BANCA NAŢIONALĂ
Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii
cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci
a rapoartelor financiare
Nr.279 din 21.09.2000
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.124-126/346 din 05.10.2000
* * *
Abrogat: 01.01.2012
Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011
Întru executarea art. 11 şi 44 din Legea cu privire la Banca
Naţională a Moldovei şi art. 53 din Legea instituţiilor financiare,
precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi
supraveghere a activităţii instituţiilor financiare,
S-A HOTĂRÎT:
1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de
către bănci a rapoartelor financiare (hotărîrea Consiliului de
administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 36 din 8.08.1997,
Monitorul Oficial al RM, nr. 64-65 din 2.10.1997) se completează cu
Raportul 19 Categoriile suplimentare extrabilanţiere (se anexează).
2. Departamentul reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu
Musteaţa), Direcţia statistică (dl Aurel Mărgineanu) şi Departamentul
tehnologii informaţionale şi procesare date (dl Ghenadie Cernei) să
întreprindă măsurile necesare pentru asigurarea îndeplinirii hotărîrii
în cauză de către colaboratorii Băncii Naţionale a Moldovei.
3. Controlul îndeplinirii acestei hotărîri îl exercită Departamentul
reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu Musteaţa).
4. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii
Moldova şi intră în vigoare la 1 decembrie 2000.
PREŞEDINTELE CONSILIULUI
DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Chişinău, 21 septembrie 2000.
Nr. 279.
RAPORTUL 19. CATEGORII SUPLIMENTARE EXTRABILANŢIERE
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport se reflectă datele ce se conţin în conturile
condiţionale ale planului de conturi nr. 55/11-01 al evidenţei contabile
în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova prin care
se duce evidenţa obligaţiunilor care depind de anumite circumstanţe
eventuale şi care nu sînt reflectate în bilanţul contabil al băncii
raportoare. Obligaţiunile extrabilanţiere tranzacţionate în valută
străină se reflectă în acest raport în echivalent în lei moldoveneşti.
Prima raportare se efectuează la situaţia din 31 decembrie 2000.
Rîndul nr.
1.0.0. Acreditive şi garanţii emise. În acest compartiment se
reflectă suma neutilizată a acreditivelor şi garanţiilor emise.
1.1.0. Acreditive de rezervă ("stand-by"). În acest subcompartiment
se reflectă toate acreditivele de rezervă ("stand-by") deschise de
bancă. La efectuarea plăţilor parţiale sau la închiderea acreditivului
(la plata deplină) suma acestor acreditive se micşorează în suma plăţii
parţiale sau a acreditivului închis.
1.2.0. Acreditive documentare. În acest subcompartiment se reflectă
toate acreditivele documentare deschise de bancă. La efectuarea plăţilor
parţiale sau la închiderea acreditivului (la plata deplină) suma acestor
acreditive se micşorează în suma plăţii parţiale sau a acreditivului
închis.
1.3.0. Garanţii şi cauţiuni emise. În acest subcompartiment se
reflectă garanţiile şi cauţiunile emise prin care banca garantează
celeilalte părţi executarea unei obligaţiuni.
1.9.9. Total acreditive şi garanţii emise. Suma rîndului 1.9.9. este
egală cu suma rîndurilor 1.1.0.-1.3.0.
2.0.0. Liniile de credit. În acest compartiment se reflectă toate
obligaţiunile băncii de primire sau acordare a creditelor. Astfel de
angajamente trebuie reflectate indiferent de faptul dacă ele conţin
condiţii conform cărora emitentul obligaţiunilor de fond poate fi
eliberat de angajamentul său. Se reflectă numai cota de participare a
băncii în angajamentul sau linia de credit.
2.1.0. Obligaţiunile de primire a creditelor. În acest
subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de a primi
credite în viitor.
2.2.0. Obligaţiunile de acordare a creditelor. În acest
subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de acordare a
creditelor în viitor.
3.0.0. Obligaţiuni cu hîrtii de valoare. În acest compartiment se
reflectă toate obligaţiunile băncii de a realiza sau procura hîrtii de
valoare şi alte instrumente financiare în viitor.
3.1.0. Obligaţiunile de realizare a hîrtiilor de valoare. În acest
subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de a realiza
hîrtii de valoare şi alte instrumente financiare în viitor.
3.2.0. Obligaţiunile de procurare a hîrtiilor de valoare. În acest
subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de a procura
hîrtii de valoare şi alte instrumente financiare în viitor.
4.0.0. Alte conturi condiţionale. În acest compartiment se reflectă
valoarea totală a cecurilor şi cambiilor, care au fost primite şi
transmise la incaso, tratelor acceptate de bancă, precum şi cambiilor,
realizate cu indosamentul băncii.
5.0.0. Categorii suplimentare. În acest compartiment se reflectă
valoarea totală nominală a operaţiunilor swap, contractelor forward şi
opţion.
