Anexa nr.1

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0309

Codul formularului

ORD 3.9 Clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale

la situaţia din __________ 20__

(001-lei)

Executorul şi numărul de telefon ______________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

Anexa nr.2

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0301

Codul formularului

ORD 3.1A Expunerile "mari"

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

ORD0301

Codul formularului

ORD 3.1B Notă la raportul privind expunerile "mari"

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

Modul de întocmire

a Raportului privind expunerile “mari”

1. În acest raport este reflectată informaţia despre expunerile “mari” (în continuare expuneri) faţă de o persoană sau un grup de persoane acţionînd concertat în conformitate cu Regulamentul cu privire la expunerile “mari”, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240 din 9 decembrie 2013. Sumele expunerilor vor fi reflectate fără dobînzile calculate la expunerile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi cu suma reducerilor pentru pierderi la active/angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

2. ORD 3.1A Expunerile “mari” se completează ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos.

3. În rîndurile 1-n (coloana A) banca reflectă toate expunerile la data raportării. Fiecare expunere se numerotează separat şi se înregistrează în raport în ordinea descrescătoare a valorilor din coloana 3 Total pe grupul persoanelor acţionînd concertat.

4. La Denumirea debitorului/contrapărţii (coloana B) se reflectă denumirea persoanei fizice (numele şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice.

5. La Numărul de identificare al debitorului/contrapărţii (coloana C) se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

6. La Numărul grupului (coloana D) se specifică numărul grupului de persoane acţionînd concertat sau de persoane individuale (persoane fizice şi/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de persoane acţionînd concertat). Numerotarea se indică pentru fiecare expunere, astfel încît pentru toate expunerile unei persoane sau unui grup de persoane se va utiliza acelaşi număr de grup.

De exemplu, dacă în raport se va prezenta informaţia pe expuneri, dintre care 3 expuneri sunt faţă de persoana A care nu este parte a unui grup de persoane acţionînd concertat, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 1. În cazul în care 2 expuneri sunt faţă de persoana B, 1 – faţă de persoana C şi 1 faţă de persoana D, iar persoanele B, C, şi D formează un grup de persoane acţionînd concertat, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 2. Pentru expunerile faţă de persoana J (2 expuneri) şi persoana K (4 expuneri) care nu fac parte din grupuri de persoane acţionînd concertat, în coloana D se va indica, respectiv, cifra 3 şi cifra 4.

În acest caz informaţia în raport se va prezenta în felul următor:

7. La Indicele totalului pentru grup (coloana E) se indică cifra 9 pentru rîndurile în care se prezintă ultima expunere faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane acţionînd concertat (ultimul rînd al unui grup). Pentru toate celelalte rînduri se va indica “-”.

8. La Tipul tranzacţiei (coloana F) se reflectă tipul acordului încheiat pentru fiecare expunere în parte, utilizînd sistemul următor de codificare:

1 – credite;

2 – plasări la termen;

3 – valori mobiliare;

4 – cote de participare în capital;

5 – angajamente de creditare;

6 – acreditive şi garanţii emise;

7 – angajamente de plasare a depozitelor;

8 – mijloace plasate/credite acordate overnight;

9 – mijloace băneşti înregistrate în conturile “Nostro”;

10 – altele.

9. La Tipul de asigurare (coloana G) se indică sursa principală de asigurare pentru fiecare expunere aparte, utilizînd sistemul de codificare de mai jos. În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de asigurare, în coloana dată se indică tipul principal de asigurare. La determinarea tipului principal de asigurare banca va reieşi din volumul asigurării, care acoperă partea cea mai mare a creditului. În cazul în care există cîteva tipuri de asigurare, avînd aceeaşi valoare, tipul principal de asigurare se va considera asigurarea cu calitatea cea mai înaltă, determinată conform propriilor politici ale băncii.

D fără asigurare;

E imobil rezidenţial;

F imobil comercial;

G teren;

H averea personală, inclusiv obiecte de giuvaiergie;

I mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnica agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice;

J utilaj, echipament;

K depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului acordat;

L instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile N şi S);

M şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;

N acţiunile altor bănci;

O fidejusiune;

P cesiunea creanţelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente;

Q bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roada anilor viitori ş.a.);

R garanţii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică;

S valori mobiliare de stat şi ale BNM;

T garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor multilaterale de dezvoltare;

U altele.

10. La Categoria de clasificare a activului/angajamentului condiţional (coloana H) se reflectă categoria de clasificare a activului/angajamentului condiţional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Pentru creditele care conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (punctul 12) nu se supun clasificării se va indica cifra “0”.

0 – nesupuse clasificării

1 – standard

2 – supravegheat

3 – substandard

4 – dubios (îndoielnic)

5 – compromis (pierderi).

11. La Expunerea totală (coloana 1) se reflectă expunerea totală (la data raportării) pe fiecare debitor/contraparte determinată conform Regulamentului cu privire la expunerile “mari”.

Parţial conturile 1032 şi 1034, conturile 1062, 1063, 1075, grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM), grupele de conturi 1150, 1160 şi 1180 (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute temporar de bancă în nume propriu, dar pe contul altor persoane), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, parţial 1805 (în partea în care se reflectă în poziţia 053 “Credite şi avansuri” din FIN 1), parţial 6202, 6501, 6601, 6603, 6700, 6802, 6803, precum şi alte conturi în care sînt reflectate mijloace care după esenţă corespund definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare şi expunerii totale conform Regulamentului cu privire la expunerile “mari”.

12. La Expunerea netă (coloana 2) se reflectă expunerea netă (la data raportării) pe fiecare debitor/contraparte conform definiţiei de expunere netă din Regulamentul cu privire la expunerile “mari”.

13. La Total pe grupul persoanelor acţionînd concertat (coloana 3) se reflectă suma totală a expunerilor nete faţă de o persoană individuală (care nu face parte dintr-un grup) sau un grup de persoane acţionînd concertat. Valoarea se reflectă în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

14. La Raportul dintre expunerea netă şi capitalul normativ total (coloana 4) se reflectă ponderea expunerilor totale nete faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane acţionînd concertat (indicată în coloana 3) în capitalul normativ total. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului “%” (Ex: 12,57), în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

15. La Data asumării expunerii (coloana 5) se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa.

16. La Numărul prelungirilor (coloana 6) se reflectă numărul prelungirilor expunerilor (creditului sau altor acorduri), similar noţiunii de “activ prelungit” stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

16¹. La Scadenţă (coloana 7) se indică “1” – pentru expunerile cu termen de scadenţă determinat şi “0” – pentru expunerile care nu au scadenţă determinată (de ex. carduri de credit, cote de participare în capitalul persoanelor juridice şi alte expuneri la vedere).

17. La Data scadenţei (coloana 8) se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului. Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1”.

18. ORD 3.1B Nota la raportul privind expunerile “mari” se întocmeşte după cum urmează:

a) În rîndul 1.1 Suma celor zece mai mari datorii nete la credite se reflectă suma celor mai mari datorii nete la credit acordate de către bancă la 10 persoane, inclusiv grupurile persoanelor acţionînd concertat, excluzînd mărimea reducerilor calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale;

b) În rîndul 1.2 Portofoliul total de credite se reflectă portofoliul total de credite calculat în conformitate cu noţiunea stipulată în Regulamentul cu privire la expunerile “mari”;

b¹) În rîndul 1.3 Angajamente condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii se reflectă angajamentele condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii;

c) Suma rîndului 1.4 Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit şi portofoliul total al creditelor şi angajamentele condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii se obţine prin împărţirea cifrei din rîndul 1.1. la suma rîndurilor 1.2. şi 1.3. şi înmulţirea la 100;

d) În rîndul 2.1 Capitalul normativ total se reflectă capitalul normativ total al băncii, conform Raportului Calculul capitalului normativ total din prezenta instrucţiune;

e) În rîndul 2.2 Suma expunerilor “mari” se reflectă suma tuturor expunerilor “mari” asumate de bancă în conformitate cu noţiunea stipulată în Regulamentul cu privire la expunerile “mari”;

f) În rîndul 2.3 Ponderea expunerilor “mari” în Capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor “mari” în capitalul normativ total al băncii (rîndul 2.2 împărţit la rîndul 2.1);

g) În rîndul 2.4 Expunerile nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine se reflectă suma totală a expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

h) În rîndul 2.5 Ponderea expunerilor nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate în capitalul normativ total al băncii. Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.4. împărţită la suma rîndului 2.1. şi înmulţită la 100.;

i) În rîndul 2.6 Expunerile nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine se reflectă suma totală a expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, altele decît cele ipotecare, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

j) În rîndul 2.7 Ponderea expunerilor nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, altele decît cele ipotecare, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, în capitalul normativ total al băncii. Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.6. împărţită la suma rîndului 2.1. şi înmulţită la 100.

19. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – trimestrial, Tabelul B – trimestrial.

Anexa nr.3

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0302

Codul formularului

ORD 3.2 Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011).

Modul de întocmire

a Raportului privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate

1. În acest raport se reflectă expunerile băncii aferente persoanelor afiliate (în continuare expunere) determinate conform Regulamentului privind tranzacţiile băncilor cu persoanele sale afiliate (cu modificările şi completările ulterioare). Sumele expunerilor vor fi reflectate fără dobînzile calculate la expunerile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/ angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

2. Coloanele A, B, C, D, E, F, G şi H se vor completa ţinînd cont de criteriile determinate în coloanele respective din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

3. La Moneda expunerii (coloana I) se indică codul numeric al monedei expunerii respective.

4. La Expunerea totală (coloana 1) se reflectă expunerea totală (la data raportării) a băncii faţă de o persoană afiliată şi/sau un grup de persoane acţionînd concertat cu persoana afiliată băncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat.

5. La Total expunerile băncii faţă de grup (coloana 2) se reflectă suma totală a expunerilor nete faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane acţionînd concertat. Valoarea se reflectă în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

6. La Expunerea băncii raportată la capitalul normativ total (coloana 3) se reflectă ponderea expunerii băncii aferentă persoanei afiliate în capitalul normativ total al băncii. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului “%” (Ex: 12,57), în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate.

7. La Rata nominală a dobînzii (coloana 4) se reflectă rata nominală a dobînzii la data raportării, în conformitate cu contractul încheiat.

8. La Data asumării expunerii (coloana 5) se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa.

9. La Numărul prelungirilor (coloana 6) se reflectă numărul prelungirilor expunerilor, similar noţiunii de “activ prelungit” stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

9¹. La Scadenţă (coloana 7) se indică cifra “1” pentru expunerile cu termen de scadenţă determinat şi “0” – pentru expunerile care nu au scadenţă determinată (de ex. carduri de credit, cote de participare în capitalul persoanelor juridice şi alte expuneri la vedere).

10. La Data scadenţei (coloana 8) se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului. Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1”.

11. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

ORD0310

Codul formularului

ORD 3.10 Depozite

la situaţia din ____ 20_

 (001-lei)

ORD 0311

Codul formularului

ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total

la situaţia din ________________ 20 ____

(001-lei)

C

1

Executorul şi numărul de telefon ______________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

ORD0312

Codul formularului

ORD 3.12 Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc

la situaţia din ______________ 20_ 

(001-lei)

ORD0313

Codul formularului

ORD 3.13 Lichiditatea pe termen lung (principiul I)

la situaţia din ____________ anul 20_

(001-lei)

ORD0314

Codul formularului

ORD 3.14 Informaţia operativă

la situaţia din ____________20_

(001-lei)

PRINCIPIUL II (lichiditatea curentă)

x

1

0

Active lichide (AL)

1

Numerar

2

Depozite la Banca Naţională a Moldovei

3

Valori mobiliare lichide

4

Plus/minus mijloace interbancare nete curente

2

0

Total Active (A)

3

0

K_PII = AL / Ax100

DEPOZITE ŞI ÎMPRUMUTURI

x

4

0

Depozite fără dobîndă

1

Mijloace băneşti datorate băncilor

2

Depozite ale persoanelor fizice

3

Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor

5

0

Depozite cu dobîndă

1

Mijloace băneşti datorate băncilor

2

Depozite ale persoanelor fizice

3

Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor

6

0

Total depozite, altele decît overnight

7

0

Depozite şi împrumuturi overnight

8

0

Împrumuturi, altele decît overnight

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.

ORD0303

Codul formularului

ORD 3.3A Informaţia diversă

la situaţia din __________ 20__

 Nr.
com-
parti-
men-
tului

Nr.
d/o

Întrebarea / Denumirea indicatorilor

Răspunsul
(da-1, nu-0),
numărul, suma, raportul (%),
data

A

B

C

1

1

0

A primit în posesiune/achiziţionat banca cote de participare la capitalul unei instituţii financiare în schimbul rambursării creditului?

2

0

S-a angajat banca în activităţi financiare noi?

3

0

Deţinerea cotelor de participare în capitalul băncii ale căror proprietari (beneficiari) direcţi sau indirecţi sunt persoane rezidente în jurisdicţiile ce nu implementează standardele internaţionale de transparenţă.

4

0

A fost dobîndit dreptul de proprietate asupra unei cote în capitalul băncii în baza hotărîrilor judecătoreşti?

5

0

Numărul total de angajaţi ai băncii

6

0

Numărul total de subdiviziuni ale băncii, din care:

1

Filiale

2

Reprezentanţe

3

Agenţii

4

Puncte de schimb valutar

8

0

Creditele acordate funcţionarilor băncii:

x

1

Expunerea totală a băncii faţă de funcţionarii băncii (lei)

2

Raport la capitalul normativ total (%)

9

0

Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale, din care:

1

Valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edificiilor

2

Valoarea totală de bilanţ a terenurilor

3

Raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung la CNT (%)

10

0

Raportul dintre valoarea totală a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung şi cotele de participare în capitalul persoanelor juridice la CNT (%)

11

1

Valoarea medie lunară a activelor

2

Valoarea medie lunară a activelor generatoare de dobîndă, din care:

3

Credite generatoare de dobîndă

4

Mijloacele plasate în bănci generatoare de dobîndă

5

Alte active generatoare de dobîndă

12

0

Imobilizări corporale transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor, net

1

Imobilizări corporale transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor

2

Mijloacele rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea imobilizărilor corporale transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor

13

0

Adresa WEB a băncii

14

0

Au fost comise încălcări de către bancă ale relaţiilor contractuale?

15

0

Sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii la data raportării?

1

Numărul total al acţiunilor

2

Valoarea totală a acţiunilor (lei)

16

0

Sunt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci la data raportării?

