H O T Ă R Î R E
cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi
prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
nr. 279 din 01.12.2011
Monitorul Oficial nr.216-221/2008 din 09.12.2011
* * *
În temeiul art.5 lit.d), 11, 44 şi 46 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.131, 25, 28, 281, 29, 33, 37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
HOTĂRĂŞTE:
1. Se aprobă Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, conform anexei nr.1.
2. Se abrogă unele acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei, conform anexei nr.2.
3. Pentru situaţia din 31 decembrie 2011 băncile vor prezenta rapoartele în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată de către Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare.
4. În primele şase luni ale anului 2012 rapoartele se vor prezenta cel tîrziu la data de cincisprezece a lunii următoare după perioada gestionară.
5. Pentru perioada 1-9 ianuarie 2012, băncile vor prezenta Raportul privind informaţia operativă, separat pentru fiecare zi lucrătoare, pe data de 10 ianuarie 2012, orele 13:00.
6. Punctele 1 şi 2 intră în vigoare la 1 ianuarie 2012.
PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE | |
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI | Dorin DRĂGUŢANU |
Chişinău, 1 decembrie 2011. | |
Nr.279. |
Anexa nr.1
la Hotărîrea Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a Moldovei
nr.279 din 1 decembrie 2011
Notă: Pe tot parcursul textului Instrucţiunii:
a) sintagma “monede comemorative şi jubiliare” se substituie cu sintagma “bancnote şi monede jubiliare şi comemorative”, la cazul gramatical respectiv;
b) sintagma “carduri bancare” se substituie cu sintagma “carduri de plată”;
c) cifrele “1035” şi “2035” se exclud; conform
Hotărîrii Băncii Naţionale nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015.
Notă: Pe tot parcursul textului cuvintele “în comun” se substituie cu cuvîntul “concertat” conform Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014
INSTRUCŢIUNE
privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci
a rapoartelor în scopuri prudenţiale
1. În scopuri prudenţiale, băncile licenţiate şi filialele băncilor străine, supuse supravegherii de către Banca Naţională a Moldovei sînt obligate să întocmească şi să prezinte următoarele rapoarte:
a) Raportul privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (anexa nr.1);
b) Raportul privind expunerile “mari” (anexa nr.2);
c) Raportul privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate (anexa nr.3);
d) Raportul privind depozitele (anexa nr.4);
e) Raportul privind calculul capitalului normativ total (anexa nr.5);
f) Raportul privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc (anexa nr.6);
g) Raportul privind lichiditatea pe termen lung – principiul I şi lichiditatea pe benzi de scadenţă – principiul III (anexa nr.7);
h) Raportul privind informaţia operativă (anexa nr.8);
i) Raportul privind informaţia diversă (anexa nr.9);
j) Raportul privind acţionarii băncii (anexa nr.10);
k) Raportul privind cotele de participare în capitalul persoanelor juridice (anexa nr.11);
[Lit.l) pct.1 abrogată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Lit.m) pct.1 abrogată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
n) Raportul privind persoanele afiliate băncii (anexa nr.14);
o) Raportul privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate (anexa nr.15);
p) Raportul privind imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor (anexa nr.16);
q) Raportul privind depozitele “mari” (anexa nr.17);
r) Raportul privind situaţia financiară a debitorilor “mari” (anexa nr.18);
s) Informaţia privind depozitele persoanelor fizice (anexa nr.19);
t) Informaţia privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate(anexa nr.20);
u) Informaţia privind şedinţele consiliului băncii (anexa nr.21);
v) Situaţia zilnică a soldurilor conturilor sintetice (anexa nr.22);
w) Mijloace interbancare plasate/atrase (anexa nr.23);
x) Raport privind operaţiunile în numerar (anexa nr.24).
[Pct.1 completat prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 01.01.2017]
[Pct.1 completat prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Pct.1 completat prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
11. În sensul prezentei instrucţiuni termenul „bancă” va include şi filialele băncilor străine, dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel.
[Pct.11 introdus prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
2. Rapoartele se întocmesc, conţinînd informaţie autentică referitor la toate filialele băncii.
3. Rapoartele se prezintă în formă electronică, în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.447).
4. Rapoartele se întocmesc ţinînd cont de Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat la şedinţa Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificările şi completările ulterioare. Descrierea conturilor nu are caracter exhaustiv, acestea putînd fi adaptate în funcţie de specificul operaţiunilor, cu respectarea conţinutului conturilor prevăzute de Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova.
[Pct.4 modificat prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
5. Toate rubricile rapoartelor trebuie să fie completate. În cazul în care banca nu are nimic de reflectat referitor la anumite activităţi prevăzute în raport, la rubrica respectivă se înscrie cifra 0 (zero), dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel.
[Pct.5 completat prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
6. Banca trebuie să-şi menţină documentele financiare într-un mod care ar asigura posibilitatea întocmirii şi prezentării rapoartelor în conformitate cu prezenta Instrucţiune.
61. Sumele în rapoarte se reflectă în lei moldoveneşti, dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel.
[Pct.61 introdus prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
7. Sumele în lei moldoveneşti şi în valută străină se indică în rapoarte în numere întregi. În cazul în care în raport urmează a fi indicat codul monedei naţionale/valutelor străine, se indică codurile numerice ale acestora conform ISO 4217. Echivalentul în MDL pentru sumele în valută străină se va calcula cu utilizarea cursului oficial al leului moldovenesc faţă de valutele străine respective, valabil la data raportării, dacă în modul de completare al raportului nu este prevăzut altfel.
[Pct.7 completat prin Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Pct.7 în redacţia Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
71. Coeficienţii şi procentele se reflectă cu două zecimale.
[Pct.71 introdus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
8. Totalurile şi subtotalurile din rapoarte, după caz, se verifică cu alte rapoarte.
9. Înainte de prezentarea rapoartelor la Banca Naţională a Moldovei, sumele se confruntă cu cele din rapoartele precedente. Dacă s-au constatat necorespunderi sau divergenţe esenţiale de la o perioadă la alta, concomitent cu raportul în formă electronică se expediază o notă explicativă pe suport hîrtie.
10. Informaţia din aceste rapoarte trebuie să reflecte situaţia băncii la sfîrşitul zilei operaţionale a perioadei gestionare (zi, lună, trimestru, an etc.).
11. Rapoartele lunare se prezintă cel tîrziu la data de 10 a lunii următoare după perioada de raportare, iar rapoartele trimestriale se prezintă cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada de raportare, dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel.
[Pct.11 în redacţia Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Pct.11 completat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
12. Băncile trebuie să ţină cont de rezultatele controalelor, efectuate de către inspectorii Băncii Naţionale, la întocmirea rapoartelor prezentate la următoarea dată gestionară care vine după examinarea rapoartelor privind controlul de către Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei. Concomitent cu rapoartele în formă electronică se expediază pe suport hîrtie o notă cu explicaţiile de rigoare privind modificările efectuate ce ţin de înlăturarea neajunsurilor depistate în cadrul controalelor.
13. După examinarea rapoartelor financiare anuale de către adunarea generală a acţionarilor, dar nu mai tîrziu de 30 aprilie, băncile trebuie să prezinte repetat la Banca Naţională a Moldovei rapoartele în formă electronică (la situaţia din 31 decembrie) modificate în urma auditului. Concomitent cu rapoartele în formă electronică se expediază pe suport hîrtie o notă explicativă detaliată privind ajustările efectuate.
14. Banca Naţională are dreptul de a prelucra datele cu caracter personal, inclusiv numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), obţinute conform prezentei Instrucţiuni, fără consimţămîntul subiecţilor datelor cu caracter personal.
[Pct.14 introdus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.1 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
|
ORD0309 Codul formularului |
codul băncii
| |
ORD 3.9 Clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale la situaţia din __________ 20__ (001-lei) |
Com- parti- ment | Sub- com- parti- ment | Categoria activului şi angajamente condiţionale/ Denumirea indicatorilor | Soldul | Suma supusă clasificării | Cate- goria de clasi- ficare (%) |
Suma reducerilor calculate | |||||||||||||||
Datoria la credite | Alte active | Angaja-mente condiţi- onale | Total | Datoria la credite | Alte active | Angaja-mente condiţi- onale | Total | Datoria la credite | Alte active | Angaja-mente condiţi- onale | Total | ||||||||||
Suma de bază | Do- bân- da şi alte veni- turi | Active care nu sunt credite | Active trans- mise în pose- siune/ achizi- ţionate în schimbul rambur- sării datoriei | Suma de bază |
Do- bân- da şi alte veni- turi | Active care nu sunt credite |
Active trans- mise în pose- siune/ achizi- ţionate în schimbul rambur- sării datoriei | Suma de bază |
Do- bân- da şi alte veni- turi | Active care nu sunt credite |
Active trans- mise în pose- siune/ achizi- ţionate în schim- bul rambur- sării datoriei | ||||||||||
A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
1 | 01 | Standard | 2 | ||||||||||||||||||
02 | Supravegheate | 5 | |||||||||||||||||||
03 | Substandard | 30 | |||||||||||||||||||
04 | Dubioase (îndoielnice) | 60 | |||||||||||||||||||
05 | Compromise (pierderi) | 100 | |||||||||||||||||||
1 | 99 | Total active şi angajamente condiţionale | x | x | x | x | x | x | x | ||||||||||||
2 | 0 | Total reduceri calculate | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
3 | 0 | Total reduceri pentru pierderi din deprecieri formate | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
4 | 0 | Diferenţa | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
Modul de întocmire a Raportului privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale
1. În acest raport va fi reflectată informaţia cu privire la suma activelor şi angajamentelor condiţionale clasificate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.231 din 27 octombrie 2011, precum şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale. De asemenea, în acest raport, separat (rîndul 3.0.), se reflectă valoarea bilanţieră a pierderilor din deprecierea activelor/ angajamentelor condiţionale respective. 2. În rîndurile de mai jos, coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5, respectiv, se vor reflecta sumele activelor/angajamentelor condiţionale, la valoarea brută, în funcţie de categoria de clasificare. Sumele date nu vor fi diminuate cu sumele aferente ajustărilor de valoare şi reducerile pentru pierderi din deprecierile activelor respective. Parţial conturile 1032, 1034, conturile 1062, 1063, 1075, conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM), grupa de conturi 1180 (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute în calitate de agent), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, conturile caracteristice activelor respectiv din grupa 1700, conturile 1803, 1805, 1806, 1807, 1811, 1818, parţial conturile 1816, 6202, 6501, 6601, 6701, 6702, 6802, 6803, 6831, precum şi alte conturi în care sunt reflectate activele şi angajamentele condiţionale, conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 3. În rîndul 1.01 Standard, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca standard. În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 4. În rîndul 1.02 Supravegheate, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca supravegheat. În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 5. În rîndul 1.03 Substandard, în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca substandard. În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 6. În rîndul 1.04 Dubioase (îndoielnice), în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca dubioase (îndoielnice). În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 7. În rîndul 1.05 Compromise (pierderi), în coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 se reflectă soldul datoriei la credite (inclusiv dobînzile la aceste credite şi alte venituri), activelor (active care nu sînt credite, active (bunuri) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei) şi angajamentelor condiţionale clasificate ca compromise (pierderi). În coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 se reflectă cifra obţinută prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 în conformitate cu prevederile pct.8 şi 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În coloanele 14, 15, 16, 17 şi 18 se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 şi 11 cu categoria de clasificare corespunzătoare din coloana 13. În coloanele 6, 12 şi 19 se reflectă totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 8. Rîndul 1.99 Total active şi angajamente condiţionale reprezintă totalul creditelor, activelor care nu sînt credite şi angajamentelor condiţionale ale băncii raportoare, care este egal cu suma rîndurilor 1.01 – 1.05 din acest raport. 9. Rîndul 2.0 Total reduceri calculate reprezintă suma totală a reducerilor calculate de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 10. În rîndul 3.0 Total reduceri pentru pierderi din deprecieri formate se reflectă suma totală a reducerilor pentru pierderi din deprecieri a activelor, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, formate conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară. 11. În rîndul 4.0 Diferenţa se reflectă diferenţa dintre suma rîndului 2.0 şi a rîndului 3.0. 12. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. |
[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.2 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0301 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.1A Expunerile "mari" la situaţia din __________ 20__ |
Nr. d/o | Denu- mirea debito- rului/ contra- părţii | Numă- rul de identifi- care al debito- rului/ contra- părţii | Nu- mă- rul gru- pu- lui | Indi- cele tota- lului pentru grup | Tipul tran- zac- ţiei | Tipul
de asigu- rare | Cate- goria de clasi- ficare a acti- vului/ anga- jamen- tului condi- ţional | Expu- nerea totală | Expu- nerea netă | Total pe grupul persoa- nelor aflate în legă- tură | Ra- portul dintre expu- nerea netă şi capi- talul nor- mativ total (%) | Data asu- mării expu- nerii | Numă- rul prelun- girilor |
Sca- den- ţa | Data sca- den- ţei | CRR_ID |
A | B | C | D | E | F | G | H | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | ||||||||||||||||
2 | ||||||||||||||||
... | ||||||||||||||||
n | ||||||||||||||||
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
ORD0301 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.1B Notă la raportul privind expunerile "mari" la situaţia din __________ 20__ |
Nr. com- parti- ment | Nr. d/o | Denumirea indicatorilor | Suma |
A | B | C | 1 |
1 | 1 | Suma celor zece mai mari datorii nete la credit | |
2 | Portofoliul total de credite | ||
3 | Angajamentele condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii | ||
4 | Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit şi portofoliul total al creditelor şi angajamentele condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii (%) | ||
2 | 1 | Capital normativ total | |
2 | Suma expunerilor “mari” | ||
3 | Ponderea expunerilor “mari” în Capitalul normativ total al băncii | ||
4 | Expunerile nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine | ||
5 | Ponderea expunerilor nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii (%) | ||
6 | Expunerile nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine | ||
7 | Ponderea expunerilor nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii (%) | ||
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
Modul de întocmire a Raportului privind expunerile “mari”
1. În acest raport este reflectată informaţia despre expunerile “mari” (în continuare expuneri) faţă de o persoană sau un grup de persoane aflate în legătură în conformitate cu Regulamentul cu privire la expunerile “mari”, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240 din 9 decembrie 2013. Sumele expunerilor vor fi reflectate fără dobînzile calculate la expunerile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi cu suma reducerilor pentru pierderi la active/angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 2. ORD 3.1A Expunerile “mari” se completează ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos. 3. În rîndurile 1-n (coloana A) banca reflectă toate expunerile la data raportării. Fiecare expunere se numerotează separat şi se înregistrează în raport în ordinea descrescătoare a valorilor din coloana 3 Total pe grupul persoanelor aflate în legătură. 4. La Denumirea debitorului/contrapărţii (coloana B) se reflectă denumirea persoanei fizice (numele şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice. 5. La Numărul de identificare al debitorului/contrapărţii (coloana C) se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate. 6. La Numărul grupului (coloana D) se specifică numărul grupului de persoane aflate în legătură sau de persoane individuale (persoane fizice şi/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de persoane aflate în legătură). Numerotarea se indică pentru fiecare expunere, astfel încît pentru toate expunerile unei persoane sau unui grup de persoane se va utiliza acelaşi număr de grup. De exemplu, dacă în raport se va prezenta informaţia pe expuneri, dintre care 3 expuneri sunt faţă de persoana A care nu este parte a unui grup de persoane aflate în legătură, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 1. În cazul în care 2 expuneri sunt faţă de persoana B, 1 – faţă de persoana C şi 1 faţă de persoana D, iar persoanele B, C, şi D formează un grup de persoane aflate în legătură, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 2. Pentru expunerile faţă de persoana J (2 expuneri) şi persoana K (4 expuneri) care nu fac parte din grupuri de persoane aflate în legătură, în coloana D se va indica, respectiv, cifra 3 şi cifra 4. În acest caz informaţia în raport se va prezenta în felul următor: |
Nr. d/o | Denumirea debitorului/ contrapărţii | … | Numărul grupului |
A | B | … | D |
1 | Persoana A | … | 1 |
2 | Persoana A | … | 1 |
3 | Persoana A | … | 1 |
4 | Persoana B | … | 2 |
5 | Persoana B | … | 2 |
6 | Persoana C | … | 2 |
7 | Persoana D | … | 2 |
8 | Persoana J | … | 3 |
9 | Persoana J | … | 3 |
10 | Persoana K | … | 4 |
11 | Persoana K | … | 4 |
12 | Persoana K | … | 4 |
13 | Persoana K | … | 4 |
7. La Indicele totalului pentru grup (coloana E) se indică cifra 9 pentru rîndurile în care se prezintă ultima expunere faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane aflate în legătură (ultimul rînd al unui grup). Pentru toate celelalte rînduri se va indica “-”. 8. La Tipul tranzacţiei (coloana F) se reflectă tipul acordului încheiat pentru fiecare expunere în parte, utilizînd sistemul următor de codificare: 1 – credite; 2 – plasări la termen; 3 – valori mobiliare; 4 – cote de participare în capital; 5 – angajamente de creditare; 6 – acreditive şi garanţii emise; 7 – angajamente de plasare a depozitelor; 8 – mijloace plasate/credite acordate overnight; 9 – mijloace băneşti înregistrate în conturile “Nostro”; 10 – altele. 9. La Tipul de asigurare (coloana G) se indică sursa principală de asigurare pentru fiecare expunere aparte, utilizînd sistemul de codificare de mai jos. În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de asigurare, în coloana dată se indică tipul principal de asigurare. La determinarea tipului principal de asigurare banca va reieşi din volumul asigurării, care acoperă partea cea mai mare a creditului. Fidejusiunea, cesiunea creanţelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente şi bunurile viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.) se vor raporta ca surse principale de asigurare doar în cazul în care pentru expunerea respectivă nu există alt tip de asigurare care asigură în proporţie de cel puţin 50 la sută valoarea expunerii. În cazul debitorilor pentru care drepturile de creanţă prezintă activitatea de bază (societăţi de leasing, societăţi de microfinanţare etc.) cesiunea creanţelor poate fi raportată ca sursă principală de asigurare şi în alte cazuri. În cazul în care există cîteva tipuri de asigurare, avînd aceeaşi valoare, tipul principal de asigurare se va considera asigurarea cu calitatea cea mai înaltă, determinată conform propriilor politici ale băncii. D fără asigurare; E imobil rezidenţial; F imobil comercial; G teren; H averea personală, inclusiv obiecte de giuvaiergie; I mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnica agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice; J utilaj, echipament; K depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului acordat; L instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile N şi S); M şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare; N acţiunile altor bănci; O fidejusiune; P cesiunea creanţelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente; Q bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roada anilor viitori ş.a.); R garanţii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică; S valori mobiliare de stat şi ale BNM; T garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor multilaterale de dezvoltare; U altele. 10. La Categoria de clasificare a activului/angajamentului condiţional (coloana H) se reflectă categoria de clasificare a activului/angajamentului condiţional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Pentru creditele care conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (punctul 12) nu se supun clasificării se va indica cifra “0”. 0 – nesupuse clasificării 1 – standard 2 – supravegheat 3 – substandard 4 – dubios (îndoielnic) 5 – compromis (pierderi). 11. La Expunerea totală (coloana 1) se reflectă expunerea totală (la data raportării) pe fiecare debitor/contraparte determinată conform Regulamentului cu privire la expunerile “mari”. Parţial conturile 1032 şi 1034, conturile 1062, 1063, 1075, grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM), grupele de conturi 1150, 1160 şi 1180 (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute temporar de bancă în nume propriu, dar pe contul altor persoane), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, parţial conturile 1803, 1805, 1816, 1818 (în partea în care se reflectă în poziţia 053 “Credite şi avansuri” din FIN 1), parţial 6202, 6501, 6601, 6603, 6700, 6802, 6803, precum şi alte conturi în care sînt reflectate mijloace care după esenţă corespund definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare şi expunerii totale conform Regulamentului cu privire la expunerile “mari”. 12. La Expunerea netă (coloana 2) se reflectă expunerea netă (la data raportării) pe fiecare debitor/contraparte conform definiţiei de expunere netă din Regulamentul cu privire la expunerile “mari”. 13. La Total pe grupul persoanelor aflate în legătură (coloana 3) se reflectă suma totală a expunerilor nete faţă de o persoană individuală (care nu face parte dintr-un grup) sau un grup de persoane aflate în legătură. Valoarea se reflectă în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate. 14. La Raportul dintre expunerea netă şi capitalul normativ total (coloana 4) se reflectă ponderea expunerilor totale nete faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane aflate în legătură (indicată în coloana 3) în capitalul normativ total. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului “%” (Ex: 12,57), în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate. 15. La Data asumării expunerii (coloana 5) se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa. 16. La Numărul prelungirilor (coloana 6) se reflectă numărul prelungirilor expunerilor (creditului sau altor acorduri), similar noţiunii de “activ prelungit” stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 161. La Scadenţă (coloana 7) se indică “1” – pentru expunerile cu termen de scadenţă determinat şi “0” – pentru expunerile care nu au scadenţă determinată (de ex. carduri de credit, cote de participare în capitalul persoanelor juridice şi alte expuneri la vedere). 17. La Data scadenţei (coloana 8) se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului. Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1”. 171. La CRR_ID (coloana 9) se raportează codul unic de identificare al creditului/ angajamentului de creditare (CRR_ID) atribuit de către sistemul informaţional al băncii, în conformitate cu prevederile din Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărîrea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.54 din 9 martie 2016, anexa nr.1, Modul de întocmire a Raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate, pct.41. Coloana dată se completează doar pentru expunerile care au fost raportate de bancă în Raportul zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate. 18. ORD 3.1B Nota la raportul privind expunerile “mari” se întocmeşte după cum urmează: a) În rîndul 1.1 Suma celor zece mai mari datorii nete la credite se reflectă suma celor mai mari datorii nete la credit acordate de către bancă la 10 persoane, inclusiv grupurile persoanelor aflate în legătură, excluzînd mărimea reducerilor calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale; b) În rîndul 1.2 Portofoliul total de credite se reflectă portofoliul total de credite calculat în conformitate cu noţiunea stipulată în Regulamentul cu privire la expunerile “mari”; b1) În rîndul 1.3 Angajamente condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii se reflectă angajamentele condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii; c) Suma rîndului 1.4 Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit şi portofoliul total al creditelor şi angajamentele condiţionale incluse la cele zece mai mari datorii se obţine prin împărţirea cifrei din rîndul 1.1. la suma rîndurilor 1.2. şi 1.3. şi înmulţirea la 100; d) În rîndul 2.1 Capitalul normativ total se reflectă capitalul normativ total al băncii, conform Raportului Calculul capitalului normativ total din prezenta instrucţiune; e) În rîndul 2.2 Suma expunerilor “mari” se reflectă suma tuturor expunerilor “mari” asumate de bancă în conformitate cu noţiunea stipulată în Regulamentul cu privire la expunerile “mari”; f) În rîndul 2.3 Ponderea expunerilor “mari” în Capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor “mari” în capitalul normativ total al băncii (rîndul 2.2 împărţit la rîndul 2.1); g) În rîndul 2.4 Expunerile nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine se reflectă suma totală a expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate; h) În rîndul 2.5 Ponderea expunerilor nete ale băncii faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate în capitalul normativ total al băncii. Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.4. împărţită la suma rîndului 2.1. şi înmulţită la 100.; i) În rîndul 2.6 Expunerile nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine se reflectă suma totală a expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, altele decît cele ipotecare, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate; j) În rîndul 2.7 Ponderea expunerilor nete ale băncii, altele decît cele ipotecare, faţă de persoanele fizice, ataşate la cursul valutei străine, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea tuturor expunerilor nete ale băncii în lei moldoveneşti, altele decît cele ipotecare, ataşate la cursul valutei străine, faţă de persoanele fizice, inclusiv cele care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, în capitalul normativ total al băncii. Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.6. împărţită la suma rîndului 2.1. şi înmulţită la 100. 19. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar. Raportul se prezintă cel târziu până la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară. |
[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.2 în redacţia Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.3 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0302 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.2 Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate la situaţia din __________ 20__ |
Nr. d/o | Denu- mirea persoa- nei afiliate | Numă- rul de identi- ficare al debito- rului/ contra- părţii | Numă- rul grupu- lui | Indicele totalului pentru grup | Tipul tranzac- ţiei | Tipul de asigu- rare | Cate- goria de clasifi- care a activului/ angaja- mentului condiţi- onal | Moneda expu- nerii | Expu- nerea totală | Total expu- nerile băncii faţă de grup | Expu- nerea băncii raportată la capitalul normativ total (%) | Rata nomi- nală a dobînzii (%) | Data asumării expu- nerii | Numă- rul prelun- girilor |
Sca- den- ţa | Data scaden- ţei | CRR_ID |
A | B | C | D | E | F | G | H | I | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | |||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||
... | |||||||||||||||||
n | |||||||||||||||||
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011). |
Modul de întocmire a Raportului privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate
1. În acest raport se reflectă expunerile băncii aferente persoanelor afiliate (în continuare expunere) determinate în conformitate cu prevederile Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240 din 9 decembrie 2013 (cu modificările şi completările ulterioare). Sumele expunerilor vor fi reflectate fără dobînzile calculate la expunerile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/ angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 2. Coloanele A, B, C, D, E, F, G şi H se vor completa ţinînd cont de criteriile determinate în coloanele respective din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune. 3. La Moneda expunerii (coloana I) se indică codul numeric al monedei expunerii respective. 4. La Expunerea totală (coloana 1) se reflectă expunerea totală (la data raportării) a băncii faţă de o persoană afiliată şi/sau un grup de persoane aflate în legătură cu persoana afiliată băncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat. 5. La Total expunerile băncii faţă de grup (coloana 2) se reflectă suma totală a expunerilor nete faţă de o persoană individuală sau un grup de persoane aflate în legătură. Valoarea se reflectă în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate. 6. La Expunerea băncii raportată la capitalul normativ total (coloana 3) se reflectă ponderea expunerii băncii aferentă persoanei afiliate în capitalul normativ total al băncii. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului “%” (Ex: 12,57), în rîndul în care în coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloană rămîn necompletate. 7. La Rata nominală a dobînzii (coloana 4) se reflectă rata nominală a dobînzii la data raportării, în conformitate cu contractul încheiat. 8. La Data asumării expunerii (coloana 5) se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa. 9. La Numărul prelungirilor (coloana 6) se reflectă numărul prelungirilor expunerilor, similar noţiunii de “activ prelungit” stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 91. La Scadenţă (coloana 7) se indică cifra “1” pentru expunerile cu termen de scadenţă determinat şi “0” – pentru expunerile care nu au scadenţă determinată (de ex. carduri de credit, cote de participare în capitalul persoanelor juridice şi alte expuneri la vedere). 10. La Data scadenţei (coloana 8) se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului. Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1”. 11. La CRR_ID (coloana 9) se raportează codul unic de identificare al creditului/ angajamentului de creditare (CRR_ID, în corespundere cu modul de completare indicat la punctul 171 din Modul de completare al raportului privind expunerile „mari” din prezenta instrucţiune. 12. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. Raportul se prezintă cel târziu până la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară. |
