Anexa nr.1

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03057

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

Se prezintă lunar, cel târziu la data de 10 a lunii următoare după perioada gestionară

RAPORT

privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale

pentru __________________20__

  (001-lei)

1

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale

1. În acest raport va fi reflectată informaţia cu privire la suma activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.231 din 27 octombrie 2011, precum şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale. De asemenea, în acest raport, separat (rîndul 3.0.), se reflectă valoarea bilanţieră a pierderilor din deprecierea activelor/ angajamentelor condiţionale respective.

2. În rîndurile de mai jos, coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5, respectiv, se vor reflecta sumele activelor/angajamentelor condiţionale, la valoarea brută, în funcţie de categoria de clasificare. Sumele date nu vor fi diminuate cu sumele aferente ajustărilor de valoare şi reducerile pentru pierderi din deprecierile activelor respective.

Parţial conturile 1032, 1034, 1035, parţial conturile 1062 şi 1063 (în partea plasărilor overnight care au depăşit termenul de rambursare de o zi), 1075, conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM), grupa de conturi 1180, (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute în calitate de agent), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, parţial 1330 (în partea creditelor overnight care au depăşit termenul de rambursare de o zi), 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, conturile caracteristice activelor respectiv din grupa 1700, conturile 1803, 1805, 1806, 1807, 1811, parţial conturile 1812, 1816, 6202, 6501, 6601, 6701, 6702, 6802, 6803, 6831, precum şi alte conturi în care sînt reflectate activele şi angajamentele condiţionale, conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În rîndul 1.01 Standard, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca standard. În coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 12, 13, 14, 15 şi 16 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 11.

4. În rîndul 1.02 Supravegheate, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca supravegheat. În coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 12, 13, 14, 15 şi 16 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 11.

5. În rîndul 1.03 Substandard, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca substandard. În coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 12, 13, 14, 15 şi 16 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 11.

6. În rîndul 1.04 Dubioase (îndoielnice), în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca dubioase (îndoielnice). În coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 12, 13, 14, 15 şi 16 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 11.

7. În rîndul 1.05 Compromise (pierderi), în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca compromise (pierderi). În coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 12, 13, 14, 15 şi 16 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 6, 7, 8, 9 şi 10 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 11.

8. Rîndul 1.99 Total active şi angajamente condiţionale reprezintă totalul creditelor, activelor care nu sînt credite şi angajamentelor condiţionale ale băncii raportoare, care este egal cu suma rîndurilor 1.01 – 1.05 din acest raport.

9. Rîndul 2.0 Total reduceri calculate reprezintă suma totală a reducerilor calculate de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

10. În rîndul 3.0 Total reduceri pentru pierderi din deprecieri formate se reflectă suma totală a reducerilor pentru pierderi din deprecieri a activelor, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, formate conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară.

11. În rîndul 4.0 Diferenţa se reflectă diferenţa dintre suma rîndului 2.0 şi a rîndului 3.0.

Anexa nr.4

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03060

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

RAPORT

privind depozite pentru luna ____ 20__

(001-lei)

1

2

3

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind depozitele

1. În acest raport sînt reflectate toate depozitele atrase de către bancă, cu excepţia depozitelor overnight. Depozitele trebuie să fie reflectate în categoriile corespunzătoare în funcţie de tipul depozitului. Depozitele cu dobînda zero procente (0%) la data raportării se vor reflecta în rîndurile aferente depozitelor fără dobîndă. Toate categoriile depozitelor se exclud reciproc. Aceasta înseamnă că fiecare depozit poate fi reflectat numai o singură dată. Sumele pe depozite vor fi reflectate fără dobînda calculată ce urmează să fie plătită şi fără a fi diminuate cu sumele aferente ajustării valorii pasivelor la cost amortizat.

2. În coloana 1 se reflectă suma depozitelor în lei moldoveneşti ale persoanelor rezidente.

3. În coloana 2 se reflectă suma depozitelor în valută străină ale persoanelor rezidente. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionară.

4. În coloana 3 se reflectă suma depozitelor în lei moldoveneşti ale persoanelor nerezidente.

5. În coloana 4 se reflectă suma depozitelor în valută străină ale persoanelor nerezidente. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionară.

6. În coloana 5 se reflectă suma totală care este egală cu suma coloanelor 1-4.

7. În rîndul 1.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care nu se calculează dobînda.

8. În rîndul 1.2 Depozitele persoanelor juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate pentru care nu se calculează dobînda, cu excepţia băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

9. În rîndul 1.3 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului pentru care nu se calculează dobînda.

10. În rîndul 1.4 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci pentru care nu se calculează dobînda.

11. În rîndul 1.5 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare pe care nu se calculează dobînda.

12. Rîndul 1.9 Total depozite la vedere fără dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la vedere pentru care nu se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 1.1 – 1.5. ale acestui raport.

13. În rîndul 2.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care se calculează dobînda.

14. În rîndul 2.2 Depozitele persoanelor juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate pentru care se calculează dobînda, cu excepţia băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

15. În rîndul 2.3 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului pentru care se calculează dobînda.

16. În rîndul 2.4 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci pentru care se calculează dobînda.

17. În rîndul 2.5 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare pentru care se calculează dobînda.

18. Rîndul 2.9 Total depozite la vedere cu dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la vedere pentru care se calculează dobînda la banca raportoare, şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 2.1 – 2.5 ale acestui raport.

19. În rîndul 3.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori la termen pentru care se calculează dobînda.

20. În rîndul 3.2 Depozitele persoanelor juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate la termen pentru care se calculează dobînda, cu excepţia băncilor şi instituţiilor financiare nebancare.

21. În rîndul 3.3 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi altor organe ale statului la termen pentru care se calculează dobînda.

22. În rîndul 3.4 Depozitele băncilor. Depozitele altor bănci la termen pentru care se calculează dobînda se reflectă în acest rînd.

23. În rîndul 3.5 Depozitele instituţiilor financiare nebancare. Depozitele instituţiilor financiare nebancare la termen pentru care se calculează dobînda se reflectă în acest rînd.

24. În rîndul 3.9 Total depozite la termen cu dobîndă. Acest rînd reprezintă suma totală a tuturor depozitelor la termen pentru care se calculează dobînda la banca raportoare, şi trebuie să fie egal sumei rîndurilor 3.1 – 3.5 ale acestui raport.

25. În rîndul 9.9 Total depozite. Acest rînd trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 1.9, 2.9, şi 3.9 din acest raport.

26. În rîndul 10.0 Notă: A avut banca cazuri în care n-a avut posibilitate de a plăti vreunui deponent suma solicitată a depozitului sau a dobînzii pe parcursul lunii? Se răspunde “da” – 1 sau “nu” – 0.