17

0

Informaţie privind portofoliul de credite acordate ÎMM-urilor

x

1

Total credite acordate (lei)

2

Credite neperformante (lei)

3

Primii 10 debitori (%)

4

Maturitatea reziduală

5

Ponderea creditelor în valută străină (%)

6

Suma angajamentelor extrabilanţiere (lei)

18

0

Au fost identificate acţiuni de fraudă împotriva băncii

1

Numărul total al fraudelor identificate

2

Valoarea totală a prejudiciului cauzat de aceste fraude

Executorul şi numărul de telefon  _____________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

ORD0303

Codul formularului

ORD 3.3B Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea

şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _______________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

ORD0303

Codul formularului

ORD 3.3C Informaţie privind acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul

de gradul I al băncii intentate în instanţa de judecată împotriva băncii

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _______________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

ORD0303

Codul formularului

ORD 3.3D Informaţie privind activităţile/operaţiunile externalizate

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

ORD 0303

Codul formularului

codul băncii

ORD 3.3E Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii

şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului

pentru luna _____________ 20____

ORD0315

Codul formularului

ORD 3.15A Acţionarii băncii, informaţii generale

la situaţia din ____________ 20_

A

B

1

2

3

1

Persoane juridice ≥ 1%

2

Persoane fizice ≥ 1%

3

Persoane juridice < 1%

4

Persoane fizice < 1%

5

Acţiunile de tezaur

x

9

TOTAL

Executorul şi numărul de telefon _____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

ORD 0315

Codul formularului

codul băncii

ORD 3.15B Acţionarii şi/sau grupurile de persoane acţionînd concertat

care deţin o cotă de participare în capitalul social al băncii egală

sau mai mare decît cota substanţială

la situaţia din _______________ 20 ___

Executorul şi numărul de telefon _________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011”;

ORD 0315

Codul formularului

codul băncii

ORD 3.15C Deţinătorii indirecţi, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor

substanţiale în capitalul social al băncii

la situaţia din _______________ 20 ___

Executorul şi numărul de telefon ____________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

ORD0315

Codul formularului

ORD 3.15D Înstrăinarea integrală a acţiunilor băncii

la situaţia din ____________ 20_

A

B

C

D

E

1

2

3

1

0

TOTAL

x

x

x

2

0

Persoane ce deţin < 1%, total

x

x

x

1

Persoane juridice < 1%

x

x

x

2

Persoane fizice < 1%

x

x

x

3

0

Persoane care deţin ≥ 1%

x

x

x

1

2

...

Executorul şi numărul de telefon ____________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

Modul de întocmire

a Raportului privind acţionarii băncii

1. În acest raport se reflectă informaţia referitor la acţionarii băncii, care sunt înscrişi la data raportării în registrul deţinătorilor de valori mobiliare ale băncii, informaţia aferentă deţinătorilor indirecţi, inclusiv beneficiarilor efectivi ai cotelor substanţiale în capitalul social al băncii, precum şi informaţia cu privire la acţiunile înstrăinate integral de către acţionarul băncii.

2. În raportul ORD 3.15A se reflectă informaţii generale cu privire la acţionarii băncii.

1) În coloana 1 se reflectă informaţia privind valoarea cotei de participare în lei.

2) În coloana 2 se reflectă informaţia privind mărimea cotei de participare în procente.

3) În coloana 3 se reflectă informaţia privind numărul acţionarilor care deţin acţiunile băncii.

4) În rîndul 1 Persoane juridice ≥ 1% se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane juridice în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1%.

5) În rîndul 2 Persoane fizice ≥ 1% se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1%.

6) În rîndul 3 Persoane juridice < 1% se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane juridice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%.

7) În rîndul 4 Persoane fizice < 1%, total se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%.

8) În rîndul 5 Acţiunile de tezaur se reflectă informaţia privind acţiunile de tezaur ale băncii.

9) În rîndul 9 TOTAL se reflectă suma totală a cotelor de participare, care trebuie să fie egală cu valoarea capitalului social al băncii. Suma acestui rând este egală cu suma rîndurilor 1, 2, 3, 4 şi 5.

3. În raportul ORD 3.15B se reflectă informaţia cu privire la acţionarii care deţin cote de participare în capitalul social al băncii egale sau mai mari decît cota substanţială şi care nu fac parte dintr-un grup de persoane acţionînd concertat (în continuare – grup) şi acţionarii care fac parte dintr-un grup care deţine o cotă de participare în capitalul social al băncii egală sau mai mare decît cota substanţială (în continuare – cota substanţială). Raportul se va întocmi ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos.

1) În coloana A se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

2) În coloana B se indică numele şi prenumele acţionarului persoană fizică conform actului de identitate al acestuia sau denumirea acţionarului persoană juridică, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice.

3) În coloana C se indică tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate.

4) În coloana D se indică codul alfabetic (Alfa 3) al ţării de reşedinţă a acţionarului, conform codului ISO 3166.

5) În coloana E se indică domiciliul – în cazul persoanei fizice şi sediul – în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor de mai jos:

Domiciliu: Cod poştal ____, mun._______________, str. _______, ____, bl.____, ap.___;

Adresa juridică: Cod poştal ____, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___;

Adresa de corespondenţă: Cod poştal _______________, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___;

După caz, se vor reflecta două adrese, cu divizarea acestora prin simbolul “;”.

6) În coloana F se indică, după caz, numărul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice, al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea, conform legislaţiei în vigoare, sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul actului de identitate. Informaţia din coloana respectivă urmează a fi corelată cu informaţia din coloana D.

7) În coloana G se indică numărul grupului (1, 2, 3 – n). Înregistrarea se efectuează în aşa fel, ca fiecare acţionar din grup să aibă acelaşi număr. De exemplu, dacă din grupul “1” fac parte 3 acţionari (persoanele A, B, C), atunci în rîndurile 1, 2 şi 3 ale coloanei date se va indica aceeaşi cifră – 1. Dacă în continuare se reflectă cota de participare a altui grup compus din 4 persoane (persoanele D, G, H, I) – în rîndurile corespunzătoare persoanelor grupului respectiv în coloana dată se indică cifra 2. Dacă un acţionar face parte dintr-un grup, acesta se va reflecta o singură dată în cadrul grupului respectiv. Pentru acţionarii care nu fac parte din grup (persoana J şi K) în coloana dată se va indica cifra 0.

Informaţia în raport se va prezenta în felul următor:

Nr.
d/o

Numele/denumirea acţionarului

…

Numărul grupului

A

B

…

G

1

Persoana A

…

1

2

Persoana B

…

1

3

Persoana C

…

1

4

Persoana D

…

2

5

Persoana G

…

2

6

Persoana H

…

2

7

Persoana I

…

2

8

Persoana J

…

0

9

Persoana K

…

0

......

.....

.....

.....

8) În coloana 1 se indică data efectuării primei înregistrări în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare a dreptului de proprietate asupra acţiunilor băncii.

9) În coloana 2 se indică data efectuării ultimei înregistrări în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare a dreptului de proprietate ca urmare a dobîndirii de noi acţiuni ale băncii.

10) În coloana 3 se indică data efectuării ultimei înregistrări în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare ca urmare a înstrăinării unor acţiuni ale băncii.

11) Schimbarea persoanei care ţine registrul deţinătorilor de valori mobiliare nu se consideră ca dobîndire sau înstrăinare a acţiunilor băncii.

12) În coloana 4 se reflectă numărul acţiunilor ordinare ale băncii pe care le deţine acţionarul.

13) În coloana 5 se reflectă numărul acţiunilor preferenţiale ale băncii pe care le deţine acţionarul.

14) În coloana 6 se indică valoarea cotei de participare în capitalul social al băncii (suma valorii nominale a acţiunilor ordinare şi preferenţiale) în lei, deţinută de acţionar la data de raportare, care se calculează prin înmulţirea numărului de acţiuni deţinute cu valoarea nominală a acestora.

15) În coloana 7 se indică mărimea cotei de participare în capitalul social al băncii în procente, deţinută de acţionar la data de raportare, care se calculează prin împărţirea mărimii cotei de participare la capitalul social al băncii şi înmulţit la 100%.

16) În coloana 8 se reflectă mărimea dreptului de vot (%) al fiecărui acţionar, care se determină, avînd în vedere prevederile Regulamentului cu privire la calculul drepturilor de vot şi înregistrarea transferului dreptului de proprietate asupra acţiunilor băncilor.

17) În coloana 9 se reflectă informaţia privind ultima suspendare a dreptului de vot. Se indică valoarea “1” dacă conform situaţiei la începutul perioadei de raportare dreptul de vot al acţionarului era suspendat, sau acesta a fost suspendat pe parcursul perioadei de raportare, şi “0” în caz contrar.

