BANCA NAŢIONALĂ
Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii
cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către
bănci a rapoartelor financiare
Nr.169 din 18.07.2002
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.106-109/241 din 25.07.2002
* * *
Abrogat: 01.01.2012
Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011
Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca
Naţională a Moldovei şi art.37 şi 53 din Legea instituţiilor financiare,
precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi
supraveghere a activităţii instituţiilor financiare
S-A H O T Ă R Î T:
1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul
de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare
(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65 din 02.10.97) după cum
urmează:
1.1. Raportul 1 Bilanţul contabil (cod 03033/3).
1.1.1. Din alineatul trei al rîndului 2.2.4.0. de exclus contul
2744.
1.1.2. Ultimul alineat din rîndul 2.2.5.0. de completat cu contul
2744.
1.2. Raportul 10 Calculul capitalului normativ total (cod 03042).
1.2.1. Se aprobă Raportul 10. Calculul capitalului normativ total"
(cod 03042/1) (anexa nr.1) şi se abrogă Raportul 10. "Calculul
capitalului normativ total" (cod 03042).
1.3. Raportul 11 Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc
(cod 03043).
1.3.1. Se aprobă Raportul 11 "Evaluarea suficienţei capitalului
ponderat la risc" (cod 03043/1) (anexa nr.2) şi se abrogă Raportul 11
"Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc" (cod 03043).
1.4. Raportul 15 Informaţie diversă (cod 03047/3).
1.4.1. Din rîndul 10.0 se exclude ultima propoziţie.
1.4.2. Rîndurile 10.1., 10.2., 10.3 se completează cu contul 1560
(parţial).
1.4.3. Prima propoziţie din rîndul 12.5. se completează cu următorul
cuprins:
"inclusiv la care în anul gestionar au fost adoptate decizii privind
achitarea dividendelor (sau alte forme de repartizare a profitului)
şi/sau valorile mobiliare şi cotele de participare referitor la care în
perioada anului gestionar se preconizează primirea dividendelor (sau
alte forme de repartizare a profitului)."
1.4.4. Se completează cu următoarele rînduri:
În rîndul 13.0. se răspunde la întrebarea privind efectuarea
modificărilor la programele interne ale băncii privind prevenirea şi
combaterea spălării banilor în perioada lunii gestionare (prin "da" - 1
sau "nu" - 0).
În rîndul 14.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la
cunoştinţă personalului bancar aspectele noi ale programelor interne ale
băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1
sau "nu" - 0).
În rîndul 15.0. se răspunde la întrebarea dacă a fost angajat
personal bancar nou implicat în realizarea programelor interne ale
băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor în perioada
lunii gestionare (prin "da" - 1 sau "nu" - 0).
În rîndul 16.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la
cunoştinţă personalului nou angajat programele interne ale băncii
privind prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1 sau
"nu" - 0).
În rîndul 17.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost petrecute
instruiri privind implementarea programelor interne ale băncii privind
prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1 sau "nu" - 0).
În rîndul 18.0. se indică numărul instruirilor petrecute privind
implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi
combaterea spălării banilor.
În rîndul 19.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile
suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice şi care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare cu
divizarea acestora în numerar şi prin virament.
În rîndul 19.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost
raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 19.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost
raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 19.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 19.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 19.9. se reflectă suma rîndurilor 19.1., 19.2., 19.3. şi
19.4. care reprezintă o cifră de control.
În rîndul 20.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile
suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice şi care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare cu
divizarea acestora în numerar şi prin virament.
În rîndul 20.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 20.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 20.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 20.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au
fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare.
În rîndul 20.9. se reflectă suma rîndurilor 20.1., 20.2., 20.3. şi
20.4. care reprezintă o cifră de control.
În rîndul 21.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile
suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice şi care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare cu
divizarea acestora în numerar şi prin virament.
În rîndul 21.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost
raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 21.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost
raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 21.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 21.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 21.9. se reflectă suma rîndurilor 21.1., 21.2., 21.3. şi
21.4. care reprezintă o cifră de control.