Anexa nr.5

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03061

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

RAPORT

privind calculul capitalului normativ total

pentru luna _____________20__

(001-lei)

1

x

2

x

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind calculul capitalului normativ total

1. Conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.269 din 17 octombrie 2001 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.130 din 26.10.01), cu modificările şi completările ulterioare, toate băncile trebuie să menţină cuantumul capitalului minim şi suficienţa capitalului ponderat la risc în mărimea stabilită de Banca Naţională.

2. Capitalul de gradul I este componenta de bază a capitalului normativ total şi include:

a) În rîndul 1.1 Acţiuni ordinare se reflectă suma totală a acţiunilor ordinare în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile ordinare plasate şi acţiunile ordinare de tezaur.

Contul 3001 şi contra-contul 3005.

b) În rîndul 1.2 Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat se reflectă suma totală a acţiunilor preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie, ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale necumulative plasate şi acţiunile preferenţiale necumulative de tezaur.

Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006.

c) În rîndul 1.3 Surplus de capital se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor peste valoarea nominală (fixată), incluse în rîndurile 1.1. şi 1.2.

Parţial contul 3501.

d) În rîndul 1.4 Profitul nedistribuit şi rezervele formate din profit se reflectă rezultatul exerciţiului curent, rezultatul reportat ca urmare a distribuirii profitului, venitului net obţinut în perioada de raportare şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului.

Conturile 3502, 3504, 3505, 3507 şi venitul (pierderi) net din perioada gestionară, contra-contul 3508, 3509, minus parţial 1762 (în mărimea ce depăşeşte soldul contului 5991).

e) În rîndul 1.5 Minus mărimea calculată dar nerezervată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale se reflectă rezultatul diferenţei dintre reducerile pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial grupa de conturi 7210) şi mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea activelor care au fost supuse clasificării conform regulamentului menţionat. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma rîndului 4.0. din Raportul privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În cazul în care rezultatul este pozitiv, acesta se scade din capitalul de gradul I, iar în cazul în care este negativ – se adaugă la capitalul de gradul I.

f) În rîndul 1.6 Minus imobilizări necorporale nete se reflectă valoarea imobilizărilor necorporale nete deţinute de bancă (brevete, licenţe, mărci comerciale, invenţii, programe informaţionale, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care reprezintă mărimea imobilizărilor necorporale minus amortizarea pe aceste active şi reducerile pentru deprecierea imobilizărilor necorporale.

Conturile 1631, 1632, 1633, contra-conturile 1634, 1691, 1822.

g) Rîndul 1.9 Total capital de gradul I reprezintă totalul capitalului de gradul I, adică suma rîndurilor 1.1 – 1.4 minus suma rîndului 1.5. şi suma rîndului 1.6. din acest raport.

3. Capitalul de gradul II este componenta suplimentară a capitalului normativ total. La calculul capitalului normativ total, capitalul de gradul II este limitat la 100% din capitalul de gradul I:

a) În rîndul 2.1 Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixată se reflectă acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative plasate şi acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative de tezaur cu scadenţă nefixată.

Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006.

b) În rîndul 2.2 Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative se reflectă surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative, inclusiv acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare sau în alte clase de acţiuni preferenţiale cu scadenţă nefixată.

Parţial contul 3501.

c) În rîndul 2.3 Datorii subordonate cu scadenţă nefixată se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă nefixată, cu condiţia că, corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc.

Parţial conturile din grupa de conturi 2820.

d) În rîndul 2.4 Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu termen limitat se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea şi/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiţia că, corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc.

Parţial conturile 2820, 2830, 3003 (în mărime nu mai mare de 50% din capitalul de gr.I şi în ultimii 5 ani pînă la scadenţă, anual se va efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006.

e) Rezultatul rîndului 2.5 Minus mărimea capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea capitalului de gradul I se obţine prin suma rîndurilor 2.1-2.4 minus suma rîndului 1.9. În cazul în care mărimea capitalului de gradul II nu depăşeşte mărimea capitalului de gradul I, în acest rînd se înscrie cifra zero.

f) Rezultatul rîndului 2.9 Total capital de gradul II se obţine prin sumarea rîndurilor 2.1-2.4 minus rîndul 2.5. În cazul în care capitalul de gradul I este negativ, în acest rînd se înscrie cifra zero.

4. În rîndul 3.0 Total capital de gradul I şi capital de gradul II se reflectă suma rîndurilor 1.9 şi 2.9.

5. În rîndul 4.0 Minus cotele de participare în capitalul altor bănci se reflectă cotele de participare în capitalul altor bănci, care reprezintă suma investiţiilor în capitalul băncilor care deţin licenţa Băncii Naţionale.

Parţial conturile 1152, 1162, 1186 (în partea investiţiilor în alte bănci), conturile 1561, 1562, 1563, contul 1811 (în partea investiţiilor în alte bănci), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

6. Rezultatul rîndului 5.0 Capitalul normativ total se obţine prin diferenţa rîndurilor 3.0 şi 4.0.

7. Suma rîndurilor 1.3 şi 2.2 trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 410 din FIN 1 lunar. Suma rîndului 1.6. trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 100 din FIN 1 lunar.

Anexa nr.6

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03062

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

 RAPORT

privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc

pentru luna ______________ 20_

(001-lei)

1

2

3

4

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc

1. Băncile sînt obligate să menţină coeficientul suficienţei capitalului ponderat la risc în limita stabilită conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc. În acest scop băncile clasifică activele şi conturile condiţionale (în continuare active) în funcţie de ponderea de risc a fiecărui activ. Activele ponderate la risc se determină prin atribuirea activelor băncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are pondere specifică de risc. Ponderea riscului atribuită unui anumit activ determină procentul activului dat care este numitor în formula de calcul al coeficientului capitalului ponderat la risc. În funcţie de gaj, creditele se reflectă parţial în diferite categorii de risc.

2. Conturile condiţionale, anterior aplicării ponderii riscului, vor fi exprimate în echivalentele care reflectă riscul de credit prin înmulţirea soldurilor conturilor condiţionale cu coeficientul de conversie creditară conform notei^* la prezentul Raport. Ulterior, fiecare categorie transformată este atribuită unei categorii de risc în funcţie de tipul activului sau categoria partenerului în mod similar structurii de bază din Raport.

3. Conturile condiţionale după convertirea creditară conform notei se repartizează în rîndurile de mai jos în funcţie de riscul care poate fi atribuit conform esenţei fiecărei subcategorii (ca ex. în cazul în care apar angajamente de acordare a creditelor cu garanţia statului, după convertirea creditară angajamentul este reflectat în rîndul 1.3. al Raportului şi ca urmare se ponderează în “Categoria 0%”).

4. Activele expirate după cum sînt definite în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, precum şi debitorii băncii care sunt în proces de insolvabilitate vor fi reflectate în ”Categoria 100%”.

5. Sumele din acest raport vor fi reflectate fără a fi diminuate cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiţionale, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

6. Nu se includ cotele de participare în capitalul altor bănci inclusiv cotele de participare în capitalul băncilor transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor acordate.