18) În coloana 10 se reflectă data ultimei suspendări a dreptului de vot în vigoare la începutul perioadei de raportare sau care a avut loc pe parcursul perioadei de raportare;

19) În coloana 11 se reflectă data retragerii ultimei suspendări a dreptului de vot ce a avut loc pe parcursul perioadei de raportare;

20) În coloana 12 se reflectă informaţia cu privire la alte interdicţii impuse dreptului de vot ;

21) În coloana 13 se reflectă data permisiunii scrise a BNM, obţinute de către fiecare acţionar sau grup pentru a deţine cota substanţială în capitalul social al băncii sau data deţinerii cotei, calificate ca substanţială prin efectul legii. Se consideră data deţinerii cotei, calificate ca substanţială prin efectul legii:

a) data de 18.11.2005 – pentru cota de participare egală sau mai mare de 5 la sută şi mai mică de 10 la sută, deţinută la data de 18.11.2005, achiziţionată fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi calificată ca substanţială prin Legea nr.249-XVI din 21.10.2005 “Pentru modificarea şi completarea Legii instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 şi a articolului 24 din Legea nr.199-XIV din 18 noiembrie 1998 cu privire la piaţa valorilor mobiliare” şi care nu a fost majorată pînă la data de raportare;

b) data de 15.08.2014 – pentru cota de participare egală sau mai mare de 1 la sută şi mai mică de 5 la sută, deţinută la data de 15.08.2014, achiziţionată fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi calificată ca substanţială prin Legea nr.180 din 25.07.2014 “Pentru modificarea şi completarea unor acte legislative” şi care nu a fost majorată, astfel încît să atingă ori să depăşească nivelurile prevăzute la art.15 alin.(1) din Legea instituţiilor financiare, pînă la data de raportare;

În cazul în care cota substanţială este deţinută de către un grup, coloana dată se va completa pentru fiecare acţionar din grup.

21¹) În coloana 14 se reflectă modul de deţinere a cotei substanţiale. Se indică “1” – în cazul în care acţionarul sau grupul deţine cota substanţială cu permisiunea scrisă a BNM şi “2” – în cazul în care cota, calificată ca substanţială este deţinută prin efectul legii.

22) În coloana 15 se reflectă informaţia cu privire la participarea acţionarului la ultima şedinţă a AGA conform situaţiilor descrise mai jos:

1 – a participat acţionarul persoană fizică;

2 – a participat reprezentantul acţionarului persoană fizică;

3 – a participat reprezentantul acţionarului persoană juridică, care este conducător al persoanei juridice respective;

4 – a participat reprezentantul acţionarului persoană juridică, care nu este conducător al persoanei juridice respective;

0 – nu a participat acţionarul sau reprezentantul său.

În cazul în care în coloana dată este indicat “1” sau “0” coloanele 16-18 nu se completează.

23) În coloana 16 se reflectă numele, prenumele reprezentantului acţionarului care a participat la ultima AGA.

24) În coloana 17 se reflectă IDNP al reprezentantului acţionarului, conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) din modul de completare a prezentului raport, care l-a reprezentant la ultima şedinţă a adunării generale a acţionarilor.

25) În coloana 18 se reflectă temeiul legal de reprezentare a acţionarului. Pentru reflectarea temeiului legal se vor utiliza următoarele exemple de formulări:

“Statutul înregistrat la Camera Înregistrării de Stat la data de zz.ll.aaaa”;

“Procura nr.XX din zz.ll.aaaa valabilă pînă la data de zz.ll.aaaa.”;

“Contractul de reprezentare nr.XX din zz.ll.aaaa valabil pînă la data de zz.ll.aaaa.”.

4. În raportul ORD 3.15C se reflectă informaţia cu privire la deţinătorii indirecţi, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substanţiale în capitalul social al băncii identificate în raportul ORD 3.15B şi care deţin cote substanţiale.

1) În raport se reflectă informaţia aferentă deţinătorilor indirecţi, inclusiv beneficiarilor efectivi ai cotelor substanţiale de participare în capitalul social al băncilor. La completarea informaţiei se va ţine cont de noţiunile de “cota substanţială” “beneficiar efectiv”, “control”, “dobîndire/deţinere indirectă” din art.3 din Legea instituţiilor financiare şi Regulamentul cu privire la deţinerea cotelor de participare în capitalul social al băncii.

2) În coloana B se indică numele şi prenumele acţionarului persoană fizică sau denumirea acţionarului persoană juridică, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care deţin, individual sau concertat, cote substanţiale în capitalul social al băncii.

3) În coloana C se indică numărul de identificare de stat (formatul numeric) al acţionarului conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) din modul de completare al prezentului raport.

4) Informaţia reflectată în coloanele B şi C din prezentul raport trebuie să corespundă cu informaţia respectivă din tabelul ORD 3.15B.

5) În coloana 1 se indică nivelul de deţinere indirectă a cotei substanţiale. Nivelurile de deţinere indirectă se vor indica cu cifre romane cu reflectarea fiecărui nivel în rînd separat pînă la ultimul nivel al deţinerii indirecte şi cu completarea respectivă a coloanelor 2-5 pentru fiecare persoană. La primul nivel (I) sunt indicate persoanele care deţin direct controlul asupra acţionarului băncii, după caz la al doilea nivel (II) sunt indicate persoanele care deţin controlul asupra persoanelor din primul nivel etc. pînă la ultimul nivel la care se reflectă beneficiarul efectiv.

6) În coloana 2 se indică numele şi prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care deţine cota substanţială în capitalul persoanei de nivelul precedent. La ultimul nivel se va reflecta beneficiarul efectiv.

7) În coloana 3 se indică numărul de identificare de stat (formatul numeric) al deţinătorului indirect al cotei substanţiale conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) al modului de completare al prezentului raport.

8) În coloana 4 se indică domiciliul – în cazul persoanei fizice şi sediul – în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor prezentate la punctul 3, subpunctul 5) din prezentul raport.

9) În coloana 5 se indică modul de exercitare a controlului de către deţinătorul indirect în capitalul social asupra acţionarului şi respectiv al deţinătorilor indirecţi la fiecare nivel. Pentru deţinătorul indirect de nivelul I se va indica modul de exercitare de către aceştia a controlului asupra acţionarului indicat în coloana B. Pentru deţinătorul indirect de nivelul II, se va indica modul de exercitare a controlului asupra deţinătorului indirect de nivelul I, pentru cel de nivelul III – modul de exercitare a controlului asupra deţinătorului indirect de nivelul II. Regula dată se va respecta pentru a reflecta informaţia pînă la ultimul nivel al deţinătorului indirect (beneficiarul efectiv). Pentru descrierea modului de exercitare a controlului se vor utiliza formulări simple şi uniforme. La descrierea respectivă băncile se vor conduce de noţiunea de “control”, precum şi de noţiunile aferente acesteia din art.3 al Legii instituţiilor financiare şi Regulamentul cu privire la deţinerea cotelor de participare în capitalul social al băncii.

9¹) În coloana 6 se indică 1 pentru beneficiarul efectiv şi 0 pentru celelalte persoane.

5. În raportul ORD 3.15D se reflectă informaţia aferentă înstrăinării integrale a acţiunilor deţinute de către acţionarii băncii pe parcursul perioadei gestionare care a condus la pierderea calităţii de acţionar şi se întocmeşte ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos.

1) Pentru rîndurile 1.0, 2.0, 2.1, 2.2 şi 3.0 se vor completa doar coloanele 2 şi 3. Pentru rîndurile 3.1, 3.2 – 3.n se vor completa toate coloanele.

2) În coloana C se indică numele şi prenumele persoanei fizice sau denumirea acţionarului persoană juridică, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care la începutul perioadei de raportare deţinea cotele de participare în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1% şi care pe parcursul perioadei de raportare a înstrăinat integral acţiunile băncii.

3) În coloana D se indică tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate.

4) În coloana E se indică numărul de identificare de stat conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 5) al modului de completare a prezentului raport.

5) În coloana 1 se indică data înregistrării înstrăinării integrale a acţiunilor băncii în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare ale băncii.

6) În coloana 2 se reflectă valoarea cotei înstrăinate în lei.

7) În coloana 3 se reflectă mărimea cotei înstrăinate în procente.

