H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale

 

nr. 64  din  04.04.2013

 

Monitorul Oficial nr.83-90/444 din 19.04.2013

 

* * *

În temeiul art.5 lit.d), 11, 44 lit.a) din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.33, 37, şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216-221, art.2008) se modifică şi se completează după cum urmează:

1) La punctul 1:

a) litera l) va avea următorul cuprins:

“l) Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate (anexa nr.12);”;

b) se completează cu punctele noi cu următorul cuprins:

“m) Raportul privind informaţia restrînsă aferentă portofoliului de credite (anexa nr.13);

n) Raportul privind persoanele afiliate băncii (anexa nr.14);

o) Raportul privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate (anexa nr.15);

p) Raportul privind imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor (anexa nr.16);

q) Raportul privind depozitele “mari” (anexa nr.17).”;

2) Punctul 7 va avea următorul cuprins:

“7. Sumele în lei moldoveneşti şi în valută străină se indică în rapoarte în numere întregi. În cazul în care în raport urmează a fi indicat codul monedei naţionale/valutelor străine, se indică codurile numerice ale acestora conform ISO 4217. Echivalentul în MDL pentru sumele în valută străină se va calcula cu utilizarea cursului oficial al leului moldovenesc faţă de valutele străine respective, valabil la data raportării.

3) După punctul 7 se completează cu punctul 7¹ cu următorul cuprins:

“7¹. Coeficienţii şi procentele se reflectă cu două zecimale.”;

4) Se completează cu punctul 14 cu următorul cuprins:

“14. Banca Naţională are dreptul de a prelucra datele cu caracter personal, inclusiv numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), obţinute conform prezentei Instrucţiuni, fără consimţămîntul subiecţilor datelor cu caracter personal.”

5) În anexa nr.1, compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale”, punctul 2, alineatul doi, după textul “1290,” se completează cu textul “1310,”;

6) Anexa nr.2 va avea următorul cuprins:

 

 

 

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind expunerile “mari”

 

1. În acest raport este reflectată informaţia despre expunerile “mari” (în continuare expuneri) faţă de o persoană sau un grup de persoane acţionînd în comun în conformitate cu Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”, aprobat de Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei la 1 decembrie 1995, proces-verbal nr.37 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31), cu modificările şi completările ulterioare. Sumele expunerilor vor fi reflectate fără dobînzile calculate la expunerile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi cu suma reducerilor pentru pierderi la active/angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

2. ORD 3.1A Expunerile “mari” se completează ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos.

3. În rîndurile 1-n (coloana A) banca reflectă toate expunerile la data raportării. Fiecare expunere se numerotează separat şi se înregistrează în raport în ordinea descrescătoare a valorilor din coloana 3 Total pe grupul persoanelor acţionînd în comun.

4. La Denumirea debitorului/contrapărţii (coloana B) se reflectă denumirea persoanei fizice (numele şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice.

5. La Numărul de identificare al debitorului/contrapărţii (coloana C) se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

6. La Numărul grupului (coloana D) se specifică numărul grupului de persoane acţionînd în comun sau de persoane individuale (persoane fizice şi/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de persoane acţionînd în comun). Numerotarea se indică pentru fiecare expunere, astfel încît pentru toate expunerile unei persoane sau unui grup de persoane se va utiliza acelaşi număr de grup.

De exemplu, dacă în raport se va prezenta informaţia pe expuneri, dintre care 3 expuneri sunt faţă de persoana A care nu este parte a unui grup de persoane acţionînd în comun, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 1. În cazul în care 2 expuneri sunt faţă de persoana B, 1 – faţă de persoana C şi 1 faţă de persoana D, iar persoanele B, C, şi D formează un grup de persoane acţionînd în comun, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 2. Pentru expunerile faţă de persoana J (2 expuneri) şi persoana K (4 expuneri) care nu fac parte din grupuri de persoane acţionînd în comun, în coloana D se va indica, respectiv, cifra 3 şi cifra 4.

În acest caz informaţia în raport se va prezenta în felul următor:

 

 

7. La Indicele totalului pentru grup (coloana E) se indică cifra 9 pentru rîndurile în care se prezintă ultima expunere faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane acţionînd în comun (ultimul rînd al unui grup). Pentru toate celelalte rînduri se va indica “-”.

8. La Tipul tranzacţiei (coloana F) se reflectă tipul acordului încheiat pentru fiecare expunere în parte, utilizînd sistemul următor de codificare:

1 – credite;

2 – plasări la termen;

3 – valori mobiliare;

4 – cote de participare în capital;

5 – angajamente de creditare;

6 – acreditive şi garanţii emise;

7 – altele.

9. La Tipul de asigurare (coloana G) se indică sursa principală de asigurare pentru fiecare expunere aparte, utilizînd sistemul de codificare de mai jos. În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de asigurare, în coloana dată se indică tipul principal de asigurare. La determinarea tipului principal de asigurare banca va reieşi din volumul asigurării, care acoperă partea cea mai mare a creditului. În cazul în care există cîteva tipuri de asigurare, avînd aceeaşi valoare, tipul principal de asigurare se va considera asigurarea cu calitatea cea mai înaltă, determinată conform propriilor politici ale băncii.