7. În rîndul 1.0 Categoria zero procente (0%) se reflectă activele ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 1.1–1.3 şi înmulţirea la 0%.

8. În rîndul 1.1 Numerar se reflectă suma totală a soldului numeralului, inclusiv în valută străină, al valorilor monetare, cecurilor de călătorie, monedelor comemorative şi jubiliare, reflectate în lei. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 011 din FIN 1 lunar.

Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007, 1008.

9. În rîndul 1.2 Valori mobiliare de stat se reflectă suma totală a soldului aferentă valorilor mobiliare de stat şi valorilor mobiliare garantate de organele guvernamentale ale Moldovei, inclusiv valorile mobiliare de stat confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca, precum şi suma totală a soldului pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca.

Conturile 1151, 1161, 1182, 1183, 1184, parţial 1811, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192 şi 1193 (respectiv în mărimea sconturilor şi deprecierilor la valorile mobiliare de stat reflectate la conturile menţionate).

10. În rîndul 1.3 Altele se reflectă suma totală a soldului aferentă celorlalte active cu riscul 0 procente, nereflectate în rîndurile 1.1 şi 1.2. şi anume soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii, obligaţiuni ale BNM, plasări / depozite, credite / împrumuturi între sediul central al băncii şi filiale, decontări între filiale şi sediul central al băncii. De asemenea, se reflectă suma totală a creditelor acordate Guvernului Republicii Moldova, a părţii creditelor garantate cu asigurările enumerate la capitolul I, litera E din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari”.

Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1815 (conturile grupei 1840, 1850, 1860, minus conturile 2840, 2850, 2860 (în cazul în care soldurile restrînse la aceste conturi sînt debitoare)), parţial conturile 1220–1530, parţial conturile 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192 şi 1193, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

11. În rîndul 2.0 Categoria douăzeci procente (20%) se reflectă toate activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 2.1–2.3 şi înmulţirea la 20%.

12. În rîndul 2.1 Numerar – instrumente în proces de încasare se reflectă suma totală a soldului tuturor instrumentelor în numerar în proces de încasare, inclusiv sumele de tranzit şi clearing şi parţial contra conturile pentru deprecierea acestor active.

Contul 1791, parţial contra contul 1821, 1822.

13. În rîndul 2.2 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în băncile din Republica Moldova şi a ţărilor OCDE se reflectă suma totală a soldului aferentă conturilor corespondente şi plasărilor la vedere şi plasărilor la termen în băncile din Republica Moldova şi din ţările OCDE, precum şi creditele acordate băncilor din Republica Moldova şi ale ţărilor OCDE sau creditele garantate de către acestea.

Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093–1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106, 1230–1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

14. În rîndul 2.3 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova) se reflectă suma totală a soldului aferentă conturilor corespondente şi a plasărilor pe termen scurt în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi a Republicii Moldova), precum şi creditele acordate acestora cu termenul de scadenţă pînă la un an.

Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093–1096, 1331, 1332, 1341, 1351, 1352, 1354, 1355, 1531, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1343, 1358), şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

15. În rîndul 3.0 Categoria cincizeci procente (50%) se reflectă toate activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 3.1–3.2. şi înmulţirea la 50%.

16. În rîndul 3.1 Credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor asigurate prin prima ipotecă.

Parţial conturile 1230–1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

17. În rîndul 3.2 Credite acordate sectorului public cu excepţia guvernului central şi creditelor garantate sau asigurate cu valorile mobiliare emise de acesta se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor acordate primăriilor şi altor organe publice, precum şi creditele garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de primării sau de alte organe publice.

Parţial conturile 1230–1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei sub-categorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

18. În rîndul 4.0 Categoria o sută procente (100%) se reflectă toate activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 4.1–4.4.

19. În rîndul 4.1 Teren, clădiri, utilaje se reflectă soldul imobilizărilor corporale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus deprecierea şi amortizarea acestora. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 091 din FIN 1 lunar.

Grupa de conturi 1600, contra-conturile 1611, 1683–1689.

20. În rîndul 4.2 Alte credite se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor curente acordate sectorului privat şi companiilor comerciale ale sectorului public, precum şi suma totală a soldului aferentă creditelor şi plasamentelor clasificate ca expirate astfel cum este definit în Regulamentul cu privire la clasificare a activelor şi angajamentelor condiţionale. De asemenea în acest rînd sînt reflectate aşa credite ca plasări-garanţii.

Conturile 1075, 1099, 1111, parţial conturile 1220–1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

21. În rîndul 4.3 Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova) se reflectă plasările în băncile din afara OCDE şi creditele acordate acestora cu scadenţa de peste un an, precum şi băncile care sunt în proces de insolvabilitate.

Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1102–1106, 1352, 1353, 1355, 1356, 1531, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1358, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

22. În rîndul 4.4 Altele se reflectă suma totală a soldului aferentă celorlalte active cu riscul 100 procente, nereflectate în rîndurile de mai sus care vor include investiţiile în companiile comerciale ale sectorului privat, active transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor şi a datoriilor, investiţii imobiliare, stocuri de mărfuri şi materiale, cheltuieli anticipate etc.

Conturile 1152, 1154, 1155, 1162, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, 1560, 1660 (minus 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, parţial conturile 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, contra-contul 1553, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1881, conturile 1800 (contul 1811 parţial, iar conturile 1815 şi 1816 nu se includ), precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei sub-categorii, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).

23. Rezultatul rîndului 5.0 Total active ponderate la risc (APR) se obţine prin sumarea rîndurilor 1.0., 2.0., 3.0. şi 4.0 ale acestui raport.

24. În rîndul 6.0 Capital normativ total (CNT) se reflectă suma capitalului normativ total obţinut din Raportul privind calculul capitalului normativ total (rîndul 5.0.).

25. În rîndul 7.0 Suficienţa capitalului (CNT/APR)x100 se reflectă cifra obţinută ca rezultat al împărţirii sumei rîndului 6.0 la suma rîndului 5.0 şi înmulţirea la 100.

* Notă:

Conturile condiţionale, care reprezintă un risc pentru bancă, de asemenea sînt atribuite la o categorie de risc ca şi cele bilanţiere. Anterior aplicării ponderii riscului, conturile condiţionale se diminuează cu mărimea reducerilor efectiv formate pentru pierderile la acestea, se aplică factorul de transformare creditară, apoi fiecărui cont i se atribuie o pondere la risc în conformitate cu tipul activelor sau în funcţie de riscul care poate fi atribuit partenerului. Angajamentele de vînzare şi răscumpărare, vînzarea valorilor mobiliare cu drept de regres, unde riscul de credit rămîne la bancă, trebuie ponderate la risc în funcţie de tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost încheiată tranzacţia.

