reduceri pentru pierderi la active. Se reflectă totalul modificărilor şi schimbărilor efectuate pe parcursul perioadei gestionare la reduceri pentru pierderi la active (conturile „reduceri pentru pierderi la credite” şi „reduceri pentru pierderi la alte active care nu sînt credite”).

2.1. Soldul din raportul anului precedent (sfîrşitul anului calendaristic). În acest rînd se reflectă soldul conturilor „reduceri pentru pierderi la alte active care nu sînt credite“ şi „reduceri pentru pierderi la credite” la sfîrşitul anului calendaristic precedent.

2.2. Ajustări la reduceri pentru pierderi la active. În acest rînd se reflectă efectul net cumulativ al tuturor ajustărilor sumei, reflectate iniţial ca soldul reducerilor pentru pierderi la active în Bilanţul contabil la sfîrşitul anului precedent.

2.3. Soldul modificat la reduceri pentru pierderi la active. În acest rînd se reflectă suma rîndurilor 2.1. şi 2.2. din acest raport. În cazul în care nu au fost efectuate ajustări, rîndul 2.3. va fi egal cu rîndul 2.1. din acest raport.

2.4. Recuperări. În acest rînd se reflectă suma recuperată a activelor anulate anterior. Această sumă trebuie să corespundă totalului recuperărilor reflectate în rîndul 1.99 al părţii întîi a acestui raport.

2.5. Anulări. Se reflectă sumele care diminuează rezerva din cauza anulărilor activelor. Această sumă trebuie să corespundă totalului anulărilor din rîndul 1.99 al părţii întîi a acestui raport.

2.6. Defalcări curente în grupa de conturi reduceri pentru pierderi la active. Suma acestui rînd reprezintă toate defalcările efectuate pe parcursul anului curent pentru acoperirea pierderilor la active.

2.7. Alte modificări. În acest rînd se va reflecta efectul net al oricăror categorii, care influenţează asupra reducerilor pentru pierderi la active.

2.99. Soldul curent. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.3., 2.4., 2.6. şi 2.7. minus suma rîndului 2.5.

Codul formularului 03037/2
	Codul machetei	Periodi- citatea*	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii
__________________________ denumirea băncii	*Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind anulările contabile ale activelor, recuperări şi modificări la reduceri pentru pierderi la active pentru ** _______ 20__ (001-lei)
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Anulări	Recuperări
A	B	C	1	2
1		Anulări contabile şi recuperări	x	x
	1	Credite acordate agriculturii /industriei alimentare
	2	Credite acordate pentru imobil /construcţie şi dezvoltare
	3	Credite de consum
	4	Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului
	5	Credite acordate băncilor
	6	Credite acordate Guvernului
	7	Credite acordate industriei /comerţului
	8	Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi transportare
	9	Alte credite
	10	Plasări în bănci
	11	Valori mobiliare investiţionale
	12	Cote de participare
	13	Debitori pe investiţii capitale
	14	Decontări documentare
	15	Datorii debitoare
	99	TOTAL
	100	Anulări (recuperări) nete

Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	1	2
2		Modificări la reduceri pentru pierderi la active	x	x
	1	Soldul din raportul anului precedent		x
	2	Ajustări la reduceri pentru pierderi la active		x
	3	Soldul modificat la reduceri pentru pierderi la active		x
	4	Plus: Recuperări		x
	5	Minus: Anulări		x
	6	Defalcări curente în grupa de conturi reduceri pentru pierderi la active		x
	7	Alte modificări		x
	99	Soldul curent		x
* - raportul cu situaţia din 30.11.2007 se va prezenta cu periodicitatea 2 (lunar), următoarele raportări urmează a fi prezentate cu periodicitatea 4 (trimestrial) - raportul cu situaţia din 30.11.2007 – pentru luna noiembrie 2007, următoarele raportări urmează a fi prezentate ca pentru trimestru Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ:** Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 5 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

RAPORTUL 6. CLASIFICAREA ACTIVELOR ŞI ANGAJAMENTELOR

CONDIŢIONALE ŞI FORMAREA REDUCERILOR PENTRU PIERDERI

LA ACTIVE ŞI PROVIZIOANELOR PENTRU PIERDERI

LA ANGAJAMENTE CONDIŢIONALE

DISPOZIŢII GENERALE

În acest raport va fi reflectată informaţia cu privire la suma activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate în dependenţă de riscul rambursării acestora, precum şi suma necesară a reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. Activele şi angajamentele condiţionale se clasifică conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale cu toate modificările şi completările.

Rîndul nr.

1.01 Standard. În coloanele 1, 2, 3 se reflectă soldul creditelor, activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate ca standard. În coloanele 4, 5, 6 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 în conformitate cu prevederile p.5 şi 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. În coloanele 8, 9, 10 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale.