D fără asigurare;

E imobil rezidenţial;

F imobil comercial;

G teren;

H averea personală, inclusiv obiecte de giuvaiergie;

I mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnica agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice;

J utilaj, echipament;

K depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului acordat;

L instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile 10 şi 16);

M şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;

N acţiunile altor bănci;

O fidejusiune;

P cesiunea creanţelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente;

Q bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roada anilor viitori ş.a.);

R garanţii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică;

S valori mobiliare de stat şi ale BNM;

T garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor multilaterale de dezvoltare;

U altele.

10. La Categoria de clasificare a activului/angajamentului condiţional (coloana H) se reflectă categoria de clasificare a activului/angajamentului condiţional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Pentru creditele care conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (punctul 12) nu se supun clasificării se va indica cifra “0”.

0 – nesupuse clasificării

1 – standard

2 – supravegheat

3 – substandard

4 – dubios (îndoielnic)

5 – compromis (pierderi).

11. La Expunerea totală (coloana 1) se reflectă expunerea totală (la data raportării) pe fiecare debitor/contraparte determinată conform Regulamentului nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”.

Parţial conturile 1062 şi 1063 (plasările overnight care au depăşit termenul de rambursare de o zi), 1075, grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM şi al celor cu termenul de scadenţă ce nu depăşeşte 15 zile), grupa de conturi 1150, 1160 şi 1180 (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute în calitate de agent), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, parţial 1330 (creditele overnight care au depăşit termenul de rambursare de o zi), 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1550, 1560, parţial 6202, 6501, 6601, 6700, 6802, 6803, precum şi alte conturi în care sunt reflectate mijloace care după esenţă corespund definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare şi expunerii totale conform Regulamentului nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”.

12. La Expunerea netă (coloana 2) se reflectă expunerea netă (la data raportării) pe fiecare debitor/contraparte conform definiţiei de expunere netă din capitolul Prevederi generale lit.E din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”.

13. La Total pe grupul persoanelor acţionînd în comun (coloana 3) se reflectă suma totală a expunerilor nete faţă de o persoană individuală (care nu face parte dintr-un grup) sau un grup de persoane acţionînd în comun. Valoarea se reflectă în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

14. La Raportul dintre expunerea netă şi capitalul normativ total (coloana 4) se reflectă ponderea expunerilor totale nete faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane acţionînd în comun (indicată în coloana 3) în capitalul normativ total. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului “%” (Ex: 12,57), în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

15. La Data asumării expunerii (coloana 5) se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa.

16. La Numărul prelungirilor (coloana 6) se reflectă numărul prelungirilor expunerilor (creditului sau altor acorduri), similar noţiunii de “activ prelungit” stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

17. La Data scadenţei (coloana 7) se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului.

18. ORD 3.1B Nota la raportul privind expunerile “mari” se întocmeşte după cum urmează:

a) În rîndul 1.1 Suma celor zece mai mari datorii nete la credite se reflectă suma celor mai mari datorii nete la credit acordate de către bancă la 10 persoane, inclusiv grupurile persoanelor acţionînd în comun, excluzînd mărimea reducerilor calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale;

b) În rîndul 1.2 Portofoliul total de credite se reflectă portofoliul total de credite calculat în conformitate cu noţiunea stipulată la capitolul I, litera H. din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”;

c) Suma rîndului 1.3 Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit şi portofoliul total al creditelor se obţine prin împărţirea cifrei din rîndul 1.1. la cifra din rîndul 1.2. şi înmulţirea la 100;

d) În rîndul 2.1 Capitalul normativ total se reflectă capitalul normativ total al băncii, conform Raportului Calculul capitalului normativ total din prezenta instrucţiune;

e) În rîndul 2.2 Suma expunerilor “mari” se reflectă suma tuturor expunerilor “mari” asumate de bancă în conformitate cu noţiunea stipulată la capitolul I, litera F. din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”;

f) În rîndul 2.3 Ponderea expunerilor “mari” în Capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor “mari” în capitalul normativ total al băncii (rîndul 2.2 împărţit la rîndul 2.1);

g) În rîndul 2.4 Expunerile nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine se reflectă suma totală a expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

h) În rîndul 2.5 Ponderea expunerilor nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate în capitalul normativ total al băncii. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.4. împărţită la suma rîndului 2.1.;

i) În rîndul 2.6 Expunerile nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine se reflectă suma totală a expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, altele decît cele ipotecare, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

j) În rîndul 2.7 Ponderea expunerilor nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, altele decît cele ipotecare, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, în capitalul normativ total al băncii. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.6. împărţită la suma rîndului 2.1.

19. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – trimestrial, Tabelul B – trimestrial.”;

7) Anexa nr.3 va avea următorul cuprins:

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate

 

1. În acest raport se reflectă expunerile băncii aferente persoanelor afiliate (în continuare expunere) determinate conform Regulamentului privind tranzacţiile băncilor cu persoanele sale afiliate (cu modificările şi completările ulterioare). Sumele expunerilor vor fi reflectate fără dobînzile calculate la expunerile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/ angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

2. Coloanele A, B, C, D, E, F, G şi H se vor completa ţinînd cont de criteriile determinate în coloanele respective din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

3. La Moneda expunerii (coloana I) se indică codul numeric al monedei expunerii respective.

4. La Expunerea totală (coloana 1) se reflectă expunerea totală (la data raportării) a băncii faţă de o persoană afiliată şi/sau un grup de persoane acţionînd în comun cu persoana afiliată băncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat. Valoarea se reflectă în rîndul care conţine raportul dintre expunerea totală şi capitalul normativ total (coloana 3), restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

5. La Total expunerile băncii faţă de grup (coloana 2) se reflectă suma totală a expunerilor nete faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane acţionînd în comun. Valoarea se reflectă în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

6. La Expunerea băncii raportată la capitalul normativ total (coloana 3) se reflectă ponderea expunerii băncii aferentă persoanei afiliate în capitalul normativ total al băncii. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului “%” (Ex: 12,57), în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

7. La Rata nominală a dobînzii (coloana 4) se reflectă rata nominală a dobînzii la data raportării, în conformitate cu contractul încheiat.

8. La Data asumării expunerii (coloana 5) se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa.

9. La Numărul prelungirilor (coloana 6) se reflectă numărul prelungirilor expunerilor, similar noţiunii de “activ prelungit” stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

10. La Data scadenţei (coloana 7) se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului.

11. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.”;

8) În anexa nr.4, compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind depozitele”:

a) la punctul 1 după cuvintele “atrase de către bancă” se completează cu cuvintele “cu excepţia depozitelor overnight”, iar după propoziţia a doua se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: “Depozitele cu dobînda zero procente (0%) la data raportării se vor reflecta în rîndurile aferente depozitelor fără dobîndă.”;

b) punctele 8, 14 şi 20 după cuvintele “cu excepţia” se completează cu cuvintele “băncilor şi”;

c) la punctul 25 ultima propoziţie se exclude.

9) În anexa nr.5, compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind calculul capitalului normativ total” la punctul 2:

a) la litera d), alineatul doi, textul “lunii gestionare” se substituie cu textul “gestionară”.

b) la litera f), alineatul doi, textul “1816” se exclude.

10) În anexa nr.6, compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc”:

a) la punctul 4, după cuvintele “angajamentelor condiţionale” se completează cu cuvintele “, precum şi debitorii băncii care sunt în proces de insolvabilitate”;

b) la punctul 6 textul “şi cotele de participare” se substituie cu textul “inclusiv cotele de participare în capitalul băncilor”;

c) la punctele 10, 13, 16, 17 şi 20 după textul “1296” se completează cu textul “1314”;

d) la punctul 18 cifra “3” se substituie cu cifra “4”;

e) la punctul 21:

primul alineat se completează cu cuvintele: “precum şi băncile care sunt în proces de insolvabilitate”;

alineatul doi după textul “Parţial conturile” se completează cu textul “1032, 1034, 1035,”;

f) la punctul 22, alineatul doi va avea următorul cuprins:

”Conturile 1152, 1154, 1155, 1162, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, 1560, 1660 (minus 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, parţial conturile 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, contra-contul 1553, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1881, conturile 1800 (contul 1811 parţial, iar conturile 1815 şi 1816 nu se includ), precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei sub-categorii, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).”;

11) În anexa nr.9:

a) Raportul privind informaţia diversă va avea următorul cuprins:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

b) La compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind informaţia diversă”, Capitolul I:

la punctele 9, 10 şi 11 textul “1560,” se exclude;

punctele 14-16 vor avea următorul cuprins:

“14. În rîndul 11.0 se reflectă valoarea contabilă a activelor generatoare de dobîndă, inclusiv cele expirate (în cazul în care generează dobînda), conform situaţiei din ultima zi a perioadei de raportare. Valoarea contabilă va include dobînzile calculate la activele respective şi va fi diminuată cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare). Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 11.1 şi 11.2.

15. În rîndul 11.1 se reflectă valoarea contabilă a creditelor şi avansurilor generatoare de dobîndă, conform situaţiei din ultima zi a perioadei de raportare.

16. În rîndul 11.2 se reflectă valoarea contabilă a altor active generatoare de dobîndă conform situaţiei din ultima zi a perioadei de raportare.”;

punctele 17, 18, 19, 20, 26 şi 27 se exclud;

se completează cu punctele 26-38 cu următorul cuprins:

“26. În rîndul 15.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii, la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa informaţia conform punctului 27 şi 28 şi, după caz, informaţia conform punctului 29.

27. În rîndul 15.1 se reflectă numărul total al acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii.

28. În rîndul 15.2 se reflectă valoarea totală a acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii.