Coeficienţi de conversie creditară

Anexa nr.7

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03063

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

RAPORT

privind lichiditatea

pentru luna ____________ anul 20_

(001-lei)

1

PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung)

1

2

x

2

PRINCIPIUL II (lichiditatea curentă)

x

1

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind lichiditatea

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii.

2. Sumele din acest raport vor fi reflectate fără dobînzile calculate şi nu vor fi diminuate cu sumele de pe contra-conturile aferente ajustării valorii la cost amortizat şi cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiţionale, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În rîndul 1 PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung):

a) În rîndul 1.1 Active (A) se reflectă toate activele băncii cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

b) În rîndul 1.1.1 Credite acordate băncilor şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor creditelor acordate altor bănci şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1102, 1103, 1105, 1106, 1111, 1352,1353, 1355, 1356.

c) În rîndul 1.1.2 Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor creditelor (cu excepţia creditelor acordate altor bănci) şi a plăţilor cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1232, 1233, 1242, 1243, 1262, 1263, 1266, 1267, 1292, 1293, 1322, 1323, 1362, 1363, 1372, 1373, 1375, 1376, 1382, 1383, 1392, 1393, 1395, 1396, 1412, 1413, 1422, 1423, 1432,1433, 1442, 1443, 1452, 1453, 1462, 1463, 1472, 1473, 1493, 1494, 1495, 1496, 1513, 1514.

d) În rîndul 1.1.3 Leasing financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma datoriilor debitoare privind leasingul financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mau mult.

Parţial conturile 1531, 1532.

e) În rîndul 1.1.4 Cote de participare în capitalul agenţilor economici (inclusiv al băncilor) cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma cotelor de participare în capitalul altor bănci, agenţilor economici, întreprinderilor fiice, întreprinderilor asociate, altor părţi legate cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1162, 1186, grupa de conturi 1560.

f) În rîndul 1.1.5 Active financiare păstrate pînă la scadenţă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor valorilor mobiliare păstrate pînă la scadenţă, cumpărate în portofoliul băncii şi ţinute pînă la termenul stingerii lor, cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult.

Parţial conturile 1183, 1184, 1185, 1186.

g) În rîndul 1.1.6 Imobilizări corporale se reflectă suma tuturor investiţiilor imobiliare şi a imobilizărilor corporale (teren, edificii, utilaj etc.).

Contul 1552, grupa de conturi 1600 (în afară de contra-contul 1611).

h) În rîndul 1.1.7 Minus mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active, diferenţele din reevaluare şi amortizarea imobilizărilor corporale se reflectă mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210), amortizarea imobilizărilor corporale şi diferenţele din reevaluarea activelor menţionate în rîndurile 1.1.1 – 1.1.6.

Conturile 1680 (în afară de 1691 şi 1692), parţial contra-conturile 1553, 1611, 1672, contul 3551, parţial 3553, mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la activele respective reflectate în rîndurile 1.1.1 – 1.1.5.

i) Suma rîndului 1.1.99 Total active este egală cu suma rîndurilor 1.1.1 – 1.1.6 minus suma rîndului 1.1.7.

j) În rîndul 1.2 Pasive (P) se reflectă suma tuturor resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare mai mare de 2 ani şi o parte a resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare pînă la 2 ani.

k) În rîndul 1.2.1 Capitalul normativ total se reflectă suma capitalului normativ total, determinat în conformitate cu Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc.

l) În rîndul 1.2.2 Pasivele obţinute de la bănci şi pasivele obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice.

Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2365, 2366, 2368, 2369, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563.

m) Suma rîndului 1.2.3 50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi ale pasivelor obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani cu 50%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice.

Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2365, 2366, 2368, 2369, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563.

n) Suma rîndului 1.2.4 10% ale pasivelor la vedere obţinute de la clienţi se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor la vedere cu şi fără dobîndă obţinute de la clienţi cu 10%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice.

Conturile din grupa de conturi 2220 (în afară de 2231, 2234), 2250 (în afară de 2265), 2291, 2310 (în afară de 2311).

o) În rîndul 1.2.5 Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă numai suma depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.

Parţial contul 2311.

p) Suma rîndului 1.2.6 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani cu 60%.

Parţial contul 2311.

q) Suma rîndului 1.2.7 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an cu 30%.

Parţial contul 2311.

r) În rîndul 1.2.8 Obligaţiuni în circulaţie şi alte valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult se reflectă suma creanţelor, cambiilor şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult.

Parţial contul 2181, 2183, 2820 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total), 2830.

s) Suma rîndului 1.2.9 50% ale obligaţiunilor în circulaţie şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei creanţelor, cambiilor şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani cu 50%.

Parţial contul 2181, 2183, 2820 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total), 2830.

t) Suma rîndului 1.2.10 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor băncii se obţine prin înmulţirea sumei rezervelor formate de către bancă pentru plata pensiilor salariaţilor săi cu 60%.

u) Suma rîndului 1.2.99 Total pasive se obţine prin sumarea rîndurilor 1.2.1 – 1.2.10.

v) Suma rîndului 1.3.0 Surplus/Deficit se obţine prin diferenţa rîndurilor 1.2.99 şi 1.1.99 Dacă suma primită este pozitivă, rezultă că banca are surplus de resurse financiare. Dacă suma primită este negativă, rezultă că banca are deficit de resurse financiare şi administraţia băncii trebuie să întreprindă măsuri pentru majorarea lor.

w) Rezultatul rîndului 1.4.0. K_PI = A/P se obţine prin împărţirea sumei rîndului 1.1.99 cu suma rîndului 1.2.99:

4. În rîndul 2 PRINCIPIUL II (lichiditatea curentă):

a) În rîndul 2.1.0 Active lichide (AL) se reflectă toate activele sub formă lichidă – numerar şi alte valori monetare, depozite la Banca Naţională a Moldovei, valori mobiliare lichide, precum şi mijloacele interbancare nete curente. Rezultatul acestui rînd se obţine prin adunarea rîndurilor 2.1.1 – 2.1.4.

b) În rîndul 2.1.1 Numerar se reflectă numerarul în monedă naţională şi valută străină aflată în casa băncii în filialele şi oficiile secundare. De asemenea se reflectă categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate şi în alte dispozitive, cecuri de călătorie, monede comemorative şi jubiliare.

Grupa de conturi 1000.

c) În rîndul 2.1.2 Depozite la Banca Naţională a Moldovei se reflectă soldul mijloacelor băneşti în contul “Nostro”, mijloacele plasate overnight, mijloacele pieţei monetare plasate pe termen scurt, precum şi rezervele obligatorii plasate la BNM.

Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097.

d) În rîndul 2.1.3 Valori mobiliare lichide se reflectă valorile mobiliare lichide ce reprezintă valorile mobiliare de stat emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova şi valorile mobiliare emise de către Banca Naţională a Moldovei, care nu sînt grevate cu sarcini şi sînt libere de interdicţii, precum şi valorile mobiliare de stat cumpărate conform acordurilor “REPO invers” minus valorile mobiliare de stat vîndute conform acordurilor “REPO” şi la obţinerea facilităţilor de “lombard”.