5.1.0. Operaţiunile swap al ratei dobînzii. În acest subcompartiment
se reflectă valoarea totală nominală a operaţiilor swap al ratei
dobînzii, a căror caracteristică de risc predominantă este schimbul de
dobînzi.
5.1.1. Obligaţiunile de realizare. În acest rînd se reflectă
obligaţiunea de realizare conform contractelor swap al ratei dobînzii.
5.1.2. Obligaţiunile de procurare. În acest rînd se reflectă
obligaţiunea de procurare conform contractelor swap al ratei dobînzii.
5.2.0. Operaţiunile swap valutar. În acest subcompartiment se
reflectă valoarea totală nominală a operaţiilor swap valutar, a căror
caracteristică predominantă este acţiunea de vînzare-cumpărare simultană
de valută în aceeaşi sumă dar cu scadenţe diferite, la cursul stabilit
în momentul încheierii tranzacţiei.
5.2.1. Obligaţiunile de realizare. În acest rînd se reflectă
obligaţiunea de realizare conform contractelor swap valutar.
5.2.2. Obligaţiunile de procurare. În acest rînd se reflectă
obligaţiunea de procurare conform contractelor swap valutar.
5.3.0. Contracte forward. În acest subcompartiment se reflectă
valoarea totală nominală a contractelor forward semnate de banca
raportoare la data raportării.
5.3.1. Obligaţiunile de realizare. În acest rînd se reflectă
obligaţiunea de realizare conform contractelor forward.
5.3.2. Obligaţiunile de procurare. În acest rînd se reflectă
obligaţiunea de procurare conform contractelor forward.
5.4.0. Contracte de opţiuni. În acest subcompartiment se reflectă
valoarea totală nominală a contractelor de opţiuni la data raportării.
5.4.1. Dreptul de realizare ("coll"). În acest rînd se reflectă
dreptul de realizare conform contractelor de opţiuni.
5.4.2. Dreptul de procurare ("put"). În acest rînd se reflectă
dreptul de procurare conform contractelor de opţiuni.
9.9.9. Rînd de control. Suma rîndului 9.9.9. este egală cu suma
rîndurilor 1.9.9., 2.1.0., 2.2.0., 3.1.0., 3.2.0., 4.0.0., 5.1.1.,
5.1.2., 5.2.1., 5.2.2., 5.3.1., 5.3.2., 5.4.1. şi 5.4.2. Destinaţia
acestui rînd este verificarea integrităţii prezentului raport.
_____________ Codul formularului 03053
|_____________| ---------------------------------
Codul băncii | Codul |Periodi| Tipul | Nr. |
|machetei|citatea|Formular|corect.|
|--------|-------|----------------|
| | 4 | | |
---------------------------------
denumirea băncii Se prezintă trimestrial cel tîrziu
la data de 15 a lunii următoare
după perioada gestionară
RAPORT
privind categoriile suplimentare extrabilanţiere
pentru trimestrul _________ 2000
(001-lei)
-----------------------------------------------------------------------
Nr. | Nr. |Nr. | Denumirea indicatorilor | Suma
Compar|Subcom|d/o | |
timen-|parti-| | |
tului |mentu-| | |
|lui | | |
------|------|----|------------------------------------------|---------
A | B | C | D | 1
-----------------------------------------------------------------------
1 0 0 Acreditive şi garanţii emise Х
1 1 0 Acreditive de rezervă ("stand-by")
1 2 0 Acreditive documentare
1 3 0 Garanţii şi cauţiuni emise
1 9 9 Total acreditive şi garanţii emise
2 0 0 Liniile de credit Х
2 1 0 Obligaţiunile de primire a creditelor
2 2 0 Obligaţiunile de acordare a creditelor
3 0 0 Obligaţiuni cu hîrtii de valoare Х
3 1 0 Obligaţiunile de procurare a hîrtiilor
de valoare
3 2 0 Obligaţiunile de realizare a hîrtiilor
de valoare
4 0 0 Alte conturi condiţionale
5 0 0 Categorii suplimentare Х
5 1 0 Operaţiunile swap al ratei dobînzii Х
5 1 1 Obligaţiunile de realizare
5 1 2 Obligaţiunile de procurare
5 2 0 Operaţiunile swap valutar Х
5 2 1 Obligaţiunile de realizare
5 2 2 Obligaţiunile de procurare
5 3 0 Contracte forward Х
5 3 1 Obligaţiunile de realizare
5 3 2 Obligaţiunile de procurare
5 4 0 Contracte de opţiuni Х
5 4 1 Dreptul de realizare ("coll")
5 4 2 Dreptul de procurare ("put")
9 9 9 Rînd de control
-----------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ____________________
Şeful secţiei __________________________ L.Ş.
Data perfectării "______" _________200 ___
Executorul şi numărul telefonului __________
----------------
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