[Anexa nr.3 modificată prin Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Anexa nr.3 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.3 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.3 în redacţia Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.4 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0310 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.10 Depozite la situaţia din ____ 20_ (001-lei) |
Nr. com- par- timen- tului | Nr. d/o | Denumirea indicatorilor | Depozitele persoanelor rezidente | Depozitele persoanelor nerezidente | Total | ||
în lei | în valută străină | în lei | în valută străină | ||||
A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 |
0 | Depozite la vedere fără dobândă | |||||
1 | Depozitele persoanelor fizice | ||||||
2 | Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale | x | x | ||||
3 | Depozitele băncilor | ||||||
4 | Depozitele instituţiilor financiare nebancare | ||||||
5 | Depozitele altor persoane juridice | ||||||
2 |
0 | Depozite la vedere cu dobândă | |||||
1 | Depozitele persoanelor fizice | ||||||
2 | Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale | x | x | ||||
3 | Depozitele băncilor | ||||||
4 | Depozitele instituţiilor financiare nebancare | ||||||
5 | Depozitele altor persoane juridice | ||||||
3 |
0 | Depozite la termen fără dobîndă | |||||
1 | Depozitele persoanelor fizice | ||||||
2 | Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale | x | x | ||||
3 | Depozitele băncilor | ||||||
4 | Depozitele instituţiilor financiare nebancare | ||||||
5 | Depozitele altor persoane juridice | ||||||
4 |
0 | Depozite la termen cu dobîndă | |||||
1 | Depozitele persoanelor fizice | ||||||
2 | Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale | x | x | ||||
3 | Depozitele băncilor | ||||||
4 | Depozitele instituţiilor financiare nebancare | ||||||
5 | Depozitele altor persoane juridice | ||||||
9 | 9 | Total depozite | |||||
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului privind depozitele
1. În acest raport sînt reflectate toate depozitele atrase de către bancă, cu excepţia depozitelor overnight ale băncilor. Depozitele trebuie să fie reflectate în categoriile corespunzătoare în funcţie de tipul depozitului. Depozitele cu dobînda zero procente (0%) la data raportării se vor reflecta în rîndurile aferente depozitelor fără dobîndă. Toate categoriile depozitelor se exclud reciproc. Aceasta înseamnă că fiecare depozit poate fi reflectat numai o singură dată. Sumele pe depozite vor fi reflectate fără dobînda calculată ce urmează să fie plătită şi fără a fi diminuate cu sumele aferente ajustării valorii pasivelor la cost amortizat. 2. În coloana 1 se reflectă suma depozitelor în lei moldoveneşti ale persoanelor rezidente. 3. În coloana 2 se reflectă suma depozitelor în valută străină ale persoanelor rezidente. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionară. 4. În coloana 3 se reflectă suma depozitelor în lei moldoveneşti ale persoanelor nerezidente. 5. În coloana 4 se reflectă suma depozitelor în valută străină ale persoanelor nerezidente. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionară. 6. În coloana 5 se reflectă suma totală care este egală cu suma coloanelor 1-4. 7. Rîndul 1.0 Depozite la vedere fără dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la vedere pentru care nu se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 1.1 – 1.5. din prezentul raport. 8. În rîndul 1.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care nu se calculează dobînda. 9. În rîndul 1.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului pentru care nu se calculează dobînda. 10. În rîndul 1.3 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci pentru care nu se calculează dobînda. 11. În rîndul 1.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare pentru care nu se calculează dobînda. 12. În rîndul 1.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate pentru care nu se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare. 13. Rîndul 2.0 Depozite la vedere cu dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la vedere pentru care se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 2.1 – 2.5. din prezentul raport. 14. În rîndul 2.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care se calculează dobînda. 15. În rîndul 2.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului pentru care se calculează dobînda. 16. În rîndul 2.3 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci pentru care se calculează dobînda. 17. În rîndul 2.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare pentru care se calculează dobînda. 18. În rîndul 2.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate pentru care se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare. 19. Rîndul 3.0 Depozite la termen fără dobândă, reprezintă suma totală a depozitelor la termen pentru care nu se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 3.1 – 3.5. din prezentul raport. 20. În rîndul 3.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori la termen pentru care nu se calculează dobînda. 21. În rîndul 3.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi altor organe ale statului la termen pentru care nu se calculează dobînda. 22. În rîndul 3.3 Depozitele băncilor. Depozitele altor bănci la termen pentru care nu se calculează dobînda se reflectă în acest rînd. 23. În rîndul 3.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare. Depozitele instituţiilor financiare nebancare la termen pentru care nu se calculează dobînda se reflectă în acest rînd. 24. În rîndul 3.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate la termen pentru care nu se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare. 25. Rîndul 4.0 Depozite la termen cu dobîndă, reprezintă suma totală a depozitelor la termen pentru care se calculează dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 4.1 – 4.5. din prezentul raport. 26. În rîndul 4.1 Depozitele persoanelor fizice se reflectă depozitele persoanelor fizice consumatori la termen, pentru care se calculează dobînda. 27. În rîndul 4.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova şi ale bugetelor locale se reflectă depozitele statului şi ale altor organe ale statului la termen pentru care se calculează dobînda. 28. În rîndul 4.3 Depozitele băncilor se reflectă depozitele altor bănci la termen pentru care se calculează dobînda. 29. În rîndul 4.4 Depozitele instituţiilor financiare nebancare se reflectă depozitele instituţiilor financiare nebancare la termen pentru care se calculează dobînda. 30. În rîndul 4.5 Depozitele altor persoane juridice se reflectă depozitele persoanelor juridice şi depozitele persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate la termen pentru care se calculează dobînda, cu excepţia organelor statului, băncilor şi instituţiilor financiare nebancare. 31. Rîndul 9.9 Total depozite reprezintă suma totală a depozitelor şi trebuie să fie egal cu suma rîndurilor 1.0, 2.0, 3.0 şi 4.0 din prezentul raport. 32. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. |
[Anexa nr.4 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.4 modificată prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.5 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
|
ORD 0311 Codul formularului |
codul băncii
| |
ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total la situaţia din ________________ 20 ____ (001-lei) |
Nr. comparti- mentului | Nr. d/o | Denumirea indicatorilor | Suma |
A | B | C | 1 |
1 | 0 | Capitalul de gradul I | |
1 | Acţiuni ordinare/Capital de dotare | ||
2 | Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat | ||
3 | Surplus de capital | ||
4 | Profitul nedistribuit şi rezervele formate din profit | ||
5 | Mărimea calculată dar nerezervată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale | ||
6 | Imobilizări necorporale nete | ||
7 | Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul de gradul I, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare | ||
2 | 0 | Capitalul de gradul II | |
1 | Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţa nefixată | ||
2 | Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative | ||
3 | Datorii subordonate cu scadenţă nefixată | ||
4 | Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu termen limitat | ||
5 | Reevaluarea valorilor mobiliare ale unor emitenţi | ||
6 | Mărimea capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea capitalului de gradul I | ||
3 | 0 | Total capital de gradul I şi capital de gradul II | |
4 | 1 | Cotele de participare în capitalul altor bănci | |
2 | Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul normativ total, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare | ||
5 | 0 | Capitalul normativ total | |
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului privind calculul capitalului normativ total
1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la mărimea capitalului normativ total, inclusiv pe fiecare componentă în parte, conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.269 din 17 octombrie 2001 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.130 din 26.10.01), cu modificările şi completările ulterioare. 2. În rîndul 1.0. Capitalul de gradul I se reflectă capitalul de gradul I, care este componenta de bază a capitalului normativ total. Suma rîndului 1.0 este egală cu suma rîndurilor 1.1, 1.2, 1.3 şi 1.4 pentru băncile licenţiate, respectiv suma rîndurilor 1.1, 1.4 pentru filialele băncilor străine minus suma rîndurilor 1.5, 1.6 şi 1.7 din prezentul raport. a) În rîndul 1.1 Acţiuni ordinare/Capital de dotare, pentru băncile licenţiate se reflectă suma totală a acţiunilor ordinare în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii licenţiate şi acţiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile ordinare plasate şi acţiunile ordinare de tezaur, iar pentru filialele băncilor străine se reflectă capitalul de dotare care reprezintă mijloacele băneşti puse la dispoziţia acesteia de către banca străină. Contul 3001 şi contra-contul 3005. b) În rîndul 1.2 Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat se reflectă suma totală a acţiunilor preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie, ce aparţin acţionarilor băncii, şi acţiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale necumulative plasate şi acţiunile preferenţiale necumulative de tezaur. Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006. c) În rîndul 1.3 Surplus de capital se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor peste valoarea nominală (fixată), incluse în rîndurile 1.1. şi 1.2. Parţial contul 3501. d) În rîndul 1.4 Profitul nedistribuit şi rezervele formate din profit se reflectă rezultatul exerciţiului curent, rezultatul reportat ca urmare a distribuirii profitului, venitului net obţinut în perioada de raportare şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului. Conturile 3502, 3504, 3505, 3507 şi venitul (pierderi) net din perioada gestionară, contra-contul 3508, 3509, minus parţial 1762 (în mărimea ce depăşeşte soldul contului 5991). e) În rîndul 1.5 Mărimea calculată dar nerezervată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale se reflectă rezultatul diferenţei dintre reducerile pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial grupa de conturi 7210) şi mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea activelor care au fost supuse clasificării conform regulamentului menţionat. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma rîndului 4.0. din Raportul privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. În cazul în care rezultatul este pozitiv, acesta se scade din capitalul de gradul I, iar în cazul în care este negativ – se adaugă la capitalul de gradul I. f) În rîndul 1.6 Imobilizări necorporale nete se reflectă valoarea imobilizărilor necorporale nete deţinute de bancă (brevete, licenţe, mărci comerciale, invenţii, programe informaţionale, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care reprezintă mărimea imobilizărilor necorporale minus amortizarea pe aceste active şi reducerile pentru deprecierea imobilizărilor necorporale. Conturile 1631, 1632, 1633, contra-conturile 1634, 1691, 1822. g) În rîndul 1.7 Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul de gradul I, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare se reflectă sumele ce depăşesc limitele stabilite la punctele 4-51 din Regulamentul cu privire la expunerile „mari” şi punctele 14 şi/sau 15 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, şi cu care urmează a fi diminuată, în baza hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei, valoarea capitalul de gradul I conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare. 3. În rîndul 2.0. Capitalul de gradul II se reflectă capitalul de gradul II, care este componenta suplimentară a capitalului normativ total. Suma rîndului 2.0 este egală cu suma rîndurilor 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 şi 2.5 pentru băncile licenţiate, respectiv suma rîndurilor 2.3, 2.4, 2.5 pentru filialele băncilor străine minus suma rîndului 2.6 din acest raport. În cazul în care suma rîndului 2.0. este mai mare decît capitalul de gradul I se înscrie suma capitalului de gradul I din rîndul 1.0. În cazul în care capitalul de gradul I este negativ, în acest rînd se înscrie cifra zero. La calculul capitalului normativ total, capitalul de gradul II este limitat la 100% din capitalul de gradul I. a) În rîndul 2.1 Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixată se reflectă acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative plasate şi acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative de tezaur cu scadenţă nefixată. Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006. b) În rîndul 2.2 Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative se reflectă surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative, inclusiv acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare sau în alte clase de acţiuni preferenţiale cu scadenţă nefixată. Parţial contul 3501. c) În rîndul 2.3 Datorii subordonate cu scadenţă nefixată se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă nefixată a băncilor licenţiate/ filialelor băncilor străine cu condiţia că, corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc. Parţial conturile din grupa de conturi 2820. d) În rîndul 2.4 Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu termen limitat, pentru băncile licenţiate se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea şi/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat, iar pentru filialele băncilor străine se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă cu condiţia că, corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc. Parţial conturile 2820, 2830, 3003 (în mărime nu mai mare de 50% din capitalul de gr.I şi în ultimii 5 ani pînă la scadenţă, anual se va efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006. d1) În rîndul 2.5 Reevaluarea valorilor mobiliare ale unor emitenţi se reflectă rezultatul favorabil sau nefavorabil net din reevaluarea valorilor mobiliare (ajustat cu valoarea impozitului amînat aferent acestui rezultat), libere de interdicţii, ale căror emitenţi au ratingul nu mai mic de categoria A-/A3 atribuit de către cel puţin una din agenţiile Standard & Poor’s, Moody’s şi Fitch-IBCA. Pentru emitenţii-companii este obligatorie condiţia că sunt concomitent şi rezidenţi ai ţărilor cu ratingurile menţionate. În cazul în care ratingul atribuit diferă de la o agenţie la alta, se ia în consideraţie ratingul agenţiei care a atribuit ratingul cel mai mic. Parţial contul 3553, 1813, 2813. e) Rezultatul rîndului 2.6 Mărimea capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea capitalului de gradul I se obţine prin diferenţa dintre suma rîndurilor 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 şi 2.5 pentru băncile licenţiate, respectiv suma rîndurilor 2.3, 2.4, 2.5 pentru filialele băncilor şi valoarea din rîndul 1.0. În cazul în care mărimea capitalului de gradul II nu depăşeşte mărimea capitalului de gradul I, în acest rînd se înscrie cifra zero. 4. În rîndul 3.0 Total capital de gradul I şi capital de gradul II se reflectă suma rîndurilor 1.0 şi 2.0. 5. În rîndul 4.1 Cotele de participare în capitalul altor bănci se reflectă cotele de participare în capitalul altor bănci, care reprezintă suma investiţiilor în capitalul băncilor care deţin licenţa Băncii Naţionale. 51. În rîndul 4.2. Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul normativ total, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare se reflectă sumele ce depăşesc limitele stabilite la punctele 4-51 din Regulamentul cu privire la expunerile „mari” şi punctele 14 şi/sau 15 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, şi cu care urmează a fi diminuată, în baza hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei, valoarea capitalului normativ total, conform art.28 alin.(3) din Legea instituţiilor financiare. Parţial conturile 1152, 1162, 1168 (în partea reevaluărilor cotelor de participare în capitalul altor bănci), 1186 (în partea investiţiilor în alte bănci), conturile 1561, 1562, 1563, contul 1811 (în partea investiţiilor în alte bănci), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 6. Rezultatul rîndului 5.0 Capitalul normativ total se obţine prin diferenţa dintre valoarea din rîndul 3.0 şi suma valorilor din rândurile 4.1 şi 4.2. 7. Suma rîndurilor 1.3 şi 2.2 trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 410 din FIN 1 lunar. Suma rîndului 1.6. trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 100 din FIN 1 lunar. 8. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. |
[Anexa nr.5 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.5 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.5 modificată prin Hot.BNM nr.165 din 21.08.2014, în vigoare 29.08.2014]
[Anexa nr.5 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.5 modificată prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.6 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD 0312 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.12 Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc la situaţia din ______________ 20_
(001-lei) |
Nr. com- parti-men-tului | Nr. d/o | Denumirea indicatorilor | Soldul activelor ponderate la risc |
A | B | C | 1 |
1 | 0 | Categoria zero procente (0%) | |
1 | Numerar | ||
2 | Valori mobiliare de stat | ||
3 | Altele | ||
2 | 0 | Categoria douăzeci de procente (20%) | |
1 | Numerar - instrumente în proces de încasare | ||
2 | Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate în băncile din Republica Moldova şi din ţările OCDE | ||
3 | Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi a Republicii Moldova) | ||
3 | 0 | Categoria cincizeci de procente (50%) | |
1 | Credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială a debitorului | ||
2 | Credite acordate sectorului public, cu excepţia guvernului şi a creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta | ||
4 | 0 | Categoria o sută de procente (100%) | |
1 | Teren, clădiri, utilaje | ||
2 | Alte credite | ||
3 | Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi a Republicii Moldova) | ||
4 | Altele | ||
5 | 0 | Total active ponderate la risc (APR) | |
6 | 0 | Capital normativ total (CNT) | |
7 | 0 | Suficienţa capitalului ((CNT / APR)*100) | |
Executorul şi numărul de telefon _______________
|
Modul de întocmire a Raportului privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc
1. În raport se reflectă informaţia cu privire la calculul coeficientului suficienţei capitalului ponderat la risc, menţinut în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, cu divizarea activelor, precum şi conturile condiţionale (în continuare active), în funcţie de ponderea de risc a fiecărui activ. Activele ponderate la risc se determină prin atribuirea activelor băncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are o pondere specifică de risc. Ponderea riscului atribuită unui anumit activ determină procentul activului dat care este numitor în formula de calcul al coeficientului capitalului ponderat la risc. În funcţie de gaj, creditele se reflectă parţial în diferite categorii de risc. 2. Conturile condiţionale, anterior aplicării ponderii riscului, vor fi exprimate în echivalentele care reflectă riscul de credit prin înmulţirea soldurilor conturilor condiţionale cu coeficientul de conversie creditoare conform punctului 27 al modului de întocmire la prezentul raport. Ulterior, fiecare categorie transformată este atribuită unei categorii de risc în funcţie de tipul activului sau categoria partenerului în mod similar structurii de bază din Raport. 3. Conturile condiţionale după conversia creditoare, conform punctului 27, se reflectă în rîndurile de mai jos, în funcţie de riscul care poate fi atribuit conform esenţei fiecărei subcategorii (ca ex. în cazul în care apar angajamente de acordare a creditelor cu garanţia statului, după convertirea creditoare angajamentul este reflectat în rîndul 1.3. al raportului şi ca urmare se clasifică în „Categoria 0%”). 4. Activele expirate, după cum sînt definite în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, precum şi debitorii băncii care sînt în proces de insolvabilitate vor fi reflectate în „Categoria 100%”. 5. Sumele din acest raport vor fi reflectate fără a fi diminuate cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiţionale, care sînt supuse clasificării conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 6. Nu se includ cotele de participare în capitalul altor bănci, inclusiv cotele de participare în capitalul băncilor transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor acordate, precum şi imobilizările necorporale. 7. Anterior aplicării ponderii riscului, sumele din acest raport vor fi reflectate cu diminuarea, după caz, conform hotărîrii Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei, a sumelor ce depăşesc limitele stabilite la art.28 alin.(1) lit.a)-d) din Legea instituţiilor financiare. Sumele vor fi diminuate cu acea parte a sumei, care a condus la depăşirea limitelor respective. 8. În rîndul 1.0 Categoria zero procente (0%) se reflectă activele ponderate la risc cu coeficientul zero procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 1.1–1.3 şi înmulţirea la 0%. 9. În rîndul 1.1 Numerar se reflectă suma totală a soldului numeralului, inclusiv în valută străină, al valorilor monetare, cecurilor de călătorie, bancnotelor şi monedelor jubiliare şi comemorative, reflectate în lei. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 011 din FIN 1 lunar. Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007, 1008. 10. În rîndul 1.2 Valori mobiliare de stat se reflectă suma totală a soldului aferentă valorilor mobiliare de stat şi valorilor mobiliare garantate de organele guvernamentale ale Republicii Moldova, inclusiv valorile mobiliare de stat confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea de către beneficiar a creditului la bancă, precum şi suma totală a soldului pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea de către beneficiar a creditului la bancă. Conturile 1151, 1161, 1182, 1183, 1184, parţial 1811, 1818, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa de conturi 1700, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192 şi 1193 (respectiv în mărimea sconturilor şi deprecierilor la valorile mobiliare de stat reflectate la conturile menţionate). 11. În rîndul 1.3 Altele se reflectă suma totală a soldului aferentă celorlalte active cu riscul zero procente, nereflectate în rîndurile 1.1 şi 1.2., şi anume soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii, obligaţiuni ale BNM, plasări / depozite, credite / împrumuturi între sediul central al băncii şi filiale, decontări între filiale şi sediul central al băncii. De asemenea, se reflectă suma totală a creditelor acordate Guvernului Republicii Moldova, a părţii creditelor/plasărilor garantate cu asigurările enumerate în Regulamentul cu privire la expunerile „mari”. Conturile 1031, 1036, 1061, parţial conturile grupelor de conturi 1090, 1060, contul 1181, 1815 (conturile grupelor de conturi 1840, 1850, 1860, minus conturile grupelor de conturi 2840, 2850, 2860 (în cazul în care soldurile restrînse la aceste conturi sînt debitoare)), parţial conturile din grupele de conturi 1220–1530, parţial conturile 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192 şi 1193, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 12. În rîndul 2.0 Categoria douăzeci de procente (20%) se reflectă toate activele cu ponderea de risc de douăzeci de procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 2.1–2.3 şi înmulţirea la 20%. 13. În rîndul 2.1 Numerar – instrumente în proces de încasare se reflectă suma totală a soldului tuturor instrumentelor în numerar în proces de încasare, inclusiv sumele de tranzit şi clearing şi parţial contra- conturile pentru deprecierea acestor active. Contul 1791, parţial contra-conturile 1821, 1822. 14. În rîndul 2.2 Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate în băncile din Republica Moldova şi din ţările OCDE se reflectă suma totală a soldului aferentă conturilor corespondente şi plasărilor la vedere şi la termen în băncile din Republica Moldova şi din ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică (în continuare-OCDE), precum şi creditele acordate băncilor din Republica Moldova şi din ţările OCDE sau creditele garantate de către acestea. Parţial conturile 1032, 1034, 1062, 1063, 1093–1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106, conturile grupelor de conturi 1230–1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa de conturi 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881) şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 15. În rîndul 2.3 Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi a Republicii Moldova) se reflectă suma totală a soldului aferentă conturilor corespondente şi plasărilor pe termen scurt în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi a Republicii Moldova), precum şi creditele acordate acestora cu scadenţa pînă la un an. Parţial conturile 1032, 1034, 1062, 1063, 1093–1096, 1331, 1332, 1341, 1351, 1352, 1354, 1355, 1531, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa de conturi 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1343, 1358) şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 16. În rîndul 3.0 Categoria cincizeci de procente (50%) se reflectă toate activele cu ponderea de risc de cincizeci de procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 3.1–3.2. şi înmulţirea la 50%. 17. În rîndul 3.1 Credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială a debitorului se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor asigurate prin prima ipotecă rezidenţială a debitorului persoană fizică. În sensul prezentului raport, creditul asigurat prin prima ipotecă rezidenţială reprezintă creditul asigurat cu un bun imobil cu destinaţie locativă şi care reprezintă o creanţă cu grad de prioritate superior (satisfacerea căreia este prioritară în raport cu creanţele altor creditori ipotecari (dacă există), asigurate cu acelaşi bun imobil). Parţial conturile din grupele de conturi 1290, 1440, 1510, contul 1532, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa de conturi 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1296, 1446, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 18. În rîndul 3.2 Credite acordate sectorului public, cu excepţia guvernului şi a creditelor garantate sau asigurate cu valorile mobiliare emise de acesta se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor acordate autorităţilor administraţiei publice locale şi altor organe publice, precum şi creditele garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de autorităţile executive ale administraţiei publice locale sau de alte organe publice. Parţial conturile grupelor de conturi 1230–1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535) şi minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 19. În rîndul 4.0 Categoria o sută de procente (100%) se reflectă toate activele cu ponderea de risc de o sută procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 4.1–4.4. 20. În rîndul 4.1 Teren, clădiri, utilaje se reflectă soldul imobilizărilor corporale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus deprecierea şi amortizarea acestora. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 091 din FIN 1 lunar. Conturile grupei de conturi 1600, contra-conturile 1611, 1683–1689. 21. În rîndul 4.2 Alte credite se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor curente acordate sectorului privat şi companiilor comerciale ale sectorului public, care nu au fost reflectate mai sus, suma totală a soldului aferentă creditelor şi plasamentelor clasificate ca expirate, astfel cum este definit în prevederile Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi care nu fac obiectul asigurărilor enumerate în prevederile Regulamentului cu privire la expunerile “mari”, precum şi plasările (overnight şi la termen) cu termenul de rambursare stipulat în actul juridic, încheiat între părţi, expirat. De asemenea, în acest rînd sînt reflectate aşa credite ca plasări-garanţii. Parţial conturile 1062, 1063, conturile grupelor de conturi 1070, 1090, parţial conturile grupelor de conturi 1220-1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881), precum şi alte conturi în care sunt reflectate mijloace care după esenţă corespund definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 22. În rîndul 4.3 Soldul conturilor corespondente şi al mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi a Republicii Moldova) se reflectă plasările în băncile din afara OCDE şi creditele acordate acestora cu scadenţa de peste un an, precum şi în băncile care sunt în proces de insolvabilitate. Parţial conturile 1032, 1034, 1102–1106, 1352, 1353, 1355, 1356, 1531, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa de conturi 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1358, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 23. În rîndul 4.4 Altele se reflectă suma totală a soldului aferentă celorlalte active cu riscul de o sută de procente, nereflectate în rîndurile de mai sus care vor include investiţiile în companiile comerciale ale sectorului privat, active transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor şi a datoriilor, investiţii imobiliare, stocuri de mărfuri şi materiale, cheltuieli anticipate etc. Conturile 1154, 1155, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, conturile grupelor de conturi 1660 (minus 1692), 1670, 1760, conturile 1792, 1793, 1797, parţial conturile 1152, 1153, 1157, 1162, 1163, 1168, 1186, 1191, 1561, 1562, 1563, contra-contul 1553, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1821, 1822, 1881, conturile grupei de conturi 1800 (contul 1811 şi 1818 parţial, iar contul 1815 nu se include), precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa de conturi 1700, minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210). 24. Rezultatul rîndului 5.0 Total active ponderate la risc (APR) se obţine prin sumarea rîndurilor 1.0, 2.0, 3.0 şi 4.0 ale acestui raport. 25. În rîndul 6.0 Capital normativ total (CNT) se reflectă suma capitalului normativ total obţinut din raportul Calculul capitalului normativ total (rîndul 5.0). 26. În rîndul 7.0 Suficienţa capitalului ((CNT/APR)x100) se reflectă valoarea obţinută ca rezultat al împărţirii sumei rîndului 6.0 la suma rîndului 5.0 şi înmulţirii la 100. 27. În sensul prezentului raport conturile condiţionale, care reprezintă un risc pentru bancă, de asemenea sînt atribuite la o categorie de risc ca şi cele bilanţiere. Anterior aplicării ponderii riscului, conturile condiţionale se diminuează cu mărimea reducerilor efectiv formate pentru pierderile la acestea, se aplică coeficientul de conversie creditoare, apoi fiecărui cont i se atribuie o pondere la risc în conformitate cu tipul activelor sau în funcţie de riscul care poate fi atribuit partenerului. Angajamentele de vînzare şi răscumpărare, vînzarea valorilor mobiliare cu drept de regres, unde riscul de credit revine băncii, trebuie ponderate la risc în funcţie de tipul valorilor mobiliare şi nu în funcţie de tipul clientului cu care a fost încheiată tranzacţia. |