Conturile 1151, 1161, parţial conturile 1153 şi 1163 (în partea valorilor mobiliare emise de BNM), conturile 1181, 1182, 1183, 1184, parţial contul 1220 minus parţial contul 2150.

e) În rîndul 2.1.4 Plus/minus mijloace interbancare nete curente se reflectă mijloacele interbancare nete curente care reprezintă diferenţa dintre suma creditelor acordate altor bănci şi a mijloacelor băneşti datorate de bănci cu termenul rămas pînă la rambursare de 1 lună şi mai puţin şi suma împrumuturilor şi a mijloacelor băneşti datorate băncilor cu termenul rămas pînă la rambursare de 1 lună şi mai puţin. În acest rînd nu se includ mijloacele băneşti în conturile deschise de bancă în alte bănci care nu pot fi utilizate de către aceasta (de ex., mijloacele băneşti interbancare care sînt grevate de sarcini şi nu sînt libere de interdicţii, care sînt plasate în contul unei bănci a cărei licenţă a fost retrasă etc.).

Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1331, 1332, 1341, 1351-1356, 1531, 1806, minus parţial conturile 2032, 2033, 2034, 2035, 2062, 2095-2098, 2331, 2332, 2341-2349, 2531, 2806, minus parţial conturile 1154, 1164, 1185 (în partea valorilor mobiliare de stat puse în gaj pentru creditele primite de la bănci).

f) În rîndul 2.2.0 Total active (A) se reflectă suma activelor totale din bilanţ.

g) Rezultatul rîndului 2.3.0 K_PII = (AL/A) × 100 se obţine prin împărţirea sumei rîndului 2.1.0 la suma rîndului 2.2.0 şi înmulţirea la 100.

Anexa nr.8

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03064

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

RAPORT

privind informaţia operativă

pentru_______________20_

_(data)

(001-lei)

1

x

x

5

x

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale. HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind informaţia operativă

1. În acest raport se reflectă informaţia operativă zilnică cu privire la activitatea băncii.

2. În rîndul 1.0 Active lichide (AL) se reflectă toate activele sub formă lichidă - numerar, metale preţioase monetare, depozite la Banca Naţională a Moldovei, valori mobiliare lichide, precum şi mijloacele interbancare nete curente.

Modul de completare a rîndurilor 1.1. – 1.4. din specimen este similar modului de completare a rîndurilor respective din Raportul privind lichiditatea.

3. În rîndul 1.9 Total active lichide (AL) se reflectă suma totală a activelor lichide. Rezultatul acestui rînd se obţine prin adunarea sumei rîndurilor 1.1 – 1.4.

4. În rîndul 2.0 Total active (A). În acest rînd se reflectă suma activelor totale din bilanţul băncii.

5. Rezultatul rîndului 3.0 K_PII = (AL/A) × 100 se obţine prin împărţirea sumei rîndului 1.9 la suma rîndului 2.0 şi înmulţirea la 100.

6. În compartimentul 4 Depozite fără dobîndă se reflectă depozitele clientelei băncii, inclusiv ale persoanelor fizice şi juridice, şi ale altor bănci pentru care nu se plăteşte dobîndă.

7. În rîndul 4.1 Mijloace băneşti datorate băncilor se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturile “Loro” ale băncilor, rezidente şi nerezidente, pentru care banca nu plăteşte dobînda, indiferent de data scadenţei.

8. În rîndul 4.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflectă suma depozitelor fără dobîndă ale persoanelor fizice consumator, indiferent de data scadenţei.

9. În rîndul 4.3 Depozite ale persoanelor juridice se reflectă suma depozitelor fără dobîndă ale persoanelor juridice şi ale persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, indiferent de data scadenţei.

10. Suma rîndului 4.9 Total depozite fără dobîndă este egală cu suma rîndurilor 4.1 - 4.3 din prezentul raport. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndului 1.9. din Raportul privind depozitele.

11. În compartimentul 5 Depozite cu dobîndă se reflectă depozitele clientelei băncii, inclusiv ale persoanelor fizice şi juridice, şi ale altor bănci pentru care se plăteşte dobîndă.

12. În rîndul 5.1 Mijloace băneşti datorate băncilor se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturi “Loro”, precum şi depozitele pe termen primite de la bănci, rezidente şi nerezidente, pentru care se plăteşte dobîndă, indiferent de scadenţă.

13. În rîndul 5.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflectă suma depozitelor cu dobîndă ale persoanelor fizice consumator, indiferent de scadenţă.

14. În rîndul 5.3 Depozite ale persoanelor juridice se reflectă suma depozitelor cu dobîndă ale persoanelor juridice şi ale persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, indiferent de scadenţă.

15. Suma rîndului 5.9 Total depozite cu dobîndă este egală cu suma rîndurilor 5.1 – 5.3 din prezentul raport. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndurilor 2.9. şi 3.9. din Raportul privind depozitele.

16. Suma rîndului 6.0 Total depozite este egală cu suma rîndurilor 4.9 şi 5.9 din prezentul raport. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndului 9.9. din Raportul privind depozitele.

17. În rîndul 7.0 Împrumuturi, altele decît overnight se reflectă împrumuturile pe termen scurt, mediu şi lung de la BNM, împrumuturile pe termen scurt, mediu şi lung de la alte bănci, împrumuturile obţinute de la Guvern cu scop de recreditare, de la organizaţii financiare internaţionale şi de la alţi creditori, valorile mobiliare emise cu rata dobînzii fixă, cambiile, creanţele şi alte valori emise de către bancă, sconturile şi primele la aceste valori mobiliare.

Conturile din grupele de conturi 2030, 2090, 2100, 2110, 2120, 2150, 2180.

Sumele reflectate în acest rînd nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

18. În rîndul 9.9. Rînd de control se reflectă suma tuturor cifrelor indicate în fiecare rînd care reprezintă o cifră abstractă. Scopul acestui rînd este verificarea integrităţii raportului dat.

19. Total active prezentate zilnic la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare se consideră date lunare. În cazul în care în bilanţul băncii la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare au fost introduse modificări, care au condus la modificarea activelor totale, banca este obligată să introducă modificările respective în raportul privind informaţia operativă zilnică a băncii pentru ziua corespunzătoare şi pe parcursul a 3 zile lucrătoare din data gestionară să prezinte la Banca Naţională a Moldovei raportul modificat.

Anexa nr.9

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Modul de întocmire

a Raportului privind informaţia diversă

Capitolul I

Informaţie diversă

1. Raportul permite Băncii Naţionale a Moldovei de a obţine de la bănci informaţie cu caracter nefinanciar, care prezintă interes din punctul de vedere al supravegherii. În unele cazuri se va răspunde la întrebări prin “da” – 1 sau “nu” – 0, printr-un număr sau suma în lei. Aceste întrebări se referă la activităţile sau acţiunile bănci în luna gestionară.

