BANCA NAŢIONALĂ
privind modificarea şi completarea Instrucţiunii
cu privire la modul de întocmire şi prezentare de
către bănci a rapoartelor financiare
Nr.82 din 09.04.98
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.49/152 din 28.05.1998
* * *
Abrogat: 01.01.2012
Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011
Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca
Naţională a Moldovei şi art.53 din Legea instituţiilor financiare,
precum şi în scopul definitivării (aducerii în concordanţă cu legislaţia
în vigoare) controlului, modului de reglementare şi supraveghere a
activităţii instituţiilor financiare,
Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
H O T Ă R Ă Ş T E :
1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul
de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare
(proces-verbal nr.28 din 08.08.97) după cum urmează:
1.1.Compartimentul Prevederi generale se completează cu un punct nou
cu următorul cuprins:
"17.Băncile trebuie să ţină cont de rezultatele controalelor,
efectuate de către inspectorii Băncii Naţionale, la întocmirea
rapoartelor financiare prezentate la următoarea dată gestionară care
vine după examinarea rapoartelor privind controlul la Consiliul de
Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei."
1.2.Raportul 4. Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036):
1.2.1.Din coloana 1 se exclud cuvintele "de la 31 pînă la 90 zile".
1.2.2.Din coloana 2 se exclud cuvintele "expirate mai mult de 90
zile şi".
1.3.Raportul 16. Acţionarii băncii (cod 03038):
1.3.1.Se completează cu un rînd nou cu următorul cuprins:
"4.0.Acţiunile de tezaur. În acest rînd se reflectă valoarea totală
a acţiunilor de tezaur ale băncii."
1.3.2.Rîndul 9.99. în propoziţia a doua cuvintele "suma rîndurilor
1.0, 2.0 şi 3.0" se înlocuiesc cu cuvintele "suma rîndurilor 1.0, 2.0,
3.0 şi 4.0".
1.3.3.Formularul raportului cod. 03038 "Acţionarii băncii" se abrogă
şi se aprobă formularul raportului 03038/1, specimenul căreia se
anexează.
1.4.Se completează cu Raportul 17 "Cotele de participare în
capitalul unităţilor economice" (cod 03048).
În acest raport se reflectă informaţia referitoare la toate cotele
de participare în capitalul unităţilor economice deţinute de bancă.
În coloana (1) se indică valoarea de procurare a cotei de
participare în capitalul unităţii economice.
Rezultatul coloanei (2) se obţine prin împărţirea coloanei (1) la
capitalul normativ total al băncii şi înmulţirea la 100. Rezultatul se
reflectă în procente. Valoarea capitalului normativ total trebuie să fie
egală cu valoarea rîndului 5.0 din Raportul 10 "Calculul capitalului
normativ total".
În coloana (3) se reflectă valoarea nominală (fixată) în lei a cotei
de participare în capitalul unităţii economice.
În coloana (4) se reflectă mărimea în lei a capitalului (fondul
statutar, capitalul social etc.) unităţii economice.
Rezultatul coloanei (5) se obţine prin împărţirea sumei coloanei (3)
la coloana (4) şi înmulţirea la 100. Rezultatul se reflectă în procente.
În coloana (6) se indică data procurării cotei de participare. În
cazul în care cotele de participare au fost procurate în rate, se indică
ultima dată de procurare.
Rîndul nr.
1.0.Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul unităţilor
economice.
În coloana (1) a acestui rînd se reflectă valoarea tuturor cotelor
de participare a băncii în capitalul unităţilor economice, care se
obţine prin sumarea rîndurilor 1.1-1.2...
În rîndul 1.1, precum şi în celelalte rînduri ce se referă la
capitolul 1, se reflectă denumirea unităţii economice.
2.0.Cote de participare în capitalul băncilor.
În coloana (1) a acestui rînd se reflectă valoarea tuturor cotelor
de participare în capitalul băncilor, care se obţine prin sumarea
rîndurilor 2.1-2.2...
În rîndul 2.1., precum şi în celelalte rînduri ce se referă la
capitolul 2, se reflectă denumirea băncii.
3.0.Cote de participare în capitalul unităţilor economice
achiziţionate în schimbul rambursării creditelor acordate.
În coloana (1) a acestui rînd se reflectă valoarea tuturor cotelor
de participare în capitalul unităţilor economice achiziţionate de bancă
în schimbul rambursării creditelor, care se obţine prin sumarea
rîndurilor 3.1.-3.2...
În rîndul 3.1, precum şi în celelalte rînduri ce se referă la
capitolul 3, se reflectă denumirea unităţii economice debitoare.
9.0.Suma tuturor cotelor de participare. În coloana (1) a acestui
rînd se reflectă rezultatul obţinut de la sumarea rîndurilor 1.0, 2.0 şi
3.0.
2. Departamentul Reglementare şi Supraveghere Bancară va lua
măsurile necesare pentru asigurarea îndeplinirii hotărîrii în cauză de
către colaboratorii săi.
3. Controlul asupra îndeplinirii acestei hotărîri se pune în sarcina
Departamentului Reglementare şi Supraveghere Bancară (dl Radu Musteaţa).
4. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data adoptării cu
publicarea ulterioară în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
PREŞEDINTELE
CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Chişinău, 9 aprilie 1998.
Nr. 82.
+----------------+ Codul formularului 03048
| | +-----------------------------------+
+----------------+ | Codul |Periodi-|Tipul | Nr. |
Codul băncii |machetei|citatea |formular.|corect.|
|--------|--------|---------|-------|
| 0092 | 2 | | |
+-----------------------------------+
__________________
denumirea băncii Se prezintă cel tîrziu la data
de 15 a lunii următoare după
perioada gestionară
RAPORTUL
privind cotele de participare în capitalul
unităţilor economice la situaţia din ____________ 199_
(001-lei)
---+---+------------------+------+-------+--------+------+--------+-----
Nr.|Nr.|Denumirea unităţii|Valoa-|Rapor- |Valoarea|Mări- |Raportul|Data
ca-|d/o| economice |rea de|tul va-|nominală|mea |valorii |pro-
pi-| | |procu-|lorii |(fixată)|capi- |nominale|cură-
to-| | |rare a|de pro-|a cotei |talu- |(fixate)|rii
lu-| | |cotei |curare |de par- |lui |a cotei |cotei
lui| | |de | a co- |ticipare|unită-|de par- | de
| | |parti-|tei de |în capi-|ţii |ticipare|par-
| | |cipare|parti- |talul u-|eco- |la capi-|tici
| | |în ca-|cipare |nităţii |nomi- |talul |pare
| | |pita- |la ca- |economi-|ce |unităţii|
| | |lul u-|pita- |ce | |economi-|
| | |nită- |lul | | |ce (%) |
| | |ţii e-|norma- | | | |
| | |cono- |tiv | | | |
| | |mice |total | | | |
| | | |al băn-| | | |
| | | |cii (%)| | | |
---+---+------------------+------+-------+--------+------+--------+-----
A | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
---+---+------------------+------+-------+--------+------+--------+-----
1 0 |Valoarea totală a X X X X
|cotelor de parti-
|cipare în capita-
|lul unităţilor
|economice
-------|----------------------------------------------------------------
1 |
-------|----------------------------------------------------------------
2 |
-------|----------------------------------------------------------------
...|
-------|----------------------------------------------------------------
2 0 |Cote de partici- X X X X X
|pare în capitalul
|băncilor
-------|----------------------------------------------------------------
1 |
-------|----------------------------------------------------------------
2 |
-------|----------------------------------------------------------------
...|
-------|----------------------------------------------------------------
3 0 |Cote de partici- X X X X X
|pare în capitalul
|unităţilor econo-
|mice achiziţiona-
|te în schimbul
|rambursării cre-
|ditelor acordate
-------|----------------------------------------------------------------
1 |
-------|----------------------------------------------------------------
2 |
-------|----------------------------------------------------------------
...|
-------|----------------------------------------------------------------
9 0 |Suma tuturor co- X X X X X
|telor de partici-
|pare (1.0+2.0+3.0)
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________
+----------------+ Codul formularului 03038
| | +-----------------------------------+
+----------------+ | Codul |Periodi-|Tipul | Nr. |
Codul băncii |machetei|citatea |formular.|corect.|
|--------|--------|---------|-------|
| 0092 | 2 | | |
+-----------------------------------+
__________________
denumirea băncii Se prezintă cel tîrziu la data
de 15 a lunii următoare după
perioada gestionară
RAPORT
privind acţionarii băncii
pentru luna ____________ 199_
(001-lei)
----+---+-----------------+-------+----------+----+-------+-------+-----
Nr. |Nr.| Denumirea |Ţara de|Codul fis-|Data|Cota de|Cota de|Nr.
com-|d/o| acţionarilor |reşedin|cal nr. |pro-|partici|partici|ac-
par-| | |ţă |buletinu- |cu- |pare |pare în|ţio-
ti- | | | |lui de i- |ră- |în lei | % |na-
men-| | | |dentitate |rii | | |ri-
tu- | | | | | | | |lor
lui | | | | | | | |
----+---+-----------------+-------+----------+----+-------+-------+-----
A | B | C | D | E | F | 1 | 2 | 3
----+---+-----------------+-------+----------+----+-------+-------+-----
1 0 |Persoane juridice X X X
|>=3%, total
--------|---------------------------------------------------------------
1 | X
--------|---------------------------------------------------------------
2 | X
--------|---------------------------------------------------------------
... | X
--------|---------------------------------------------------------------
2 0 |Persoane fizice X X X
|>= 3%, total
--------|---------------------------------------------------------------
1 | X
--------|---------------------------------------------------------------
2 | X
--------|---------------------------------------------------------------
... | X
--------|---------------------------------------------------------------
3 0 |Persoane ce deţin X X X
|=< 3%, total
--------|---------------------------------------------------------------
1 |Persoane juridice
|total X X X
--------|---------------------------------------------------------------
2 |Persoane fizice
|total X X X
--------|---------------------------------------------------------------
4 0 |Acţiunile de
|tezaur X X X X
--------|---------------------------------------------------------------
9 99| TOTAL X X X
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
-----------------------------------------------------
NOTĂ: Raportul este întocmit оn conformitate cu:
1.
2.
3.
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