29. În cazul în care o acţiune, care a fost intentată în instanţa de judecată, constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii se va completa tabelul ORD 3.3C “Informaţie privind acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, intentate în instanţa de judecată”. Tabelul va cuprinde separat informaţia cu privire la fiecare acţiune intentată, denumirea reclamantului, numărul de identificare de stat al unităţii de drept / al persoanei fizice (IDNO/IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal/seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, valoarea fiecărei acţiuni intentate. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte (de ex. descrierea succintă a acţiunii).

30. În rîndul 16.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

31. În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa tabelul ORD 3.3D “Informaţie privind activităţile/operaţiunile externalizate”, care va cuprinde lista activităţilor/operaţiunilor externalizate de bancă, dacă sunt de importanţă materială, denumirea furnizorului de servicii, adresa juridică. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia aferentă activităţilor/operaţiunilor respective care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în dependenţă de fiecare caz în parte.

32. În compartimentul 17.0 se reflectă informaţia privind creditele acordate ÎMM-urilor. Creditele acordate pentru ÎMM sunt creditele acordate pentru desfăşurarea activităţii de antreprenoriat persoanelor care, în conformitate cu Legea privind susţinerea sectorului întreprinderilor mici şi mijlocii nr.206-XVI din 07.07.2006, sunt calificate ca întreprinderi micro, mici şi mijlocii.

33. În rîndul 17.1 se reflectă valoarea brută a creditelor acordate ÎMM-urilor.

34. În rîndul 17.2 se reflectă valoarea brută a creditelor neperformante (credite substandard, dubios şi compromis) acordate ÎMM-urilor.

35. În rîndul 17.3 se reflectă concentrarea creditelor pentru primii 10 debitori, care reprezintă raportul valorii totale a creditelor acordate primilor zece debitori din categoria de ÎMM în valoarea portofoliului total de credite acordate ÎMM-urilor. În cazul în care un debitor a primit de la bancă mai multe credite din categoria ÎMM, suma acestora urmează a fi sumată.

36. În rîndul 17.4 se reflectă media ponderată a maturităţii reziduale pentru creditele acordate ÎMM-urilor. Aceasta reprezintă un coeficient şi se calculează în felul următor:

 

 

unde,

ponderea 1, 2,... n reprezintă soldul fiecărui credit din categoria de credite acordate ÎMM-urilor raportat la portofoliului total de credite acordate categoriei date;

maturitatea 1, 2,... n presupune maturitatea, calculată în ani, pe fiecare credit al categoriei de credite acordate ÎMM-urilor.

37. În rîndul 17.5 se reflectă valoarea procentuală a soldului creditelor în valută străină (recalculate în MDL), acordate ÎMM-urilor, din suma totală a portofoliului de credite al categoriei date (recalculate în MDL).

38. În rîndul 17.6 se reflectă suma totală a angajamentelor de acordare a creditelor, acreditivelor şi garanţiilor eliberate pentru ÎMM-uri.”;

c) La Compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind informaţia diversă”, Capitolul II:

punctele 12, 18, 24 şi 30 se exclud;

în final se completează cu punctul 33 cu următorul cuprins:

“33. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar, Tabelul C – lunar, Tabelul D – lunar.”;

12) În anexa nr.11, compartimentul “Modul de întocmire a Raportului privind cotele de participare în capitalul unităţilor economice”, punctul 2 se completează cu o propoziţie nouă cu următorul cuprins: “În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului.”

13) Anexa nr.12 va avea următorul cuprins:

 

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind portofoliul de credite acordate

şi angajamentele de creditare asumate

 

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la creditele acordate, pe fiecare debitor al băncii în parte, şi informaţia aferentă fiecărui angajament de creditare asumat.

2. Creditele, leasingurile financiare sau angajamentele de creditare asumate (în scopul prezentului raport – “credite”) se împart în diferite categorii în funcţie de ramură şi gaj. Se reflectă toate creditele, indiferent de poziţia de expirare sau capacitatea de a fi încasate. Nu se reflectă creditele pe care banca le-a vîndut fără regres sau le-a trecut la scăderi. În cazul în care a fost vîndută numai o parte din credit, se reflectă numai partea creditului care rămîne la banca raportoare. La utilizarea termenului de “credit prelungit” se va ţine cont de noţiunea de “activ prelungit” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. Pentru poziţiile care vor reflecta angajamentul de creditare se vor completa doar coloanele pentru care banca dispune de informaţii. Pentru restul coloanelor se va indica “-”.

4. Sumele din acest raport se reflectă fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

5. În coloana 1 Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

6. În coloana 2 Denumirea debitorului/contrapărţii se indică denumirea/numele, prenumele debitorului/contrapărţii care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă.

7. În coloana 3 Numele de identitate al debitorului/contrapărţii se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

8. În coloana 4 Tipul debitorului/contrapărţii se indică codificarea debitorului/contrapărţii după categoriile de mai jos:

 

 

9. În coloana 5 Numărul contractului se indică numărul contractului de credit încheiat între bancă şi debitor/contraparte (în continuare “contract”) şi introdus în sistemul informaţional al băncii.

10. În coloana 6 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).

