BANCA NAŢIONALĂ
    Hotărîre cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii
        cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către
                    bănci a rapoartelor financiare

                        Nr.162  din  28.06.2001

       Monitorul Oficial al R.Moldova nr.73-74/211 din 05.07.2001

                                * * *

Abrogat: 01.01.2012

Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011

    Întru executarea  art.  11  şi  44 din Legea  cu  privire  la  Banca
Naţională a Moldovei şi art.37 şi 53 din Legea instituţiilor financiare,
precum  şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi
supraveghere a activităţii instituţiilor financiare,
                             S-A HOTĂRÎT:
    1. Se modifică  şi se completează Instrucţiunea cu privire la  modul
de  întocmire  şi  prezentare de către bănci  a  rapoartelor  financiare
(hotărîrea  CA  al  BNM nr.36 din 08.08.1997, Monitorul  Oficial  al  RM
nr.64-65 din 02.10.1997), după cum urmează:
    1.1. Prevederi generale
    1.1.1. Punctul   17  de  completat  cu  o  propoziţie  cu  următorul
conţinut:  "Concomitent  la  rapoartele financiare se  anexează  o  notă
scrisă  cu explicaţiile detaliate privind modificările efectuate ce  ţin
de înlăturarea neajunsurilor depistate în cadrul controalelor."
    1.1.2. După aprobarea   rapoartelor   financiare  anuale  de   către
adunarea  generală  a  acţionarilor, dar nu mai tîrziu de 30  aprilie  a
anului  curent, băncile trebuie să prezinte repetat la Banca Naţională a
Moldovei  pe  suport de hîrtie şi magnetic rapoartele financiare  anuale
(la situaţia din 31 decembrie) modificate în urma auditului, cu anexarea
explicaţiilor detaliate privind ajustările efectuate."
    1.2. Raportul 1. Bilanţul contabil (cod 03033/2)
    1.2.1. Alineatul   patru  din  rîndul  1.1.6.1.  se  completează  cu
următoarele  cuvinte:  "precum  şi alte conturi în partea în  care  sunt
reflectate  mijloace  care  după esenţă corespund definiţiei  de  credit
conform art.3 din Legea instituţiilor financiare".
    1.2.2. Alineatul  doi  din rîndul 2.1.2.3. se completează cu  contul
2266.
    1.3. Raportul 2. Raportul privind rezultatele financiare (cod 03034)
    1.3.1. Alineatul  doi  din  rîndul 2.1.3. se completează  cu  contul
5266.
    1.4. Raportul 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035)
    1.4.1. În alineatul  trei cuvintele "pînă la 90 zile" de  substituit
cu cuvintele "pînă la 60 zile".
    1.4.2. De exclus alineatul doi din rîndul 2.0.
    1.5. Raportul 7. Credite "mari" (cod 03039)
    1.5.1. În alineatul  doi  cuvintele "la 30% din  capitalul  normativ
total"  şi  "40%  din portofoliul total" de  substituit,  respectiv,  cu
cuvintele  "la 25% din capitalul normativ total de credite" şi "50%  din
portofoliul total de credite".
    1.5.2. În textul  raportului şi al specimenului raportului cuvintele
în interconexiune" de substituit cu cuvintele "acţionînd în comun".
    1.6. Raportul 11. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc
(cod 03043)
    1.6.1. Alineatul  doi  din  rîndul 1.2. de  completat  cu  cuvintele
"parţial  contra -  contul 1192 (în mărimea sconturilor la  hîrtiile  de
valoare de stat)".
    1.7. Raportul 15. Informaţie diversă (cod 03047/2)
    1.7.1. Alineatele 13 şi 14 (rîndurile 12.1. şi 12.2.) se completează
cu cuvintele "inclusiv mijloacele overnight".
    2. Controlul   asupra  executării  prezentei  hotărîri  îl  exercită
Departamentul reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu Musteaţa).
    3. Prezenta hotărîre   intră  în  vigoare  la  data  publicării   în
Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

    PREŞEDINTELE
    CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
    AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI              Leonid TALMACI

    Chişinău, 28 iunie 2001.
    Nr. 162.