Coeficienţi de conversie creditoare
| |
Instrumentele | Coeficienţi |
Substituente directe de credit, ca exemplu garanţiile de îndatorare generală care servesc ca garanţie financiară pentru credite şi valori mobiliare şi acceptele (inclusiv andosamente cu caracter de acceptare). Parţial conturile 6501, 6701, 6702, 6802, 6803, 6804. | 100% |
Angajamente de vînzare şi răscumpărare, vînzarea valorilor mobiliare cu drept de regres unde riscul de credit revine băncii (ex. REPO). Parţial conturile 6202, 6601. | 100% |
Angajamente suplimentare legate de anumite operaţiuni (ex. garanţiile faţă de un contract de afaceri, garanţiile-propuneri, variante şi acreditivele de rezervă legate de o anumită tranzacţie). Parţial conturile 6501, 6701, 6702. | 50% |
Instrumente de emisie a cambiilor şi de subscriere (underwriting). Parţial conturile 6601, 6701, 6702. | 50% |
Alte obligaţiuni (de ex. obligaţiuni de rezervă, angajamente de plasare a depozitelor, acreditive acoperite din cadrul liniilor de credit şi linii de credit). Parţial contul 6601, 6603, 6501. | 50% |
Obligaţiuni comerciale pe termen scurt cu caracter de autolichidare (acreditiv documentar acoperit de marfă). Parţial contul 6501. | 20% |
Angajamente similare celor expuse mai sus care pot fi anulate necondiţionat în orice moment. Parţial conturile expuse mai sus. | 0% |
28. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. |
[Anexa nr.6 în redacţia Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Anexa nr.6 completată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.6 completată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.6 modificată prin Hot.BNM nr.55 din 05.03.2015, în vigoare 30.03.2015]
[Anexa nr.6 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 30.03.2015]
[Anexa nr.6 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.6 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.6 modificată prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.7 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0313 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.13A Lichiditatea pe termen lung (principiul I) la situaţia din ____________ anul 20_
(001-lei) |
Nr. com- parti- men- tului | Nr. d/o | Denumirea indicatorilor |
Suma |
A | B | C | 1 |
1 |
0 | Active cu termenul rămas pînă la rambursare de 2 ani şi mai mult (A) | |
1 | Credite acordate băncilor şi plasări în alte bănci cu termenul rămas până la rambursare 2 ani şi mai mult | ||
2 | Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult | ||
3 | Leasing financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult | ||
4 | Cote de participare în capitalul persoanelor juridice (inclusiv a băncilor) cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult | ||
5 | Active financiare păstrate pînă la scadenţă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult | ||
6 | Imobilizări corporale | ||
7 | Minus mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active, diferenţele din reevaluare şi amortizarea imobilizărilor corporale | ||
2 |
0 | Resurse financiare (P) | |
1 | Capitalul normativ total | ||
2 | Pasivele obţinute de la bănci şi pasivele obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare de 2 ani şi mai mult | ||
3 | 50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi ale pasivelor obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani | ||
4 | 10% ale pasivelor la vedere obţinute de la clienţi | ||
5 | Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas până la rambursare 2 ani şi mai mult | ||
6 | 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas până la rambursare de la 1 până la 2 ani | ||
7 | 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas până la rambursare mai mic de 1 an | ||
8 | Obligaţiuni în circulaţie şi alte valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas până la scadenţă 2 ani şi mai mult | ||
9 | 50% ale obligaţiunilor în circulaţie şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas până la scadenţă până la 2 ani | ||
10 | 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor băncii | ||
3 | 0 | KPI = A / P | |
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
ORD 0313 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.13.B Lichiditatea efectivă la situaţia din ____________20__ |
(001-lei) | ||||||||||||
Nr. d/o | ACTIVE | Valori contabile | Coeficient de ajustare | Valori ajustate | ||||||||
pînă la o lună inclusiv | între o lună şi 3 luni inclusiv | între 3 şi 6 luni inclusiv | între 6 şi 12 luni inclusiv | peste 12 luni | pînă la o lună inclusiv | între o lună şi 3 luni inclusiv | între 3 şi 6 luni inclusiv | între 6 şi 12 luni inclusiv | peste 12 luni | |||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1.0 | NUMERAR | X | X | X | X | 100% | X | X | X | X | ||
2.0 | OPERAŢIUNI INTERBANCARE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
2.1 | Conturi “Nostro” | X | X | X | X | 100% | X | X | X | X | ||
2.2 | Mijloace plasate şi credite overnight | X | X | X | X | 100% | X | X | X | X | ||
2.3 | Plasamente la termen în bănci şi credite acordate băncilor (inclusiv cele, pentru care sunt înregistrate, întîrzieri la plată de maximum 7 zile) |
100% | ||||||||||
3.0 | OPERAŢIUNI CU CLIENTELA | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
3.1 | Instrumente de datorie | 90% | ||||||||||
3.2 | Credite şi avansuri | 90% | ||||||||||
4.0 | ACTIVE FINANCIARE DEŢINUTE PENTRU TRANZACŢIONARE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
4.1 | Instrumentele de capitaluri proprii (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 50% | ||||||||||
4.2 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) |
X | 95% |
X | ||||||||
4.3 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | X | X | X | X | 90% | X | X | X | X | ||
4.4 | Credite şi avansuri | 100% | ||||||||||
4.5 | Alte instrumente de datorie (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 60% | ||||||||||
5.0 | ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE LA RECUNOAŞTEREA INIŢIALĂ CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
5.1 | Instrumentele de capitaluri proprii (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 50% | ||||||||||
5.2 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) |
X | 95% |
X | ||||||||
5.3 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | X | X | X | X | 90% | X | X | X | X | ||
5.4 | Credite şi avansuri | 100% | ||||||||||
5.5 | Alte instrumente de datorie (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 60% | ||||||||||
6.0 | ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÎNZARE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
6.1 | Instrumentele de capitaluri proprii (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 50% | ||||||||||
6.2 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) |
X | 95% |
X | ||||||||
6.3 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | X | X | X | X | 90% | X | X | X | X | ||
6.4 | Credite şi avansuri | 100% | ||||||||||
6.5 | Alte instrumente de datorie (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 60% | ||||||||||
7.0 | ACTIVE FINANCIARE PĂSTRATE PÎNĂ LA SCADENŢĂ | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
7.1 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova) | X | 95% |
X | ||||||||
7.2 | Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | X | X | X | X | 90% | X | X | X | X | ||
7.3 | Credite şi avansuri | 100% | ||||||||||
7.4 | Alte instrumente de datorie (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova) | 60% | ||||||||||
8.0 | ALTE ACTIVE FINANCIARE | 90% | ||||||||||
9.0 | ANGAJAMENTE CONDIŢIONALE DE DEBIT | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
9.1 | Obligaţiuni de primire a creditelor, depozitelor de la bănci | 100% | ||||||||||
9.2 | Garanţii financiare irevocabile şi necondiţionate primite de la bănci | 100% | ||||||||||
10.0 | SUME DE PRIMIT AFERENTE INSTRUMENTELOR FINANCIARE DERIVATE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
10.1 | Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 100% | ||||||||||
10.2 | Instrumente financiare derivate înscrise la conturile condiţionale | 100% | ||||||||||
11.0 | TOTAL | X | X | X | X | X | X | |||||
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
ORD 0313 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.13.C Lichiditatea necesară la situaţia din ____________20__ |
(001-lei) |
||||||||||||
Nr. d/o | DATORII FINANCIARE | Valori contabile | Coeficient de ajustare | Valori ajustate | ||||||||
pînă la o lună inclusiv | între o lună şi 3 luni inclusiv | între 3 şi 6 luni inclusiv | între 6 şi 12 luni inclusiv | peste 12 luni | pînă la o lună inclusiv | între o lună şi 3 luni inclusiv | între 3 şi 6 luni inclusiv | între 6 şi 12 luni inclusiv | peste 12 luni | |||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1.0 | DATORII FINANCIARE INTERBANCARE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
1.1 | Conturile “Loro” şi overdraft la conturile “Nostro” | 100% | ||||||||||
1.2 | Depozite interbancare | 100% | ||||||||||
1.3 | Împrumuturi interbancare | 100% | ||||||||||
2.0 | DATORII FINANCIARE DEŢINUTE PENTRU TRANZACŢIONARE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
2.1 | Depozite | 100% | ||||||||||
2.2 | Datorii constituite prin titluri | 100% | ||||||||||
2.3 | Alte datorii financiare | 100% | ||||||||||
3.0 | DATORII FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
3.1 | Depozite | 100% | ||||||||||
3.2 | Datorii constituite prin titluri | 100% | ||||||||||
3.3 | Alte datorii financiare | 100% | ||||||||||
4.0 | DATORII FINANCIARE EVALUATE LA COST AMORTIZAT | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
4.1 | Depozite ale clientelei la vedere şi pe termen | 100% | ||||||||||
4.2 | Depozite la vedere ale clienţilor | 40% | ||||||||||
4.3 | Depozite pe termen ale clienţilor, din care: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
4.3.1 | depozite pe termen ale clienţilor, cu aplicarea coeficientului de ajustare de 5% | X | X | X | X | 5% din total depozite pe prima bandă de scadenţă | X | X | X | X | ||
4.3.2 | depozite pe termen ale clienţilor, cu aplicarea coeficientului de ajustare de 15% | 15% pe fiecare bandă de scadenţă | ||||||||||
4.4 | Datorii financiare aferente depozitelor de economii | 100% | ||||||||||
4.5 | Datorii financiare constituite prin titluri | 100% | ||||||||||
4.6 | Acorduri REPO | 100% | ||||||||||
4.7 | Alte datorii financiare evaluate la cost amortizat | 100% | ||||||||||
5.0 | ALTE DATORII FINANCIARE | 100% | ||||||||||
6.0 | ANGAJAMENTE CONDIŢIONALE DE CREDIT | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
6.1 | Obligaţiuni de acordare a creditelor în favoarea băncilor | 100% | ||||||||||
6.2 | Garanţii financiare irevocabile şi necondiţionate date băncilor | 100% | ||||||||||
7.0 | SUME DE PLĂTIT AFERENTE INSTRUMENTELOR FINANCIARE DERIVATE | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
7.1 | Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 100% | ||||||||||
7.2 | Instrumente financiare derivate înscrise la conturile condiţionale | 100% | ||||||||||
8.0 | TOTAL | X | X | X | X | X | X | |||||
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
ORD 0313 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.13.D Lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III) la situaţia din ____________20__ |
Nr. d/o | Denumire | Valori ajustate | ||||
pînă la o lună inclusiv | între o lună şi 3 luni inclusiv | între 3 şi 6 luni inclusiv | între 6 şi 12 luni inclusiv | peste 12 luni | ||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Lichiditatea efectivă | |||||
2. | Lichiditatea necesară (LN) | |||||
3. | Excedent de lichiditate | |||||
4. | Lichiditatea efectivă ajustată (LEA) | |||||
5. | Principiul III (KpIII = LEA/LN)” | |||||
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) şi lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III)
Capitolul I Lichiditatea pe termen lung (principiul I) 1. În raportul ORD 3.13A Lichiditatea pe termen lung (principiul I) se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii. 2. Sumele din acest raport vor fi reflectate fără dobînzile calculate şi nu vor fi diminuate cu sumele de pe contra-conturile aferente ajustării valorii la cost amortizat şi cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiţionale, care sînt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 3. În rîndul 1 PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung): a) În rîndul 1.0 Active cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult (A)” se reflectă toate activele băncii cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1. – 1.6 minus suma rîndului 1.7. b) În rîndul 1.1 Credite acordate băncilor şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor creditelor acordate altor bănci şi plasări în alte bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Parţial conturile 1102, 1103, 1105, 1106, 1111, 1352,1353, 1355, 1356. c) În rîndul 1.2 Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor creditelor (cu excepţia creditelor acordate altor bănci) şi a plăţilor cu avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Parţial conturile 1232, 1233, 1242, 1243, 1262, 1263, 1266, 1267, 1292, 1293, 1312, 1313, 1322, 1323, 1362, 1363, 1372, 1373, 1375, 1376, 1382, 1383, 1392, 1393, 1395, 1396, 1412, 1413, 1422, 1423, 1432,1433, 1442, 1443, 1452, 1453, 1462, 1463, 1472, 1473, 1493, 1494, 1495, 1496, 1513, 1514. d) În rîndul 1.3 Leasing financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma datoriilor debitoare privind leasingul financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mau mult. Parţial conturile 1531, 1532. e) În rîndul 1.4 Cote de participare în capitalul agenţilor economici (inclusiv al băncilor) cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma cotelor de participare în capitalul altor bănci,investiţii în sucursale, entităţi asociate, asocieri în participaţie cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Parţial conturile 1162, 1168, 1186, grupa de conturi 1560. f) În rîndul 1.5 Active financiare păstrate pînă la scadenţă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult se reflectă suma tuturor valorilor mobiliare păstrate pînă la scadenţă, cumpărate în portofoliul băncii şi ţinute pînă la termenul stingerii lor, cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult. Parţial conturile 1183, 1184, 1185, 1186. g) În rîndul 1.6 Imobilizări corporale se reflectă suma tuturor investiţiilor imobiliare şi a mijloacelor fixe.. Contul 1552, grupa de conturi 1600 (în afară de contra-contul 1611). h) În rîndul 1.7 Minus mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active, diferenţele din reevaluare şi amortizarea imobilizărilor corporale se reflectă mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210), amortizarea imobilizărilor corporale şi diferenţele din reevaluarea activelor menţionate în rîndurile 1.1 – 1.6. Conturile 1680 (în afară de 1691 şi 1692), contra-conturile 1553 (parţial), 1611, 1672, contul 3551, parţial 3553, mărimea calculată a reducerilor pentru pierderi la activele respective reflectate în rîndurile 1.1 – 1.5.
[Lit.i) abrogată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
j) În rîndul 2.0 Resurse financiare (P) se reflectă suma tuturor resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult şi o parte a resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare până la 2 ani. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.1 – 2.10; k) În rîndul 2.1 Capitalul normativ total se reflectă suma capitalului normativ total, determinat în conformitate cu Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc. l) În rîndul 2.2 Pasivele obţinute de la bănci şi pasivele obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă suma împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice. Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563. m) Suma rîndului 2.3 50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi ale pasivelor obţinute de la clienţi cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani cu 50%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice. Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563. n) Suma rîndului 2.4 10% ale pasivelor la vedere obţinute de la clienţi se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor la vedere cu şi fără dobîndă obţinute de la clienţi cu 10%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice. Conturile din grupa de conturi 2220 (în afară de 2231, 2234), 2250 (în afară de 2265), 2291, 2310 (în afară de 2311). o) În rîndul 2.5 Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult se reflectă numai suma depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Parţial contul 2311. p) Suma rîndului 2.6 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani cu 60%. Parţial contul 2311. q) Suma rîndului 2.7 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an cu 30%. Parţial contul 2311. r) În rîndul 2.8 Obligaţiuni în circulaţie şi alte valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult se reflectă suma creanţelor, cambiilor şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult. Parţial contul 2181, 2183, conturile 2820 şi 2830 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total). s) Suma rîndului 2.9 50% ale obligaţiunilor în circulaţie şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani se obţine prin înmulţirea sumei creanţelor, cambiilor şi altor valori mobiliare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani cu 50%. Parţial contul 2181, 2183, 2820 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total), 2830. t) Suma rîndului 2.10 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor băncii se obţine prin înmulţirea sumei rezervelor formate de către bancă pentru plata pensiilor salariaţilor săi cu 60%.
[Lit.u),v) abrogate prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
w) Rezultatul rândului 3.0. KPI = A/P se obţine prin împărţirea sumei rândului 1.0 la suma rândului 2.0.
Capitolul II Lichiditatea efectivă – active financiare şi angajamente condiţionale 4. În raportul ORD 3.13B Lichiditatea efectivă se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, şi anume cu privire la activele şi angajamentele condiţionale luate în calcul pentru determinarea lichidităţii efective pe benzi de scadenţă. La determinarea lichidităţii efective nu vor fi luate în calcul activele şi angajamentele condiţionale, scadenţa cărora a fost prolongată de 2 ori şi mai mult, iar pentru activele garantate cu depozite-garanţii, nu va fi luată în calcul partea astfel garantată. 5. În coloanele 1-5 se reflectă valoarea contabilă a activelor şi angajamentelor condiţionale repartizate pe benzile de scadenţă respective; 6. În coloana 6 se reflectă coeficientul de ajustare; 7. În coloanele 7-11 se reflectă valoarea activelor şi angajamentelor condiţionale pe benzi de scadenţă cu atribuirea coeficientului respectiv de ajustare; 8. În rîndul 1.0 Numerar se reflectă numerarul în moneda naţională şi în valută aflat în casa băncii, inclusiv în filialele şi oficiile secundare ale băncii. De asemenea, se reflectă categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate şi în alte dispozitive ale băncii, precum şi alte valori monetare, cecuri de călătorie cumpărate pentru comercializare, bancnote şi monede jubiliare şi comemorative. Conturile din grupa de conturi 1000. 9. În compartimentul 2.0. Operaţiuni interbancare se reflectă informaţia privind conturile “Nostro”, mijloacele plasate şi creditele overnight, plasamentele la termen în bănci şi creditele acordate băncilor. 10. În rîndul 2.1 Conturi “Nostro” se reflectă soldul mijloacelor băneşti în contul “Nostro”, la Banca Naţională a Moldovei şi la alte bănci (în monedă naţională şi în valută străină), precum şi mijloacele rezervate la BNM pentru operaţiuni cu numerarul. Conturile din grupa de conturi 1030, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 şi partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din grupa 1820. 11. În rîndul 2.2 Mijloace plasate şi credite overnight se reflectă mijloacele plasate overnight la Banca Naţională a Moldovei, la băncile – părţi nelegate şi la băncile – părţi legate şi creditele overnight acordate băncilor. Conturile din grupa de conturi 1060 şi 1330, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 şi partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din grupa 1820. 12. În rîndul 2.3 Plasamente la termen în bănci şi credite acordate băncilor se reflectă mijloacele plasate la termen în alte bănci, overdrafturile temporare, creditele acordate băncilor şi cerinţele faţă de alte bănci privind leasingul financiar (se vor lua în calcul plasamentele şi creditele pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 7 zile, inclusiv). Conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepţia contului 1111), 1340, 1350, 1531, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700, partea corespunzătoare a sumelor care ajustează valoarea activelor respective la costul amortizat din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de sume corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate, partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de reduceri corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate. 13. În compartimentul 3.0 Operaţiuni cu clientela se reflectă informaţia privind împrumuturile acordate şi creanţele faţă de clientela băncii. 14. În rîndul 3.1 Instrumente de datorie se reflectă alte credite acordate persoanelor juridice sau persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător, care nu sunt reflectate în alte grupe de conturi separate (se vor lua în calcul instrumentele de datorie pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv). Conturile 1493, 1495, partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700, partea corespunzătoare a sumelor care ajustează valoarea activelor respective la costul amortizat din contul 1497 şi partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din contul 1499, parţial conturile 1814, 1821. 15. În rîndul 3.2 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile (cu excepţia celor acordate altor bănci) (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv). Conturile din grupele de conturi 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490 (cu excepţia 1493, 1495), 1510, 1530 (cu excepţia 1531), parţial conturile 1803, 1805, 1816, 1818, partea corespunzătoare a sumelor care ajustează valoarea activelor respective la costul amortizat din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de sume corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate, partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din conturile destinate pentru evidenţa a astfel de reduceri corespunzătoare fiecărei grupe de conturi indicate şi partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700. 16. În compartimentul 4.0 Active financiare deţinute pentru tranzacţionare se reflectă informaţia privind instrumentele de capitaluri proprii, instrumentele de datorie, creditele şi avansurile deţinute de către bancă pentru tranzacţionare. 17. În rîndul 4.1 Instrumentele de capitaluri proprii se reflectă acţiunile şi cotele de participare deţinute de către bancă pentru tranzacţionare (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808. 18. În rîndul 4.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv se reflectă activele financiare deţinute pentru tranzacţionare şi cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814. 19. În rîndul 4.3 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare deţinute pentru tranzacţionare şi cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814. 20. În rîndul 4.4 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile procurate de la alte entităţi în scopul revînzării (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv). Parţial conturile 1153, 1157, 1711. 21. În rîndul 4.5 Alte instrumente de datorie se reflectă activele financiare altele decît cele menţionate la p.4.2-4.3 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814. 22. În compartimentul 5.0. Activele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia privind instrumentele de capitaluri proprii, instrumentele de datorie, creditele şi avansurile desemnate la recunoaşterea iniţială ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. 23. În rîndul 5.1 Instrumentele de capitaluri proprii se reflectă acţiunile şi cotele de participare desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808. 24. În rîndul 5.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an inclusiv se reflectă activele financiare desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere şi cu scadenţă reziduală de pînă la un an inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814. 25. În rîndul 5.3 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere şi cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814. 26. În rîndul 5.4 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile (cu excepţia celor acordate altor bănci) desemnate la recunoaşterea iniţială la valoarea justă prin profit sau pierdere (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv). Parţial conturile 1153, 1157, 1711. 27. În rîndul 5.5 Alte instrumente de datorie se reflectă instrumentele de datorie altele decît cele menţionate la p.5.2-5.3 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814. 28. În compartimentul 6.0. Activele financiare disponibile pentru vînzare se reflectă informaţia privind instrumentele de capitaluri proprii, instrumentele de datorie, creditele şi avansurile deţinute de către bancă şi disponibile pentru vînzare. 29. În rîndul 6.1 Instrumentele de capitaluri proprii se reflectă acţiunile şi cotele de participare deţinute de către bancă şi disponibile pentru vînzare (înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1162, 1165, 1166, 1167, 1168, 1561, 1562, 1563, 1712, 1808, 1811, 1820, 1881. 30. În rîndul 6.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv se reflectă activele financiare disponibile pentru vînzare şi cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881. 31. În rîndul 6.3 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare disponibile pentru vînzare şi cu scadenţă reziduală mai mare de un an (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881. 32. În rîndul 6.4 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv). Parţial conturile 1163, 1167, 1168, 1712, 1818, 1820, 1881. 33. În rîndul 6.5 Alte instrumente de datorie se reflectă instrumentele de datorie altele decît cele menţionate la p.6.2-6.3 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1814, 1820, 1881. 34. În compartimentul 7.0 Active financiare păstrate pînă la scadentă se reflectă informaţia privind instrumentele de datorie, creditele şi avansurile desemnate la recunoaşterea iniţială ca şi instrumente financiare păstrate pînă la scadenţă. 35. În rîndul 7.1 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv se reflectă activele financiare din portofoliul celor păstrate pînă la scadenţă sau în scopuri investiţionale cu scadenţă reziduală de pînă la un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881. 36. În rîndul 7.2 Instrumente de datorie cu scadenţă reziduală mai mare de un an se reflectă activele financiare din portofoliul celor păstrate pînă la scadenţă sau în scopuri investiţionale cu scadenţă reziduală mai mare de un an, inclusiv (emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări de categoria A sau din Republica Moldova, înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1181, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881. 37. În rîndul 7.3 Credite şi avansuri se reflectă creditele şi avansurile păstrate pînă la scadenţă (se vor lua în calcul creditele şi avansurile pentru care nu se înregistrează întîrzieri, precum şi cele pentru care sunt înregistrate întîrzieri la plata dobînzii şi/sau rambursarea principalului de maximum 30 zile, inclusiv). Parţial conturile 1186, 1193, 1713, 1820. 38. În rîndul 7.4 Alte instrumente de datorie se reflectă instrumentele de datorie altele decît cele menţionate la p.7.1-7.2 (înscrise la cota unei burse de valori din ţări de categoria A sau din Moldova). Parţial conturile 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881. 39. În rîndul 8.0 Alte active financiare se reflectă activele financiare care nu au fost reflectate în rîndurile de mai sus. Parţial conturile 1804, 1805, 1806, 1815, 1818 şi alte conturi pe care sunt reflectate active financiare şi care nu au fost reflectate în rîndurile de mai sus, partea corespunzătoare a reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective şi plăţilor aferente lor din grupa 1820, parţial 1881. 40. În compartimentul 9.0 Angajamente condiţionale de debit se reflectă informaţia cu privire la obligaţiunile băncii de a primi credite/depozite, garanţiile financiare irevocabile şi necondiţionate primite de la bănci. 41. În rîndul 9.1 Obligaţiuni de primire a creditelor, depozitelor de la bănci se reflectă obligaţiunile băncii de a primi credite/depozite. Parţial conturile 6201, 6203. 42. În rîndul 9.2 Garanţii financiare irevocabile şi necondiţionate primite de la bănci se reflectă garanţiile primite, sumele de bani depuse pentru garantarea executării de către debitor a unei obligaţii, şi cesiunile primite de către bancă prin aplicarea coeficientului Ke, determinat conform cerinţelor Regulamentului cu privire la lichiditatea băncii. Parţial conturile 6231, 7121. 43. În compartimentul 10.0 Sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate se reflectă sumele, pe care banca urmează să le primească din operaţiunile cu instrumentele financiare derivate. 44. În rîndul 10.1 Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia cu privire la activele financiare desemnate la recunoaşterea iniţială ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere şi dobînzile calculate (scont/primă) ce urmează a fi primite din operaţiunile cu instrumentele financiare derivate. Parţial conturile 1153, 1156, 1157, 1755, 1871, 1872, 1873. 45. În rîndul 10.2 Instrumente financiare derivate înscrise la conturile condiţionale se reflectă informaţia cu privire la instrumentele financiare derivate înscrise la conturile condiţionale şi dobînzile (scont/primă) ce urmează să fie primite din operaţiunile respective. Parţial conturile din grupa de conturi 6100, 6200, 6120. 46. În rîndul 11.0 Total se reflectă suma valorilor din rîndurile 1.1-10.2 pentru fiecare dintre coloanele 7-11, inclusiv.