11. În coloana 7 Suma contractului se indică suma, în moneda originală, a creditului/angajamentului de creditare, conform contractului respectiv. În cazul în care contractul prevede mai multe monede, înregistrările în raport se vor efectua pentru fiecare monedă separat.

12. În coloana 8 Data rambursării se reflectă data scadenţei finale a creditului/angajamentului de creditare conform contractului iniţial (pînă la prelungire sau renegociere în caz că există) în formatul următor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010).

13. În coloana 9 Rata dobînzii nominale (%) se reflectă rata dobînzii nominale conform contractului. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 15.85).

14. În coloana 10 Moneda creditului/angajamentului de creditare se indică codul numeric al monedei respective.

15. În coloana 11 Ramura creditului/angajamentului de creditare se indică ramura/domeniul în care activează debitorul/contrapartea. Se indică doar una din categoriile indicate mai jos care deţine cea mai mare pondere:

 

 

Creditele care îmbină forme de acord REPO, plasări-garanţii, leasing financiar, angajament de creditare vor fi clasificate conform caracteristicilor grupelor de conturi menţionate mai sus.

16. În coloana 12 Tipul de asigurare se indică sursa principală de asigurare pentru fiecare credit aparte, utilizînd sistemul de codificare din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

17. În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de asigurare, în coloana dată se indică tipul principal de asigurare.

18. În coloana 13 Valoarea asigurării se indică valoare agregată a gajului în lei moldoveneşti, conform contractelor de gaj aferente creditului/angajamentului de creditare. În cazul în care un bun este gajat pentru două sau mai multe credite/angajamente de creditare, valoarea acestuia se divizează proporţional pe aceste credite în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoare gajului să nu se dubleze.

Ex.: Valoarea gajului 1000000.00 lei

Credit 1: 200000.00 lei;

Credit 2: 300000.00 lei;

Credit 3: 100000.00 lei;

Soldul total pe credite: 600000.00 lei

Ponderea credit 1: (200000.00/600000.00)=0.33

Ponderea credit 2: (300000.00/600000.00)=0.5

Ponderea credit 3: (100000.00/600000.00)=0.17

Repartizarea gajului, credit 1: 1000000.00*0.33=330000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 2: 1000000.00*0.5=500000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 3: 1000000.00*0.17=170000.00 lei.

19. În coloana 14 Data ultimei prelungiri se indică data ultimei prelungiri, conform noţiunii de “activ prelungit” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale în formatul următor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010).

20. În coloana 15 Prelungit pînă la data, în cazul prelungirii se indică data scadenţei finale în formatul următor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010). În caz contrar se indică data din coloana 8.

21. În coloana 16 Soldul creditului în moneda creditului se indică suma brută aflată în sold în moneda creditului la data de raportare. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

22. În coloana 17 Soldul creditului în lei se indică suma brută aflată în sold la data de raportare, suma în valută străină fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

23. În coloana 18 Soldul angajamentelor de creditare în lei se indică soldul angajamentelor de creditare conform contractului, soldul angajamentului în valută străină fiind recalculat în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Pentru angajamentul de creditare asumat şi realizat parţial, coloana dată se va completa în partea angajamentului nerealizat.

24. În coloana 19 Categoria de clasificare se indică categoria riscului la data raportării în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se indică categoria de clasificare după cum urmează:

 

 

25. În coloana 20 Suma tranşelor care urmau a fi achitate în moneda creditului se indică suma tranşelor care urmau a fi achitate de către debitor la principal conform graficului indicat în contractul de credit de la eliberarea acestuia pînă la data de raportare. În cazul liniilor de credit se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi limita maximă acceptată la data de raportare, conform contractului de credit.

26. În coloana 21 Suma tranşelor achitate de facto în moneda creditului se indică suma tranşelor achitate de facto de debitor la principal de la data eliberării creditului pînă la data de raportare. În cazul liniilor de credit se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi soldul neachitat conform acestuia la data de raportare.

27. În coloana 22 Numărul de zile întîrziere la plata tranşelor se indică numărul de zile întîrziere la plata tranşelor, calculate (dacă există restanţă) de la ziua în care urma să fie achitată tranşa. Se indică doar în cazul în care există restanţă (diferenţa dintre coloana 21 şi 20 este negativă), în caz contrar se indică “0”.

28. În coloana 23 Suma dobînzii care urma a fi achitată în moneda creditului se indică suma dobînzii care urma a fi achitată de debitor conform graficului indicat în contractul de credit de la data eliberării acestuia pînă la data de raportare.

29. În coloana 24 Suma dobînzilor achitare de facto în moneda creditului se indică suma dobînzii achitată de facto de debitor de la data eliberării creditului pînă la data de raportare.

30. În coloana 25 Numărul de zile întîrziere la plata dobînzii se indică numărul de zile întîrziere la plata dobînzilor, calculate (dacă există restanţă) de la ziua în care urma să fie achitată dobînda. Se indică doar în cazul în care există restanţă (diferenţa dintre coloana 24 şi 23 este negativă), în caz contrar se indică “0”.

31. În coloana 26 Acordul subiectului istoriei de credit se răspunde la întrebarea dacă a fost obţinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaţiei biroului istoriilor de credit (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul imposibilităţii (demonstrate documentar) de a obţine acordul sau dezacordul de la client se indică cifra “2”.