În rîndul 22.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile
suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare cu
divizarea acestora în numerar şi prin virament.
În rîndul 22.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 22.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 22.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 22.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi
iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au
fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare.
În rîndul 22.9. se reflectă suma rîndurilor 22.1., 22.2., 22.3. şi
22.4. care reprezintă o cifră de control.
În rîndul 23.0. În acest compartiment se reflectă data finisării
ultimului control al auditului intern în domeniul prevenirii şi
combaterii spălării banilor. În cazul în care în perioada lunii
gestionare a fost finisat controlul auditului intern, la raportul dat
(pentru perioada lunii gestionare) se anexează concluziile auditului
intern."
1.4.5. Formularul Raportului 15 "Informaţie diversă" (cod 03047/3)
se abrogă şi se aprobă formularul Raportului 15 "Informaţie diversă"
(cod 03047/4) (anexa nr. 3).
1.4.6. Prima raportare a Raportului 15 "Informaţie diversă"
modificat conform punctului 1.4.4. şi 1.4.5. din prezenta hotărîre se
efectuează la situaţia din 31 decembrie 2002.
1.5. Raportul 16. Acţionarii băncii (cod 03038/2).
1.5.1. În coloana F a specimenului cuvintele "Data procurării" de
substituit cu cuvintele "Data ultimei procurări".
1.6. Raportul 17. Cotele de participare în capitalul unităţilor
economice (cod 03048/1).
1.6.1. Rîndul 3.0. alineatul doi după cuvintele "în schimbul
rambursării creditelor" de completat cu cuvintele "precum şi cotele de
participare conform acordurilor REPO".
1.6.2. În alineatul doi din notă cuvintele "valoarea de procurare"
de substituit cu cuvintele "valoarea nominală".
2. Controlul asupra îndeplinirii prezentei hotărîri se pune în
sarcina Departamentului reglementare şi supraveghere bancară, Direcţia
statistică, Departamentul tehnologii informaţionale şi procesare date şi
Departamentul contabilitate.
3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data de 30 septembrie 2002
şi se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
PREŞEDINTELE
CONSILIULUI DE ADMINISTRARE
AL BÎNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Chişinău, 18 iulie 2002.
Nr. 169.
Anexa nr.1
RAPORTUL 10. CALCULUL CAPITALULUI NORMATIV TOTAL
Acest raport va permite administraţiei băncii şi BNM să evalueze
suma Capitalului normativ total la data Raportului. Conform
Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc
(Monitorul Oficial al RM nr.130 din 26.10.01), toate băncile trebuie să
menţină cuantumul capitalului minim necesar şi suficienţa capitalului
ponderat la risc în mărimea stabilită de BNM.
Mai jos sînt date conturile pentru calculul capitalului normativ
total după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte
instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997).
Rîndul nr.
1. Capitalul de gradul I. Capitalul de gradul I este componenta de
bază a Capitalului normativ total şi include:
1.1. Acţiuni ordinare în circulaţie. Se reflectă suma totală a
acţiunilor ordinare în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care
reprezintă diferenţa dintre acţiunile ordinare plasate şi acţiunile
ordinare de tezaur.
Contul 3001 şi contra-contul 3005.
1.2. Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat,
în circulaţie. Se reflectă suma totală a acţiunilor preferenţiale
necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie, ce aparţin
acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile
preferenţiale necumulative plasate şi acţiunile preferenţiale
necumulative de tezaur.
Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006.
1.3. Surplus de capital. Se reflectă suma totală a mijloacelor
băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor peste valoarea
nominală (fixată), incluse în rîndurile 1.1. şi 1.2.
Parţial contul 3501.
1.4. Profitul nedistribuit şi capital de rezervă. Se reflectă
profitul nedstribuit şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al
distribuirii profitului şi venitul net obţinut în perioada lunii
gestionare.
Conturile 3502, 3504, 3505, şi venitul (pierderi) net din perioada
lunii gestionare, contra-contul 3508, minus parţial 1762 (în mărimea ce
depăşeşte soldul contului 5991).