Capitolul III Lichiditatea necesară – datorii financiare şi angajamente condiţionale 47. În raportul ORD 3.13C Lichiditatea necesară se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea necesară a băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, şi anume cu privire la datoriile financiare şi angajamentele condiţionale luate în calcul pentru determinarea necesităţilor de lichiditate pe benzi de scadenţă cu atribuirea coeficientului respectiv de ajustare. La determinarea lichidităţii necesare nu se includ depozitele – garanţii care sunt ca gaj pentru expunerile asumate de bancă. Pentru angajamentele condiţionale asigurate cu gaj în formă de depozite băneşti, consemnate la bancă nu va fi luată în calcul partea astfel garantată. 48. În compartimentul 1.0 Datorii financiare interbancare se reflectă informaţia cu privire la mijloacele băneşti ale băncilor corespondente, depozitele interbancare, împrumuturile de la bănci. 49. În rîndul 1.1 Conturile “Loro” şi overdraft la conturile “Nostro” se reflectă mijloacele băneşti ale băncilor corespondente la conturile “Loro” şi overdraft-uri permise la conturile “Nostro” ale acestora. Conturile din grupa 2030, parţial conturile grupei 2700 (aferente conturilor “Loro”), parţial contul 2881 (aferent conturilor “Loro”). 50. În rîndul 1.2 Depozite interbancare se reflectă depozitele primite de la bănci pe un termen anumit sau overnight şi cu o rată a dobînzii determinată. Parţial conturile din grupa de conturi 2070 (în partea garanţiilor care se utilizează în afara băncii), conturile din grupele de conturi 2330, 2340, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881. 51. În rîndul 1.3 Împrumuturi interbancare se reflectă împrumuturile de la bănci, inclusiv împrumuturile overnight. Conturile din grupele de conturi 2060, 2090, 2530 (cu excepţia contului 2532), partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881. 52. În compartimentul 2.0 Datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare se reflectă informaţia cu privire la depozite, datorii constituite prin titluri, alte datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare. 53. În rîndul 2.1 Depozite se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite deţinute pentru tranzacţionare. Parţial conturile 2571, 2573. 54. În rîndul 2.2 Datorii constituite prin titluri se reflectă datoriile financiare constituite prin titluri deţinute pentru tranzacţionare. Parţial conturile 2571, 2573. 55. În rîndul 2.3 Alte datorii financiare se reflectă alte datorii financiare care nu au fost incluse în rîndurile 2.1-2.2. Parţial conturile 2571, 2573. 56. În compartimentul 3.0 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia cu privire la depozite, datorii constituite prin titluri, alte datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. 57. În rîndul 3.1 Depozite se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Parţial conturile 2572, 2573. 58. În rîndul 3.2 Datorii constituite prin titluri se reflectă datoriile financiare constituite prin titluri desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Parţial conturile 2572, 2573. 59. În rîndul 3.3 Alte datorii financiare se reflectă alte datorii financiare care nu au fost incluse în rîndurile 3.1-3.2. Parţial conturile 2572, 2573. 60. În compartimentul 4.0 Datorii financiare evaluate la cost amortizat se reflectă informaţia cu privire la depozite, datorii constituite prin titluri, alte datorii financiare evaluate la cost amortizat. 61. În rîndul 4.1 Depozite la vedere şi la termen ale clienţilor se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite la vedere şi pe termen ale clienţilor evaluate la cost amortizat, faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate şi/sau în cazul în care banca înregistrează deficit de rezerve sau nivelul cel puţin a unuia din indicatorii capitalului este sub limita minimă. Parţial conturile din grupele de conturi 2210, 2220, 2250, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881. 62. În rîndul 4.2 Depozitele la vedere ale clienţilor se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite la vedere ale clienţilor evaluate la costul amortizat, faţă de care banca nu înregistrează risc mare de lichiditate şi/sau în cazul în care banca nu înregistrează deficit de rezerve sau niciun indicator al capitalului nu este sub limita minimă. Parţial conturile din grupele de conturi 2220, 2250, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881. 63. În rîndul 4.3 Depozite pe termen ale clienţilor se reflectă datoriile financiare sub formă de depozite pe termen evaluate la cost amortizat, faţă de care banca nu înregistrează risc mare de lichiditate şi/sau în cazul în care banca nu înregistrează deficit de rezerve sau nivelul nici unuia din indicatorii capitalului nu este sub limita minimă. Parţial conturile din grupele de conturi 2210, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881. 64. În rîndul 4.4 Datorii financiare aferente depozitelor de economii se reflectă depozitele de economii ale persoanelor fizice, persoanelor fizice care practică activitate, persoanelor juridice, mediului financiar nebancar şi ale organizaţiilor necomerciale. Conturile din grupa de conturi 2310, contul 2722, parţial contul 2881. 65. În rîndul 4.5 Datorii financiare constituite prin titluri se reflectă valorile mobiliare emise de bancă ca instrumente financiare de datorii evaluate la costul amortizat. Conturile din grupa de conturi 2180, contul 2716, parţial contul 2881. 66. În rîndul 4.6 Acorduri REPO se reflectă valorile mobiliare vîndute (cu condiţia răscumpărării) la efectuarea operaţiunilor “REPO” evaluate la costul amortizat. Conturile din grupa de conturi 2150, contul 2715, parţial contul 2881. 67. În rîndul 4.7 Alte datorii financiare evaluate la costul amortizat se reflectă alte datorii financiare evaluate la costul amortizat care nu au fost reflectate în subpunctele 4.1-4.6. Parţial conturile din grupele de conturi 2100, 2110, 2120, 2210, 2220, 2250, 2290, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2530, 2540, 2560, partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700, parţial contul 2881. 68. În rîndul 5.0 Alte datorii financiare se reflectă datoriile financiare care nu au fost reflectate în rîndurile de mai sus. 69. În compartimentul 6.0. Angajamente condiţionale de credit se reflectă informaţia cu privire la obligaţiunile contractuale de a acorda credite/de a plasa depozite în favoarea băncilor, precum şi garanţiile financiare irevocabile şi necondiţionate date băncilor. 70. În rîndul 6.1 Obligaţiunile de acordare a creditelor în favoarea băncilor se reflectă toate obligaţiunile contractuale de a acorda credite/de a plasa depozite în favoarea băncilor. Parţial conturile 6501, 6601, 6603. 71. În rîndul 6.2 Garanţii financiare irevocabile şi necondiţionate date băncilor se reflectă garanţiile acordate, sumele de bani depuse pentru garantarea executării de către debitor a unei obligaţii şi cesiunile acordate de către bancă prin aplicarea coeficientului Kn determinat conform cerinţelor Regulamentului cu privire la lichiditatea băncii. Conturile 6202, 6204, 6421, 6501, 6701, 6702 (cu excepţia celor asigurate irevocabil, pînă la scadenţă, de către persoane care nu sunt afiliate băncii, cu gaj în formă de depozite băneşti, consemnate la banca care îşi asumă expunerea), 6801, 6802, 6804. 72. În compartimentul 7.0 Sume de plătit aferente instrumentelor financiare derivate se reflectă sumele, pe care banca urmează să le plătească din operaţiunile cu instrumentele financiare derivate. 73. În rîndul 7.1 Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere se reflectă informaţia cu privire la datoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere şi dobînzile calculate (scont/primă) ce urmează a fi plătite ca urmare a operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate. Parţial conturile 2571, 2572, 2573, 2745, 2746, 2747, 2871, 2872, 2873. 74. În rîndul 7.2 Instrumente financiare derivate înscrise la conturile condiţionale se reflectă informaţia cu privire la instrumentele financiare derivate înscrise la conturile condiţionale şi dobînzile (scont/primă) ce urmează să fie plătite ca urmare a operaţiunilor respective. 75. În rîndul 8.0 Total se reflectă suma valorilor din rîndurile 1.1-7.2 pentru fiecare dintre coloanele 7-11 inclusiv.
Capitolul IV Lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III) 76. În raportul ORD 3.13D Lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III) se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, şi anume cu privire la totalul lichidităţii efective şi lichidităţii necesare pentru calculul lichidităţii pe benzi de scadenţă. 77. Rîndul 1 Lichiditatea efectivă se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadenţă, a activelor, a angajamentelor primite evidenţiate în afara bilanţului, inclusiv a celor aferente operaţiunilor de schimb la vedere, şi a sumelor de primit aferente instrumentelor derivate conform Capitolului II din prezenta anexă. Valorile din rîndul dat, pe fiecare bandă de scadenţă (coloanele 1-5) trebuie să corespundă cu valorile din rîndul 11, coloanele 7-11 din tabelul ORD 3.13B. 78. Rîndul 2 Lichiditatea necesară se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadenţă, a datoriilor, a angajamentelor date evidenţiate în afara bilanţului, inclusiv a celor aferente operaţiunilor de schimb la vedere, şi a sumelor de plătit aferente instrumentelor derivate conform Capitolului III din prezenta anexă. Valorile din rîndul dat, pe fiecare bandă de scadenţă (coloanele 1-5) trebuie să corespundă cu valorile din rîndul 8.0, coloanele 7-11 din tabelul ORD 3.13C. 79. În rîndul 3 Excedent de lichiditate se reflectă excedentul de lichiditate pe fiecare bandă de scadenţă, care reprezintă diferenţa pozitivă dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară. 80. În rîndul 4 Lichiditatea efectivă ajustată se reflectă lichiditatea efectivă ajustată cu excedentul de lichiditate, care se determină prin însumarea excedentului de lichiditate de pe fiecare dintre benzile de scadenţă, cu excepţia ultimei benzi, la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenţă următoare benzii de scadenţă în care a fost înregistrat excedentul de lichiditate. 81. În rîndul 5 Principiul III (KpIII =LEA/LN) se reflectă indicatorul de lichiditate, care se calculează ca raportul dintre lichiditatea efectivă ajustată (rîndul 4) şi lichiditatea necesară (rîndul 2), pe fiecare bandă de scadenţă. 82. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar, Tabelul C – lunar, Tabelul D – lunar. |
[Anexa nr.7 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 01.01.2017]
[Anexa nr.7 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.7 modificată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.7 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.7 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
Anexa nr.8 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0314 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.14 Informaţia operativă la situaţia din ____________20_ (001-lei) |
Nr. |
Nr. |
Denumirea indicatorilor |
Suma |
A |
B |
C |
1 |
|
|
PRINCIPIUL II (lichiditatea curentă) |
x |
1 |
0 |
Active lichide (AL) |
|
1 |
Numerar |
| |
2 |
Depozite la Banca Naţională a Moldovei |
| |
3 |
Valori mobiliare lichide |
| |
4 |
Plus/minus mijloace interbancare nete curente |
| |
2 |
0 |
Total Active (A) |
|
3 |
0 |
KPII = AL / Ax100 |
|
DEPOZITE ŞI ÎMPRUMUTURI |
x | ||
4 |
0 |
Depozite fără dobîndă |
|
1 |
Mijloace băneşti datorate băncilor |
| |
2 |
Depozite ale persoanelor fizice | ||
3 |
Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor | ||
5 |
0 |
Depozite cu dobîndă |
|
1 |
Mijloace băneşti datorate băncilor | ||
2 |
Depozite ale persoanelor fizice | ||
3 |
Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor | ||
6 |
0 |
Total depozite, altele decît overnight | |
7 |
0 |
Depozite şi împrumuturi overnight |
|
8 |
0 |
Împrumuturi, altele decît overnight |
|
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului privind informaţia operativă
1. În acest raport se reflectă informaţia operativă zilnică cu privire la activitatea băncii, aferentă PRINCIPIULUI II (lichiditatea curentă), calculat în conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii, precum şi informaţia privind depozitele şi împrumuturile băncii. 2. În rîndul 1.0 Active lichide (AL) se reflectă toate activele lichide – numerar, metale preţioase monetare, depozite la Banca Naţională a Moldovei, valori mobiliare lichide, precum şi mijloacele interbancare nete curente. Rezultatul acestui rând se obţine prin însumarea valorilor indicate în rândurile 1.1 – 1.4. a) în rîndul 1.1 Numerar se reflectă numerarul în monedă naţională şi valută străină aflată în casa băncii, inclusiv în filialele şi oficiile secundare ale băncii. De asemenea se reflectă categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate şi în alte dispozitive, precum şi alte valori monetare, cecuri de călătorie cumpărate pentru comercializare, bancnote şi monede jubiliare şi comemorative. Grupa de conturi 1000. b) în rîndul 1.2 Depozite la Banca Naţională a Moldovei se reflectă soldul mijloacelor băneşti în contul “Nostro”, mijloacele plasate overnight, mijloacele pieţei monetare plasate pe termen scurt, precum şi rezervele obligatorii plasate la BNM. Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097. c) în rîndul 1.3 Valori mobiliare lichide se reflectă valorile mobiliare lichide ce reprezintă valorile mobiliare de stat emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova şi valorile mobiliare emise de Banca Naţională a Moldovei, care nu sunt grevate cu sarcini şi sunt libere de interdicţii, precum şi valorile mobiliare de stat cumpărate conform acordurilor “REPO invers” minus valorile mobiliare de stat vândute conform acordurilor “REPO”. Parţial conturile (în partea valorilor mobiliare care nu sunt grevate cu sarcini şi sunt libere de interdicţii) 1151, 1153 (în partea valorilor mobiliare emise de BNM), 1161, 1163 (în partea valorilor mobiliare emise de BNM), 1181, 1182, 1183, 1184, precum şi parţial contul 1221 minus parţial contul 2151. d) în rîndul 1.4 Plus/minus mijloace interbancare nete curente plasate la băncile din Republica Moldova, precum şi la cele din străinătate cu ratingul nu mai mic de BBB-/Baa3 atribuit de către cel puţin una din agenţiile Standard&Poor’s, Moody’s şi Fitch-IBCA, cu condiţia că băncile în cauză sînt concomitent rezidente ale ţărilor cu ratingurile menţionate se reflectă mijloacele interbancare nete curente care reprezintă diferenţa dintre suma creditelor acordate altor bănci şi a mijloacelor băneşti datorate de bănci cu termenul rămas pînă la rambursare de 1 lună şi mai puţin şi suma împrumuturilor şi a mijloacelor băneşti datorate băncilor cu termenul rămas pînă la rambursare de 1 lună şi mai puţin. În acest rînd nu se includ mijloacele băneşti în conturile deschise de bancă în alte bănci care nu pot fi utilizate de către aceasta (de ex., mijloacele băneşti interbancare care sunt grevate de sarcini şi nu sunt libere de interdicţii, care sunt plasate în contul unei bănci căreia i-a fost retrasă licenţa etc.). Parţial conturile 1032, 1034, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1331, 1332, 1341, 1351-1356, 1531, 1806, minus parţial conturile 2032, 2033, 2034, 2062, 2095-2098, 2331, 2332, 2341-2349, 2531, 2806, minus parţial conturile 1154, 1164, 1185 (în partea valorilor mobiliare de stat puse în gaj pentru datoriile faţă de bănci).
[Pct.3 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
4. În rîndul 2.0 Total active (A). În acest rînd se reflectă suma activelor totale din bilanţul băncii (suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziţia 160 din FIN 1 lunar). 5. Rezultatul rîndului 3.0 KPII = (AL/A) × 100 se obţine prin împărţirea sumei rîndului 1.9 la suma rîndului 2.0 şi înmulţirea la 100. 6. În rîndul 4.0 Depozite fără dobîndă se reflectă suma tuturor depozitelor atrase de către bancă de la persoanele fizice, juridice, cu excepţia depozitelor overnight ale băncilor, inclusiv ale statului şi ale altor organe ale statului pentru care nu se plăteşte dobânda. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndului 1.0 şi 3.0. din Raportul privind depozitele. 7. În rîndul 4.1 Mijloace băneşti datorate băncilor se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturile “Loro” ale băncilor, rezidente şi nerezidente, pentru care banca nu plăteşte dobînda, indiferent de data scadenţei. 8. În rîndul 4.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflectă suma depozitelor fără dobîndă ale persoanelor fizice consumator, indiferent de data scadenţei. 9. În rîndul 4.3 Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor se reflectă suma depozitelor fără dobîndă ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor şi ale persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, indiferent de data scadenţei.
[Pct.10 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
11. În rândul 5.0 Depozite cu dobîndă se reflectă suma tuturor depozitelor atrase de către bancă de la persoanele fizice, juridice, cu excepţia depozitelor overnight ale băncilor, inclusiv ale statului şi ale altor organe ale statului pentru care se plăteşte dobânda. Suma acestui rînd pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rîndului 2.0 şi 4.0. din Raportul privind depozitele. 12. În rîndul 5.1 Mijloace băneşti datorate băncilor se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturi “Loro”, precum şi depozitele pe termen primite de la bănci, rezidente şi nerezidente, pentru care se plăteşte dobîndă, indiferent de scadenţă. 13. În rîndul 5.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflectă suma depozitelor cu dobîndă ale persoanelor fizice consumator, indiferent de scadenţă. 14. În rîndul 5.3 Depozite ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor se reflectă suma depozitelor cu dobîndă ale persoanelor juridice, cu excepţia băncilor şi ale persoanelor fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, indiferent de scadenţă. 15. Suma rîndului 6.0 Total depozite, altele decît overnight este egală cu suma rîndurilor 4.0 şi 5.0 din prezentul raport. Suma acestui rând pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare trebuie să fie egală cu suma rândului 9.9. din Raportul privind depozitele. 16. În rîndul 7.0. Depozite şi împrumuturi overnight se reflectă suma depozitelor overnight plasate de bănci, precum şi a împrumuturilor overnight obţinute de la BNM şi de la alte bănci. Conturile din grupele de conturi 2060 şi 2330. 17. În rîndul 8.0 Împrumuturi, altele decît overnight se reflectă împrumuturile pe termen scurt, mediu şi lung de la BNM, împrumuturile pe termen scurt, mediu şi lung de la alte bănci, împrumuturile obţinute de la Guvern cu scop de recreditare, de la organizaţii financiare internaţionale şi de la alţi creditori, valorile mobiliare emise cu rata dobînzii fixă, cambiile, creanţele şi alte valori emise de către bancă, sconturile şi primele la aceste valori mobiliare. Conturile din grupele de conturi 2030, 2090, 2100, 2110, 2120, 2150, 2180. Sumele reflectate în acest rînd nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.
[Pct.18 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
19. Total active raportate conform prezentului raport la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare se consideră date lunare. În cazul în care în bilanţul băncii la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare au fost introduse modificări, care au condus la modificarea activelor totale, banca este obligată să introducă modificările respective în raportul privind informaţia operativă zilnică a băncii pentru ziua corespunzătoare şi pe în decurs de cel mult 3 zile lucrătoare din data efectuării modificărilor să prezinte la Banca Naţională a Moldovei raportul modificat. 20. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic, nu mai tîrziu de ora 13.00 a următoarei zile lucrătoare. |
[Anexa nr.8 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.8 modificată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.8 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
Anexa nr.9 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0303 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.3A Informaţia diversă la situaţia din __________ 20__
|
Nr. |
Nr. |
Întrebarea / Denumirea indicatorilor |
Răspunsul |
A |
B |
C |
1 |
1 |
0 |
A primit în posesiune/achiziţionat banca cote de participare la capitalul unei instituţii financiare în schimbul rambursării creditului? |
|
2 |
0 |
S-a angajat banca în activităţi financiare noi? |
|
3 |
0 |
Deţinerea cotelor de participare în capitalul băncii ale căror proprietari (beneficiari) direcţi sau indirecţi sunt persoane rezidente în jurisdicţiile ce nu implementează standardele internaţionale de transparenţă. |
|
4 |
0 |
A fost dobîndit dreptul de proprietate asupra unei cote în capitalul băncii în baza hotărîrilor judecătoreşti? |
|
5 |
0 |
Numărul total de angajaţi ai băncii |
|
6 |
0 |
Numărul total de subdiviziuni ale băncii, din care: |
|
|
1 |
Filiale |
|
|
2 |
Reprezentanţe |
|
|
3 |
Agenţii |
|
|
4 |
Puncte de schimb valutar |
|
8 |
0 |
Creditele acordate funcţionarilor băncii: |
x |
|
1 |
Expunerea totală a băncii faţă de funcţionarii băncii (lei) |
|
|
2 |
Raport la capitalul normativ total (%) |
|
9 |
0 |
Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale, din care: |
|
|
1 |
Valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edificiilor |
|
|
2 |
Valoarea totală de bilanţ a terenurilor |
|
|
3 |
Raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung la CNT (%) |
|
10 |
0 |
Raportul dintre valoarea totală a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung şi cotele de participare în capitalul persoanelor juridice la CNT (%) |
|
11 |
1 |
Valoarea medie lunară a activelor |
|
|
2 |
Valoarea medie lunară a activelor generatoare de dobîndă, din care: |
|
|
3 |
Credite generatoare de dobîndă |
|
|
4 |
Mijloacele plasate în bănci generatoare de dobîndă |
|
|
5 |
Alte active generatoare de dobîndă |
|
12 |
0 |
Imobilizări corporale transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor, net |
|
|
1 |
Imobilizări corporale transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor |
|
|
2 |
Mijloacele rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea imobilizărilor corporale transmise în posesiune/ achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor |
|
13 |
0 |
Adresa WEB a băncii |
|
14 |
0 |
Au fost comise încălcări de către bancă ale relaţiilor contractuale? |
|
15 |
0 |
Sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii la data raportării? |
|
|
1 |
Numărul total al acţiunilor |
|
|
2 |
Valoarea totală a acţiunilor (lei) |
|
16 |
0 |
Sunt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci la data raportării? |
|
17 |
0 |
Informaţie privind portofoliul de credite acordate ÎMM-urilor |
x |
|
1 |
Total credite acordate (lei) |
|
|
2 |
Credite neperformante (lei) |
|
|
3 |
Primii 10 debitori (%) |
|
|
4 |
Maturitatea reziduală |
|
|
5 |
Ponderea creditelor în valută străină (%) |
|
|
6 |
Suma angajamentelor extrabilanţiere (lei) |
|
18 |
0 |
Au fost identificate acţiuni de fraudă împotriva băncii |
|
|
1 |
Numărul total al fraudelor identificate |
|
|
2 |
Valoarea totală a prejudiciului cauzat de aceste fraude |
|
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
ORD0303 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.3B Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului la situaţia din __________ 20__ |
Nr. com- parti- men- tului | Nr. d/o | Întrebarea / Denumirea indicatorilor | Răspunsul (da-1, nu-0), numărul, suma, data |
A | B | C | 1 |
50 | 0 | Au fost efectuate modificări la programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului? | |
51 | 0 | Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalului aspectele noi ale programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului? | |
52 | 0 | A fost angajat personal nou implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului? | |
53 | 0 | Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalului nou angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului? | |
54 | 0 | Au fost efectuate instruiri privind implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului? | |
55 | 0 | Numărul instruirilor efectuate referitor la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului | |
56 | Operaţiunile suspecte ale persoanelor fizice raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor | x | |
1 | Numărul operaţiunilor efectuate în numerar | ||
2 | Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei) | ||
3 | Numărul operaţiunilor efectuate prin virament | ||
4 | Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) | ||
57 | Operaţiunile suspecte ale persoanelor juridice raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor | x | |
1 | Numărul operaţiunilor efectuate în numerar | ||
2 | Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei) | ||
3 | Numărul operaţiunilor efectuate prin virament | ||
4 | Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) | ||
58 | Operaţiunile persoanelor fizice ce depăşesc limitele stabilite de legislaţia în vigoare, raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor | x | |
1 | Numărul operaţiunilor efectuate în numerar | ||
2 | Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei) | ||
3 | Numărul operaţiunilor efectuate prin virament | ||
4 | Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) | ||
59 | Operaţiunile persoanelor juridice ce depăşesc limitele stabilite de legislaţia în vigoare, raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor | x | |
1 | Numărul operaţiunilor efectuate în numerar | ||
2 | Suma operaţiunilor efectuate în numerar (lei) | ||
3 | Numărul operaţiunilor efectuate prin virament | ||
4 | Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) | ||
60 | 0 | Au fost raportate operaţiunile suspecte cu întîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului? | |
61 | 0 | Data efectuării controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului | |
Executorul şi numărul de telefon _______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
ORD0303 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.3C Informaţie privind acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii intentate în instanţa de judecată împotriva băncii la situaţia din __________ 20__ |
Nr. d/o | Denumirea reclamantului | Numărul de identitate al reclamantului | Valoarea totală a acţiunii intentate în instanţa de judecată | Notă |
A | B | 1 | 2 | 3 |
1 | ||||
2 | ||||
... | ||||
n | ||||
Executorul şi numărul de telefon _______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
ORD0303 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.3D Informaţie privind activităţile/operaţiunile externalizate la situaţia din __________ 20__ |
Nr. d/o | Denumirea activităţii/operaţiunii externalizate | Importanţa activităţii/ operaţiunii externalizate (“materială” sau “nematerială”) | Denumirea furnizorului | Adresa juridică a furnizorului | Notă |
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
1 | |||||
2 | |||||
... | |||||
n | |||||
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
ORD 0303 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.3E Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului
pentru luna _____________ 20____ |
Nr. d/o | Denumirea acţiunii | Descrierea acţiunii | Descrierea acţiunii | Descrierea acţiunii |
A | B | 1 | ... | n |
1 | Denumirea subdiviziunii structurale supuse controlului | |||
2 | Perioada supusă controlului: | x | x | x |
2.1 | data începutului controlului | |||
2.2 | data sfîrşitului controlului | |||
3 | Domeniul (segmentul) din cadrul sistemului de control intern ce ţine de prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului care a fost supus controlului, din care: | x | x | x |
3.1 | evaluarea politicilor interne în domeniu PCSBFT | |||
3.2 | evaluarea riscurilor de SBFT în bancă | |||
3.3 | acceptarea, identificarea şi verificarea clienţilor şi beneficiarilor efectivi ai acestora | |||
3.4 | monitorizarea tranzacţiilor şi activităţii clienţilor | |||
3.5 | obţinerea documentelor confirmative | |||
3.6 | evaluarea aplicării măsurilor de precauţie sporită pe categorii de clienţi/operaţiuni | |||
3.7 | păstrarea datelor | |||
3.8 | raportarea tranzacţiilor către Serviciul Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor | |||
3.9 | evaluarea aplicării procedurilor de control intern, inclusiv desemnarea administratorului responsabil, angajarea şi instruirea personalului | |||
3.10 | evaluarea aplicării măsurilor asiguratorii faţă de persoanele şi entităţile implicate în activităţi teroriste | |||
4 | Numărul dosarelor supuse controlului privind clienţii şi beneficiarii efectivi ai acestora, din care: | |||
4.1 | debitori | |||
4.2 | deponenţi | |||
4.3 | alţi clienţi | |||
5 | Numărul tranzacţiilor clienţilor supuse controlului în vederea depistării şi raportării operaţiunilor suspecte şi a altor operaţiuni supuse raportării conform legislaţiei, din care: | |||
5.1 | acceptarea depozitelor | |||
5.2 | acordarea creditelor | |||
5.3 | servicii de leasing financiar | |||
5.4 | cumpărarea ori vînzarea valorilor mobiliare şi instrumentelor financiare (cecuri, cambii, certificate de depozit, futures, opţioane, instrumente privind rata dobînzii, titluri de valoare, etc.) | |||
5.5 | transferuri în/din străinătate şi transferuri locale | |||
5.6 | emiterea şi administrarea instrumentelor de plată (cărţi de debit şi credit, etc.) | |||
5.7 | cumpărarea ori vînzarea valutei | |||
5.8 | acordarea servicii fiduciare (investirea şi gestionarea fondurilor fiduciare, păstrarea şi administrarea valorilor mobiliare, gestionarea portofoliilor de investiţii, subscrierea şi plasarea titlurilor de valoare şi acţiunilor, etc.) | |||
5.9 | acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar | |||
5.10 | alte servicii | |||
6 | Rezultatele testării personalului băncii implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, din care: | x | x | x |
6.1 | cunoştinţe nesatisfăcătoare | |||
6.2 | cunoştinţe satisfăcătoare | |||
6.3 | cunoştinţe adecvate | |||
7 | Constatările detaliate ca urmare a controlului, pe fiecare domeniu (segment), inclusiv privind corespunderea activităţii băncii cu legislaţia în vigoare aferentă prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului | x | x | x |
7.1 | lipsa politicilor şi procedurilor interne adecvate riscului de SPFT implicat | |||
7.1.1 | descrierea neajunsurilor constatate aferente politicilor şi procedurilor interne | |||
7.2 | neidentificarea şi neevaluarea riscurilor de SBFT | |||
7.3 | neidentificarea clientului persoană fizică | |||
7.4 | neidentificarea clientului persoană juridică | |||
7.5 | neidentificarea beneficiarului efectiv | |||
7.6 | nedeţinerea informaţiei privind scopul şi natura relaţiei de afacere | |||
7.7 | neverificarea informaţiei despre clienţi şi beneficiarii efectivi ai acestora | |||
7.8 | neactualizarea informaţiei despre clienţi şi beneficiarii efectivi ai acestora | |||
7.9 | monitorizarea inadecvată a activităţii şi tranzacţiilor clienţilor | |||
7.10 | nedeţinerea informaţiei privind sursa mijloacelor financiare | |||
7.11 | neraportarea sau întîrzierea raportării tranzacţiilor către Serviciul Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor | |||
7.12 | lipsa chestionarului sau completare insuficientă a acestuia | |||
7.13 | lipsa documentelor confirmative la efectuarea tranzacţiilor | |||
7.14 | neidentificarea PEP şi neaplicarea măsurilor sporite faţă de aceştia | |||
7.15 | neaplicarea măsurilor de precauţie sporită pentru alţi clienţi cu grad de risc sporit | |||
7.16 | aplicarea necorespunzătoare a gradului de risc clienţilor | |||
7.17 | neaplicarea măsurilor asiguratorii faţă de persoanele şi entităţile implicate în activităţi teroriste | |||
7.18 | nepăstrarea datelor şi informaţiilor despre clienţi şi tranzacţiile acestora | |||
7.19 | lipsa instruirilor angajaţilor | |||
7.20 | alte încălcări | |||
7.20.1 | descrierea altor încălcări | |||
8 | Concluziile auditului intern ca urmare a constatărilor | |||
9 | Recomandările emise de către auditul intern | |||
Executorul şi numărul de telefon ___________________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) ”. |
Modul de întocmire a Raportului privind informaţia diversă
Capitolul I Informaţie diversă 1. Raportul permite Băncii Naţionale a Moldovei de a obţine de la bănci informaţie cu caracter nefinanciar, care prezintă interes din punctul de vedere al supravegherii. În unele cazuri se va răspunde la întrebări prin “da” – 1 sau “nu” – 0, printr-un număr sau suma în lei. Aceste întrebări se referă la activităţile sau acţiunile bănci în luna gestionară. 2. Sumele pentru activele financiare, reflectate în acest raport nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 3. În rîndul 3.0 se răspunde la întrebarea dacă în capitalul băncii deţin cote de participare proprietari (beneficiari) direcţi sau indirecţi care sunt persoane rezidente în jurisdicţiile ce nu implementează standardele internaţionale de transparenţă (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 4. În rîndul 4.0 se răspunde la întrebarea dacă a fost dobîndit dreptul de proprietate asupra unei cote de participare la capitalul social al băncii, prin tranzacţii sau alte acte juridice, în baza hotărîrilor judecătoreşti ori ca urmare a acestora (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care în perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de tranzacţii, la raportul dat (pentru luna gestionară) se anexează (doar pe suport hîrtie) informaţia cu privire la numărul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea/numele părţii deposedate şi celei succesoare a dreptului de proprietate în baza hotărîrii judecătoreşti. 5. În rîndul 5.0. se reflectă numărul de persoane angajate cu contract individual de muncă conform situaţiei la ultima zi a perioadei de raportare, cu excepţia contractelor individuale de muncă suspendate prin acordul părţilor, precum şi cele la iniţiativa uneia dintre părţi. Suspendarea acestor contracte presupune suspendarea prestării muncii de către angajat şi a plăţii dreptului acestuia (salariu, sporuri, alte plăţi) de către angajator. 6. În rândul 6.0 se reflectă suma rândurilor 6.1. – 6.4. a) În rândul 6.1. se reflectă numărul de filiale înscrise în registrul de stat al persoanelor juridice; b) În rândul 6.2. se reflectă numărul de reprezentanţe înscrise în registrul de stat al persoanelor juridice; c) În rândul 6.3 se reflectă numărul de agenţii incluse în regulamentele filialelor băncii înregistrate la Camera Înregistrării de Stat; d) În rândul 6.4. se reflectă numărul punctelor de schimb valutar incluse în regulamentele filialelor băncii înregistrate la Camera Înregistrării de Stat. 7. În compartimentul 8.0 se reflectă informaţia cu privire la creditele acordate funcţionarilor băncii. 71. În rîndul 8.1 se reflectă expunerea totală în lei a băncii faţă de funcţionarii băncii. 72. În rîndul 8.2 se reflectă raportul expunerii totale a băncii faţă de funcţionarii băncii la capitalul normativ total al băncii. 8. În rîndul 9.0 se reflectă valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung, cu excepţia celor destinate pentru îmbunătăţirea activelor care nu aparţin băncii, luate în leasingul financiar sau în arendă operaţională şi a imobilizărilor corporale primite în leasing financiar.