32. În coloana 27 Informaţia privind istoriile de credit se răspunde la întrebarea dacă banca dispune de informaţie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit.

 

 

33. În coloanele 28-39 se completează doar pentru persoanele şi/sau grupul de persoane acţionînd în comun, expunerea totală a băncii faţă de care depăşeşte 10 mil.lei, în care se reflectă anumiţi indicatori aferenţi situaţiei financiare a debitorilor respectivi.

34. În coloana 40 Numărul contului se indică numărul contului analitic deschis în baza contului sintetic din Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, la care se reflectă sumele aferente creditului respectiv.”

35. În coloana 41 Notă pot fi introduse date adiţionale sau explicaţii cu privire la debitor, dacă acestea sunt relevante.

36. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.”

14) Instrucţiunea se completează cu anexele 13-17 cu următorul cuprins:

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind informaţia restrînsă aferentă portofoliului de credite

 

1. În acest raport se reflectă informaţia privind portofoliul de credite pe fiecare debitor al băncii şi informaţia aferentă fiecărui credit în parte.

2. Raportul se prezintă pentru lunile 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10 şi 11, cel tîrziu la data de 10 a lunii următoare după perioada gestionară.

3. Creditele şi leasingurile financiare (ulterior “credite”) se împart în diferite categorii în funcţie de ramură şi gaj. Se reflectă toate creditele, indiferent de poziţia de expirare sau capacitatea de a fi încasate. Nu se reflectă creditele pe care banca le-a vîndut fără regres sau le-a trecut la scăderi. În cazul în care a fost vîndută numai o parte din credit, se reflectă numai partea creditului care rămîne la banca raportoare. La utilizarea termenului de “credit prelungit” se va ţine cont de noţiunea de “activ prelungit” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

4. Sumele din acest raport vor fi reflectate fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

5. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

6. În coloana 1 Denumirea debitorului se indică denumirea/numele, prenumele debitorului care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă.

7. În coloana 2 Numărul de identificare al debitorului se indică, după caz, numărul de identificare de stat al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

8. În coloana 3 Tipul debitorului se indică codificarea debitorului conform categoriilor menţionate la pct.8 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

9. În coloana 4 Numărul contractului se indică numărul contractului de credit încheiat între bancă şi debitor (în continuare “contract“) şi introdus în sistemul informaţional al băncii.

10. În coloana 5 Data asumării expunerii – se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în formatul: zz.ll.aaaa.

11. În coloana 6 Suma contractului se indică suma în moneda originală a creditului, conform contractului respectiv. În cazul în care contractul prevede mai multe monede, înregistrările în raport se vor efectua pentru fiecare monedă separat.

12. În coloana 7 Data rambursării se reflectă data scadenţei finale a creditului conform contractului iniţial de credit sau, după caz, conform contractului de prelungire/renegociere.

13. În coloana 8 Rata dobînzii nominale (%) se reflectă rata dobînzii nominale conform contractului. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 15.85).

14. În coloana 9 Moneda creditului se indică codul numeric al monedei creditului respectiv.

15. În coloana 10 Ramura creditului se indică ramura/domeniul în care activează debitorul, conform categoriilor specificate la pct.15 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune. Se indică doar una din categorii, care deţine ponderea cea mai mare.

16. În coloana 11 Tipul de asigurare se indică sursa principală de asigurare pentru fiecare credit aparte, conform principiilor specificate la pct.9 din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

17. În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de asigurare, în coloana dată se indică tipul principal de asigurare.

18. În coloana 12 Soldul creditului în moneda creditului se indică suma brută aflată în sold în moneda creditului la data de raportare. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

19. În coloana 13 Soldul creditului în lei se indică suma brută aflată în sold la data de raportare, suma în valută străină fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

20. În coloana 14 Categoria de clasificare se indică categoria de clasificare a creditului conform criteriilor determinate la pct.24 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

21. În coloana 15 Numărul contului se indică numărul contului analitic deschis în baza contului sintetic din Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, la care se reflectă sumele aferente creditului respectiv.

22. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind persoanele afiliate băncii

 

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la persoanele afiliate băncii determinate conform Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate (cu modificările şi completările ulterioare).

2. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

3. În coloana 1 Denumirea/numele persoanei se indică denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate conform documentului de înregistrare/ actului de identitate.

4. În coloana 2 Ţara de reşedinţă se indică codul alfabetic (Alfa 3) al ţării de reşedinţă a persoanei afiliate, conform codului ISO 3166.