1.5. Minus mărimea necompletată a fondului de risc. Se reflectă
mărimea necompletată a "Reducerilor pentru pierderi la credite" şi
parţial a "Prevederilor pentru alte pierderi". Dacă rezerva nu este
suficientă, suma deficitară se reflectă în acest rînd.
1.6. Minus active nemateriale nete. Se reflectă valoarea activelor
nematerale nete deţinute de bancă (brevete, licenţe, mărci comerciale,
invenţii, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care
reprezintă mărimea activelor nemateriale minus amortizarea pe aceste
active.
Conturile 1631, 1632, contra-contul 1691.
1.9. Total capital de gradul I. Această cifră reprezintă totalul
capitalului de gradul I, adică suma rîndurilor 1.1-1.4 minus suma
rîndurilor 1.5.- 1.6. ale acestui raport.
2. Capitalul de gradul II. Capitalul de gradul II este componenta
suplimentară a Capitalului normativ total. La calculul Capitalului
normativ total, Capitalul de gradul II este limitat la 100% din
Capitalul de gradul I.
2.1. Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu
scadenţă nefixată, aflate în circulaţie. Se reflectă acţiunile
preferenţiale cumulative şi parţial cumulative în circulaţie ce aparţin
acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile
preferenţiale cumulative şi parţial cumulative plasate şi acţiunile
preferenţiale cumulative şi parţial cumulative de tezaur cu scadenţă
nefixată.
Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006.
2.2. Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale
cumulative şi parţial cumulative. Se reflectă surplusul de capital
atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative,
inclusiv acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare sau
în alte clase de acţiuni preferenţiale cu scadenţă nefixată.
Parţial contul 3501.
2.3. Datorii subordonate cu scadenţă nefixată. Se reflectă suma
totală a datoriilor subordonate cu scadenţă nefixată, cu condiţia că
corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa
capitalului ponderat la risc (HCA nr.269 din 17.10.01, MO al RM nr.130
din 26.10.01).
Parţial conturile 2820.
2.4. Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu
termen limitat. Se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu
scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea şi/sau convertirea
cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu
termen limitat cu condiţia că corespund cerinţelor stipulate în
Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (HCA
nr.269 din 17.10.01, MO al RM nr.130 din 26.10.01).
Parţial conturile 2820, 3003 (în mărime nu mai mare de 50% de la
Capitalul de gr.I şi în ultimii 5 ani pînă la scadenţă, anual se va
efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006.
2.5. Minus mărimea Capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea
Capitalului de gradul I. Rezultatul acestui rînd se obţine prin suma
rîndurilor 2.1-2.4 minus suma rîndului 1.9. În cazul în care mărimea
Capitalului de gradul II nu depăşeşte mărimea Capitalului de gradul I,
în acest rînd se va reflecta zero.
2.9. Total Capital de gradul II. Rezultatul acestui rînd se obţine
prin sumarea rîndurilor 2.1-2.4 minus rîndul 2.5. În cazul în care
Capitalul de gradul I este negativ, în acest rînd se reflectă zero.
3.0. Total Capital de gradul I şi Capital de gradul II. Se reflectă
suma rîndurilor 1.9 şi 2.9.
4.0. Minus cotele de participare în capitalurile altor bănci. Se
reflectă cotele de participare în capitalul altor bănci, care reprezintă
suma investiţiilor în capitalurile băncilor care deţin autorizaţia
Băncii Naţionale.
Parţial conturile 1152, 1187, 1561, 1562, 1809 (în partea
investiţiilor în alte bănci).
5.0. Capitalul normativ total. Capitalul normativ total se obţine
prin diferenţa rîndurilor 3.0 şi 4.0.