1.02 Supravegheate. În coloanele 1, 2, 3 se reflectă soldul creditelor, activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate ca supravegheate. În coloanele 4, 5, 6 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 în conformitate cu prevederile p.5 şi 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. În coloanele 8, 9, 10 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale.

1.03 Substandard. În coloanele 1, 2, 3 se reflectă soldul creditelor, activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate ca substandard. În coloanele 4, 5, 6 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 în conformitate cu prevederile p.5 şi 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. În coloanele 8, 9, 10 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale.

1.04 Dubioase (îndoielnice). În coloanele 1, 2, 3 se reflectă soldul creditelor, activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate ca dubioase (îndoielnice). În coloanele 4, 5, 6 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 în conformitate cu prevederile p.5 şi 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. În coloanele 8, 9, 10 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale.

1.05 Compromise (pierderi). În coloanele 1, 2, 3 se reflectă soldul creditelor, activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate ca compromise (pierderi). În coloanele 4, 5, 6 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 în conformitate cu prevederile p.5 şi 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale. În coloanele 8, 9, 10 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale.

1.99 Total active şi angajamente condiţionale. Rîndul acesta reprezintă totalul creditelor, activelor care nu sînt credite şi angajamentelor condiţionale ale băncii raportoare, care este egal cu suma rîndurilor 1.01 – 1.05 din acest raport şi se reflectă în lei.

2.0 Total suma rezervei calculate. Rîndul acesta reprezintă suma totală a rezervei calculate de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.

3.0 Suma efectiv formată a rezervei. În acest rînd se reflectă suma rezervei efectiv formate la data raportării.

4.0 Surplus (deficit) al rezervei. În acest rînd se reflectă surplusul sau deficitul rezervei ce se obţine prin scăderea sumei rîndului 3.0 din suma rîndului 2.0.

Codul formularului 03030/1
	Codul machetei	Periodi- citatea*	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii
__________________________ denumirea băncii	*Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT

privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi

formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor

pentru pierderi la angajamente condiţionale

pentru ** _______ 20__

(001-lei)

Com-
parti-
ment

Sub-
com-
parti-
ment

Categoria activului şi angajamente condiţionale / Denumirea indicatorilor

Soldul la

Suma supusă clasificării la

Mărimea defal-
cărilor la reduceri (%)

Suma rezervei

credite

alte active care nu sunt credite

angaja-
mente condiţi-
onale

credite

alte active care nu sunt credite

angaja-
mente condiţi-
onale

credite

alte active care nu sunt credite

angaja-
mente condiţi-
onale

Standarde

Supravegheate

Substandarde

Dubioase (îndoielnice)

Compromise (pierderi)

100

Total active şi angajamente condiţionale

Total suma rezervei calculate

Suma efectiv formată a rezervei

Surplus (deficit) al rezervei

* - raportul cu situaţia din 30.11.2007 se va prezenta cu periodicitatea 2 (lunar), următoarele raportări urmează a fi prezentate cu periodicitatea 4 (trimestrial)

** - raportul cu situaţia din 30.11.2007 – pentru luna noiembrie 2007, următoarele raportări urmează a fi prezentate ca pentru trimestru

Conducătorul băncii ______________________

Şeful secţiei _________________________ L.Ş.

Data perfectării “____” ________________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007

2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 6

HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103

din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03039/2
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		4
__________________________ denumirea băncii	* Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind expunerile „mari” pentru trimestrul _______ 20__ (001-lei)
Nr. d/o	Denumirea debitorului / contrapărţii	Nu- mărul gru- pului	Indi- cele tota- lului pentru grup	Expu- nerea totală	Expu- nerea netă	Total pe grupul persoa- nelor acţio- nînd în comun	Raportul dintre expunerea netă şi capitalul normativ total (%)	Data asu-mării expu- nerii	Nu- mărul prolon- gărilor	Data sca- den- ţei	Clasifi- carea activului /angaja- mentului condi- ţional	Tipul de asigu- rare	Tipul tran- zac- ţiei
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
...
999	Rînd de control	x	x					x	x	x	x	x	x