[Pct.9 abrogat prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
10. În rîndul 9.1 se reflectă valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edificiilor. Parţial conturile: 1550, 1602, 1603, 1609, 1803, parţial contra-contul 1611, 1821, minus conturile respective aferente amortizării (1670, 1683, 1689). 11. În rîndul 9.2 se reflectă valoarea totală de bilanţ a terenurilor. Parţial conturile: 1550, contul 1601, parţial contra-contul 1611 minus conturile respective aferente amortizării. 12. În rîndul 9.3 se reflectă raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung la capitalul normativ total (%), care este egal cu suma rîndului 9.0 împărţită la CNT al băncii şi înmulţită cu 100. 13. În rîndul 10.0 se reflectă raportul valorii totale a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung şi a valorii contabile a cotei de participare în capitalul persoanei juridice, care este egal cu suma rîndului 9.0. din prezentul raport şi a rîndului 1.0, coloana 3 din Raportul Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice împărţit la CNT al băncii şi înmulţit cu 100. 14. În rîndul 11.1 se reflectă valoarea medie lunară a activelor care se calculează ca sumă a activelor din bilanţurile zilnice ale băncii (neluînd în calcul ajustările de valoare şi reducerile pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare)) raportată la numărul de zile calendaristice din luna gestionară. 15. În rîndul 11.2 se reflectă valoarea medie lunară a activelor generatoare de dobîndă care reprezintă suma de bază a tuturor activelor băncii (neluînd în calcul dobînzile, ajustările de valoare şi reducerile pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) la activele respective) care generează venituri din dobînzi, reflectate în bilanţurile zilnice ale băncii pentru luna gestionară împărţit la numărul de zile calendaristice din luna gestionară. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 11.3. – 11.5. Pentru calculul valorilor specificate în rîndurile 11.3. – 11.5 se va utiliza metoda descrisa la punctul dat. 16. În rîndul 11.3 se reflectă valoarea medie lunară a creditelor generatoare de dobîndă. 17. În rîndul 11.4 se reflectă valoarea medie lunară a mijloacelor plasate în bănci generatoare de dobîndă. 18. În rîndul 11.5 se reflectă valoarea medie lunară altor active generatoare de dobîndă. [Pct.17,18 introduse prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Pct.17-20 excluse prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
21. În rîndul 12.0 se reflectă activele (bunurile) transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriei (inclusiv credite), net. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 12.1. minus suma rîndului 12.2. 22. În rîndul 12.1 se reflectă imobilizările corporale transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor. 23. În rîndul 12.2 se reflectă suma mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea (pierderea de valoare) imobilizărilor corporale transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor. 24. În rîndul 13.0. se indică adresa paginii Web a băncii. 25. În rîndul 14.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost comise de către bancă încălcări ale condiţiilor contractelor încheiate cu creditorii şi debitorii săi care pot conduce la sustragere de capital şi/sau lichidităţi (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind încălcările respective. 26. În rîndul 15.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii, la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa informaţia conform punctului 27 şi 28 şi, după caz, informaţia conform punctului 29. 27. În rîndul 15.1 se reflectă numărul total al acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii. 28. În rîndul 15.2 se reflectă valoarea totală a acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii. 29. În cazul în care o acţiune, care a fost intentată în instanţa de judecată, constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii se va completa tabelul ORD 3.3C “Informaţie privind acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, intentate în instanţa de judecată”. Tabelul va cuprinde separat informaţia cu privire la fiecare acţiune intentată, denumirea reclamantului, numărul de identificare de stat al unităţii de drept / al persoanei fizice (IDNO/IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal/seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, valoarea fiecărei acţiuni intentate. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte (de ex. descrierea succintă a acţiunii). 30. În rîndul 16.0 se răspunde la întrebarea dacă sunt externalizate activităţi/operaţiuni desfăşurate de bănci la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 31. În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa tabelul ORD 3.3D “Informaţie privind activităţile/operaţiunile externalizate”, care va cuprinde lista activităţilor/operaţiunilor externalizate de bancă, dacă sunt de importanţă materială, denumirea furnizorului de servicii, adresa juridică, data obţinerii permisiunii. În coloana “Data obţinerii permisiunii” se reflectă data obţinerii permisiunii scrise a Băncii Naţionale pentru externalizarea de către bancă a activităţii/operaţiunii de importanţă materială. Pentru poziţiile aferente activităţii/operaţiunii care nu este de importanţă materială coloana respectivă nu se completează. În coloana “Notă” se va reflecta informaţia aferentă activităţilor/operaţiunilor respective care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în dependenţă de fiecare caz în parte. 32. În compartimentul 17.0 se reflectă informaţia privind creditele acordate ÎMM-urilor. Creditele acordate pentru ÎMM sunt creditele acordate pentru desfăşurarea activităţii de antreprenoriat persoanelor care, în conformitate cu Legea privind susţinerea sectorului întreprinderilor mici şi mijlocii nr.206-XVI din 07.07.2006, sunt calificate ca întreprinderi micro, mici şi mijlocii. 33. În rîndul 17.1 se reflectă soldul creditelor acordate ÎMM-urilor. 34. În rîndul 17.2 se reflectă soldul creditelor neperformante (credite substandard, dubios şi compromis) acordate ÎMM-urilor. 35. În rîndul 17.3 se reflectă concentrarea creditelor pentru primii 10 debitori din categoria ÎMM, care reprezintă raportul soldului creditelor acordate primilor zece debitori din categoria ÎMM la soldul total al creditelor acordate ÎMM-urilor. În cazul în care un debitor din categoria ÎMM a primit de la bancă mai multe credite, soldurile acestora se sumează. 36. În rândul 17.4 se reflectă media ponderată a maturităţii reziduale pentru creditele acordate ÎMM-urilor. Aceasta reprezintă un coeficient şi se calculează în felul următor:
Maturitatea reziduală = (Ponderea 1*Maturitatea 1)+(Ponderea 2*Maturitatea 2)+...+(Ponderea n*Maturitatea n),
unde ponderea 1, 2,... n reprezintă soldul fiecărui credit din categoria de credite acordate ÎMM-urilor raportat la portofoliului total de credite acordate categoriei date; maturitatea 1, 2,... n presupune maturitatea, calculată în ani, pe fiecare credit al categoriei de credite acordate ÎMM-urilor. 37. În rîndul 17.5 se reflectă valoarea procentuală a soldului creditelor în valută străină (recalculate în MDL), acordate ÎMM-urilor, din suma totală a portofoliului de credite al categoriei date (recalculate în MDL). 38. În rîndul 17.6 se reflectă suma totală a angajamentelor de acordare a creditelor, acreditivelor şi garanţiilor eliberate pentru ÎMM-uri. 39. În rîndul 18.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost identificate acţiuni de fraudă împotriva băncii (atît de factorii externi, cît şi de cei interni), la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0), cu excepţia fraudelor cu carduri de plată. În cazul în care răspunsul este “da”, se va completa informaţia conform punctului 40 şi 41 şi, după caz, informaţia conform punctului 42. În sensul prezentului raport, frauda reprezintă înşelăciune, act de rea-credinţă, săvârşit de cineva, de obicei pentru a realiza un profit material de pe urma drepturilor altuia (de ex. sumă sustrasă prin înşelăciune, prin defraudare). 40. În rîndul 18.1 se reflectă numărul total al fraudelor identificate. 41. În rîndul 18.2 se reflectă valoarea totală a prejudiciului cauzat de aceste fraude. 42. În cazul în care o fraudă a prejudiciat banca cu 1 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, banca va prezenta pe suport hîrtie o notă informativă detaliată aferentă acestei fraude, care va include informaţia cu privire la frauda identificată, tipul fraudei, denumirea / numele persoanei (persoanelor) care a comis frauda (dacă se cunoaşte), numărul de identificare de stat al persoanei juridice, al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal /seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea, conform legislaţiei în vigoare, sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, valoarea prejudiciului suportat în urma fraudei, precum şi altă informaţie pe care banca o consideră necesară a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte.
Capitolul II Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului 1. În rîndul 50.0 se răspunde la întrebarea cu referire la efectuarea modificărilor la programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în perioada lunii gestionare (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 2. În rîndul 51.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţa personalului băncii aspectele noi ale programelor interne privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 3. În rîndul 52.0 se răspunde la întrebarea dacă a fost angajat personal nou-implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în perioada lunii gestionare (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 4. În rîndul 53.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţa personalului nou-angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 5. În rîndul 54.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost efectuate instruiri cu privire la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). 6. În rîndul 55.0 se indică numărul instruirilor efectuate cu privire la implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului. 7. În rîndul 56 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoane fizice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. 8. În rîndul 56.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 9. În rîndul 56.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 10. În rîndul 56.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 11. În rîndul 56.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.
[Pct.12 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
13. În rîndul 57 În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte efectuate de către persoanele juridice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. 14. În rîndul 57.1 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoanele juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 15. În rîndul 57.2 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 16. În rîndul 57.3 se reflectă numărul operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 17. În rîndul 57.4 se reflectă suma operaţiunilor suspecte efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.
[Pct.18 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
19. În rândul 58 În acest compartiment se reflectă operaţiunile ce depăşesc limitele stabilite de legislaţia în vigoare efectuate de către persoane fizice şi care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. 20. În rândul 58.1 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 21. În rândul 58.2 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 22. În rândul 58.3 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 23. În rândul 58.4 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.
[Pct.24 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
25. În rândul 59 În acest compartiment se reflectă operaţiunile ce depăşesc limitele stabilite de legislaţia în vigoare efectuate de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. 26. În rândul 59.1 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 27. În rândul 59.2 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate în numerar de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 28. În rândul 59.3 se reflectă numărul operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare. 29. În rândul 59.4 se reflectă suma operaţiunilor cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei efectuate prin virament de către persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în perioada lunii gestionare.
[Pct.30 exclus prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
31. În rîndul 60.0 se răspunde la întrebarea dacă au fost raportate operaţiunile suspecte cu întîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind cauza încălcării perioadei de raportare. 32. În rîndul 61.0 se reflectă data finisării ultimului control al auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului. În cazul în care în perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, se va completa tabelul ORD 3.3 E “Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului. 321. În tabelul ORD 3.3 E “Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului” se reflectă informaţia cu privire la controalele care au avut loc pe parcursul perioadei de raportare şi care se va întocmi ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos. 1) În coloanele 1 – n se descriu acţiunile întreprinse, separat, pentru fiecare subdiviziune a băncii supuse controlului; 2) În rîndul 1 se reflectă codul de identificare a participanţilor şi a filialelor acestora în SAPI pentru subdiviziunea supusă controlului; 3) În rîndurile 2.1 şi 2.2 se reflectă data începutului şi data sfîrşitului controlului în formatul “zz.ll.aaaa”; 4) În rîndurile 3.1-3.10 se reflectă domeniile care au fost verificate în cadrul controlului (prin “da” – 1 sau “nu” – 0); 5) În rîndul 4 se reflectă numărul total de dosare/conturi supuse controlului prin sumarea rîndurilor 4.1-4.3; 6) În rîndurile 4.1-4.3 se reflectă numărul total de dosare/conturi supuse controlului pentru categoria de clienţi specifică; 7) În rîndul 5 se reflectă numărul total de tranzacţii verificate în cadrul controlului prin sumarea rîndurilor 5.1-5.10; 8) În rîndurile 5.1-5.10 se reflectă numărul total de tranzacţii verificate în cadrul controlului pentru fiecare tip de tranzacţie specifică; 9) În rîndurile 6.1-6.3 se reflectă numărul persoanelor testate din cadrul subdiviziunii verificate care a obţinut calificativul specific corespunzător cunoştinţelor în domeniul PCSBFT; 10) În rîndul 7.1 se reflectă rezultatul constatărilor aferente lipsei politicilor şi procedurilor adecvate riscului de SBFT (prin “da” – 1 sau “nu” – 0); 11) În rîndul 7.1.1 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), neajunsurile constatate privind politicile şi procedurile interne. Rîndul respectiv se va completa în cazul în care au fost constatări aferente lipsei politicilor şi procedurilor adecvate riscului de SBFT; 12) În rîndurile 7.2-7.20 se reflectă numărul cazurilor de încălcare a normelor în domeniul PCSBFT constatate în timpul verificării subdiviziunii; 13) În rîndul 7.20.1 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), tipul altor încălcări constatate în timpul verificării subdiviziunii al căror număr a fost reflectat în rîndul 7.20. Rîndul respectiv se va completa doar dacă au fost constate alte încălcări; 14) În rîndul 8 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), principalele concluzii formate ca urmare a inspecţiei; 15) În rîndul 9 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), principalele recomandări înaintate subdiviziunii pentru înlăturarea neajunsurilor. 33. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar, Tabelul C – lunar, Tabelul D – lunar, Tabelul E – lunar. |
[Anexa nr.9 modificată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.9 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.9 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.9 modificată prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.10 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
|
ORD0315 Codul formularului |
codul băncii
| |
ORD 3.15A Acţionarii băncii, informaţii generale la situaţia din ____________ 20_ |
Nr. d/o |
|
Cota de participare, lei |
Cota de participare, % |
Numărul acţionarilor |
A |
B |
1 |
2 |
3 |
1 |
Persoane juridice ≥ 1% |
|
|
|
2 |
Persoane fizice ≥ 1% |
|
|
|
3 |
Persoane juridice < 1% |
|
|
|
4 |
Persoane fizice < 1% |
|
|
|
5 |
Acţiunile de tezaur |
|
|
x |
6 | Acţiuni noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii |
x | ||
9 |
TOTAL |
|
|
|
Executorul şi numărul de telefon _____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
ORD 0315 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.15B Acţionarii şi/sau grupurile de persoane acţionînd concertat care deţin o cotă de participare în capitalul social al băncii egală sau mai mare decît cota substanţială
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. d/o | Numele/ Denu- mirea acţio- narului | Persoana fizică/ Juridică | Ţara de reşedinţă |
Domiciliul/ adresa juridică; adresa de corespon- denţă | IDNO/ IDNP al acţiona- rului | Numărul grupului | Data primei înregis- trări a drep- tului de proprie- tate | Data efectuării ultimei înregis- trări privind dobîn- direa drep- tului de proprie- tate | Data de înregis- trare a ultimei înstrăinări a unei părţi a dreptului de proprie- tate | Cota de participare | Dreptul de vot, % |
Suspen- darea dreptului de vot | Data ultimei suspen- dări a dreptului de vot | Data retragerii ultimei suspen- dări a dreptului de vot | Alte inter- dicţii | Data obţinerii permi- siunii BNM/ deţinerii cotei substanţiale prin efectul legislaţiei în vigoare |
Modul de deţinere a cotei substan- ţiale | Informaţia privind adunarea generală a acţionarilor (AGA) | ||||||
Numărul de acţiuni | lei | % | Partici- parea la ultima AGA | Numele reprezen- tantului acţiona- rului | IDNP al reprezen- tantului acţiona- rului | Temeiul legal de prezen- tare | ||||||||||||||||||
Ordi- nare | Prefe- renţiale | |||||||||||||||||||||||
A | B | C | D | E | F | G | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
1 | ||||||||||||||||||||||||
2 | ||||||||||||||||||||||||
3 | ||||||||||||||||||||||||
.... | ||||||||||||||||||||||||
Executorul şi numărul de telefon _________________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011”; |
ORD 0315 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.15C Deţinătorii indirecţi, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substanţiale în capitalul social al băncii
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. d/o | Numele/Denumirea acţionarilor băncii care deţin (individual sau concertat) cote egale sau mai mari decît cota substanţială | IDNO/ IDNP al acţionarului |
Deţinătorii indirecţi ai cotelor substanţiale, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substanţiale | ||||||
Nivelul deţinerii | Numele/ Denumirea | Numărul de identificare | Adresa permanentă a persoanei fizice/ sediul persoanei juridice | Modul de exercitare a controlului | Beneficiar efectiv |
Data obţinerii de către persoană a statutului de beneficiar efectiv | |||
A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | I | ||||||||
II | |||||||||
III | |||||||||
IV | |||||||||
... | |||||||||
2 | I | ||||||||
II | |||||||||
III | |||||||||
IV | |||||||||
... | |||||||||
3 | I | ||||||||
II | |||||||||
III | |||||||||
IV | |||||||||
... | |||||||||
....n | ... | ||||||||
Executorul şi numărul de telefon ____________________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
ORD0315 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.15D Înstrăinarea integrală a acţiunilor băncii la situaţia din ____________ 20_ |
Nr. |
Nr. d/o |
|
Persoană juridică |
IDNO/IDNP al |
Data de |
Cota lei |
Cota % |
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
1 |
0 |
TOTAL |
x |
x |
x |
|
|
2 |
0 |
Persoane ce deţin < 1%, total |
x |
x |
x |
|
|
|
1 |
Persoane juridice < 1% |
x |
x |
x |
|
|
|
2 |
Persoane fizice < 1% |
x |
x |
x |
|
|
3 |
0 |
Persoane care deţin ≥ 1% |
x |
x |
x |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
Executorul şi numărul de telefon ____________________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
Modul de întocmire a Raportului privind acţionarii băncii
1. În acest raport se reflectă informaţia referitor la acţionarii băncii, care sunt înscrişi la data raportării în registrul deţinătorilor de valori mobiliare ale băncii, informaţia aferentă deţinătorilor indirecţi, inclusiv beneficiarilor efectivi ai cotelor substanţiale în capitalul social al băncii, precum şi informaţia cu privire la acţiunile înstrăinate integral de către acţionarul băncii. 2. În raportul ORD 3.15A se reflectă informaţii generale cu privire la acţionarii băncii. 1) În coloana 1 se reflectă informaţia privind valoarea cotei de participare în lei. 2) În coloana 2 se reflectă informaţia privind mărimea cotei de participare în procente. 3) În coloana 3 se reflectă informaţia privind numărul acţionarilor care deţin acţiunile băncii. 4) În rîndul 1 Persoane juridice ≥ 1% se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane juridice în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1%. 5) În rîndul 2 Persoane fizice ≥ 1% se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1%. 6) În rîndul 3 Persoane juridice < 1% se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane juridice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%. 7) În rîndul 4 Persoane fizice < 1%, total se reflectă informaţia privind cotele de participare, deţinute de persoane fizice în capitalul social al băncii, mai mici de 1%. 8) În rîndul 5 Acţiunile de tezaur se reflectă informaţia privind acţiunile de tezaur ale băncii. 81) În rîndul 6 Acţiuni noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii se reflectă informaţia privind acţiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, conform art.156 alin.3 din Legea instituţiilor financiare. 9) În rîndul 9 TOTAL se reflectă suma totală a cotelor de participare, care trebuie să fie egală cu valoarea capitalului social al băncii. Suma acestui rând este egală cu suma rîndurilor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6. 3. În raportul ORD 3.15B se reflectă informaţia cu privire la acţionarii care deţin cote de participare în capitalul social al băncii egale sau mai mari decît cota substanţială şi care nu fac parte dintr-un grup de persoane acţionînd concertat (în continuare – grup) şi acţionarii care fac parte dintr-un grup care deţine o cotă de participare în capitalul social al băncii egală sau mai mare decît cota substanţială (în continuare – cota substanţială). Raportul se va întocmi ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos. 1) În coloana A se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. 2) În coloana B se indică numele şi prenumele acţionarului persoană fizică conform actului de identitate al acestuia sau denumirea acţionarului persoană juridică, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice. 3) În coloana C se indică tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate. 4) În coloana D se indică codul alfabetic (Alfa 3) al ţării de reşedinţă a acţionarului, conform codului ISO 3166. 5) În coloana E se indică domiciliul – în cazul persoanei fizice şi sediul – în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor de mai jos: Domiciliu: Cod poştal ____, mun._______________, str. _______, ____, bl.____, ap.___; Adresa juridică: Cod poştal ____, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___; Adresa de corespondenţă: Cod poştal _______________, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___; După caz, se vor reflecta două adrese, cu divizarea acestora prin simbolul “;”. 6) În coloana F se indică, după caz, numărul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice, al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea, conform legislaţiei în vigoare, sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul actului de identitate. Informaţia din coloana respectivă urmează a fi corelată cu informaţia din coloana D. 7) În coloana G se indică numărul grupului (1, 2, 3 – n). Înregistrarea se efectuează în aşa fel, ca fiecare acţionar din grup să aibă acelaşi număr. De exemplu, dacă din grupul “1” fac parte 3 acţionari (persoanele A, B, C), atunci în rîndurile 1, 2 şi 3 ale coloanei date se va indica aceeaşi cifră – 1. Dacă în continuare se reflectă cota de participare a altui grup compus din 4 persoane (persoanele D, G, H, I) – în rîndurile corespunzătoare persoanelor grupului respectiv în coloana dată se indică cifra 2. Dacă un acţionar face parte dintr-un grup, acesta se va reflecta o singură dată în cadrul grupului respectiv. Pentru acţionarii care nu fac parte din grup (persoana J şi K) în coloana dată se va indica cifra 0. Informaţia în raport se va prezenta în felul următor: |
Nr. |
Numele/denumirea acţionarului |
… |
Numărul grupului |
A |
B |
… |
G |
1 |
Persoana A |
… |
1 |
2 |
Persoana B |
… |
1 |
3 |
Persoana C |
… |
1 |
4 |
Persoana D |
… |
2 |
5 |
Persoana G |
… |
2 |
6 |
Persoana H |
… |
2 |
7 |
Persoana I |
… |
2 |
8 |
Persoana J |
… |
0 |
9 |
Persoana K |
… |
0 |
...... |
..... |
..... |
..... |