Codul formularului 03042/1
+---------------+ +-----------------------------------+
| | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. |
+---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.|
Codul băncii |--------|--------|---------|-------|
| | | | |
__________________ +-----------------------------------+
denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data
de 15 a lunii următoare după perioada
gestionară
RAPORT
privind calculul capitalului normativ total
pentru luna ____________ 200_
(001-lei)
------+---+---------------------------------------------+---------------
Nr. | | |
com- |Nr.| |
parti-|d/o| Denumirea indicatoarelor | Suma
mentu-| | |
lui | | |
------+---+---------------------------------------------+---------------
A | B | C | 1
------+---+---------------------------------------------+---------------
1 Capitalul de gradul I X
1 Acţiuni ordinare în circulaţie
2 Acţiuni preferenţiale necumulative emise
cu termen nelimitat în circulaţie
3 Surplus de capital
4 Profitul nedistribuit cu capital de
rezervă
5 Minus mărimea necompletată a fondului de
risc
6 Minus active nemateriale nete
9 Total capital de gradul I
2 Capitalul de gradul II X
1 Acţiuni preferenţiale cumulative şi par-
ţial cumulative cu scadenţă nefixată,
aflate în circulaţie
2 Surplusul de capital atribuit acţiunilor
preferenţiale cumulative şi parţial cu-
mulative
3 Datorii subordonate cu scadenţă nefixată
4 Datorii subordonate cu scadenţă şi ac-
ţiuni preferenţiale cu termen limitat
5 Minus mărimea capitalului de gradul II
care depăşeşte mărimea capitalului de
gradul I
9 Total capital de gradul II
3 0 Total capital de gradul I şi capital de
gradul II
4 0 Minus cotele de participare in capitalu-
rile altor bănci
5 0 Capitalul normativ total
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei __________________L.Ş.
Data perfectării "__" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________________.
-------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
Anexa nr.2
RAPORTUL 11. EVALUAREA SUFICIENŢEI CAPITALULUI PONDERAT LA RISC
DISPOZIŢII GENERALE
Conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat
la risc (Monitorul Oficial al RM nr. 130 din 26.10.01), băncile
clasifică activele şi conturile condiţionale (în continuare active) în
dependenţă de ponderea de risc a fiecărui activ. Activele ponderate la
risc se determină prin atribuirea activelor băncii la una din
categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are
pondere specifică de risc. Ponderea riscului atribuită unui anumit activ
determină procentul activului dat care este numitor în formula de calcul
a coeficientului capitalului ponderat la risc. În dependenţă de gaj,
creditele se reflectă parţial în diferite categorii de risc.
Conturile condiţionale, anterior aplicării ponderii riscului, vor fi
exprimate în echivalentele care reflectă riscul creditar prin înmulţirea
soldurilor conturilor condiţionale cu coeficientul de conversie
creditară conform notei la prezentul Raport. Apoi fiecare categorie
transformată este atribuită unei categorii de risc în dependenţă de
tipul activului sau categoria partenerului în mod similar structurii de
bază din Raport.
Mai jos sunt date conturile pentru calculul activelor ponderate la
risc după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte
instituţii financiare (Monitorul Oficial al RMnr.33-34 din 22.05.1997).
Conturile condiţionale după convertirea creditară conform notei se
repartizează în rîndurile de mai jos în dependenţă de riscul care poate
fi atribuit conform esenţei fiecărei subcategorii (ca ex. în cazul în
care apar careva angajamente de acordare a creditelor cu garanţia
statului, după convertirea creditară angajamentul este reflectat în
rîndul 1.3. al Raportului şi ca urmare se ponderează în "Categoria 0%").
Rîndul nr.
1.0. Categoria 0 procente. În această categorie se reflectă activele
ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma totală a categoriei se obţine
prin sumarea rîndurilor 1.1-1.3 şi înmulţirea la 0%.
1.1. Numerar. Se reflectă suma totală a soldului numeralului,
inclusiv în valută străină, reflectat în lei.
Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, parţial 1006 (în partea
monedelor comemorative), 1007.
1.2. Hîrtii de valoare de stat. Se reflectă suma totală a soldului
hîrtiilor de valoare de stat şi a hîrtiilor de valoare garantate de
organele guvernamentale ale Moldovei, inclusiv hîrtiile de valoare de
stat confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea
beneficiarului de credit cu banca, precum şi suma totală a soldului
pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie),
inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judecătoreşti
pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca.