2. Sumele pentru activele financiare, reflectate în acest raport nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În rîndul 3.0 se reflectă suma tuturor cotelor de participare în capitalul băncii ale căror proprietari (beneficiari) direcţi sau indirecţi sînt persoane rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore, precum şi/sau grupuri de persoane care acţionează în comun, ce au în componenţa lor o persoană din ţările şi/sau zonele menţionate.

4. În rîndul 4.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost efectuate transferuri al unei cote la capitalul băncii, prin tranzacţii sau alte acte juridice, în baza hotărîrilor judecătoreşti ori ca urmare a acestora (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care în perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de transferuri, la raportul dat (pentru luna gestionară) se anexează (doar pe suport hîrtie) informaţia cu privire la numărul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea/numele părţii deposedate şi celei succesoare a dreptului de proprietate în baza hotărîrii judecătoreşti.

5. În rîndul 4.1 se răspunde la întrebarea dacă au fost efectuate transferuri ale unei cote la capitalul băncii, prin tranzacţii sau alte acte juridice, dacă în cadrul acestora au participat, direct şi/sau indirect, persoane rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care în perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de transferuri, la raportul dat (pentru luna gestionară) se anexează (doar pe suport hîrtie) informaţia cu privire la numărul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea vînzătorului, cumpărătorului, precum şi ţările de reşedinţă ale acestora.

6. În rîndul 6.0 se reflectă suma rîndurilor 6.2. – 6.5.

7. În rîndul 7.0 se reflectă suma rîndurilor 7.1 şi 7.2.

8. În rîndul 9.0 se reflectă valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung conform conturilor indicate mai jos şi care este egală cu suma rîndurilor 9.1. – 9.3.

9. În rîndul 9.1 se reflectă valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale (cu excepţia clădirilor şi edificiilor).

Parţial conturile: 1550, 1602, 1604, 1605, 1609, parţial contra-contul 1611, 1821, minus conturile respective aferente amortizării (1670, 1684, 1685, 1689).

10. În rîndul 9.2 se reflectă valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edificiilor.

Parţial conturile: 1550, 1602, 1603, 1609, 1803, parţial contra-contul 1611, 1821, minus conturile respective aferente amortizării (1670, 1683, 1689).

11. În rîndul 9.3 se reflectă valoarea totală de bilanţ a terenurilor.

Parţial conturile: 1550, contul 1601, parţial contra-contul 1611 minus conturile respective aferente amortizării.

12. În rîndul 9.4 se reflectă raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung la capitalul normativ total (%), care este egal cu suma rîndului 9.0 împărţită la CNT al băncii şi înmulţită cu 100.

13. În rîndul 10.0 se reflectă raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor economice, care este egal cu suma rîndului 9.0. din prezentul raport şi a rîndului 1.0 din Raportul Cotele de participare în capitalul unităţilor economice împărţit la CNT al băncii şi înmulţit cu 100.

14. În rîndul 11.0 se reflectă valoarea contabilă a activelor generatoare de dobîndă, inclusiv cele expirate (în cazul în care generează dobînda), conform situaţiei din ultima zi a perioadei de raportare. Valoarea contabilă va include dobînzile calculate la activele respective şi va fi diminuată cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare). Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 11.1 şi 11.2.

15. În rîndul 11.1 se reflectă valoarea contabilă a creditelor şi avansurilor generatoare de dobîndă, conform situaţiei din ultima zi a perioadei de raportare.

16. În rîndul 11.2 se reflectă valoarea contabilă a altor active generatoare de dobîndă conform situaţiei din ultima zi a perioadei de raportare.

[Pct.17-20 excluse prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

21. În rîndul 12.0 se reflectă activele (bunurile) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei (inclusiv credite), net. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 12.1. minus suma rîndului 12.2.

22. În rîndul 12.1 se reflectă imobilizările corporale transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor.

23. În rîndul 12.2 se reflectă suma mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea (pierderea de valoare) imobilizărilor corporale transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor.

24. În rîndul 13.0. se indică adresa paginii Web a băncii. După prima raportare acest rînd se va completa doar în cazul modificării adresei.

25. În rîndul 14.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost comise de către bancă încălcări ale condiţiilor contractelor încheiate cu creditorii şi debitorii săi care pot conduce la sustragere de capital şi/sau lichidităţi (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind încălcările respective.

26. În rîndul 15.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii, la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa informaţia conform punctului 27 şi 28 şi, după caz, informaţia conform punctului 29.

27. În rîndul 15.1 se reflectă numărul total al acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii.

28. În rîndul 15.2 se reflectă valoarea totală a acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii.

29. În cazul în care o acţiune, care a fost intentată în instanţa de judecată, constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii se va completa tabelul ORD 3.3C “Informaţie privind acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, intentate în instanţa de judecată”. Tabelul va cuprinde separat informaţia cu privire la fiecare acţiune intentată, denumirea reclamantului, numărul de identificare de stat al unităţii de drept / al persoanei fizice (IDNO/IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal/seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, valoarea fiecărei acţiuni intentate. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte (de ex. descrierea succintă a acţiunii).

30. În rîndul 16.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

31. În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa tabelul ORD 3.3D “Informaţie privind activităţile/operaţiunile externalizate”, care va cuprinde lista activităţilor/operaţiunilor externalizate de bancă, dacă sunt de importanţă materială, denumirea furnizorului de servicii, adresa juridică. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia aferentă activităţilor/operaţiunilor respective care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în dependenţă de fiecare caz în parte.

32. În compartimentul 17.0 se reflectă informaţia privind creditele acordate ÎMM-urilor. Creditele acordate pentru ÎMM sunt creditele acordate pentru desfăşurarea activităţii de antreprenoriat persoanelor care, în conformitate cu Legea privind susţinerea sectorului întreprinderilor mici şi mijlocii nr.206-XVI din 07.07.2006, sunt calificate ca întreprinderi micro, mici şi mijlocii.

33. În rîndul 17.1 se reflectă valoarea brută a creditelor acordate ÎMM-urilor.

34. În rîndul 17.2 se reflectă valoarea brută a creditelor neperformante (credite substandard, dubios şi compromis) acordate ÎMM-urilor.

35. În rîndul 17.3 se reflectă concentrarea creditelor pentru primii 10 debitori, care reprezintă raportul valorii totale a creditelor acordate primilor zece debitori din categoria de ÎMM în valoarea portofoliului total de credite acordate ÎMM-urilor. În cazul în care un debitor a primit de la bancă mai multe credite din categoria ÎMM, suma acestora urmează a fi sumată.

36. În rîndul 17.4 se reflectă media ponderată a maturităţii reziduale pentru creditele acordate ÎMM-urilor. Aceasta reprezintă un coeficient şi se calculează în felul următor:

unde,

ponderea 1, 2,... n reprezintă soldul fiecărui credit din categoria de credite acordate ÎMM-urilor raportat la portofoliului total de credite acordate categoriei date;

maturitatea 1, 2,... n presupune maturitatea, calculată în ani, pe fiecare credit al categoriei de credite acordate ÎMM-urilor.