6. În cazul în care pe parcursul perioadei de raportare au avut loc transferuri a dreptului de proprietate asupra acţiunilor băncii, deţinute de acţionarii cu cote de 1% şi mai mult din capitalul social al băncii, concomitent cu raportul în formă electronică se expediază o notă explicativă pe suport hîrtie care să includă informaţii detaliate, separat pe fiecare transfer care va conţine, cel puţin, următoarea informaţie pentru persoana care a transmis dreptul de proprietate şi separat pentru persoana, care a dobîndit dreptul de proprietate asupra acţiunilor băncii:

a) Numele/denumirea, IDNP/IDNO;

b) Data pierderii/înregistrării dreptului de proprietate în registrul deţinătorilor de valori mobiliare;

c) Numărul şi tipul acţiunilor înstrăinate;

d) Tipul transferului (donaţie, moştenire, tranzacţii efectuate la bursa de valori, aport suplimentar la capitalul băncii etc.).

7. Periodicitatea raportului: Tabelul A – lunar, tabelul B – lunar, tabelul C – trimestrial, tabelul D – lunar.

Anexa nr.11

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare

de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale

ORD 0316

Codul formularului

codul băncii

ORD 3.16 Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice

la situaţia din _______________ 20 ___

Executorul şi numărul de telefon ____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

Modul de întocmire

a Raportului privind cotele de participare în capitalul persoanelor juridice

1. În acest raport se reflectă informaţia referitoare la toate cotele de participare, în capitalul persoanelor juridice deţinute de bancă şi reflectate în bilanţul contabil al acesteia, inclusiv cotele de participare transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau datoriilor (în continuare transmise în schimbul rambursării creditelor).

2. În coloana (D) se indică numărul de identificare de stat al persoanelor juridice (IDNO) din Registrul de stat al persoanelor juridice. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului.

3. În coloana (1) se reflectă numărul acţiunilor deţinute de bancă în capitalul persoanei juridice – societate pe acţiuni. În cazul în care persoana juridică nu este societate pe acţiuni, coloana respectivă nu se va completa.

4. În coloana (2) se reflectă valoarea nominală a cotei de participare în capitalul persoanei juridice.

5. În coloana (3) se indică valoarea contabilă a cotei de participare în capitalul persoanei juridice.

6. În coloana (4) se indică valoarea de procurare a cotei de participare în capitalul persoanelor juridice. Pentru cotele de participare obţinute prin vînzare-cumpărare se va reflecta preţul de achiziţie, în cazul cotelor obţinute prin luarea în posesie se va reflecta valoarea justă.

7. În coloana (5) se indică data procurării cotei de participare sau transmiterii în schimbul rambursării creditelor. În cazul în care cotele de participare au fost procurate în rate, se indică ultima dată de procurare.

8. În coloana (6) se reflectă raportul dintre valoarea contabilă a cotei de participare şi capitalul reglementat (capitalul normativ total) al băncii. Rezultatul acestei coloane se obţine prin împărţirea valorii din coloana (3) la capitalul normativ total al băncii şi înmulţirea la 100. Valoarea capitalului normativ total trebuie să fie egală cu valoarea rîndului 5.0 din Raportul Calculul capitalului normativ total.

9. În coloana (7) se reflectă mărimea capitalului social al persoanei juridice. În cazul în care capitalul social al persoanei juridice este constituit în valută străină, mărimea acestuia se va reflecta conform cerinţelor p.7 din prezenta Instrucţiune.

10. În coloana (8) se reflectă raportul dintre valoarea nominală a cotei de participare şi capitalul social al persoanei juridice. Rezultatul acestei coloane se obţine prin împărţirea valorii din coloana (2) la coloana (7) şi înmulţirea la 100.

11. În coloana (9) se indică poziţia de influenţă a băncii asupra persoanei fizice, inclusiv bancă, utilizînd următoarea codificare:

1 control

2 asociată

3 participaţie.

La determinarea codificărilor menţionate banca se va conduce de noţiunea de “control” – pentru poziţia “1”, noţiunea de “entitate asociată” – pentru poziţia “2” şi noţiunea de “asociere în participaţie” – pentru poziţia “3”, ţinînd cont de Standardele Internaţionale de Contabilitate.

12. În rîndul 1.0 Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice, cu excepţia băncilor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare ale băncii în capitalul persoanelor juridice, cu excepţia băncilor, care se obţine prin sumarea rîndurilor 1.1, 1.2 etc.

În rîndul 1.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 1 din coloana (C) se reflectă denumirea persoanei juridice.

Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul persoanelor juridice nu va include cotele de participare în bănci şi cotele de participare transmise în schimbul rambursării creditelor acordate.

13. În rîndul 2.0 Cote de participare în capitalul băncilor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare în capitalul băncilor, care se obţin prin sumarea rîndurilor 2.1, 2.2 etc.

În rîndul 2.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 2 din coloana (C) se reflectă denumirea băncii.

Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul băncilor nu va include cotele de participare transmise în schimbul rambursării creditelor acordate.

14. În rîndul 3.0 Cote de participare în capitalul unei persoane juridice, cu excepţia băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare în capitalul persoanei juridice, cu excepţia băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, precum şi cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obţin prin sumarea rîndurilor 3.1, 3.2 etc.

În rîndul 3.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 3 din coloana (C) se reflectă denumirea persoanei juridice debitoare.

15. În rîndul 4.0 Cote de participare în capitalul băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare în capitalul băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, precum şi cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obţin prin sumarea rîndurilor 4.1, 4.2 etc.

În rîndul 4.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 4 din coloana (C) se reflectă denumirea persoanei juridice debitoare.

16. În rîndul 9.0 Suma tuturor cotelor de participare, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă rezultatul obţinut de la sumarea rîndurilor 1.0, 2.0, 3.0. şi 4.0.

17. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.”;

Anexa nr.12

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0317

Codul formularului

ORD 3.17 Portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate

la situaţia din ____________ 20_

Executorul şi numărul de telefon ______________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

Modul de întocmire

a Raportului privind portofoliul de credite acordate

şi angajamentele de creditare asumate

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la creditele acordate, pe fiecare debitor al băncii în parte, şi informaţia aferentă fiecărui angajament de creditare asumat.

2. Creditele, leasingurile financiare sau angajamentele de creditare asumate (în scopul prezentului raport – “credite”) se împart în diferite categorii în funcţie de ramură şi gaj. Se reflectă toate creditele, indiferent de poziţia de expirare sau capacitatea de a fi încasate. Nu se reflectă creditele pe care banca le-a vîndut fără regres sau le-a trecut la scăderi. În cazul în care a fost vîndută numai o parte din credit, se reflectă numai partea creditului care rămîne la banca raportoare. La utilizarea termenului de “credit prelungit” se va ţine cont de noţiunea de “activ prelungit” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. Pentru poziţiile care vor reflecta angajamentul de creditare se vor completa doar coloanele pentru care banca dispune de informaţii. Pentru restul coloanelor se va indica “-”.

4. Sumele din acest raport se reflectă fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

5. În coloana 1 Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

6. În coloana 2 Denumirea debitorului/contrapărţii se indică denumirea/numele, prenumele debitorului/contrapărţii care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă. Pentru persoanele juridice rezidente se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

7. În coloana 3 Numele de identitate al debitorului/contrapărţii se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

8. În coloana 4 Tipul debitorului/contrapărţii se indică codificarea debitorului/contrapărţii după categoriile de mai jos:

“11” – persoane juridice rezidente, inclusiv persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

“12” – persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

“21” – persoane fizice rezidente;

“22” – persoane fizice nerezidente.

9. În coloana 5 Numărul contractului se indică numărul contractului de credit încheiat între bancă şi debitor/contraparte (în continuare “contract”) şi introdus în sistemul informaţional al băncii.

10. În coloana 6 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).

11. În coloana 7 Suma contractului se indică suma, în moneda originală, a creditului/angajamentului de creditare, conform contractului respectiv. În cazul în care contractul prevede mai multe monede, înregistrările în raport se vor efectua pentru fiecare monedă separat.