Conturile 1151, 1182, 1183, 1184, parţial 1809, parţial
contra-contul 1192 (în mărimea sconturilor la hîrtiile de valoare de
stat evidenţiate la conturile menţionate).
1.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 0 procente, nereflectate în rîndurile 1.1 şi 1.2. şi anume soldul
pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii,
obligaţiuni ale BNM, plasări în sediul central al băncii şi în filiale,
decontări între filiale şi sediul central al băncii. De asemenea, se
reflectă suma totală a creditelor acordate Guvernului Republicii
Moldova, a părţii creditelor asigurate de Guvernul Republicii Moldova
sau de hîrtii de valoare de stat, asigurate cu gaj irevocabil în formă
de depozite băneşti, consemnate la banca care a acordat creditul;
hîrtiile de valoare ale guvernelor statelor din OCDE sau credite
acordate sub garanţia acestor guverne; creanţele faţă de băncile
centrale ale statelor din OCDE.
Conturile 1031, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1840, 1860, minus
conturile 2840, 2860, parţial conturile de la 1220 pînă la 1490, parţial
1530, minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500), plus
parţial 1153 şi 1186 , parţial contra-contul 1192 şi alte conturi care
după esenţă nimeresc sub descrierea acestei subcategorii.
2.0. Categoria 20 procente. În această categorie se reflectă toate
activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma totală a categoriei se
obţine prin sumarea rîndurilor 2.1-2.4 şi înmulţirea la 20%.
2.1. Numerar - instrumente în proces de încasare. Se reflectă suma
totală a soldului tuturor instrumentelor în numerar în proces de
încasare, inclusiv sumele de tranzit şi cliring.
Contul 1791.
2.2. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în
băncile Republicii Moldova şi a ţărilor OCDE1. Se reflectă suma totală a
soldului conturilor corespondente şi plasărilor la vedere în băncile
Moldovei şi a ţărilor OCDE, plasările la termen în băncile Moldovei şi
ale ţărilor OCDE, precum şi creditele acordate băncilor Moldovei şi ale
ţărilor OCDE sau creditele acordate şi concomitent garantate de către
băncile Moldovei şi ale ţărilor OCDE.
-------------------------
1Ţările-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie,
Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda, Spania, Italia, Canada,
Luxemburg, Mexic, Ţările de Jos, Noua Zeelandă, Norvegia, Portugalia,
SUA, Turcia, Finlanda, Franţa, Cehia, Elveţia, Suedia, Japonia.
Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102,
1103, 1105, 1106, 1351-1357,1531 minus fondul de risc format pe aceste
credite (parţial 1500).
2.3. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu
termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi
Republicii Moldova). Se reflectă suma totală a soldului conturilor
corespondente şi a plasărilor pe termen scurt în băncile altor ţări (cu
excepţia OCDE şi Republicii Moldova), precum şi creditele acordate
acestora cu termenul de scadenţă pînă la un an.
Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1351,
1352, 1355, 1531 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial
1500).
2.4. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 20 procente, nereflectate în rîndurile 2.1-2.3, şi anume suma
totală a tuturor metalelor preţioase monetare, cu excepţia monedelor
comemorative.
Parţial contul 1006.
3.0. Categoria 50 procente. În această categorie se reflectă toate
activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma totală a categoriei se
obţine prin sumarea rîndurilor 3.1-3.2 şi înmulţirea la 50%.
3.1. Creditele asigurate prin prima ipotecă rezidenţială, în stare
de acumulare a dobînzii. Se reflectă suma totală a soldului pe creditele
asigurate prin prima ipotecă. În acest rînd nu se reflectă creditele în
stare de neacumulare a dobînzii.
Parţial conturile de la 1230 pînă la 1490 minus fondul de risc
format pe aceste credite (parţial 1500).