5. În coloana 3 Numărul de identificare se indică numărul de identificare de stat al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, pentru persoanele afiliate băncii care sunt parte la un contract încheiat nemijlocit cu banca. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate. În cazul lipsei datelor de identificare în celula respectivă se indică “N/A”;

6. În coloana 4 Codul criteriului de afiliere se indică criteriul de afiliere, ţinînd cont de prevederile pct.2 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, după codificarea de mai jos:

01 – pentru administratorii persoanei juridice (conform noţiunii de administrator din art.3 din Legea instituţiilor financiare), şi membrii comitetului de credit (în cazul băncii);

02 – pentru persoanele juridice şi/sau fizice care, direct sau indirect, deţin sau controlează cinci şi mai multe procente din capitalul social al băncii;

03 – pentru persoana care exercită control asupra persoanei juridice;

04 – pentru persoana care se află sub controlul persoanei juridice;

05 – pentru persoana care se află, împreună cu persoana juridică sub controlul unei alte persoane;

06 – pentru persoanele afiliate persoanei fizice care, conform legislaţiei civile, este legată de persoana fizică printr-un raport de rudenie de gradul întîi şi doi;

07 – pentru persoana afiliată persoanei fizice care, conform legislaţiei civile, este soţul/soţia acesteia;

08 – pentru persoana afiliată persoanei fizice care are interes direct şi asociat într-o participaţie;

09 – pentru persoana juridică, afiliată persoanei fizice, asupra căreia persoana fizică, precum şi persoanele afiliate acesteia, individual sau în comun, exercită control;

10 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 01;

11 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 02;

12 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 03;

13 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 04;

14 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 05.

În cazul în care o persoană poate corespunde mai multor criterii de afiliere în raport se va indica primul cod al criteriului conform listei de mai sus.

7. În coloana 5 Descrierea detaliată a criteriului afilierii se indică, pe fiecare persoană în parte, descrierea criteriilor de afiliere care va include descrierea detaliată a criteriilor de afiliere cu indicarea, după caz, a gradului de rudenie, a modului de exercitare a controlului, a mărimilor cotelor şi a funcţiilor de administrator deţinute, a persoanelor la toate nivelurile de afiliere (de ex. controlul indirect sau persoana se află împreună cu alta sub controlul unui terţ) şi a oricăror altor date care pot conduce la determinarea relaţiilor de afiliere între persoanele indicate în listă şi/sau altele şi la constatarea activităţilor în comun. În coloana dată nu se va indica codul criteriului de afiliere sau denumirea acestuia.

8. În coloana 6 Data dobîndirii criteriului de afiliere se indică data dobîndirii criteriului de afiliere în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).

9. În coloana 7 Data pierderii afilierii se indică data pierderii afilierii faţă de bancă. În cazul în care pe parcursul perioadei de raportate criteriul de afiliere nu a fost pierdut se indică “N/A”. Persoanele care au pierdut criteriul de afiliere se indică în raport doar o singură dată, la următoarea dată de raportare după data pierderii afilierii.

10. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate

 

1. În acest raport se reflectă informaţia privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate pe fiecare contraparte a băncii şi pe fiecare expunere în parte (6500, 6700, precum şi alte conturi în partea în care sunt reflectate angajamentele, care după esenţă corespund termenilor de acreditiv şi/sau garanţie).

2. Sumele din acest raport se reflectă la valoarea brută fără a fi diminuate cu suma reducerilor pentru pierderi la acreditive şi garanţii, calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

4. În coloana 1 Denumirea contrapărţii se indică denumirea/numele, prenumele contrapărţii cu care banca a încheiat contractul şi faţă de care banca şi-a asumat expunerea.

5. În coloana 2 Numărul de identificare al contrapărţii se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

6. În coloana 3 Denumirea beneficiarului garanţiei se indică denumirea/numele, prenumele persoanei care va beneficia de garanţia emisă de bancă.

7. În coloana 4 Tipul contrapărţii se indică codificarea contrapărţii conform criteriilor stabilite la pct.8 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul de credite acordate şi angajamente de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

8. În coloana 5 Numărul contractului se indică numărul contractului încheiat între bancă şi contraparte (în continuare “contract”) şi introdus în sistemul informaţional al băncii.

9. În coloana 6 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în următorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).

10. În coloana 7 Data limită de valabilitate a contractului se reflectă data scadenţei finale a contractului, iar în cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică data scadenţei indicată în acordul de prelungire sau renegociere în următorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). În cazul în care garanţiile emise sunt fără termen în coloana respectivă se va indica “0”.

11. În coloana 8 Moneda contractului se indică codul numeric al monedei respective.

12. În coloana 9 Suma contractului în moneda originală se indică suma brută a acreditivului şi/sau garanţiei emise stipulată în contract. În cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică suma brută stipulată în acordul de prelungire sau renegociere. În cazul în care contractul prevede mai multe monede, înregistrările în raport se vor efectua pentru fiecare monedă separat

13. În coloana 10 Suma contractului în lei se indică suma brută a acreditivului şi/sau garanţiei emise stipulată în contract, suma în valută străină fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. În cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică suma brută stipulată în acordul de prelungire sau renegociere.

14. În coloana 11 Categoria de clasificare se reflectă categoria de clasificare a garanţiilor/acreditivelor eliberate ţinînd cont de criteriile determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

15. În coloana 12 Acordul subiectului istoriei de credit se răspunde la întrebarea dacă a fost obţinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaţiei biroului istoriilor de credit conform criteriilor stabilite la pct.31 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

16. În coloana 13 Informaţia privind istoriile de credit se răspunde la întrebarea dacă banca dispune de informaţie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit conform criteriilor stabilite la pct.32 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

17. În coloana 14 Notă pot fi introduse date adiţionale sau explicaţii cu privire la contraparte şi/sau beneficiarul garanţiei, dacă acestea sunt relevante.

18. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind imobilizările corporale transmise

în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor

 

1. În acest raport se reflectă informaţia privind imobilizările corporale transmise în posesiune băncii/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau datoriilor (în continuare – transmise în schimbul rambursării creditelor).

2. Sumele din acest raport se reflectă în lei moldoveneşti fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În coloana A Nr.d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

4. În coloana 1 Descrierea activului se va reflecta tipul (rezidenţial, comercial sau teren), suprafaţa totală, adresa imobilului. (ex.: Imobil rezidenţial cu suprafaţa totală de 1000 mp, amplasat pe adresa mun.Chişinău, Ştefan cel Mare 1).

5. În coloana 2 Numărul cadastral se va reflecta numărul cadastral (numărul cadastral convenţional) al terenului, al construcţiei sau al încăperii izolate transmise în schimbul rambursării creditelor.

6. În coloana 3 Debitorul se indică denumirea/numele, prenumele debitorului care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă în schimbul rambursării căruia banca a luat în posesie imobilizările corporale.

7. În coloana 4 Numărul de identificare al debitorului se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului.

8. În coloana 5 Debitorul ipotecar se indică denumirea/numele, prenumele debitorului ipotecar care a garantat rambursarea creditului contractat de debitor prin imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor.

9. În coloana 6 Numărul de identificare al debitorului ipotecar se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

10. În cazul în care în calitate de debitor ipotecar pot fi două sau mai multe persoane, înregistrările se vor face pentru fiecare persoană separat.

11. În coloana 7 Data trecerii în posesie se indică data recunoaşterii în evidenţa contabilă a imobilizărilor corporale, transmise în schimbul rambursării creditelor.

12. În coloana 8 Prelungirea perioadei de clasificare se indică:

- 0 – dacă perioada de clasificare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor ca active deţinute pentru vînzare nu a fost prelungită;

- 1 – dacă perioada de clasificare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor ca active deţinute pentru vînzare a fost prelungită;

- 2 – dacă a fost depusă cererea la Banca Naţională a Moldovei de prelungire a termenului de clasificare ca active deţinute pentru vînzare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor.

13. În coloana 9 Valoarea activului conform ultimei evaluări se indică valoarea de piaţă a imobilizării corporale determinată de către o companie de evaluare licenţiată.

14. În coloana 10 Valoarea de bilanţ a activului se indică valoarea brută a imobilizării corporale (parţial contul 1811 – în partea imobilizărilor corporale).

15. În coloana 11 Categoria de clasificare se indică categoria de clasificare la data raportării în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se indică categoria de clasificare conform categoriilor determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

16. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

 

 

 

Modul de întocmire

a Raportului privind depozitele “mari”

 

1. În acest raport se reflectă informaţia privind depozitele (la termen şi la vedere) acceptate de la persoane fizice şi juridice, cu excepţia băncilor, de la cei mai mari 30 deponenţi. Determinarea celor mai mari deponenţi se va efectua în baza soldului cumulativ din toate conturile de depozit.

2. Sumele pe depozite vor fi reflectate fără dobînzile calculate la acestea;

3. În coloana A Nr.d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. Înregistrarea se va face în ordine descrescătoare, după suma depozitului pe deponent.

4. În coloana 1 Codul creditorului (deponentului) se va indica codul atribuit fiecărui creditor (deponent), utilizat în scopul acestui raport, reflectat cu cifre în ordine crescătoare. În cazul existenţei mai multor obligaţiuni faţă de un creditor, se va reflecta fiecare obligaţiune separat şi se va utiliza acelaşi cod.

 

 

5. În coloana 2 Tipul creditorului (deponentului) se indică codul creditorului (deponentului) conform criteriilor de codificare stabilite la pct.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamente de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

6. În coloana 3 Suma se indică soldul depozitului la data raportării.

7. În coloana 4 Moneda depozitului se indică codul numeric al monedei respective.

8. În coloana 5 Rata dobînzii (%) se reflectă rata dobînzii aplicată la data raportării conform contractului. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 7.55).

9. În coloana 6 Data deschiderii contului de depozit se indică data semnării contractului de depozit în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2010).

10. În coloana 7 Data maturităţii se reflectă data scadenţei finale a depozitului conform contractului iniţial de depozit şi acordurile adiţionale în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2013). În cazul depozitelor la vedere în coloana respectivă se va indica “0”.

11. În coloana 8 Soldul minim care urmează a fi menţinut pînă la maturitate se reflectă suma minimă în moneda depozitului care urmează a fi deţinută de creditor pînă la maturitate, dacă contractul de depozit permite retrageri anticipate.

12. În coloana 9 Grevări se reflectă:

 

 

13. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.”.

2. Prima raportare conform prezentei hotărîri se va efectua pentru situaţia din 30 iunie 2013.