8) În coloana 1 se indică data efectuării primei înregistrări în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare a dreptului de proprietate asupra acţiunilor băncii. 9) În coloana 2 se indică data efectuării ultimei înregistrări în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare a dreptului de proprietate ca urmare a dobîndirii de noi acţiuni ale băncii. 10) În coloana 3 se indică data efectuării ultimei înregistrări în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare ca urmare a înstrăinării unor acţiuni ale băncii. 11) Schimbarea persoanei care ţine registrul deţinătorilor de valori mobiliare nu se consideră ca dobîndire sau înstrăinare a acţiunilor băncii. 12) În coloana 4 se reflectă numărul acţiunilor ordinare ale băncii pe care le deţine acţionarul. 13) În coloana 5 se reflectă numărul acţiunilor preferenţiale ale băncii pe care le deţine acţionarul. 14) În coloana 6 se indică valoarea cotei de participare în capitalul social al băncii (suma valorii nominale a acţiunilor ordinare şi preferenţiale) în lei, deţinută de acţionar la data de raportare, care se calculează prin înmulţirea numărului de acţiuni deţinute cu valoarea nominală a acestora. 15) În coloana 7 se indică mărimea cotei de participare în capitalul social al băncii în procente, deţinută de acţionar la data de raportare, care se calculează prin împărţirea mărimii cotei de participare la capitalul social al băncii şi înmulţit la 100%. 16) În coloana 8 se reflectă mărimea dreptului de vot (%) al fiecărui acţionar, care se determină, avînd în vedere prevederile Regulamentului cu privire la calculul drepturilor de vot şi înregistrarea transferului dreptului de proprietate asupra acţiunilor băncilor. 17) În coloana 9 se reflectă informaţia privind ultima suspendare a dreptului de vot. Se indică valoarea “1” dacă conform situaţiei la începutul perioadei de raportare dreptul de vot al acţionarului era suspendat, sau acesta a fost suspendat pe parcursul perioadei de raportare, şi “0” în caz contrar. 18) În coloana 10 se reflectă data ultimei suspendări a dreptului de vot în vigoare la începutul perioadei de raportare sau care a avut loc pe parcursul perioadei de raportare; 19) În coloana 11 se reflectă data retragerii ultimei suspendări a dreptului de vot ce a avut loc pe parcursul perioadei de raportare; 20) În coloana 12 se reflectă informaţia cu privire la alte interdicţii impuse dreptului de vot ; 21) În coloana 13 se reflectă data permisiunii scrise a BNM, obţinute de către fiecare acţionar sau grup pentru a deţine cota substanţială în capitalul social al băncii sau data deţinerii cotei, calificate ca substanţială prin efectul legii. Se consideră data deţinerii cotei, calificate ca substanţială prin efectul legii: a) data de 18.11.2005 – pentru cota de participare egală sau mai mare de 5 la sută şi mai mică de 10 la sută, deţinută la data de 18.11.2005, achiziţionată fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi calificată ca substanţială prin Legea nr.249-XVI din 21.10.2005 “Pentru modificarea şi completarea Legii instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 şi a articolului 24 din Legea nr.199-XIV din 18 noiembrie 1998 cu privire la piaţa valorilor mobiliare” şi care nu a fost majorată pînă la data de raportare; b) data de 15.08.2014 – pentru cota de participare egală sau mai mare de 1 la sută şi mai mică de 5 la sută, deţinută la data de 15.08.2014, achiziţionată fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi calificată ca substanţială prin Legea nr.180 din 25.07.2014 “Pentru modificarea şi completarea unor acte legislative” şi care nu a fost majorată, astfel încît să atingă ori să depăşească nivelurile prevăzute la art.15 alin.(1) din Legea instituţiilor financiare, pînă la data de raportare; c) data de 14.04.2017 – pentru cota de participare substanţială a persoanelor care au format grup de persoane care acţionează concertat în virtutea modificărilor şi completărilor la noţiunea „persoane care acţionează concertat” din Legea instituţiilor financiare operate prin art.II al Legii nr.58 din 6 aprilie 2017 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative, deţinută la data de 14.04.2017 fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi care nu a fost majorată, astfel încît să atingă ori să depăşească nivelurile prevăzute la art.15 alin.(1) din Legea instituţiilor financiare, pînă la data de raportare; În cazul în care cota substanţială este deţinută de către un grup, coloana dată se va completa pentru fiecare acţionar din grup. 211) În coloana 14 se reflectă modul de deţinere a cotei substanţiale. Se indică “1” – în cazul în care acţionarul sau grupul deţine cota substanţială cu permisiunea scrisă a BNM şi “2” – în cazul în care cota, calificată ca substanţială este deţinută prin efectul legii. 22) În coloana 15 se reflectă informaţia cu privire la participarea acţionarului la ultima şedinţă a AGA conform situaţiilor descrise mai jos: 1 – a participat acţionarul persoană fizică; 2 – a participat reprezentantul acţionarului persoană fizică; 3 – a participat reprezentantul acţionarului persoană juridică, care este conducător al persoanei juridice respective; 4 – a participat reprezentantul acţionarului persoană juridică, care nu este conducător al persoanei juridice respective; 0 – nu a participat acţionarul sau reprezentantul său. În cazul în care în coloana dată este indicat “1” sau “0” coloanele 16-18 nu se completează. 23) În coloana 16 se reflectă numele, prenumele reprezentantului acţionarului care a participat la ultima AGA. 24) În coloana 17 se reflectă IDNP al reprezentantului acţionarului, conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) din modul de completare a prezentului raport, care l-a reprezentant la ultima şedinţă a adunării generale a acţionarilor. 25) În coloana 18 se reflectă temeiul legal de reprezentare a acţionarului. Pentru reflectarea temeiului legal se vor utiliza următoarele exemple de formulări: “Statutul înregistrat la Camera Înregistrării de Stat la data de zz.ll.aaaa”; “Procura nr.XX din zz.ll.aaaa valabilă pînă la data de zz.ll.aaaa.”; “Contractul de reprezentare nr.XX din zz.ll.aaaa valabil pînă la data de zz.ll.aaaa.”. 4. În raportul ORD 3.15C se reflectă informaţia cu privire la deţinătorii indirecţi, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substanţiale în capitalul social al băncii identificate în raportul ORD 3.15B şi care deţin cote substanţiale. 1) În raport se reflectă informaţia aferentă deţinătorilor indirecţi, inclusiv beneficiarilor efectivi ai cotelor substanţiale de participare în capitalul social al băncilor. La completarea informaţiei se va ţine cont de noţiunile de “cota substanţială” “beneficiar efectiv”, “control”, “dobîndire/deţinere indirectă” din art.3 din Legea instituţiilor financiare şi Regulamentul cu privire la deţinerea cotelor de participare în capitalul social al băncii. 2) În coloana B se indică numele şi prenumele acţionarului persoană fizică sau denumirea acţionarului persoană juridică, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care deţin, individual sau concertat, cote substanţiale în capitalul social al băncii. 3) În coloana C se indică numărul de identificare de stat (formatul numeric) al acţionarului conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) din modul de completare al prezentului raport. 4) Informaţia reflectată în coloanele B şi C din prezentul raport trebuie să corespundă cu informaţia respectivă din tabelul ORD 3.15B. 5) În coloana 1 se indică nivelul de deţinere indirectă a cotei substanţiale. Nivelurile de deţinere indirectă se vor indica cu cifre romane cu reflectarea fiecărui nivel în rînd separat pînă la ultimul nivel al deţinerii indirecte şi cu completarea respectivă a coloanelor 2-5 pentru fiecare persoană. La primul nivel (I) sunt indicate persoanele care deţin direct controlul asupra acţionarului băncii, după caz la al doilea nivel (II) sunt indicate persoanele care deţin controlul asupra persoanelor din primul nivel etc. pînă la ultimul nivel la care se reflectă beneficiarul efectiv. 6) În coloana 2 se indică numele şi prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care deţine cota substanţială în capitalul persoanei de nivelul precedent. La ultimul nivel se va reflecta beneficiarul efectiv. 7) În coloana 3 se indică numărul de identificare de stat (formatul numeric) al deţinătorului indirect al cotei substanţiale conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) al modului de completare al prezentului raport. 8) În coloana 4 se indică domiciliul – în cazul persoanei fizice şi sediul – în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor prezentate la punctul 3, subpunctul 5) din prezentul raport. 9) În coloana 5 se indică modul de exercitare a controlului de către deţinătorul indirect în capitalul social asupra acţionarului şi respectiv al deţinătorilor indirecţi la fiecare nivel. Pentru deţinătorul indirect de nivelul I se va indica modul de exercitare de către aceştia a controlului asupra acţionarului indicat în coloana B. Pentru deţinătorul indirect de nivelul II, se va indica modul de exercitare a controlului asupra deţinătorului indirect de nivelul I, pentru cel de nivelul III – modul de exercitare a controlului asupra deţinătorului indirect de nivelul II. Regula dată se va respecta pentru a reflecta informaţia pînă la ultimul nivel al deţinătorului indirect (beneficiarul efectiv). Pentru descrierea modului de exercitare a controlului se vor utiliza formulări simple şi uniforme. La descrierea respectivă băncile se vor conduce de noţiunea de “control”, precum şi de noţiunile aferente acesteia din art.3 al Legii instituţiilor financiare şi Regulamentul cu privire la deţinerea cotelor de participare în capitalul social al băncii. 91) În coloana 6 se indică 1 pentru beneficiarul efectiv şi 0 pentru celelalte persoane. 92) În coloana 7 se indică data obţinerii de către persoană a statutului de beneficiar efectiv. 5. În raportul ORD 3.15D se reflectă informaţia aferentă înstrăinării integrale a acţiunilor deţinute de către acţionarii băncii pe parcursul perioadei gestionare care a condus la pierderea calităţii de acţionar şi se întocmeşte ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos. 1) Pentru rîndurile 1.0, 2.0, 2.1, 2.2 şi 3.0 se vor completa doar coloanele 2 şi 3. Pentru rîndurile 3.1, 3.2 – 3.n se vor completa toate coloanele. 2) În coloana C se indică numele şi prenumele persoanei fizice sau denumirea acţionarului persoană juridică, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care la începutul perioadei de raportare deţinea cotele de participare în capitalul social al băncii, mai mari sau egale cu 1% şi care pe parcursul perioadei de raportare a înstrăinat integral acţiunile băncii. 3) În coloana D se indică tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate. 4) În coloana E se indică numărul de identificare de stat conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 6) al modului de completare a prezentului raport. 5) În coloana 1 se indică data înregistrării înstrăinării integrale a acţiunilor băncii în registrul deţinătorilor valorilor mobiliare ale băncii. 6) În coloana 2 se reflectă valoarea cotei înstrăinate în lei. 7) În coloana 3 se reflectă mărimea cotei înstrăinate în procente. 6. În cazul în care pe parcursul perioadei de raportare au avut loc transferuri a dreptului de proprietate asupra acţiunilor băncii, deţinute de acţionarii cu cote de 1% şi mai mult din capitalul social al băncii, concomitent cu raportul în formă electronică se expediază o notă explicativă pe suport hîrtie care să includă informaţii detaliate, separat pe fiecare transfer care va conţine, cel puţin, următoarea informaţie pentru persoana care a transmis dreptul de proprietate şi separat pentru persoana, care a dobîndit dreptul de proprietate asupra acţiunilor băncii: a) Numele/denumirea, IDNP/IDNO; b) Data pierderii/înregistrării dreptului de proprietate în registrul deţinătorilor de valori mobiliare; c) Numărul şi tipul acţiunilor înstrăinate; d) Tipul transferului (donaţie, moştenire, tranzacţii efectuate la bursa de valori, aport suplimentar la capitalul băncii etc.). 61. În cazul în care pe parcursul perioadei de raportare au avut loc modificări în structura şi/sau în informaţia aferentă deţinătorului indirect/beneficiarului efectiv al cotei substanţiale în capitalul social al băncii, concomitent cu raportul în formă electronică, banca va prezenta o notă explicativă pe suport hîrtie care să includă informaţii detaliate privind modificările care au intervenit, separat pe fiecare deţinător indirect/beneficiar efectiv. Pentru persoana care a pierdut statutul de deţinător indirect/beneficiar efectiv se va indica numele/denumirea, IDNP/IDNO, precum şi data pierderii statutului respectiv. Pentru persoana care a dobîndit statutul de deţinător indirect/beneficiar efectiv banca va prezenta, cel puţin următoarea informaţie: a) numele/denumirea, IDNP/IDNO; b) data dobîndirii statutului de deţinător indirect/beneficiar efectiv; c) tipul transferului (donaţie, moştenire, tranzacţii efectuate la bursa de valori, aport suplimentar la capitalul persoanei juridice etc.) care a condus la dobîndirea statutului de deţinător indirect/beneficiar efectiv. În cazul în care pe parcursul perioadei de raportare au intervenit modificări în informaţia aferentă deţinătorului indirect/beneficiarului efectiv, banca va indica în nota explicativă esenţa modificării, cu descrierea detaliată a cauzei modificării, inclusiv data producerii acesteia. 7. Periodicitatea raportului: Tabelul A – lunar, tabelul B – lunar, tabelul C – trimestrial, tabelul D – lunar. |
[Anexa nr.10 modificată prin Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Anexa nr.10 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.10 completată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
Anexa nr.10 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.10 în redacţia Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
Anexa nr.11 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
ORD 0316 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.16 Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. capi- tolu- lui | Nr. d/o | Denumirea persoanei juridice | IDNO | Numărul de acţiuni deţinute în capitalul persoanei juridice | Valoarea nominală a cotei de participare în capitalul persoanei juridice | Valoarea contabilă a cotei de participare în capitalul persoanei juridice | Valoarea de procurare a cotei de participare în capitalul persoanei juridice | Data procurării cotei de participare sau transmiterii în schimbul rambursării creditelor | Raportul dintre valoarea contabilă a cotei de participare şi capitalul reglementat al băncii (%) | Mărimea capitalului social al persoanei juridice | Raportul dintre valoarea nominală a cotei de participare şi capitalul social al persoanei juridice (%) | Poziţia de influenţă a băncii asupra persoanei juridice |
A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | 0 | Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice, cu excepţia băncilor | x | x | x | x | x | x | x | |||
1 | ||||||||||||
… | ||||||||||||
2 | 0 | Cote de participare în capitalul băncilor | x | x | x | x | x | x | x | x | ||
1 | ||||||||||||
… | ||||||||||||
3 | 0 | Cote de participare în capitalul persoanelor juridice, cu excepţia băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor | x | x | x | x | x | x | x | x | ||
1 | ||||||||||||
… | ||||||||||||
4 | 0 | Cote de participare în capitalul băncii, transmise în schimbul rambursării creditelor | x | x | x | x | x | x | x | x | ||
1 | ||||||||||||
… | ||||||||||||
9 | 0 | Suma tuturor cotelor de participare | x | x | x | x | x | x | x | x | ||
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
Modul de întocmire a Raportului privind cotele de participare în capitalul persoanelor juridice
1. În acest raport se reflectă informaţia referitoare la toate cotele de participare, în capitalul persoanelor juridice deţinute de bancă şi reflectate în bilanţul contabil al acesteia, inclusiv cotele de participare transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau datoriilor (în continuare transmise în schimbul rambursării creditelor). 2. În coloana (D) se indică numărul de identificare de stat al persoanelor juridice (IDNO) din Registrul de stat al persoanelor juridice. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului. 3. În coloana (1) se reflectă numărul acţiunilor deţinute de bancă în capitalul persoanei juridice – societate pe acţiuni. În cazul în care persoana juridică nu este societate pe acţiuni, coloana respectivă nu se va completa. 4. În coloana (2) se reflectă valoarea nominală a cotei de participare în capitalul persoanei juridice. 5. În coloana (3) se indică valoarea contabilă a cotei de participare în capitalul persoanei juridice. 6. În coloana (4) se indică valoarea de procurare a cotei de participare în capitalul persoanelor juridice. Pentru cotele de participare obţinute prin vînzare-cumpărare se va reflecta preţul de achiziţie, în cazul cotelor obţinute prin luarea în posesie se va reflecta valoarea justă. 7. În coloana (5) se indică data procurării cotei de participare sau transmiterii în schimbul rambursării creditelor. În cazul în care cotele de participare au fost procurate în rate, se indică ultima dată de procurare. 8. În coloana (6) se reflectă raportul dintre valoarea contabilă a cotei de participare şi capitalul reglementat (capitalul normativ total) al băncii. Rezultatul acestei coloane se obţine prin împărţirea valorii din coloana (3) la capitalul normativ total al băncii şi înmulţirea la 100. Valoarea capitalului normativ total trebuie să fie egală cu valoarea rîndului 5.0 din Raportul Calculul capitalului normativ total. 9. În coloana (7) se reflectă mărimea capitalului social al persoanei juridice. În cazul în care capitalul social al persoanei juridice este constituit în valută străină, mărimea acestuia se va reflecta conform cerinţelor p.7 din prezenta Instrucţiune. 10. În coloana (8) se reflectă raportul dintre valoarea nominală a cotei de participare şi capitalul social al persoanei juridice. Rezultatul acestei coloane se obţine prin împărţirea valorii din coloana (2) la coloana (7) şi înmulţirea la 100. 11. În coloana (9) se indică poziţia de influenţă a băncii asupra persoanei juridice, inclusiv bancă, utilizînd următoarea codificare: 1 control 2 asociată 3 participaţie. La determinarea codificărilor menţionate banca se va conduce de noţiunea de “control” – pentru poziţia “1”, noţiunea de “entitate asociată” – pentru poziţia “2” şi noţiunea de “asociere în participaţie” – pentru poziţia “3”, ţinînd cont de Standardele Internaţionale de Contabilitate. 12. În rîndul 1.0 Cotele de participare în capitalul persoanelor juridice, cu excepţia băncilor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare ale băncii în capitalul persoanelor juridice, cu excepţia băncilor, care se obţine prin sumarea rîndurilor 1.1, 1.2 etc. În rîndul 1.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 1 din coloana (C) se reflectă denumirea persoanei juridice. Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul persoanelor juridice nu va include cotele de participare în bănci şi cotele de participare transmise în schimbul rambursării creditelor acordate. 13. În rîndul 2.0 Cote de participare în capitalul băncilor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare în capitalul băncilor, care se obţin prin sumarea rîndurilor 2.1, 2.2 etc. În rîndul 2.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 2 din coloana (C) se reflectă denumirea băncii. Valoarea totală a cotelor de participare în capitalul băncilor nu va include cotele de participare transmise în schimbul rambursării creditelor acordate. 14. În rîndul 3.0 Cote de participare în capitalul unei persoane juridice, cu excepţia băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare în capitalul persoanei juridice, cu excepţia băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, precum şi cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obţin prin sumarea rîndurilor 3.1, 3.2 etc. În rîndul 3.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 3 din coloana (C) se reflectă denumirea persoanei juridice debitoare. 15. În rîndul 4.0 Cote de participare în capitalul băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă valoarea contabilă şi valoarea de procurare a tuturor cotelor de participare în capitalul băncilor, transmise în schimbul rambursării creditelor, precum şi cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obţin prin sumarea rîndurilor 4.1, 4.2 etc. În rîndul 4.1, precum şi în celelalte rînduri care se referă la capitolul 4 din coloana (C) se reflectă denumirea persoanei juridice debitoare. 16. În rîndul 9.0 Suma tuturor cotelor de participare, în coloanele (3) şi (4) ale acestui rînd se reflectă rezultatul obţinut de la sumarea rîndurilor 1.0, 2.0, 3.0. şi 4.0. 17. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial.”; |
[Anexa nr.11 modificată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.11 în redacţia Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.11 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.11 modificată prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
[Anexa nr.12 abrogată prin Hot.BNM nr.54 din 09.03.2016, în vigoare 16.09.2016]
[Anexa nr.12 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.12 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.12 în redacţia Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
[Anexa nr.13 abrogată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.13 introdusă prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.14 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0305 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.5 Persoanele afiliate băncii la situaţia din ____________ 20_ |
Nr. d/o |
Denu- numele persoa- |
Ţara de reşe- |
Numă- |
Codul crite- |
Descri- |
Data dobîn- |
Pier- |
Data pierderii afilierii |
Informaţia aferentă administratorilor | ||||||
Nivelul de condu- |
Funcţia ocupată |
Data numirii/ |
Data confir- |
Deţine- |
Mări- |
Comen- | |||||||||
A |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
Modul de întocmire a Raportului privind persoanele afiliate băncii
1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la persoanele afiliate băncii determinate conform Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate (cu modificările şi completările ulterioare). 2. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. 3. În coloana 1 Denumirea/numele persoanei se indică denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate conform documentului de înregistrare/ actului de identitate. 4. În coloana 2 Ţara de reşedinţă se indică codul alfabetic (Alfa 3) al ţării de reşedinţă a persoanei afiliate, conform codului ISO 3166. 5. În coloana 3 Numărul de identificare se indică numărul de identificare de stat al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, pentru persoanele afiliate băncii care sunt parte la un contract încheiat nemijlocit cu banca. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate. În cazul lipsei datelor de identificare în celula respectivă se indică “N/A”; 6. În coloana 4 Codul criteriului de afiliere se indică criteriul de afiliere, ţinînd cont de noţiunea de persoane afiliate din art.3 din Legea instituţiilor financiare şi prevederile pct.2 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, după codificarea de mai jos: 01 – pentru administratorii băncii (conform noţiunii de administrator din art.3 din Legea instituţiilor financiare), şi membrii comitetului de credit (în cazul băncii); 02 – pentru persoanele juridice şi/sau fizice care, direct sau indirect, deţin sau controlează 1% şi mai multe procente din capitalul social al băncii, inclusiv beneficiarii lor efectivi şi lanţul părţilor interpuse prin care ultimul deţine sau îl controlează pe primul (anteriorul). 03 – pentru persoana care exercită control asupra băncii; 04 – pentru persoana care se află sub controlul băncii; 05 – pentru persoana care împreună cu banca se află sub controlul unei alte persoane; 06 – pentru orice entitate asociată băncii sau orice entitate, parte în asocieri în participaţie, orice entitate asociată sau orice entitate, parte în asocieri în participaţie a unui membru al grupului de persoane aflate în legătură cu banca, sau entităţile şi banca, părţi în asocieri în participaţie ale unei alte persoane; 07 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 01; 08 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 02; 09 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 03; 10 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 04; 11 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 05; 12 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 06; 13 – pentru membrii apropiaţi ai familiei oricărei persoane fizice menţionate la punctele 07-12, inclusiv soţii lor şi rudele soţilor, pînă la al treilea grad de rudenie; 14 – pentru persoana prin intermediul căreia este efectuată o tranzacţie în interesul persoanei prevăzute la punctele 01-13 care este considerată a fi influenţată de persoana prevăzută la punctele 01-13 în cadrul tranzacţiei respective din cauza existenţei unor relaţii de muncă, civile sau de alt gen dintre aceste persoane, determinate conform Reglementului privind tranzacţiile băncilor cu persoanele sale afiliate. În cazul în care o persoană poate corespunde mai multor criterii de afiliere în raport se va indica primul cod al criteriului conform listei de mai sus. 7. În coloana 5 Descrierea detaliată a criteriului afilierii se indică, pe fiecare persoană în parte, în conformitate cu prevederile Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate descrierea detaliată a criteriilor de afiliere cu indicarea, după caz, a gradului de rudenie, a modului de exercitare a controlului, a mărimilor cotelor şi a funcţiilor de administrator deţinute, a persoanelor la toate nivelurile de afiliere (de ex. controlul indirect sau persoana se află împreună cu alta sub controlul unui terţ) şi a oricăror altor date care pot conduce la determinarea relaţiilor de afiliere între persoanele indicate în listă şi/sau altele şi la constatarea activităţilor concertat. În coloana dată nu se va indica codul criteriului de afiliere sau denumirea acestuia. 8. În coloana 6 Data dobîndirii criteriului de afiliere se indică data dobîndirii afilierii în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). 9. În coloana 7 Pierderea criteriului de afiliere se indică “1” – în cazul în care a fost pierdut criteriul de afiliere şi “0” – în cazul în care persoana afiliată băncii nu a pierdut criteriul de afiliere pe parcursul perioadei de raportare. 10. În coloana 8 Data pierderii afilierii se indică data pierderii afilierii faţă de bancă. În cazul în care în coloana 7 este indicat “0”, coloana 8 nu se completează. Persoanele care au pierdut criteriul de afiliere se indică în raport doar o singură dată, la următoarea dată de raportare după data pierderii afilierii. 11. Coloanele 9-15 se completează doar pentru persoanele, care la data raportării deţin funcţia de administrator în bancă. Pentru restul persoanelor afiliate coloanele respective nu se completează. 12. În coloana 9 Nivelul de conducere se indică nivelul de conducere din care face parte administratorul, după codificarea de mai jos: 1 Consiliul băncii 2 Organul executiv 3 Comisia de cenzori 4 Conducător al filialei 5 Alţi administratori. 13. În coloana 10 Funcţia ocupată se indică funcţia/funcţiile ocupate de administrator în bancă, inclusiv cea de angajat al băncii. De exemplu: preşedintele Consiliului băncii; membru al Consiliului băncii; membrul comitetului de conducere al băncii, şef al Departamentului ___________, directorul filialei _________ etc. În cazul în care administratorul exercită temporar o altă funcţie de administrator în bancă, în coloana dată se va indica funcţia respectivă, data numirii, data confirmării, precum şi altă informaţie relevantă aferentă funcţiei respective. 14. În coloana 11 Data numirii/alegerii se indică data numirii sau alegerii administratorului în funcţia respectivă de către organul împuternicit. 15. În coloana 12 Data confirmării se indică data confirmării Băncii Naţionale a administratorului în funcţia respectivă. 16. În coloana 13 Deţinerea de acţiuni în capitalul băncii se indică cifra “1” în cazul în care administratorul băncii deţine acţiuni în capitalul social al acesteia şi “0” în cazul în care nu deţine acţiuni în capitalul social al băncii. 17. În coloana 14 Mărimea cotei deţinute se reflectă mărimea în procente a cotei deţinute de către administratorul băncii în capitalul social al băncii. Coloana dată se completează doar în cazul în care în coloana 13 s-a indicat cifra “1”. 18. În coloana 15 Comentariu se reflectă informaţia pentru membrii consiliului băncii şi comisiei de cenzori privind locul de muncă de bază după cum urmează: denumirea entităţii, adresa juridică, telefonul, funcţia ocupată. În cazul în care există şi alte locuri de muncă informaţia respectivă se indică în acelaşi rînd cu separarea informaţiei prin simbolul “/”. Pentru ceilalţi administratori ai băncii în coloana dată se va reflecta informaţia aferentă deţinerii anterioare a funcţiei de administrator în bancă: funcţia/funcţiile deţinute anterior, data numirii în funcţia respectivă, data confirmării, precum şi altă informaţie relevantă aferentă funcţiei de administrator deţinută anterior. 19. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial. |
[Anexa nr.14 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.14 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.14 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.14 introdusă prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.15 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
|
ORD0306 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.6 Portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate la situaţia din ____________ 20_ |
Nr. d/o |
Denu- |
Numă- |
Denu- |
Tipul bene- |
Tipul |
Numărul |
Data asu- nerii |
Terme- |
Data limită |
Moneda |
Suma |
Suma |
Cate- |
Acordul |
Infor- |
Tipul tran- |
Notă |
A |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
Modul de întocmire a Raportului privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate
1. În acest raport se reflectă informaţia privind portofoliul acreditivelor şi garanţiilor eliberate pe fiecare contraparte a băncii şi pe fiecare expunere în parte (6500, 6700, precum şi alte conturi în partea în care sunt reflectate angajamentele, care după esenţă corespund termenilor de acreditiv şi/sau garanţie). 2. Sumele din acest raport se reflectă la valoarea brută fără a fi diminuate cu suma reducerilor pentru pierderi la acreditive şi garanţii, calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 3. În coloana A Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. 4. În coloana 1 Denumirea contrapărţii se indică denumirea/numele, prenumele contrapărţii cu care banca a încheiat contractul şi faţă de care banca şi-a asumat expunerea. 5. În coloana 2 Numărul de identificare al contrapărţii se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate. 6. În coloana 3 Denumirea beneficiarului garanţiei se indică denumirea/numele, prenumele persoanei care va beneficia de garanţia emisă de bancă. 61. În coloana 4 Tipul beneficiarului garanţiei se indică tipul beneficiarului garanţiei după criteriul: “R” – rezident; “N” – nerezident. 7. În coloana 5 Tipul contrapărţii se indică codificarea contrapărţii conform criteriilor stabilite la pct.8 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul de credite acordate şi angajamente de creditare asumate din prezenta instrucţiune. 8. În coloana 6 Numărul contractului/tranzacţiei se indică numărul contractului/tranzacţiei încheiat între bancă şi contraparte (în continuare “contract”) şi introdus în sistemul informaţional al băncii. 9. În coloana 7 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în următorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). 91. În coloana 8 Termenul de valabilitate a contractului se indică “1” pentru contractele cu termen de valabilitate determinat şi “0” pentru contractele care nu au termen de valabilitate determinat. 10. În coloana 9 Data limită de valabilitate a contractului se reflectă data scadenţei finale a contractului, iar în cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică data scadenţei indicată în acordul de prelungire sau renegociere în următorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1”. 11. În coloana 10 Moneda contractului se indică codul numeric al monedei respective. 12. În coloana 11 Suma contractului în moneda originală se indică suma brută a acreditivului şi/sau garanţiei emise stipulată în contract. În cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică suma brută stipulată în acordul de prelungire sau renegociere. În cazul în care contractul prevede mai multe monede, înregistrările în raport se vor efectua pentru fiecare monedă separat 13. În coloana 12 Suma contractului în lei se indică suma brută a acreditivului şi/sau garanţiei emise stipulată în contract, suma în valută străină fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. În cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indică suma brută stipulată în acordul de prelungire sau renegociere. 14. În coloana 13 Categoria de clasificare se reflectă categoria de clasificare a garanţiilor/acreditivelor eliberate ţinînd cont de criteriile determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune. 15. În coloana 14 Acordul subiectului istoriei de credit se răspunde la întrebarea dacă a fost obţinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaţiei biroului istoriilor de credit conform criteriilor stabilite la pct.31 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune. 16. În coloana 15 Informaţia privind istoriile de credit se răspunde la întrebarea dacă banca dispune de informaţie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit conform criteriilor stabilite la pct.32 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate şi angajamentele de creditare asumate din prezenta instrucţiune. 161. În coloana 16 Tipul tranzacţiei se indică dacă informaţia din rîndul respectiv se referă la acreditiv (cu specificarea tipului acreditivului) sau la garanţie după codificările de mai jos: 1 acreditiv; 2 acreditiv stand-by; 3 garanţii. 17. În coloana 17 Notă pot fi introduse date adiţionale sau explicaţii cu privire la contraparte şi/sau beneficiarul garanţiei, dacă acestea sunt relevante. 18. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial. |
[Anexa nr.15 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.15 introdusă prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.16 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
| |
ORD0307 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.7 Imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor la situaţia din __________ 20__ |
Nr. d/o | Descrierea activului | Numărul cadastral | Denumirea debitorului | Numărul de identificare al debitorului | Debitorul ipotecar | Numărul de identificare al debitorului ipotecar | Data trecerii în posesie | Prelungirea perioadei de clasificare |
Valoarea de piaţă a activului | Valoarea activului | Categoria de clasificare |
A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | |||||||||||
2 | |||||||||||
... | |||||||||||
n | |||||||||||
Executorul şi numărul de telefon _______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
Modul de întocmire a Raportului privind imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor
1. În acest raport se reflectă informaţia privind imobilizările corporale (bunuri imobile) transmise în posesiune băncii/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor sau datoriilor (în continuare – transmise în schimbul rambursării creditelor). 2. Sumele din acest raport se reflectă în lei moldoveneşti fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 3. În coloana A Nr.d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. 4. În coloana 1 Descrierea activului se va reflecta tipul (rezidenţial, comercial sau teren), suprafaţa totală, adresa imobilului. (ex.: Imobil rezidenţial cu suprafaţa totală de 1000 mp, amplasat pe adresa mun.Chişinău, Ştefan cel Mare 1). 5. În coloana 2 Numărul cadastral se va reflecta numărul cadastral (numărul cadastral convenţional) al terenului, al construcţiei sau al încăperii izolate transmise în schimbul rambursării creditelor. În cazul în care în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor au fost transmise toate încăperile izolate ale unei construcţii în rîndul dat se va indica numărul cadastral al construcţiei. În cazul în care au fost transmise o parte din încăperi izolate – se va indica separat numărul cadastral al fiecărei încăperi izolate. 6. În coloana 3 Debitorul se indică denumirea/numele, prenumele debitorului care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă în schimbul rambursării căruia banca a luat în posesie imobilizările corporale. 7. În coloana 4 Numărul de identificare al debitorului se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului. 8. În coloana 5 Debitorul ipotecar se indică denumirea/numele, prenumele debitorului ipotecar care a garantat rambursarea creditului contractat de debitor prin imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor. 9. În coloana 6 Numărul de identificare al debitorului ipotecar se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate, în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul paşaportului/actului de identitate. 10. În cazul în care în calitate de debitor ipotecar pot fi două sau mai multe persoane, înregistrările se vor face pentru fiecare persoană separat. 11. În coloana 7 Data trecerii în posesie se indică data recunoaşterii în evidenţa contabilă a imobilizărilor corporale, transmise în schimbul rambursării creditelor. 12. În coloana 8 Prelungirea perioadei de clasificare se indică: - 0 – dacă perioada de clasificare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor ca active deţinute pentru vînzare nu a fost prelungită; - 1 – dacă perioada de clasificare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor ca active deţinute pentru vînzare a fost prelungită; - 2 – dacă a fost depusă cererea la Banca Naţională a Moldovei de prelungire a termenului de clasificare ca active deţinute pentru vînzare a imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor. 13. În coloana 9 Valoarea activului conform ultimei evaluări se indică valoarea de piaţă a imobilizării corporale determinată de către o companie de evaluare licenţiată. 14. În coloana 10 Valoarea de bilanţ a activului se indică valoarea brută a imobilizării corporale (parţial contul 1811 şi 1818 – în partea imobilizărilor corporale). 15. În coloana 11 Categoria de clasificare se indică categoria de clasificare la data raportării în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se indică categoria de clasificare conform categoriilor determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucţiune. 16. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial. |
[Anexa nr.16 completată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.16 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.16 introdusă prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.17 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale |
ORD0308 Codul formularului | |
codul băncii
| |
ORD 3.8 Depozitele “mari” la situaţia din ____________ 20_ |
Nr. d/o |
Codul creditorului (deponentului) |
Tipul creditorului (deponentului) |
Suma |
Moneda depozitului |
Rata dobînzii |
Data deschiderii contului de depozit |
Maturitatea |
Data maturităţii |
Soldul minim care urmează a fi menţinut pînă la maturitate |
Grevări |
A |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) |
Modul de întocmire a Raportului privind depozitele “mari”
1. În acest raport se reflectă informaţia privind depozitele (la termen şi la vedere) acceptate de la persoane fizice şi juridice, cu excepţia băncilor, de la cei mai mari 30 deponenţi. Determinarea celor mai mari deponenţi se va efectua în baza soldului cumulativ din toate conturile de depozit. 2. Sumele pe depozite vor fi reflectate fără dobînzile calculate la aceste, cu excepţia cazurilor în care dobînzile se capitalizează. 3. În coloana A Nr.d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. Înregistrarea se va face în ordine descrescătoare, după suma depozitului pe deponent. 4. În coloana 1 Codul creditorului (deponentului) se va indica codul atribuit fiecărui creditor (deponent), utilizat în scopul acestui raport, reflectat cu cifre în ordine crescătoare. În cazul existenţei mai multor obligaţiuni faţă de un creditor, se va reflecta fiecare obligaţiune separat şi se va utiliza acelaşi cod. |
Nr. d/o | Codul creditorului (deponentului) | |
A | 1 | |
1. | Persoana A | 1 |
2. | Persoana A | 1 |
3. | Persoana B | 2 |
4. | Persoana C | 3 |
5. | Persoana D | 4 |
6. | Persoana D | 4 |
7. | Persoana D | 4 |
8. | Persoana E | 5 |
.... | .... | .... |
n | Persoana Z | 30 |
5. În coloana 2 Tipul creditorului (deponentului) se indică codul creditorului (deponentului) conform criteriilor de codificare stabilite la pct.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamente de creditare asumate din prezenta instrucţiune. 6. În coloana 3 Suma se indică soldul depozitului la data raportării recalculat în lei. 7. În coloana 4 Moneda depozitului se indică codul numeric al monedei respective. 8. În coloana 5 Rata dobînzii (%) se reflectă rata dobînzii aplicată la data raportării conform contractului. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 7.55). 9. În coloana 6 Data deschiderii contului de depozit se indică data semnării contractului de depozit în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2010). 91. La Maturitate (coloana 7) se indică “1” – pentru depozitele cu termen de scadenţă determinat şi “0” – pentru depozitele ce nu au termen de scadenţă determinat (la vedere). 10. În coloana 8 Data maturităţii se reflectă data scadenţei finale a depozitului conform contractului iniţial de depozit şi acordurile adiţionale în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2013). Coloana dată se va completa doar în cazurile în care în coloana 7 se va indica cifra “1” 11. În coloana 9 Soldul minim care urmează a fi menţinut pînă la maturitate se reflectă suma minimă în moneda depozitului care urmează a fi deţinută de creditor pînă la maturitate, dacă contractul de depozit permite retrageri anticipate. 12. În coloana 10 Grevări se reflectă: “0” – dacă mijloacele băneşti înregistrate în contul de depozit nu sunt grevate cu sarcini şi sunt libere de interdicţii; “1” – dacă mijloacele băneşti înregistrate în contul de depozit sunt grevate cu sarcini şi nu sunt libere de interdicţii. 13. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial. |
[Anexa nr.17 modificată prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
[Anexa nr.17 introdusă prin Hot.BNM nr.64 din 04.04.2013, în vigoare 19.04.2013]
Anexa nr.18 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
|
ORD 0318 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.18 Situaţia financiară a debitorilor “mari”
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. d/o | Denumirea debitorului/ contrapărţii | Numărul de identi- tate al debito- rului/ contra- părţii | Date aferente bilanţului contabil | Date aferente contului profit sau pierderi | Date aferente fluxului mijloacelor băneşti | ||||||||||||||
Active pe termen lung | Stocuri de mărfuri şi mate- riale | Creanţe pe termen scurt | Investiţii pe termen scurt şi Mijloace băneţti | Alte active pe termen scurt | Capital propriu | Datorii pe termen lung | Datorii pe termen scurt | La situaţia din | Venituri din vînzări | Rezul- tatul din activitatea operaţio- nală: profit (pier- dere) | Profit net (pierdere netă) | La situaţia din | Încasări băneşti din vînzări | Fluxul net al mijloa- celor băneşti din activi- tatea finan- ciară | Soldul mijloa- celor băneşti la sfîrşitul perioa- dei de gestiune | La situaţia din | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
1 | |||||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||||
.. | |||||||||||||||||||
n | |||||||||||||||||||
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011 |
Modul de întocmire a Raportului privind situaţia financiară a debitorilor “mari”
1. În acest raport se reflectă situaţia financiară a debitorilor “mari”, inclusiv faţă de grupul de persoane aflate în legătură, expunerea totală a băncii faţă de care depăşeşte suma de 5 mil.lei sau echivalentul acesteia. În sensul prezentului raport se utilizează noţiunea de “concertat” conform Regulamentului cu privire la expunerile “mari”. În raport se reflectă informaţia cu privire la anumiţi indicatori ce ţin de situaţia financiară a debitorilor persoane juridice, cu excepţia băncilor, aferenţi bilanţului contabil, contului de profit sau pierderi, fluxului mijloacelor băneşti. 2. În coloana 1 Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport. 3. În coloana 2 Denumirea debitorului/contrapărţii se indică denumirea/numele, prenumele debitorului/contrapărţii care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă. Pentru persoanele juridice rezidente se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa: pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx). 4. În coloana 3 Numărul de identitate al debitorului/contrapărţii se indică, după caz, numărul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice, al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate, numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – seria şi numărul actului de identitate. 5. În coloanele 4-20 se reflectă indicatori aferenţi situaţiei financiare a debitorilor. 51. În coloanele 12, 16 şi 20 se va reflecta ultima zi calendaristică (ex: 31.03.2014; 30.06.2014) pentru care banca dispune de informaţia aferentă indicatorilor respectivi. 6. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial, cel tîrziu în ultima zi lucrătoare a lunii următoare după perioada gestionară. |
[Anexa nr.18 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.18 modificată prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
[Anexa nr.18 introdusă prin Hot.BNM nr.1 din 16.01.2014, în vigoare 30.03.2014]
Anexa nr.19 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
ORD 0320 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.20 A Informaţia privind depozitele persoanelor fizice, după mărime la situaţia din __________ 20__ |
Nr. d/o | Mărimea depozitului, lei | Soldul total al depozitelor, lei | Dobînda calculată, lei | Numărul deponenţilor, persoane | Soldul depozitelor în valută străină, lei |
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | mai mult de 5000000 | ||||
2. | > 2000000 ≤ 5000000 | ||||
3. | > 1000000 ≤ 2000000 | ||||
4. | > 500000 ≤ 1000000 | ||||
5. | > 300000 ≤ 500000 | ||||
6. | > 100000 ≤ 300000 | ||||
7. | > 50000 ≤ 100000 | ||||
8. | > 20000 ≤ 50000 | ||||
9. | > 10000 ≤ 20000 | ||||
10. | > 6000 ≤ 10000 | ||||
11. | > 1000 ≤ 6000 | ||||
12. | > 100 ≤ 1000 | ||||
13. | ≤ 100 | ||||
14. | Total | ||||
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
ORD 0320 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.20 B Informaţia privind depozitele persoanelor fizice după localităţi
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. d/o | Localitatea | Soldul portofoliului de depozite, lei |
A | B | 1 |
1. | Municipiul Chişinău | |
2. | Municipiul Bălţi | |
3. | Alte localităţi | |
4. | Total | |
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
ORD 0320 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.20 C Informaţia privind depozitele persoanelor fizice după scadenţă
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. | Scadenţa conform contractului de depozit | Soldul portofoliului
de depozite,lei |
A | B | 1 |
1. | La vedere | |
2. | Termen expirat | |
3. | Scadenţa reziduală pînă la 12 luni (inclusiv) | |
4. | Scadenţa reziduală între 12 şi 24 luni (inclusiv) | |
5. | Scadenţa reziduală între 24 şi 36 luni (inclusiv) | |
6. | Scadenţa reziduală mai mare de 36 luni | |
7. | Total | |
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului cu privire la informaţia privind depozitele persoanelor fizice
1. În prezentul raport se reflectă informaţia privind depozitele persoanelor fizice conform situaţiei la finele perioadei gestionare, cu excepţia depozitelor persoanelor fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător. 2. Deponent se consideră persoana fizică care deţine în bancă unul sau mai multe conturi de depozit. 3. Sumele depozitelor în valută străină se recalculează în lei moldoveneşti conform prevederilor punctului 7 din prezenta instrucţiune. 4. În Raportul ORD 3.20 A se reflectă informaţia privind depozitele persoanelor fizice la data raportării, structurate după mărimea soldului acestora. În scopul prezentului raport, depozit se consideră soldul creditor ce rezultă din toate conturile deţinute de un singur deponent: a) în coloana 1 se reflectă soldul depozitelor după intervalele specificate în coloana B; b) în coloana 2 se reflectă dobînda calculată, ce urmează să fie plătită de către bancă privind depozitele persoanelor fizice, reflectate în coloana 1; c) în coloana 3 se reflectă numărul deponenţilor, al căror sold al depozitelor este reflectat în coloana 1; c1) în coloana 4 se reflectă soldul depozitelor în valută, recalculat în lei moldoveneşti, după intervalele specificate în coloana B; d) în rîndurile 1–13 se reflectă informaţia privind soldul depozitelor şi numărul deponenţilor, care corespund intervalelor specificate în coloana B; e) în rîndul 14, coloanele 1, 2, 3 şi 4 se reflectă suma totală a depozitelor băncii, dobînda calculată, ce urmează să fie plătită, numărul total al deponenţilor, precum şi soldul depozitelor în valută la data de raportare. Valoarea acestui rînd trebuie să fie egală cu suma tuturor valorilor indicate în rîndurile 1–13 din prezentul raport. Valoarea rîndului 14, coloana 1 trebuie să corespundă cu suma totală a depozitelor persoanelor fizice din raportul ORD.3.10 Depozite, rîndurile 1.1, 2.1, 3.1 şi 4.1 pentru perioada similară. 5. În Raportul ORD 3.20 B se reflectă informaţia privind depozitele persoanelor fizice la data raportării, structurate după localităţi: a) în rîndurile 1–3, coloana 1 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice plasate în subdiviziunile băncii, amplasate în localităţile specificate în coloana B; b) în rîndul 4 se reflectă suma totală a depozitelor persoanelor fizice la data de raportare. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma tuturor cifrelor indicate în rîndurile 1–3 din prezentul raport şi trebuie să corespundă cu suma rîndului 14, coloana 1, din raportul ORD 3.20 A. 6. În Raportul ORD 3.20 C se reflectă informaţia privind depozitele persoanelor fizice la data raportării, structurate după scadenţă conform contractului de depozit: a) în coloana 1 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice după scadenţa, specificată în coloana B; b) în rîndul 1 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice la vedere (cu excepţia depozitelor cu termenul expirat); c) în rîndul 2 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice, expirate la data raportării. În sensul raportului dat depozit expirat se consideră depozitul la termen ajuns la maturitate, care nu a fost ridicat de către deponent sau al cărui termen nu a fost prelungit; d) în rîndul 3 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadenţă nu depăşeşte 12 luni (inclusiv) de la data raportării; e) în rîndul 4 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadenţă este mai mare de 12 luni, dar nu depăşeşte 24 luni (inclusiv) de la data raportării; f) în rîndul 5 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadenţă este mai mare de 24 luni, dar nu depăşeşte 36 luni (inclusiv) de la data raportării; g) în rîndul 6 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadenţă este mai mare de 36 luni de la data raportării; h) în rîndul 7 se reflectă soldul total al depozitelor persoanelor fizice la data de raportare. Suma acestui rînd trebuie să fie egală cu suma tuturor cifrelor indicate în rîndurile 1–6 din prezentul raport şi trebuie să corespundă cu suma rîndului 14, coloana 1, din raportul ORD 3.20 A. 7. Periodicitatea prezentării raportului: ORD 3.20 A – lunar, ORD 3.20 B – lunar, ORD 3.20 C – lunar. |
[Anexa nr.19 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.19 modificată prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
[Anexa nr.19 introdusă prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
Anexa nr.20 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
ORD 0321 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.21 Informaţia privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, altele decît expunerile
la situaţia din _______________ 20 ___ |
Nr. d/o | Denumirea/ Numele, prenumele persoanei afiliate | Numărul de identificare a persoanei afiliate | Natura tranzacţiei | Data semnării contractului/ încheierii tranzacţiei | Numărul contractului | Numărul acordurilor adiţionale | Termen de realizare | Tipul de asigurare | Data de realizare a tranzacţiei | Rata dobînzii | Valoarea/ Soldul contractului | Notă |
A | B | C | D | E | F | G | H | I | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | ||||||||||||
2. | ||||||||||||
3. | ||||||||||||
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului cu privire la informaţia privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, altele decît expunerile
1. În prezentul raport se reflectă informaţia privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate la data raportării, altele decît expunerile calificate ca atare conform Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, reflectate de bancă în Registrul tranzacţiilor cu persoanele afiliate menţinut conform regulamentului menţionat. 2. În coloana B se indică denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate conform documentului de înregistrare/ actului de identitate a acestora. 3. În coloana C se indică numărul de identificare a persoanei afiliate în conformitate cu prevederile p.5 din Modul de întocmire a Raportului privind expunerile „mari”. 4. În coloana D se reflectă tipul tranzacţiei după cum urmează: 1 – “Plasări” 2 – “Depozit” 3 – “Împrumut” 4 – “Leasing operaţional” 5 – “Alte tranzacţii” La tranzacţiile de tipul “Plasări” se vor reflecta acele plasări, care nu se consideră a fi expunere totală şi nu se reflectă în Raportul privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate (anexa nr.3) din Instrucţiune. 5. În coloana E se reflectă data semnării contractului iniţial aferent tranzacţiei/data încheierii tranzacţiei cu persoana afiliată. 6. În coloana F se reflectă, după caz, numărul contractului iniţial prin care a fost încheiată tranzacţia cu persoana afiliată. 7. În coloana G se reflectă numărul acordurilor adiţionale la contractul iniţial, aferent tranzacţiei cu persoana afiliată. 8. În coloana H se indică “1” – pentru tranzacţiile cu termen de realizare determinat şi “0” – pentru tranzacţiile care nu au termen de realizare determinat. 9. În coloana I se reflectă tipul de asigurare pentru fiecare tranzacţie aparte, în cazul în care se solicită asigurare, utilizînd sistemul de codificare din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta Instrucţiune. 10. În coloana 1 se reflectă data de realizare a tranzacţiei/onorării angajamentului/obligaţiunii. 11. În coloana 2 se reflectă, după caz, rata dobînzii (%), conform contractului (acordului adiţional), aferentă tranzacţiei la data raportării. Pentru tranzacţiile care conform naturii acestora, nu presupune existenţa ratei dobînzii, coloana dată nu se va completa, dar obligatoriu se va completa coloana 4, cu specificarea că tranzacţia raportată nu prevedere existenţa ratei dobânzii. 12. În coloana 3 se reflectă valoarea/soldul contractului la data raportării. Sumele vor fi reflectate fără dobînzile calculate la tranzacţiile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. 13. În coloana 4 se va reflecta informaţia pe care banca o consideră relevantă a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte. 14. Periodicitatea prezentării raportului – trimestrial. |
[Anexa nr.20 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]
[Anexa nr.20 introdusă prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
Anexa nr.21 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
ORD 0322 Codul formularului
| |
codul băncii | |
ORD 3.22 Informaţia privind şedinţele consiliului băncii
pentru luna ____________ 20___ |
Nr. d/o | Data ţinerii şedinţei | Nr. procesului verbal | Subiectul (tele) discutat(e) | Numărul membrilor consiliului prezenţi la examinarea subiectului | Numărul membrilor consiliului care au părăsit şedinţa | Au votat | Notă | ||
Pro | Contra | Abţinut | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. | |||||||||
2. | |||||||||
3. | |||||||||
......n | |||||||||
Executorul şi numărul de telefon ____________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA BNM nr.279 din 1 decembrie 2011. |
Modul de întocmire a Raportului privind şedinţele consiliului băncii
1. În prezentul raport se reflectă informaţia privind şedinţele consiliului băncii (ordinare, extraordinare) care au avut loc pe parcursul lunii gestionare: a) în coloana 2 se reflectă data cînd a avut loc şedinţa consiliului băncii (în continuare şedinţă), indiferent de forma ţinerii acesteia (cu prezenţa membrilor consiliului, prin corespondenţă sau în formă mixtă); b) în coloana 3 se reflectă numărul procesului-verbal al şedinţei; c) în coloana 4 se reflectă denumirea subiectului/subiectelor examinate în cadrul şedinţei conform procesului-verbal inclusiv celor ce ţin de amînarea sau excluderea unor subiecte din ordinea de zi. În cazul în care la şedinţă se examinează mai multe subiecte, înscrierile în raport se vor efectua pentru fiecare subiect separat, cu completarea respectivă a tuturor coloanelor; d) în coloana 5 se reflectă numărul membrilor consiliului prezenţi la şedinţă pe perioada examinării subiectului; e) în coloana 6 se reflectă numărul membrilor consiliului care au părăsit şedinţa pe perioada examinării subiectului; f) în coloana 7 se reflectă numărul membrilor consiliului prezenţi la şedinţă pe perioada examinării subiectului care au votat “Pro”; g) în coloana 8 se reflectă numărul membrilor consiliului prezenţi la şedinţă pe perioada examinării subiectului care au votat “Contra”; h) în coloana 9 se reflectă numărul membrilor consiliului prezenţi la şedinţă pe perioada examinării subiectului care s-au abţinut de la vot, precum şi a persoanelor care au părăsit şedinţa pe perioada examinării subiectului în condiţiile Legii instituţiilor financiare; i) în coloana 10 se indică informaţia adiţională aferentă subiectului examinat, în cazul în care denumirea subiectului din coloana 3 nu este suficient de exhaustivă. De asemenea, în coloana dată se va include informaţia cu privire la forma ţinerii şedinţei, precum şi persoanele care nu au participat la examinarea subiectului: numele, prenumele persoanei respective şi motivul neparticipării, subiectele amînate, motivele de amînare şi altă informaţie relevantă. 2. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.”. |