3.2. Creditele acordate sectorului public cu excepţia guvernului
central şi creditelor garantate sau asigurate cu hîrtii de valoare emise
de acesta. Se reflectă suma totală a soldului pe creditele acordate
Primăriilor şi altor organe publice. În acest rînd nu se reflectă
creditele în stare de neacumulare a dobînzii.
Parţial conturile de la 1230 pînă la 1490, parţial 1530 minus fondul
de risc format pe aceste credite (parţial 1500).
3.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 50 procente, nereflectate în rîndurile 3.1-3.2.
4.0. Categoria 100 procente. În această categorie se reflectă toate
activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma totală a categoriei se
obţine prin sumarea rîndurilor 4.1-4.4.
4.1. Teren, clădiri, utilaje. Se reflectă soldul activelor materiale
pe termen lung (mijloacelor fixe) minus uzura.
Contul 1600 minus 1683-1689.
4.2. Credite curente şi fără dobîndă. Se reflectă suma creditelor
curente acordate sectorului privat şi companiilor comerciale ale
sectorului public, precum şi suma tuturor creditelor şi plasamentelor în
stare de neacumulare a dobînzii. De asemenea în acest rînd sînt
reflectate aşa credite ca plasări-garanţii.
Conturile 1075, 1099, 1111, parţial conturile de la 1220 pînă la
1490 şi 1530 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial
1500).
4.3 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu
termenul de peste un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi
Republicii Moldova). Se reflectă plasările în băncile din afara OCDE şi
suma creditelor acordate acestora cu scadenţa de peste un an,
Parţial conturile 1102-1106, 1353, 1354, 1356, 1357, 1531 minus
fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500).
4.4. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 100 procente, nereflectate în rîndurile de mai sus care vor
include investiţiile în companiile comerciale ale sectorului privat,
active achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, investiţii
materiale în părţi nelegate, investiţii în părţi legate, investiţii în
acţiuni, dobînda sporită ce urmează a fi primită, stocuri de mărfuri şi
materiale, cheltuieli anticipate etc.
Conturile 1152, parţial 1153, 1154, 1155, 1185, parţial 1186, 1187,
1191, parţial contra-contul 1192, conturile 1551, 1552, 1560, 1660
(minus 1692), 1700, 1760, 1792, 1793, 1800 (contul 1809 parţial).
5.0. Total active ponderate la risc (APR). Această cifră se obţine
prin sumarea rîndurilor 1.0., 2.0., 3.0. şi 4.0 ale acestui raport.
6.0. Capital normativ total (CN). Se reflectă suma capitalului
normativ total, obţinut din Raportul 10.
7.0. Suficienţa capitalului (CN/APR). Se reflectă cifra obţinută în
rezultatul împărţirii sumei rîndului 6.0 la suma rîndului 5.0 şi
înmulţirea la 100.
Notă:
Conturile condiţionale, care reprezintă un risc pentru bancă, de
asemenea sînt atribuite la o categorie de risc ca şi cele bilanţiere.
Anterior aplicării ponderii riscului acestora, conturilor li se aplică
factorul de transformare creditară şi apoi fiecărui cont transformat i
se atribuie o pondere la risc în conformitate cu tipul activelor sau în
dependenţă de riscul care poate fi atribuit partenerului.
Coeficienţii de conversie creditară
------------------------------------------------------------------------
Instrumentele | Coeficienţii
------------------------------------------------------------------------
Substituente directe de credit, ca exemplu garanţiile de 100%
îndatorare generală care servesc ca garanţie financiară
pentru credite şi hîrtii de valoare şi acceptele (inclu-
siv andosamente cu caracter de acceptare).
Parţial conturile 6501, 6701, 6802, 6803.
Angajamentele de vînzare şi răscumpărare, vînzarea valo- 100%
rilor mobiliare cu drept de regres2 unde riscul creditar
rămîne la bancă (ex.REPO).
Parţial conturile 6202, 6601, 6602.
Angajamentele suplimentare legate de anumite operaţiuni 50%
(ex.garanţille faţă de un cntract de afaceri,garanţiile-
propuneri, varante şi acreditive de rezervă legate de o
anumită tranzacţie).