	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
		4

NOTĂ (001-lei)
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	1
1	1	Suma celor zece mai mari datorii nete la credite
	2	Portofoliul total al creditelor
	3	Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit şi portofoliul total al creditelor (%)
2	1	Capital normativ total
	2	Suma tuturor expunerilor “mari”
	3	Rîndul 2.2 împărţit la rîndul 2.1
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 7 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03040/2
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		4
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate pentru trimestrul _______ 20__ (001-lei)
Nr. d/o	Denumirea persoanei afiliate	Nu- mărul gru- pului	Indicele totalului pentru grup	Data asumării expunerii sau prolon- gării	Expu- nerea totală a băncii	Suma totală a expunerii băncii faţă de grup	Expunerea băncii raportată la capitalul normativ total (%)	Data sca- den- ţei	Nu- mărul prolon- gărilor	Rata do- bîn- zii	Tipu- rile de asigu- rare	Clasifi- carea activului / angaja- mentului condiţi- onal	Tipul tran- zac- ţiei
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
...
999	Rînd de control	x	x	x			x	x	x	x	x	x	x
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 8 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03042/2
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		2
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind calculul capitalului normativ total pentru luna _____________20__ (001-lei)
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	1
1		Capitalul de gradul I	x
	1	Acţiuni ordinare în circulaţie
	2	Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie
	3	Surplus de capital
	4	Profitul nedistribuit şi capital de rezervă
	5	Minus mărimea necompletată a reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale
	6	Minus active nemateriale nete
	9	Total capital de gradul I
2		Capitalul de gradul II	x
	1	Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţa nefixată, aflate în circulaţie
	2	Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative
	3	Datorii subordonate cu scadenţă nefixată
	4	Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu termen limitat
	5	Minus mărimea capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea capitalului de gradul I
	9	Total capital de gradul II
3	0	Total capital de gradul I şi capital de gradul II
4	0	Minus cotele de participare în capitalurile altor bănci
5	0	Capitalul normativ total
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 10 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03046/1
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		2
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind lichiditatea băncii pentru luna ____________ anul 20__ (001-lei)
Nr. capi- tolu- lui	Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	D	1
1			PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung)	x
	1		Active (A)	x
		1	Credite acordate băncilor şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
		2	Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
		3	Leasing financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
		4	Cote de participare în capitalul agenţilor economici (inclusiv a băncilor)
		5	Hîrtii de valoare investiţionale cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult
		6	Mijloace fixe
		7	Minus reduceri pentru pierderi la active, amortizarea mijloacelor fixe, rezervele pentru reevaluare a activelor menţionate în rîndurile 1.1.1-1.1.6
1	1	99	Total active
1	2		Pasive (P)	x
		1	Capitalul normativ total
		2	Pasivele obţinute de la bănci şi alte instituţii financiare şi pasivele obţinute de la clienţi (excluzînd depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
		3	50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi alte instituţii financiare şi ale pasivelor obţinute de la clienţi (excluzînd depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani
		4	10% ale pasivelor la vedere obţinute de la clienţi (excluzînd depozitele de economii ale persoanelor fizice)
		5	Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
		6	60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani
		7	30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an
		8	Obligaţiuni în circulaţie şi alte hîrtii de valoare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult (2180)
		9	50% ale obligaţiunilor în circulaţie şi altor hîrtii de valoare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani
		10	60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor băncii
1	2	99	Total pasive
1	3	0	Surplus / Deficit
1	4	0	K_PI = A / P
2			PRINCIPIUL II (lichiditatea curentă)	x
2	1	0	Active lichide (AL)
		1	Numerar şi metale preţioase
		2	Depozite la Banca Naţională a Moldovei
		3	Hîrtii de valoare lichide
		4	Plus /minus credite şi împrumuturi interbancare nete cu termenul rămas pînă la rambursare pînă la 1 lună
2	2	0	Total active (A)
2	3	0	K_PII = AL / A
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 14 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03047/8
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		2
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind informaţie diversă pentru luna _____________ 20 __
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Întrebarea / Denumirea indicatorilor	Răspunsul (da-1, nu-0), numărul, suma
A	B	C	1
1	0	A achiziţionat banca cote de participare într-o instituţie financiară în schimbul rambursării creditului, ce urmează să fie răscumpărate conform art.15(3) din Legea instituţiilor financiare?
2	0	S-a angajat banca în activităţi financiare importante noi?
3	0	Suma tuturor cotelor de participare în capitalul băncii ale căror proprietari (beneficiari) direcţi sau indirecţi sunt persoane rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore, precum şi/sau grupuri de persoane care acţionează în comun, ce au în componenţa lor o persoană din ţările şi/sau zonele menţionate
4	0	Cotele rezidenţilor ţărilor şi/sau zonelor off-shore în capitalul social al băncii