37. În rîndul 17.5 se reflectă valoarea procentuală a soldului creditelor în valută străină (recalculate în MDL), acordate ÎMM-urilor, din suma totală a portofoliului de credite al categoriei date (recalculate în MDL).

38. În rîndul 17.6 se reflectă suma totală a angajamentelor de acordare a creditelor, acreditivelor şi garanţiilor eliberate pentru ÎMM-uri.

[Cap.I modificat prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

Capitolul II

Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi

combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului

1. În rîndul 50.0 se răspunde la întrebarea cu referire la efectuarea modificărilor la programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în perioada lunii gestionare (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

2. În rîndul 51.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţa personalului băncii aspectele noi ale programelor interne privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

3. În rîndul 52.0 se răspunde la întrebarea dacă a fost angajat personal nou-implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în perioada lunii gestionare (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

4. În rîndul 53.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţa personalului nou-angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

5. În rîndul 54.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost efectuate instruiri cu privire la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

6. În rîndul 55.0 se indică numărul instruirilor efectuate cu privire la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.

7. În rîndul 56 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoane fizice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

8. În rîndul 56.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

9. În rîndul 56.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

10. În rîndul 56.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

11. În rîndul 56.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

[Pct.12 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

13. În rîndul 57 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoanele juridice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

14. În rîndul 57.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoanele juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

15. În rîndul 57.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

16. În rîndul 57.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

17. În rîndul 57.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.

[Pct.18 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

19. În rîndul 58 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoane fizice şi care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

20. În rîndul 58.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

21. În rîndul 58.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

22. În rîndul 58.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

23. În rîndul 58.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

[Pct.24 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

25. În rîndul 59 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoane juridice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament.

26. În rîndul 59.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

27. În rîndul 59.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

28. În rîndul 59.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

29. În rîndul 59.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.

[Pct.30 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

31. În rîndul 60.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost raportate operaţiunile suspecte cu întîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind cauza încălcării perioadei de raportare.

32. În rîndul 61.0 se reflectă data finisării ultimului control al auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului. În cazul în care în perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, se prezintă pe suport hîrtie extrasul din raportul de control al auditului. Extrasul respectiv trebuie să includă, după caz, fără a se limita la aceasta, următoarele:

a) denumirea subdiviziunilor/subdiviziunii structurale supuse controlului;

b) perioada supusă controlului;

c) domeniul (segmentul) din cadrul sistemului de control intern ce ţine de prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului care a fost supus controlului;

d) numărul dosarelor supuse controlului privind clienţii şi beneficiarii efectivi ai acestora care au fost identificaţi şi verificaţi;

e) numărul tranzacţiilor clienţilor supuse controlului în vederea depistării şi raportării operaţiunilor suspecte şi a altor operaţiuni supuse raportării conform legislaţiei;

f) rezultatele testării personalului băncii implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului;

g) constatările detaliate ca urmare a controlului, pe fiecare domeniu (segment), inclusiv privind corespunderea activităţii băncii cu legislaţia în vigoare aferentă prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului;

h) concluziile auditului ca urmare a constatărilor;

i) recomandările emise de către auditul intern;

j) data prezentării consiliului băncii a rezultatelor controlului şi a recomandărilor emise.

33. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar, Tabelul C – lunar, Tabelul D – lunar.

[Cap.II modificat prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]

Anexa nr.10

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03066

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

RAPORT

privind acţionarii băncii

pentru luna ____________ 20_

(001-lei)

1

2

3

x

NOTĂ: 

(001-lei)

x

Modul de întocmire

a Raportului privind acţionarii băncii

1. Acest raport va conţine informaţia referitor la acţionarii băncii care sînt înscrişi în Registrul acţionarilor şi/sau în evidenţa deţinătorului nominal al valorilor mobiliare ale băncii la data raportării.

2. În coloana (C) se indică denumirea acţionarilor persoane juridice, apoi numele şi prenumele acţionarilor persoane fizice în limba de stat a Republicii Moldova cu indicarea adresei juridice a fiecărui acţionar în parte.

3. În coloana (D) se indică ţara de reşedinţă, unde este înregistrată persoana juridică şi/sau persoana fizică.

4. În coloana (E) se indică numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO) din Registrul de stat al unităţilor de drept/numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP) din Registrul de stat al populaţiei;

5. În coloana (F) se indică data, luna şi anul ultimei înscrieri în registru a dreptului de proprietate al acţiunilor. În cazul în care acţiunile au fost procurate în rate, se indică ultima dată a procurării acestor acţiuni.

6. În coloana (1) se indică cota de participare a acţionarilor în capitalul social al băncii (în lei). Această cotă se calculează prin înmulţirea numărului de acţiuni cu valoarea nominală a acestora.

7. În coloana (2) se indică cota de participare în capitalul social al băncii (în procente).

8. În coloana (3) se indică numărul acţionarilor băncii, în funcţie de compartiment.

9. În rîndul 1.0 Persoane juridice ≥1%, total se reflectă totalul cotelor deţinute de persoane juridice în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1%. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1, 1.2 etc.

În rîndul 1.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la compartimentul 1 se reflectă informaţia aferentă persoanei juridice nominalizată în coloana (C).

10. În rîndul 2.0 Persoane fizice ≥1%, total se reflectă totalul cotelor deţinute de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1%. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.1, 2.2 etc.

În rîndul 2.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la compartimentul 2 se reflectă informaţia aferentă persoanei fizice nominalizată în coloana (C).

11. În rîndul 3.0 Persoane ce deţin <1%, total se reflectă totalul cotelor deţinute atît de persoane juridice cît şi de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 3.1 şi 3.2.

12. În rîndul 3.1 Persoane juridice, total se reflectă suma cotelor deţinute de persoane juridice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%.

13. În rîndul 3.2 Persoane fizice, total se reflectă suma cotelor deţinute de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%.

14. În rîndul 3.3 Persoane juridice rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore se reflectă suma cotelor deţinute de persoane juridice rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore în capitalul social al băncii, mai mici de 1%. Acest rînd reprezintă o detaliere a rîndului 3.1. din prezentul raport.

15. În rîndul 3.4 Persoane fizice rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore se reflectă suma cotelor deţinute de persoane fizice rezidente ale ţărilor şi/sau zonelor off-shore în capitalul social al băncii, mai mici de 1%. Acest rînd reprezintă o detaliere a rîndului 3.2. din prezentul raport.

16. În rîndul 4.0 Acţiunile de tezaur se reflectă valoarea totală a acţiunilor de tezaur ale băncii.

17. În rîndul 9.99 TOTAL se reflectă suma totală a cotelor de participare deţinute de persoane, care trebuie să fie egală cu capitalul social al băncii. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.0, 2.0, 3.0 şi 4.0.