12. În coloana 8 Data rambursării se reflectă data scadenţei finale a creditului/angajamentului de creditare conform contractului iniţial (pînă la prelungire sau renegociere în caz că există) în formatul următor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010). În cazul creditelor acordate prin intermediul cardurilor de credit fără maturitatea (carduri de credit pe viaţă) se va indica maturitatea peste 10 ani de la data de raportare (Ex.: Data de raportare – 31.03.2014, maturitatea indicată 31.03.2024).

13. În coloana 9 Rata dobînzii nominale (%) se reflectă rata dobînzii nominale conform contractului. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 15.85).

14. În coloana 10 Moneda creditului/angajamentului de creditare se indică codul numeric al monedei respective. În cazul în care creditul acordat în lei moldoveneşti este ataşat la cursul valutei străine, în coloana dată se va indica codul monedei în care a fost acordat creditul (498) şi codul valutei străine la care creditul este ataşat, cu divizarea codurilor prin “/” (ex.498/840, 498/978).

15. În coloana 11 Ramura creditului/angajamentului de creditare se indică ramura/domeniul în care activează debitorul/contrapartea. Se indică doar una din categoriile indicate mai jos care deţine cea mai mare pondere:

01 – Credite acordate agriculturii – conform caracteristicilor grupei de conturi 1230.

02 – Credite acordate industriei alimentare – conform caracteristicilor grupei de conturi 1240.

03 – Credite acordate în domeniul construcţiilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1260.

04 – Credite de consum – conform caracteristicilor grupei de conturi 1290.

05 – Credite acordate industriei energetice – conform caracteristicilor grupei de conturi 1320.

06 – Credite overnight şi overdraft acordate băncilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1330 şi 1340.

07 – Credite acordate băncilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1350.

08 – Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat – conform caracteristicilor grupei de conturi 1360.

09 – Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină – conform caracteristicilor grupei de conturi 1370.

10 – Credite acordate Guvernului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1380.

11 – Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale – conform caracteristicilor grupei de conturi 1390.

12 – Credite acordate industriei productive – conform caracteristicilor grupei de conturi 1410.

13 – Credite acordate comerţului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1420.

14 – Credite acordate mediului financiar nebancar – conform caracteristicilor grupei de conturi 1430.

15 – Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1440.

16 – Credite acordate organizaţiilor necomerciale – conform caracteristicilor grupei de conturi 1450.

17 – Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate – conform caracteristicilor grupei de conturi 1460.

18 – Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei – conform caracteristicilor grupei de conturi 1470.

19 – Credite acordate în domeniul prestării serviciilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1310.

20 – Alte credite acordate – conform caracteristicilor grupei de conturi 1490, 1510 şi altele, care nu au fost reflectate mai sus.

Creditele care îmbină forme de acord REPO, plasări-garanţii, leasing financiar, angajament de creditare, precum şi plasările (overnight şi la termen) cu termenul de rambursare, stipulat în actul juridic încheiat între părţi, expirat vor fi clasificate conform caracteristicilor grupelor de conturi menţionate mai sus.

16. În coloana 12 Tipul de asigurare se indică sursa principală de asigurare pentru fiecare credit aparte, utilizînd sistemul de codificare din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

17. În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de asigurare, în coloana dată se indică tipul principal de asigurare.

18. În coloana 13 Valoarea asigurării se indică valoare agregată a gajului în lei moldoveneşti, conform contractelor de gaj aferente creditului/angajamentului de creditare. În cazul în care un bun este gajat pentru două sau mai multe credite/angajamente de creditare, valoarea acestuia se divizează proporţional pe aceste credite în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoare gajului să nu se dubleze.

Ex.: Valoarea gajului 1000000.00 lei

Credit 1: 200000.00 lei;

Credit 2: 300000.00 lei;

Credit 3: 100000.00 lei;

Soldul total pe credite: 600000.00 lei

Ponderea credit 1: (200000.00/600000.00)=0.33

Ponderea credit 2: (300000.00/600000.00)=0.5

Ponderea credit 3: (100000.00/600000.00)=0.17

Repartizarea gajului, credit 1: 1000000.00*0.33=330000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 2: 1000000.00*0.5=500000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 3: 1000000.00*0.17=170000.00 lei.

19. În coloana 14 Data ultimei prelungiri se indică data ultimei prelungiri, conform noţiunii de “activ prelungit” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale în formatul următor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010).

20. În coloana 15 Prelungit pînă la data, în cazul prelungirii se indică data scadenţei finale în formatul următor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010). În caz contrar se indică data din coloana 8.

21. În coloana 16 Soldul creditului în moneda creditului se indică suma brută aflată în sold în moneda creditului la data de raportare. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

22. În coloana 17 Soldul creditului în lei se indică suma brută aflată în sold la data de raportare, suma în valută străină fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

23. În coloana 18 Soldul angajamentelor de creditare în lei se indică soldul angajamentelor de creditare conform contractului, soldul angajamentului în valută străină fiind recalculat în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Pentru angajamentul de creditare asumat şi realizat parţial, coloana dată se va completa în partea angajamentului nerealizat.

24. În coloana 19 Categoria de clasificare se indică categoria riscului la data raportării în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se indică categoria de clasificare după cum urmează:

0 – nesupuse clasificării;

1 – standard;

2 – supravegheate;

3 – substandard;

4 – dubioase (îndoielnice);

5 – compromise (pierderi).

25. În coloana 20 Suma tranşelor care urmau a fi achitate în moneda creditului se indică suma tranşelor care urmau a fi achitate de către debitor la principal conform graficului indicat în contractul de credit de la eliberarea acestuia pînă la data de raportare. În cazul liniilor de credit se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi limita maximă acceptată la data de raportare, conform contractului de credit. În cazul în care la liniile de credit revolving acordate persoanelor fizice pe carduri sunt înregistrate zile restante la plata tranşelor, în coloana dată se va reflecta rezultatul următoarei formule: suma contractului – soldul creditului + tranşa restantă. Pentru produsele care nu prevăd grafice (overdraft-uri sancţionate şi nesancţionate la carduri de debit, datorii restante la carduri de credit ş.a.) se indică suma plăţilor restante la data de raportare.

26. În coloana 21 Suma tranşelor achitate de facto în moneda creditului se indică suma tranşelor achitate de facto de debitor la principal de la data eliberării creditului pînă la data de raportare. În cazul liniilor de credit se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi soldul neachitat conform acestuia la data de raportare. În cazul produselor care nu prevăd grafice (overdraft-uri sancţionate şi nesancţionate la carduri de debit, datorii restante la carduri de credit ş.a.) se indică zero.

27. În coloana 22 Numărul de zile întîrziere la plata tranşelor se indică numărul de zile întîrziere la plata tranşelor, calculate (dacă există restanţă) de la ziua în care urma să fie achitată tranşa. Se indică doar în cazul în care există restanţă (diferenţa dintre coloana 21 şi 20 este negativă), în caz contrar se indică “0”.

28. În coloana 23 Suma dobînzii care urma a fi achitată în moneda creditului se indică suma dobînzii care urma a fi achitată de debitor conform graficului indicat în contractul de credit de la data eliberării acestuia pînă la data de raportare.

29. În coloana 24 Suma dobînzilor achitare de facto în moneda creditului se indică suma dobînzii achitată de facto de debitor de la data eliberării creditului pînă la data de raportare.

30. În coloana 25 Numărul de zile întîrziere la plata dobînzii se indică numărul de zile întîrziere la plata dobînzilor, calculate (dacă există restanţă) de la ziua în care urma să fie achitată dobînda. Se indică doar în cazul în care există restanţă (diferenţa dintre coloana 24 şi 23 este negativă), în caz contrar se indică “0”.

31. În coloana 26 Acordul subiectului istoriei de credit se răspunde la întrebarea dacă a fost obţinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaţiei biroului istoriilor de credit (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul imposibilităţii (demonstrate documentar) de a obţine acordul sau dezacordul de la client se indică cifra “2”.