	1	Au fost efectuate transferuri prin tranzacţii a cotelor din capitalul băncii în favoarea rezidenţilor ţărilor şi/sau zonelor off-shore?
5	0	Numărul total de angajaţi în bancă
6	0	Care e numărul total de instituţii ale băncii dvs., inclusiv:
	1	Sucursale
	2	Filiale
	3	Reprezentanţe
7	0	Descifrarea capitalului social al băncii, inclusiv:
	1	mijloace băneşti
	2	cota patrimonială
8	0	Creditele acordate funcţionarilor săi:	x
	1	datoria totală la credite (lei)
	2	raport la capitalul normativ total (%)
9	0	Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în active materiale pe termen lung, inclusiv:
	1	valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edificiilor)
	2	valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edificiilor
	3	valoarea totală de bilanţ a terenurilor
	4	raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung la CNT (%)
10	0	Raportul dintre valoarea totală a investiţiilor în active materiale pe termen lung şi cotele de participare în capitalul unităţilor economice la CNT (%)
11	0	Valoarea totală a activelor generatoare de dobîndă
	1	Mijloace datorate de bănci generatoare de dobîndă
	2	Mijloace datorate de BNM generatoare de dobîndă
	3	Credite şi leasing financiar generatoare de dobîndă
	4	Reduceri pentru pierderi la active generatoare de dobîndă
	5	Valori mobiliare şi cote de participare generatoare de dobîndă
	6	Alte active generatoare de dobîndă
Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Întrebarea / Denumirea indicatorilor	Răspunsul numărul, suma, data
A	B	C	1
12	0	Au fost efectuate modificări la programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/ nu-0)
13	0	Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalului bancar aspectele noi ale programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/ nu-0)
14	0	A fost angajat personal bancar nou implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/ nu-0)
15	0	Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalului nou angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/ nu-0)
16	0	Au fost efectuate instruiri privind implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/ nu-0)
17	0	Numărul instruirilor petrecute referitor la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor
18		Operaţiunile suspecte ale persoanelor fizice raportate Centrului pentru Combatere a Crimelor Economice şi Corupţiei	x
	1	Numărul operaţiunilor efectuate în numerar
	2	Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei)
	3	Numărul operaţiunilor efectuate prin virament
	4	Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei)
	9	Suma de control
19		Operaţiunile suspecte ale persoanelor juridice raportate Centrului pentru Combatere a Crimelor Economice şi Corupţiei	x
	1	Numărul operaţiunilor efectuate în numerar
	2	Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei)
	3	Numărul operaţiunilor efectuate prin virament
	4	Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei)
	9	Suma de control
20		Operaţiunile suspecte ale persoanelor fizice, raportate persoanei responsabile	x
	1	Numărul operaţiunilor efectuate în numerar
	2	Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei)
	3	Numărul operaţiunilor efectuate prin virament
	4	Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei)
	9	Suma de control
21		Operaţiunile suspecte ale persoanelor juridice, raportate persoanei responsabile	x
	1	Numărul operaţiunilor efectuate în numerar
	2	Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei)
	3	Numărul operaţiunilor efectuate prin virament
	4	Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei)
	9	Suma de control
22	0	Au fost raportate operaţiunile suspecte cu întîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor (da-1/ nu-0)
23	0	Data efectuării controlului auditului intern în domeniul contracarării spălării banilor
24	0	Adresa WEB a băncii
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 15 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Codul formularului 03054/1
	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
Codul băncii		5
__________________________ denumirea băncii	Se prezintă semestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT privind veniturile şi cheltuielile provenite din tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii pentru semestrul _______ 20__ (001-lei)
Nr. com- parti- men- tului	Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Suma
A	B	C	1
1	0	Venituri aferente şi neaferente dobînzilor
	1	Venituri aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate de bănci
	2	Venituri (pierderi) aferente dobînzilor de la valori mobiliare şi cote de participare
	3	Venituri aferente dobînzilor de la credite şi comisioane la credite
	4	Alte venituri aferente dobînzilor
	5	Venituri (pierderi) neaferente dobînzilor de la valori mobiliare şi cote de participare
2	0	Cheltuieli aferente şi neaferente dobînzilor
	1	Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate băncilor
	2	Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite
	3	Cheltuieli aferente dobînzilor la împrumuturi
	4	Cheltuieli aferente dobînzilor la datoriile subordonate
	5	Cheltuieli privind remunerarea muncii, primele
	6	Cheltuieli privind mijloacele fixe
	7	Defalcări pentru reduceri/ provizioane pentru pierderi la active/ angajamente condiţionale

	Codul machetei	Periodi- citatea	Tipul formular.	Nr. corect.
		5

NOTA 1 Tranzacţii privind obligaţiunile băncii aferente persoanelor afiliate (001-lei)
Nr. d/o	Denumirea indicatorului	Suma
A	B	1
1	Mijloace băneşti datorate băncilor
2	Depozite
3	Împrumuturi
4	Datorii subordonate
9	Rînd de control
Conducătorul băncii ______________________ Şeful secţiei _________________________ L.Ş. Data perfectării “____” ________________ 20__ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.226 din 30 august 2007 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, raport 20 HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 şi Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

Printează

Descarcă

↑

Lasă-ne feedback-ul tău! 😊