Parţial conturile 6501,6701.
Instrumentele de emisie a cambiilor şi de subscriere 50%
(anderwriting).
Parţial conturile 6601, 6701.
Alte obligaţiuni (de ex. obligaţiuni de rezervă, acredi- 50%
tive acoperite din cadrul liniilor de credit şi linii de
credit).
Parţial contul 6601, 6501.
Obligaţiuni comerciale pe termen scurt cu caracter de 20%
autolichidare (acreditiv documentar acoperit de marfă).
Parţial contul 6501.
Angajamentele similare celor expuse mai sus care pot fi 0%
anulate necondiţionat în orice moment.
Parţial conturile expuse mai sus.
------------------------------------------------------------------------
-------------------------
2Aceste poziţii trebuie ponderate la risc în Raportul privind
evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc, în dependenţă de
tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost
încheiată tranzacţia.
Codul formularului 03043/1
+---------------+ +-----------------------------------+
| | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. |
+---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.|
Codul băncii |--------|--------|---------|-------|
| | | | |
__________________ +-----------------------------------+
denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data
de 15 a lunii următoare după perioada
gestionară
RAPORT
privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc
pentru luna ____________ 200__
(001-lei)
------+---+---------------------------------------------+---------------
Nr. |Nr.| | Soldul
com- |d/o| | activelor
parti-| | Denumirea indicatorilor | ponderate
mentu-| | | la risc
lui | | |
------+---+---------------------------------------------+---------------
A | B | C | 1
------+---+---------------------------------------------+---------------
1 0 Categoria zero procente (0%)
1 Numerar
2 Hîrtii de valoare de stat
3 Altele
2 0 Categoria douăzeci procente (20%)
1 Numerar - instrumente in proces de
încasare
2 Soldul conturilor corespondente şi
mijloacelor plasate în băncile
Republicii Moldova şi a ţărilor OCDE
3 Soldul conturilor corespondente şi
mijloacelor plasate cu termenul de
pînă la un an în băncile altor ţări
(cu excepţia OCDE şi Republicii Mol-
dova)
4 Altele
3 0 Categoria cincizeci procente (50%)
1 Credite asigurate prin prima ipotecă
rezidenţială, în stare de acumulare
a dobînzii
2 Creditele acordate sectorului public
cu excepţia guvernului central şi
creditelor garantate sau asigurate
cu hîrtii de valoare emise de acesta
3 Altele
4 0 Categoria o sută procente (100%)
1 Teren, clădiri, utilaje
2 Credite curente şi fără dobîndă
3 Soldul conturilor corespunzătoare şi
mijloacelor plasate cu termenul de
peste un an în băncile altor ţări
(cu excepţia OCDE şi Republicii Mol-
dova)
4 Altele
5 0 Total active ponderate la risc (APR)
6 0 Capital normativ total (CN)
7 0 Suficienţa capitalului (CN / APR)
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "__" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului _________________.
Anexa nr.3
Codul formularului 03047/4
+---------------+ +-----------------------------------+
| | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. |
+---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.|
Codul băncii |--------|--------|---------|-------|
| | | | |
__________________ +-----------------------------------+
denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data
de 15 a lunii următoare după perioada
gestionară
RAPORT
privind informaţie diversă
pentru luna_______________200__
---------+----+-----------------------------------------------+---------
Nr. | Nr.| Întrebarea/ |Întreba-
comparti-| d/o| denumirea indicatorilor |rea (da -
mentului | | |1/ nu-0),
| | |numărul,
| | | suma
---------+----+-----------------------------------------------+---------
A | B | C | 1
---------+----+-----------------------------------------------+---------
1 0 A numit banca noi administratori ?
2 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice
acţiuni noi sau adăugătoare,astfel că procentul
lor de participare în instituţie financiară es-
te 10 procente sau mai mult ?