18. Suma rîndului 99.99 Rînd de control este egală cu suma valorilor din rîndurile 3.3, 3.4 şi 9.99.

19. Nota se întocmeşte după cum urmează:

a) În notă se reflectă informaţia referitoare la acţionarii şi/sau grupele de persoane acţionînd în comun, care deţin cote mai mari sau egale cu 5% din capitalul social al băncii comerciale. Atribuirea la grupul de persoane acţionînd în comun se efectuează conform definiţiei prevăzute în capitolul I din Regulamentul cu privire la expunerile “mari”.

b) În coloana (C) se indică ţara de reşedinţă unde este înregistrată persoana juridică/fizică.

c) În coloana (D) se indică numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO) din Registrul de stat al unităţilor de drept/numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP) din Registrul de stat al populaţiei;

d) În Numărul grupului (coloana 1), numerotarea (1, 2, 3 etc.) se efectuează pentru fiecare acţionar individual sau grup de persoane ce acţionează în comun. Înregistrarea se efectuează în aşa fel, ca fiecare acţionar sau grup de persoane să aibă acelaşi număr de grup. De exemplu, dacă din grupul “A” fac parte 3 acţionari, atunci în rîndurile 1, 2 şi 3 ale coloanei 1 se va indica aceeaşi cifră – 1. Dacă în continuare se reflectă cota de participare a altui grup sau acţionar individual, în rîndul 4 (sau rîndurile corespunzătoare persoanelor grupului) în aceeaşi coloană se reflectă cifra 2.

e) În Indicele totalului pe grup (coloana 2) se indică cifra 9 pentru rîndurile care conţin suma totală a cotei de participare pentru fiecare acţionar individual sau grup de persoane ce acţionează în comun.

f) În Cota de participare în lei (coloana 3) se reflectă valoarea nominală a cotei de participare în capitalul social al băncii (la data raportării) pe fiecare acţionar individual sau grup de persoane ce acţionează în comun.

g) În Cota de participare în % (coloana 4) se reflectă procentual cota de participare în capitalul social al băncii (la data raportării) pe fiecare acţionar sau grup de persoane ce acţionează în comun.

h) În Data obţinerii permisiunii Băncii Naţionale (coloana 5) se reflectă data obţinerii permisiunii Băncii Naţionale de către fiecare acţionar pentru a deţine cota substanţială în capitalul social al băncii.

i) În Rînd de control se reflectă suma tuturor cifrelor indicate în fiecare rînd (pentru coloanele 3 şi 4), care reprezintă o cifră abstractă. Scopul acestui rînd este verificarea integrităţii raportului în cauză.

Anexa nr.11

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

Codul formularului 03067

Codul băncii

_________________________

denumirea băncii

RAPORT

privind cotele de participare în capitalul unităţilor economice

pentru trimestrul _________________ 20___

(001-lei)

1

2

3

9

NOTĂ:

  Cotele de participare în capitalul băncilor

(001-lei)

Data întocmirii “___” ________________ 20____

Executorul şi numărul de telefon _____________

________________________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

Modul de întocmire

a Raportului privind cotele de participare în capitalul unităţilor economice

1. În acest raport se reflectă informaţia referitoare la toate cotele de participare în capitalul unităţilor economice deţinute de bancă.

2. În coloana (D) se indică numărul de identificare de stat al unităţii de drept (IDNO) din Registrul de stat al unităţilor de drept. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului.

3. În coloana (1) se indică valoarea de procurare a cotei de participare în capitalul unităţii economice. Pentru cotele de participare obţinute prin vînzare-cumpărare se va reflecta preţul de achiziţie, în cazul cotelor obţinute prin luarea în posesie se va reflecta valoarea justă.

4. Rezultatul coloanei (2) se obţine prin împărţirea coloanei (1) la capitalul normativ total al băncii şi înmulţirea la 100. Rezultatul se reflectă în procente. Valoarea capitalului normativ total trebuie să fie egală cu valoarea rîndului 5.0 din Raportul Calculul capitalului normativ total.

5. În coloana (3) se reflectă valoarea nominală în lei a cotei de participare în capitalul unităţii economice.

6. În coloana (4) se reflectă mărimea în lei a capitalului capitalul social a unităţii economice.

7. Rezultatul coloanei (5) se obţine prin împărţirea sumei coloanei (3) la coloana (4) şi înmulţirea la 100. Rezultatul se reflectă în procente.

8. În coloana (6) se indică data procurării cotei de participare. În cazul în care cotele de participare au fost procurate în rate, se indică ultima dată de procurare.

9. În coloana (7) se indică valoarea contabilă a cotei de participare în capitalul unităţii economice.

10. În rîndul 1.0 Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul unităţilor economice, în coloana (1) a acestui rînd se reflectă valoarea tuturor cotelor de participare ale băncii în capitalul unităţilor economice, care se obţine prin sumarea rîndurilor 1.1, 1.2 etc.

În rîndul 1.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 1 din coloana (C) se reflectă denumirea unităţii economice.

Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul unităţilor economice nu va include cotele de participare în bănci şi cotele de participare transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor acordate.

11. În rîndul 2.0 Cote de participare în capitalul băncilor, în coloana (1) a acestui rînd se reflectă valoarea tuturor cotelor de participare în capitalul băncilor, care se obţine prin sumarea rîndurilor 2.1, 2.2 etc.

În rîndul 2.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 2 din coloana (C) se reflectă denumirea băncii.

12. În rîndul 3.0 Cote de participare în capitalul unităţilor economice transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor acordate, în coloana (1) a acestui rînd se reflectă valoarea tuturor cotelor de participare în capitalul unităţilor economice transmise în posesiune/achiziţionate de bancă în schimbul rambursării creditelor, precum şi cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obţine prin sumarea rîndurilor 3.1, 3.2 etc.

În rîndul 3.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 3 din coloana (C) se reflectă denumirea unităţii economice debitoare.

13. În rîndul 9.0 Suma tuturor cotelor de participare. În coloana (1) a acestui rînd se reflectă rezultatul obţinut de la sumarea rîndurilor 1.0, 2.0 şi 3.0.

14. Nota se completează după cum urmează:

a) În prezenta notă se reflectă informaţia referitoare la toate cotele de participare în capitalul altor bănci transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor acordate care au fost trecute la contul memorandum.

b) În coloana (1) se indică valoarea nominală în lei a cotei de participare în capitalul băncii.

c) În coloana (2) se indică valoarea în procente a cotei de participare în capitalul băncii.

d) În coloana (3) se reflectă data trecerii la contul memorandum a cotei de participare în capitalul băncii.

e) În rîndul 9999 Total. Se reflectă suma tuturor cifrelor indicate în fiecare rînd (pentru coloanele 1 şi 2), care reprezintă o cifră abstractă. Scopul acestui rînd este verificarea integrităţii raportului în cauză.