32. În coloana 27 Informaţia privind istoriile de credit se răspunde la întrebarea dacă banca dispune de informaţie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit.

0 – lipseşte informaţia;

1 – dispunerea de informaţie anterior acordării creditului;

2 – dispunerea de informaţie actualizată, anual, după acordarea creditului sau la modificarea condiţiilor contractuale.

[Pct.33 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]

34. În coloana 28 Numărul contului se indică numărul contului analitic deschis în baza contului sintetic din Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, la care se reflectă sumele aferente creditului respectiv.

34¹. În coloana 29 Numărul contului BIC se indică numărul de cont unic şi complet al subiectului istoriei de credit aşa cum există el în evidenţele sursei de formare a istoriilor de credit, însoţit de primele 4 caractere ale codului BIC de identificare al sursei de formare a istoriilor de credit.

35. În coloana 30 Notă pot fi introduse date adiţionale sau explicaţii cu privire la debitor, dacă acestea sunt relevante.

36. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

37. Termenul de prezentare a raportului – cel tîrziu data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară.

Anexa nr.14

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0305

Codul formularului

ORD 3.5 Persoanele afiliate băncii

la situaţia din ____________ 20_

Nr. d/o

Denu-
mirea/

numele persoa-
nei

Ţara de reşe-
dinţă

Numă-
rul de identi-
ficare

Codul crite-
riului de afiliere

Descri-
erea deta-
liată a crite-
riului de afiliere

Data dobîn-
dirii afilierii

Pier-
derea afilierii

Data pierderii afilierii

Informaţia aferentă administratorilor

Nivelul de condu-
cere

Funcţia ocupată

Data numirii/
alegerii

Data confir-
mării

Deţine-
rea de acţiuni în capi-
talul băncii

Mări-
mea cotei deţi-
nute

Comen-
tariu

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

2

...

n

Executorul şi numărul de telefon ____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011

Modul de întocmire

a Raportului privind persoanele afiliate băncii

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la persoanele afiliate băncii determinate conform Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate (cu modificările şi completările ulterioare).

2. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

3. În coloana 1 Denumirea/numele persoanei se indică denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate conform documentului de înregistrare/ actului de identitate.

4. În coloana 2 Ţara de reşedinţă se indică codul alfabetic (Alfa 3) al ţării de reşedinţă a persoanei afiliate, conform codului ISO 3166.

5. În coloana 3 Numărul de identificare se indică numărul de identificare de stat al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, pentru persoanele afiliate băncii care sunt parte la un contract încheiat nemijlocit cu banca. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate. În cazul lipsei datelor de identificare în celula respectivă se indică “N/A”;

6. În coloana 4 Codul criteriului de afiliere se indică criteriul de afiliere, ţinînd cont de prevederile pct.2 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, după codificarea de mai jos:

01 – pentru administratorii persoanei juridice (conform noţiunii de administrator din art.3 din Legea instituţiilor financiare), şi membrii comitetului de credit (în cazul băncii);

02 – pentru persoanele juridice şi/sau fizice care, direct sau indirect, deţin sau controlează cinci şi mai multe procente din capitalul social al băncii;

03 – pentru persoana care exercită control asupra persoanei juridice;

04 – pentru persoana care se află sub controlul persoanei juridice;

05 – pentru persoana care se află, împreună cu persoana juridică sub controlul unei alte persoane;

06 – pentru persoanele afiliate persoanei fizice care, conform legislaţiei civile, este legată de persoana fizică printr-un raport de rudenie de gradul întîi şi doi;

07 – pentru persoana afiliată persoanei fizice care, conform legislaţiei civile, este soţul/soţia acesteia;

08 – pentru persoana afiliată persoanei fizice care are interes direct şi asociat într-o participaţie;

09 – pentru persoana juridică, afiliată persoanei fizice, asupra căreia persoana fizică, precum şi persoanele afiliate acesteia, individual sau concertat, exercită control;

10 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 01;

11 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 02;

12 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 03;

13 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 04;

14 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 05.

În cazul în care o persoană poate corespunde mai multor criterii de afiliere în raport se va indica primul cod al criteriului conform listei de mai sus.

7. În coloana 5 Descrierea detaliată a criteriului afilierii se indică, pe fiecare persoană în parte, în conformitate cu prevederile Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate descrierea detaliată a criteriilor de afiliere cu indicarea, după caz, a gradului de rudenie, a modului de exercitare a controlului, a mărimilor cotelor şi a funcţiilor de administrator deţinute, a persoanelor la toate nivelurile de afiliere (de ex. controlul indirect sau persoana se află împreună cu alta sub controlul unui terţ) şi a oricăror altor date care pot conduce la determinarea relaţiilor de afiliere între persoanele indicate în listă şi/sau altele şi la constatarea activităţilor concertat. În coloana dată nu se va indica codul criteriului de afiliere sau denumirea acestuia.

8. În coloana 6 Data dobîndirii criteriului de afiliere se indică data dobîndirii afilierii în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).

9. În coloana 7 Pierderea criteriului de afiliere se indică “1” – în cazul în care a fost pierdut criteriul de afiliere şi “0” – în cazul în care persoana afiliată băncii nu a pierdut criteriul de afiliere pe parcursul perioadei de raportare.

10. În coloana 8 Data pierderii afilierii se indică data pierderii afilierii faţă de bancă. În cazul în care în coloana 7 este indicat “0”, coloana 8 nu se completează. Persoanele care au pierdut criteriul de afiliere se indică în raport doar o singură dată, la următoarea dată de raportare după data pierderii afilierii.

11. Coloanele 9-15 se completează doar pentru persoanele, care la data raportării deţin funcţia de administrator în bancă. Pentru restul persoanelor afiliate coloanele respective nu se completează.

12. În coloana 9 Nivelul de conducere se indică nivelul de conducere din care face parte administratorul, după codificarea de mai jos:

1 Consiliul băncii

2 Organul executiv

3 Comisia de cenzori

4 Conducător al filialei

5 Alţi administratori.

13. În coloana 10 Funcţia ocupată se indică funcţia/funcţiile ocupate de administrator în bancă, inclusiv cea de angajat al băncii. De exemplu: preşedintele Consiliului băncii; membru al Consiliului băncii; membrul comitetului de conducere al băncii, şef al Departamentului ___________, directorul filialei _________ etc. În cazul în care administratorul exercită temporar o altă funcţie de administrator în bancă, în coloana dată se va indica funcţia respectivă, data numirii, data confirmării, precum şi altă informaţie relevantă aferentă funcţiei respective.

14. În coloana 11 Data numirii/alegerii se indică data numirii sau alegerii administratorului în funcţia respectivă de către organul împuternicit.

15. În coloana 12 Data confirmării se indică data confirmării Băncii Naţionale a administratorului în funcţia respectivă.

16. În coloana 13 Deţinerea de acţiuni în capitalul băncii se indică cifra “1” în cazul în care administratorul băncii deţine acţiuni în capitalul social al acesteia şi “0” în cazul în care nu deţine acţiuni în capitalul social al băncii.

17. În coloana 14 Mărimea cotei deţinute se reflectă mărimea în procente a cotei deţinute de către administratorul băncii în capitalul social al băncii. Coloana dată se completează doar în cazul în care în coloana 13 s-a indicat cifra “1”.

18. În coloana 15 Comentariu se reflectă informaţia pentru membrii consiliului băncii şi comisiei de cenzori privind locul de muncă de bază după cum urmează: denumirea entităţii, adresa juridică, telefonul, funcţia ocupată. În cazul în care există şi alte locuri de muncă informaţia respectivă se indică în acelaşi rînd cu separarea informaţiei prin simbolul “/”. Pentru ceilalţi administratori ai băncii în coloana dată se va reflecta informaţia aferentă deţinerii anterioare a funcţiei de administrator în bancă: funcţia/funcţiile deţinute anterior, data numirii în funcţia respectivă, data confirmării, precum şi altă informaţie relevantă aferentă funcţiei de administrator deţinută anterior.

19. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

Anexa nr.15

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0306

Codul formularului

ORD 3.6 Portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate

la situaţia din ____________ 20_

Nr. d/o

Denu-
mirea
contra-
părţii

Numă-
rul de
indentifi-care al
contra-
părţii

Denu-
mirea benefi-
ciarului garan-
ţiei

Tipul bene-
fici-
arului garan-
ţiei

Tipul
contra-
părţii

Numărul
contrac-
tului/
tranzac-
ţiei

Data asu-
mării
expu-

nerii

Terme-
nul de
valabi-
litate a
contrac-
tului

Data limită
de vala-
bilitate a contrac-
tului

Moneda
contrac-
tului

Suma
contrac-
tului în
moneda
origi-
nală

Suma
contrac-
tului în
lei

Cate-
goria
de clasifi-
care

Acordul
subiec-
tului
istoriei de credit

Infor-
maţie
privind
istoriile de
credit

Tipul tran-
zac-
ţiei

Notă

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

2

...

n

Executorul şi numărul de telefon ____________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

Modul de întocmire

a Raportului privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate

1. În acest raport se reflectă informaţia privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate pe fiecare contraparte a băncii şi pe fiecare expunere în parte (6500, 6700, precum şi alte conturi în partea în care sunt reflectate angajamentele, care după esenţă corespund termenilor de acreditiv şi/sau garanţie).

2. Sumele din acest raport se reflectă la valoarea brută fără a fi diminuate cu suma reducerilor pentru pierderi la acreditive şi garanţii, calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

4. În coloana 1 Denumirea contrapărţii se indică denumirea/numele, prenumele contrapărţii cu care banca a încheiat contractul şi faţă de care banca şi-a asumat expunerea.

5. În coloana 2 Numărul de identificare al contrapărţii se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

6. În coloana 3 Denumirea beneficiarului garanţiei se indică denumirea/numele, prenumele persoanei care va beneficia de garanţia emisă de bancă.

6¹. În coloana 4 Tipul beneficiarului garanţiei se indică tipul beneficiarului garanţiei după criteriul:

“R” – rezident;

“N” – nerezident.

7. În coloana 5 Tipul contrapărţii se indică codificarea contrapărţii conform criteriilor stabilite la pct.8 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul de credite acordate şi angajamente de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

8. În coloana 6 Numărul contractului/tranzacţiei se indică numărul contractului/tranzacţiei încheiat între bancă şi contraparte (în continuare “contract”) şi introdus în sistemul informaţional al băncii.

9. În coloana 7 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în următorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).

9¹. În coloana 8 Termenul de valabilitate a contractului se indică “1” pentru contractele cu termen de valabilitate determinat şi “0” pentru contractele care nu au termen de valabilitate determinat.

10. În coloana 9 Data limită de valabilitate a contractului se reflectă data scadenţei finale a contractului, iar în cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică data scadenţei indicată în acordul de prelungire sau renegociere în următorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1”.

11. În coloana 10 Moneda contractului se indică codul numeric al monedei respective.

12. În coloana 11 Suma contractului în moneda originală se indică suma brută a acreditivului şi/sau garanţiei emise stipulată în contract. În cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică suma brută stipulată în acordul de prelungire sau renegociere. În cazul în care contractul prevede mai multe monede, înregistrările în raport se vor efectua pentru fiecare monedă separat

13. În coloana 12 Suma contractului în lei se indică suma brută a acreditivului şi/sau garanţiei emise stipulată în contract, suma în valută străină fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. În cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică suma brută stipulată în acordul de prelungire sau renegociere.

14. În coloana 13 Categoria de clasificare se reflectă categoria de clasificare a garanţiilor/acreditivelor eliberate ţinînd cont de criteriile determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

15. În coloana 14 Acordul subiectului istoriei de credit se răspunde la întrebarea dacă a fost obţinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaţiei biroului istoriilor de credit conform criteriilor stabilite la pct.31 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

16. În coloana 15 Informaţia privind istoriile de credit se răspunde la întrebarea dacă banca dispune de informaţie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit conform criteriilor stabilite la pct.32 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune.

16¹. În coloana 16 Tipul tranzacţiei se indică dacă informaţia din rîndul respectiv se referă la acreditiv (cu specificarea tipului acreditivului) sau la garanţie după codificările de mai jos:

1 acreditiv;

2 acreditiv stand-by;

3 garanţii.

17. În coloana 17 Notă pot fi introduse date adiţionale sau explicaţii cu privire la contraparte şi/sau beneficiarul garanţiei, dacă acestea sunt relevante.

18. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

Anexa nr.16

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0307

Codul formularului

ORD 3.7 Imobilizările corporale transmise în schimbul

rambursării creditelor sau a datoriilor

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _______________

NOTĂ:

Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)

Modul de întocmire

a Raportului privind imobilizările corporale transmise

în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor

1. În acest raport se reflectă informaţia privind imobilizările corporale (bunuri imobile) transmise în posesiune băncii/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau datoriilor (în continuare – transmise în schimbul rambursării creditelor).

2. Sumele din acest raport se reflectă în lei moldoveneşti fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. În coloana A Nr.d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

4. În coloana 1 Descrierea activului se va reflecta tipul (rezidenţial, comercial sau teren), suprafaţa totală, adresa imobilului. (ex.: Imobil rezidenţial cu suprafaţa totală de 1000 mp, amplasat pe adresa mun.Chişinău, Ştefan cel Mare 1).

5. În coloana 2 Numărul cadastral se va reflecta numărul cadastral (numărul cadastral convenţional) al terenului, al construcţiei sau al încăperii izolate transmise în schimbul rambursării creditelor. În cazul în care în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor au fost transmise toate încăperile izolate ale unei construcţii în rîndul dat se va indica numărul cadastral al construcţiei. În cazul în care au fost transmise o parte din încăperi izolate – se va indica separat numărul cadastral al fiecărei încăperi izolate.

6. În coloana 3 Debitorul se indică denumirea/numele, prenumele debitorului care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă în schimbul rambursării căruia banca a luat în posesie imobilizările corporale.

7. În coloana 4 Numărul de identificare al debitorului se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului.

8. În coloana 5 Debitorul ipotecar se indică denumirea/numele, prenumele debitorului ipotecar care a garantat rambursarea creditului contractat de debitor prin imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor.

9. În coloana 6 Numărul de identificare al debitorului ipotecar se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate.

10. În cazul în care în calitate de debitor ipotecar pot fi două sau mai multe persoane, înregistrările se vor face pentru fiecare persoană separat.

11. În coloana 7 Data trecerii în posesie se indică data recunoaşterii în evidenţa contabilă a imobilizărilor corporale, transmise în schimbul rambursării creditelor.

12. În coloana 8 Prelungirea perioadei de clasificare se indică:

- 0 – dacă perioada de clasificare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor ca active deţinute pentru vînzare nu a fost prelungită;

- 1 – dacă perioada de clasificare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor ca active deţinute pentru vînzare a fost prelungită;

- 2 – dacă a fost depusă cererea la Banca Naţională a Moldovei de prelungire a termenului de clasificare ca active deţinute pentru vînzare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor.

13. În coloana 9 Valoarea activului conform ultimei evaluări se indică valoarea de piaţă a imobilizării corporale determinată de către o companie de evaluare licenţiată.

14. În coloana 10 Valoarea de bilanţ a activului se indică valoarea brută a imobilizării corporale (parţial contul 1811 şi 1818 – în partea imobilizărilor corporale).

15. În coloana 11 Categoria de clasificare se indică categoria de clasificare la data raportării în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se indică categoria de clasificare conform categoriilor determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune.

16. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.

Anexa nr.17

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD0308

Codul formularului

ORD 3.8 Depozitele “mari”

la situaţia din ____________ 20_

Nr. d/o

Codul creditorului (deponentului)

Tipul creditorului (deponentului)