3 0 A achiziţionat banca cote de participare într-o
instituţie financiară în schimbul rambursării
creditului, ce urmează să fie răscumpărate con-
form Articolului 15.3 (a) al Legii Instituţii-
lor Financiare ?
4 0 S-a angajat banca în activităţi financiare im-
portante noi ?
5 0 A participat banca în capitalul unei unităţi
economice angajate în alte activităţi decît ce-
le financiare în conformitate cu Articolul 15.2
(a) al Legii Instituţiilor Financiare şi Regu-
lamentul cu privire la deţinerea de către bănci
a cotelor în capitalul unităţilor economice.
6 0 Numărul total de angajaţi în bancă ?
7 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii
dvs., inclusiv:
1 sucursale
2 filiale
3 reprezentanţe
4 agenţii
8 0 Descifrarea capitalului social al băncii, in-
clusiv:
1 mijloace băneşti
2 cota patrimonială
9 Creditele acordate funcţionarilor săi: X
1 datoria totală la credite (lei)
2 raport la capitalul normativ total (%)
10 0 Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în
active materiale pe termen lung inclusiv:
1 valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în
mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edi-
ficiilor)
2 valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edi-
ficiilor
3 valoarea totală de bilanţ a terenurilor
4 raportul valorii totale a investiţiilor în
active materiale pe termen lung la CNT (%)
11 0 Raportul valorii totale a investiţiilor în
active materiale pe termen lung şi a cotelor
de participare în capitalul unităţilor econo-
nomice la CNT (%)
12 0 Valoarea totală a activelor generatoare de
dobîndă
1 Mijloace datorate de bănci generatoare de
dobîndă
2 Mijloacele datorate de BNM generatoare de do-
bîndă
3 Creditele şi leasing financiar generatoare
de dobîndă
4 Fondul de risc la creditele şi leasingul fi-
nanciar generatoare de dobîndă
5 Valori mobiliare şi cote de participare gene-
ratoare de dobîndă
6 Alte active generatoare de dobîndă.
------------------------------------------------------------------------
Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi
combaterea spălării banilor
---------+----+-----------------------------------------------+---------
Nr. | Nr.| | Răspun-
comparti-| d/o| Denumirea indicatorilor | sul,
mentului | | | numărul,
| | | suma
| | |
---------+----+-----------------------------------------------+---------
A | B | C | 1
---------+----+-----------------------------------------------+---------
13 0 Au fost efectuate modificări la programele in-
terne ale băncii privind prevenirea şi combate-
rea spălării banilor? (Da-1/nu-0)
14 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu-
lui bancar aspectele noi ale programelor inter-
ne ale băncii privind prevenirea şi combaterea
spălării banilor? (Da-1/nu-0)
15 0 A fost angajat personal bancar nou implicat în
în rezilierea programelor interne ale băncii
privind provenirea şi combaterea spălării bani-
lor? (Da-1/nu-0)
16 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu-
lui nou angajat programele interne ale băncii
privind prevenirea şi combaterea spălării bani-
lor? (Da-1/nu-0)
17 0 Au fost efectuate instruiri privind implemen-
tarea programelor interne ale băncii privind şi
combaterea spălării banilor? (Da-1/nu-0)
18 0 Numărul instruirilor petrecute privind imple-
mentarea programelor interne ale băncii privind
prevenirea şi combaterea spălării banilor
19 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale raportate X
Procuraturii Generale pe persoane fizice
1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar
2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei)
3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament
4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei)
9 Suma de control
20 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale pe persoane X
juridice raportate Procuraturii Generale
1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar
2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei)
3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament
4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei)
9 Suma de control
21 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale pe persoane X
fizice, raportate persoanei responsabile
1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar
2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei)
3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament
4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei)
9 Suma de control
22 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale pe persoane X
juridice, raportate persoanei responsabile
1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar
2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei)
3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament
4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei)
9 Suma de control
23 0 Data efectuării controluli auditului intern în
domeniul contracarării spălării banilor
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "__" _________200_
Executorul şi numărul telefonului __________
-------------------------
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