[Anexa nr.21 modificată prin Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Anexa nr.21 introdusă prin Hot.BNM nr.32 din 05.02.2015, în vigoare 01.03.2015]
Notă: Pe tot parcursul anexei nr.22, textul „bugetele unităţilor administrativ-teritoriale”, la numărul şi la cazul respectiv, se substituie cu textul „bugetele locale”, la numărul şi la cazul respectiv, conform Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 01.01.2017
Anexa nr.22 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
ORD 0323 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.23 Situaţia zilnică a soldurilor conturilor sintetice la situaţia din ____________20__ |
(001-lei) | |||
Grupa de conturi | Contul | Denumirea grupei de conturi/contului | Sold final |
A | B | C | 1 |
CLASA 1 ACTIVE | |||
1000 | Numerar în casă şi alte valori monetare | ||
1001 | Numerar în casierie | ||
1002 | Numerar în drum | ||
1003 | Numerar în punctul de schimb valutar al băncii licenţiate | ||
1004 | Numerar în alte subdiviziuni | ||
1005 | Numerar în bancomate şi alte dispozitive | ||
1007 | Cecuri de călătorie | ||
1008 | Bancnote şi monede jubiliare şi comemorative | ||
1030 | Conturi Nostro | ||
1031 | Contul “Nostro” în BNM | ||
1032 | Conturi “Nostro” în bănci | ||
1034 | Conturi “Nostro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare | ||
1036 | Contul “Nostro” în BNM pentru operaţiuni cu numerarul | ||
1060 | Mijloace plasate overnight | ||
1061 | Mijloace plasate overnight în BNM | ||
1062 | Mijloace plasate overnight în bănci – părţi nelegate | ||
1063 | Mijloace plasate overnight în bănci – părţi legate | ||
1070 | Plasări-garanţii la vedere în bănci | ||
1075 | Plasări-garanţii la vedere | ||
1090 | Plasări la termen în bănci | ||
1091 | Plasări pe termen scurt în BNM (1 lună şi mai puţin) | ||
1092 | Plasări pe termen scurt în BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
1093 | Plasări pe termen scurt în bănci – părţi nelegate (1 lună şi mai puţin) | ||
1094 | Plasări pe termen scurt în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
1095 | Plasări pe termen scurt în bănci – părţi legate (1 lună şi mai puţin) | ||
1096 | Plasări pe termen scurt în bănci – părţi legate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
1097 | Rezerve obligatorii plasate în BNM | ||
1099 | Plasări fără dobîndă în bănci | ||
1102 | Plasări pe termen mediu în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
1103 | Plasări pe termen mediu în bănci – părţi legate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
1105 | Plasări pe termen lung în bănci – părţi nelegate (mai mult de 5 ani) | ||
1106 | Plasări pe termen lung în bănci – părţi legate (mai mult de 5 ani) | ||
1111 | Plasări-garanţii la termen în bănci | ||
1150 | Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1151 | Valori mobiliare de stat la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1152 | Acţiuni la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1153 | Alte active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1154 | Valori mobiliare gajate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1155 | Prime la valori mobiliare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1156 | Contra-cont Sconturi la valori mobiliare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1157 | Reevaluarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1160 | Active financiare disponibile pentru vînzare | ||
1161 | Valori mobiliare de stat disponibile pentru vînzare | ||
1162 | Acţiuni şi cote de participare disponibile pentru vînzare | ||
1163 | Alte active financiare disponibile pentru vînzare | ||
1164 | Valori mobiliare gajate disponibile pentru vînzare | ||
1165 | Prime la valori mobiliare disponibile pentru vînzare | ||
1166 | Contra-cont Sconturi la valori mobiliare disponibile pentru vînzare | ||
1167 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare disponibile pentru vînzare | ||
1168 | Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vînzare | ||
1180 | Active financiare păstrate pînă la scadenţă | ||
1181 | Valori mobiliare emise de BNM, păstrate pînă la scadenţă | ||
1182 | Valori mobiliare de stat (pe termen scurt), păstrate pînă la scadenţă | ||
1183 | Valori mobiliare de stat (pe termen mediu), păstrate pînă la scadenţă | ||
1184 | Valori mobiliare de stat (pe termen lung), păstrate pînă la scadenţă | ||
1185 | Valori mobiliare gajate, păstrate pînă la scadenţă | ||
1186 | Alte active financiare păstrate pînă la scadenţă | ||
1191 | Prime la valori mobiliare păstrate pînă la scadenţă | ||
1192 | Contra-cont Sconturi la valori mobiliare păstrate pînă la scadenţă | ||
1193 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare păstrate pînă la scadenţă | ||
1220 | Acorduri REPO | ||
1221 | Valori mobiliare cumpărate conform acordurilor REPO | ||
1230 | Credite acordate agriculturii | ||
1231 | Credite pe termen scurt acordate agriculturii | ||
1232 | Credite pe termen mediu acordate agriculturii | ||
1233 | Credite pe termen lung acordate agriculturii | ||
1236 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate agriculturii | ||
1237 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate agriculturii şi plăţilor aferente lor | ||
1240 | Credite acordate industriei alimentare | ||
1241 | Credite pe termen scurt acordate industriei alimentare | ||
1242 | Credite pe termen mediu acordate industriei alimentare | ||
1243 | Credite pe termen lung acordate industriei alimentare | ||
1246 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei alimentare | ||
1247 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei alimentare şi plăţilor aferente lor | ||
1260 | Credite acordate în domeniul construcţiilor | ||
1261 | Credite pe termen scurt acordate în domeniul construcţiilor | ||
1262 | Credite pe termen mediu acordate în domeniul construcţiilor | ||
1263 | Credite pe termen lung acordate în domeniul construcţiilor | ||
1266 | Credite acordate cooperativei de construcţie locativă (CCL) în perioada de construcţie | ||
1267 | Credite acordate cooperativei de construcţie locativă (CCL) date în exploatare | ||
1268 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate în domeniul construcţiilor | ||
1269 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate în domeniul construcţiilor şi plăţilor aferente lor | ||
1290 | Credite de consum | ||
1291 | Credite de consum pe termen scurt | ||
1292 | Credite de consum pe termen mediu | ||
1293 | Credite de consum pe termen lung | ||
1296 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor de consum la cost amortizat | ||
1297 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor de consum şi plăţilor aferente lor | ||
1310 | Credite acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1311 | Credite pe termen scurt acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1312 | Credite pe termen mediu acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1313 | Credite pe termen lung acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1314 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1315 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1320 | Credite acordate industriei energetice | ||
1321 | Credite pe termen scurt acordate industriei energetice | ||
1322 | Credite pe termen mediu acordate industriei energetice | ||
1323 | Credite pe termen lung acordate industriei energetice | ||
1326 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei energetice | ||
1327 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei energetice şi plăţilor aferente lor | ||
1330 | Credite overnight acordate băncilor | ||
1331 | Credite overnight acordate băncilor – părţi nelegate | ||
1332 | Credite overnight acordate băncilor – părţi legate | ||
1340 | Overdraft băncilor | ||
1341 | Overdraft băncilor | ||
1343 | Contra-cont Ajustarea valorii overdraftelor băncilor la cost amortizat | ||
1344 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea overdraftelor băncilor şi plăţilor aferente lor | ||
1350 | Credite acordate băncilor | ||
1351 | Credite pe termen scurt acordate băncilor – părţi nelegate | ||
1352 | Credite pe termen mediu acordate băncilor – părţi nelegate | ||
1353 | Credite pe termen lung acordate băncilor – părţi nelegate | ||
1354 | Credite pe termen scurt acordate băncilor – părţi legate | ||
1355 | Credite pe termen mediu acordate băncilor – părţi legate | ||
1356 | Credite pe termen lung acordate băncilor – părţi legate | ||
1358 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate băncilor | ||
1359 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate băncilor şi plăţilor aferente lor | ||
1360 | Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
1361 | Credite pe termen scurt acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
1362 | Credite pe termen mediu acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
1363 | Credite pe termen lung acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
1366 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
1367 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat şi plăţilor aferente lor | ||
1370 | Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
1371 | Credite pe termen scurt acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
1372 | Credite pe termen mediu acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
1373 | Credite pe termen lung acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
1374 | Credite pe termen scurt acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
1375 | Credite pe termen mediu acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
1376 | Credite pe termen lung acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
1378 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
1379 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină şi plăţilor aferente lor | ||
1380 | Credite acordate Guvernului | ||
1381 | Credite pe termen scurt acordate Guvernului | ||
1382 | Credite pe termen mediu acordate Guvernului | ||
1383 | Credite pe termen lung acordate Guvernului | ||
1386 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Guvernului | ||
1387 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Guvernului şi plăţilor aferente lor | ||
1390 | Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1391 | Credite pe termen scurt acordate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1392 | Credite pe termen mediu acordate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1393 | Credite pe termen lung acordate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1394 | Credite pe termen scurt acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1395 | Credite pe termen mediu acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1396 | Credite pe termen lung acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1398 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1399 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale şi plăţilor aferente lor | ||
1410 | Credite acordate industriei productive | ||
1411 | Credite pe termen scurt acordate industriei productive | ||
1412 | Credite pe termen mediu acordate industriei productive | ||
1413 | Credite pe termen lung acordate industriei productive | ||
1416 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei productive | ||
1417 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei productive şi plăţilor aferente lor | ||
1420 | Credite acordate comerţului | ||
1421 | Credite pe termen scurt acordate comerţului | ||
1422 | Credite pe termen mediu acordate comerţului | ||
1423 | Credite pe termen lung acordate comerţului | ||
1426 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate comerţului | ||
1427 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate comerţului şi plăţilor aferente lor | ||
1430 | Credite acordate mediului financiar nebancar | ||
1431 | Credite pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar | ||
1432 | Credite pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar | ||
1433 | Credite pe termen lung acordate mediului financiar nebancar | ||
1436 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate mediului financiar nebancar | ||
1437 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar şi plăţilor aferente lor | ||
1440 | Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
1441 | Credite pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
1442 | Credite pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
1443 | Credite pe termen lung acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
1446 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
1447 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcţia imobilului şi plăţilor aferente lor | ||
1450 | Credite acordate organizaţiilor necomerciale | ||
1451 | Credite pe termen scurt acordate organizaţiilor necomerciale | ||
1452 | Credite pe termen mediu acordate organizaţiilor necomerciale | ||
1453 | Credite pe termen lung acordate organizaţiilor necomerciale | ||
1456 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate organizaţiilor necomerciale | ||
1457 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate organizaţiilor necomerciale şi plăţilor aferente lor | ||
1460 | Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
1461 | Credite pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
1462 | Credite pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
1463 | Credite pe termen lung acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
1466 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
1467 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice care practică activitate şi plăţilor aferente lor | ||
1470 | Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
1471 | Credite pe termen scurt acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
1472 | Credite pe termen mediu acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
1473 | Credite pe termen lung acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
1476 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
1477 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei şi plăţilor aferente lor | ||
1490 | Alte credite acordate clienţilor | ||
1491 | Overdraft clienţilor | ||
1492 | Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit) | ||
1493 | Cambii comerciale scontate | ||
1494 | Factoring | ||
1495 | Cambii | ||
1496 | Alte credite acordate clienţilor | ||
1497 | Contra-cont Ajustarea valorii altor credite la cost amortizat acordate clienţilor | ||
1499 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor credite acordate clienţilor şi plăţilor aferente lor | ||
1510 | Alte credite acordate persoanelor fizice | ||
1511 | Overdraft acordat | ||
1512 | Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit) | ||
1513 | Credite acordate pentru necesităţi primordiale | ||
1514 | Alte credite acordate persoanelor fizice | ||
1516 | Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice | ||
1517 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice şi plăţilor aferente lor | ||
1530 | Leasingul financiar | ||
1531 | Leasingul financiar acordat altor bănci | ||
1532 | Leasingul financiar acordat clienţilor | ||
1535 | Contra-cont Ajustarea valorii leasingului financiar acordat la cost amortizat | ||
1536 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea leasingului financiar acordat şi plăţilor aferente lor | ||
1550 | Investiţii imobiliare | ||
1551 | Investiţii imobiliare deţinute în scopul dării în arendă | ||
1552 | Investiţii imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului | ||
1553 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea investiţiilor imobiliare | ||
1560 | Investiţii în entităţi | ||
1561 | Investiţii în sucursale | ||
1562 | Investiţii în entităţi asociate | ||
1563 | Investiţii în asocieri în participaţie | ||
1600 | Imobilizări corporale | ||
1601 | Terenuri de pămînt | ||
1602 | Imobilizări corporale în curs de execuţie | ||
1603 | Clădiri şi edificii | ||
1604 | Mobilă şi utilaj | ||
1605 | Mijloace de transport | ||
1606 | Îmbunătăţirea mijloacelor arendate | ||
1608 | Imobilizări corporale, primite în leasingul financiar | ||
1609 | Alte imobilizări corporale | ||
1611 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizărilor corporale | ||
1630 | Imobilizări necorporale | ||
1631 | Imobilizări necorporale | ||
1632 | Imobilizări necorporale în curs de execuţie | ||
1633 | Fond comercial | ||
1634 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizărilor necorporale | ||
1660 | Stocuri de materiale şi alte consumabile | ||
1661 | Active de mică valoare şi scurtă durată predate în folosinţă | ||
1662 | Valori nemonetare | ||
1663 | Alte stocuri de materiale şi consumabile | ||
1664 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea stocurilor | ||
1670 | Contra-cont Amortizarea investiţiilor imobiliare | ||
1671 | Contra-cont Amortizarea investiţiilor imobiliare deţinute în scopul dării în arendă | ||
1672 | Contra-cont Amortizarea investiţiilor imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului | ||
1680 | Contra-cont Amortizarea imobilizărilor corporale/necorporale | ||
1683 | Contra cont Amortizarea clădirilor şi edificiilor | ||
1684 | Contra cont Amortizarea mobilei şi utilajului | ||
1685 | Contra cont Amortizarea mijloacelor de transport | ||
1686 | Contra cont Amortizarea îmbunătăţirii mijloacelor arendate | ||
1688 | Contra cont Amortizarea imobilizărilor corporale, primite în leasingul financiar | ||
1689 | Contra cont Amortizarea altor imobilizări corporale | ||
1691 | Contra cont Amortizarea imobilizărilor necorporale | ||
1692 | Contra cont Amortizarea activelor de mică valoare şi scurtă durată | ||
1700 | Dobîndă calculată şi alte venituri ce urmează să fie primite | ||
1701 | Dobîndă calculată la conturile „Nostro” şi „Loro” | ||
1704 | Dobîndă calculată la plasările overnight | ||
1706 | Dobîndă calculată la plasări – garanţii la vedere în bănci | ||
1707 | Dobîndă calculată la plasări la termen în bănci | ||
1711 | Dobînda calculată la activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
1712 | Dobînda calculată la activele financiare disponibile pentru vînzare | ||
1713 | Dobînda calculată la activele financiare păstrate pînă la scadenţă | ||
1715 | Dobîndă calculată la acorduri REPO | ||
1716 | Dobîndă calculată la creditele acordate agriculturii | ||
1717 | Dobînda calculată la creditele acordate industriei alimentare | ||
1719 | Dobîndă calculată la creditele acordate în domeniul construcţiilor | ||
1722 | Dobîndă calculată la creditele de consum | ||
1723 | Dobînda calculată la creditele acordate mediului financiar nebancar | ||
1724 | Dobînda calculată la creditele acordate organizaţiilor necomerciale | ||
1725 | Dobîndă calculată la creditele acordate industriei energetice | ||
1727 | Dobînda calculată la creditele overnight acordate băncilor | ||
1728 | Dobîndă calculată la creditele acordate băncilor | ||
1731 | Dobîndă calculată la creditele acordate Guvernului | ||
1732 | Dobînda calculată la creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
1733 | Dobînda calculată la creditele acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
1734 | Dobîndă calculată la creditele acordate industriei productive | ||
1735 | Dobînda calculată la creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
1736 | Dobînda calculată la creditele acordate comerţului | ||
1737 | Dobînda calculată la creditele acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
1741 | Dobîndă calculată la creditele acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
1742 | Dobîndă calculată la credite acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
1743 | Dobîndă calculată la alte credite acordate clienţilor | ||
1744 | Dobînda calculată la creditele acordate sediului central al băncii şi filialelor sale | ||
1746 | Dobînda calculată la leasingul financiar | ||
1751 | Dobîndă calculată la investiţii imobiliare | ||
1752 | Dobîndă calculată la plasările în sediul central al băncii şi în filiale | ||
1753 | Comisioanele calculate neaferente dobînzilor | ||
1754 | Venituri calculate neaferente dobînzilor | ||
1755 | Dobînda (scont/primă) ce urmează a fi primită din operaţiunile cu instrumente financiare derivate | ||
1756 | Dobînda calculată la creditele acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
1757 | Dobînda calculată la alte credite acordate persoanelor fizice | ||
1758 | Comisioanele calculate aferente dobînzilor | ||
1760 | Cheltuieli anticipate | ||
1761 | Dobîndă anticipată pe împrumuturi şi depozite primite | ||
1762 | Plăţi anticipate în buget | ||
1763 | Alte cheltuieli anticipate | ||
1790 | Conturi de tranzit şi suspendate | ||
1791 | Sume de tranzit şi clearing | ||
1792 | Sume la care trebuie de răspuns | ||
1793 | Sume cu caracter neidentificat | ||
1797 | Operaţiuni cu carduri de plată | ||
1800 | Alte active | ||
1801 | Creanţe curente privind impozitul pe venit | ||
1802 | Alte decontări cu bugetul | ||
1803 | Debitori pe investiţii capitale | ||
1804 | Decontări cu salariaţii băncii | ||
1805 | Decontări cu alte persoane fizice şi juridice | ||
1806 | Decontări privind procurarea/vînzarea valorilor mobiliare şi valutei străine | ||
1807 | Debitori privind decontări documentare | ||
1808 | Dividende ce urmează să fie primite | ||
1809 | Active imobilizate (sau grupe destinate cedării) deţinute pentru vînzare | ||
1811 | Active transmise în posesiune/achiziţionate pentru vînzare | ||
1812 | Alte active | ||
1813 | Creanţe amînate privind impozitul pe venit | ||
1814 | Dobînda cumpărată la valori mobiliare | ||
1815 | Decontări cu BNM | ||
1816 | Decontări aferente imobilizărilor necorporale | ||
1818 | Decontări privind vînzarea altor active | ||
1820 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active care nu sînt credite | ||
1821 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi plăţilor aferente lor | ||
1822 | Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active şi plăţilor aferente lor | ||
1840 | Plasări în sediul central al băncii şi în filiale | ||
1841 | Plasări în sediul central al băncii | ||
1842 | Plasări în filialele locale | ||
1843 | Plasări în filialele băncii de peste hotare | ||
1850 | Credite acordate între sediul central al băncii şi filialele sale | ||
1851 | Credite acordate sediului central al băncii | ||
1852 | Credite acordate filialelor sale locale | ||
1853 | Credite acordate filialelor sale de peste hotare | ||
1860 | Conturi “Nostro” ale filialelor | ||
1861 | Conturi “Nostro” ale filialelor locale | ||
1862 | Conturi “Nostro” ale filialelor de peste hotare | ||
1870 | Reevaluarea activelor financiare ce urmează să fie primite din tranzacţiile la termen | ||
1871 | Reevaluarea valutei străine ce urmează să fie primită din tranzacţiile la termen | ||
1872 | Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmează să fie primite din tranzacţiile la termen | ||
1873 | Reevaluarea altor active financiare ce urmează să fie primite din tranzacţiile la termen | ||
1880 | Contra-cont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat | ||
1881 | Contra-cont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat | ||
CLASA 2 OBLIGAŢIUNI | |||
2030 | Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro” | ||
2032 | Conturi “Loro” ale băncilor | ||
2033 | Overdraft la conturi “Nostro” | ||
2034 | Conturi “Loro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare | ||
2060 | Împrumuturi overnight | ||
2061 | Împrumuturi overnight de la BNM | ||
2062 | Împrumuturi overnight de la bănci | ||
2070 | Depozite-garanţii la vedere ale băncilor | ||
2075 | Depozite-garanţii la vedere ale băncilor | ||
2090 | Împrumuturi de la bănci | ||
2091 | Împrumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lună şi mai puţin) | ||
2092 | Împrumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an) | ||
2093 | Împrumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2094 | Împrumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani) | ||
2095 | Împrumuturi pe termen scurt de la bănci (1 lună şi mai puţin) | ||
2096 | Împrumuturi pe termen scurt de la bănci (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an) | ||
2097 | Împrumuturi pe termen mediu de la bănci (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2098 | Împrumuturi pe termen lung de la bănci (mai mult de 5 ani) | ||
2099 | Contra-cont Ajustarea valorii împrumutului de la bănci la cost amortizat | ||
2100 | Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare | ||
2101 | Împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lună şi mai puţin) | ||
2102 | Împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
2103 | Împrumuturi pe termen mediu obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2104 | Împrumuturi pe termen lung obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani) | ||
2105 | Contra-cont Ajustarea valorii împrumutului obţinut de la Guvern cu scop de recreditare la cost amortizat | ||
2110 | Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale | ||
2111 | Împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (1 lună şi mai puţin) | ||
2112 | Împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
2113 | Împrumuturi pe termen mediu de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2114 | Împrumuturi pe termen lung de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 5 ani) | ||
2116 | Contra-cont Ajustarea valorii împrumutului de la organizaţii financiare internaţionale la cost amortizat | ||
2120 | Împrumuturi de la alţi creditori | ||
2121 | Împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (1 lună şi mai puţin) | ||
2122 | Împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an) | ||
2123 | Împrumuturi pe termen mediu de la alţi creditori (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani) | ||
2124 | Împrumuturi pe termen lung de la alţi creditori (mai mult de 5 ani) | ||
2125 | Contra-cont Ajustarea valorii împrumutului de la alţi creditori la cost amortizat | ||
2150 | Acorduri REPO | ||
2151 | Valori mobiliare vîndute conform acordurilor REPO | ||
2180 | Valori mobiliare emise | ||
2181 | Valori mobiliare emise cu rata dobînzii fixă | ||
2183 | Alte valori mobiliare emise | ||
2185 | Prime la valori mobiliare emise | ||
2186 | Contra cont Sconturi la valori mobiliare emise | ||
2210 | Depozite pe termen ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină/Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
2211 | Depozite pe termen scurt ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (1 an şi mai puţin) | ||
2212 | Depozite pe termen mediu ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2213 | Depozite pe termen lung ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult de 5 ani) | ||
2214 | Depozite pe termen scurt ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (1 an şi mai puţin) | ||
2215 | Depozite pe termen mediu ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2216 | Depozite pe termen lung ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 5 ani) | ||
2220 | Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor | ||
2224 | Conturi curente ale persoanelor juridice | ||
2225 | Conturi curente ale persoanelor fizice | ||
2226 | Documente de plată acceptate | ||
2231 | Fonduri de investiţii | ||
2232 | Alte depozite la vedere ale persoanelor juridice | ||
2233 | Alte depozite la vedere ale persoanelor fizice | ||
2234 | Acumularea mijloacelor băneşti (cont provizoriu) | ||
2235 | Depozite-garanţii ale persoanelor juridice | ||
2236 | Depozite-garanţii ale persoanelor fizice | ||
2237 | Conturi curente ale prestatorilor de servicii de plată pentru evidenţa fondurilor primite de la utilizatorii serviciilor de plată | ||
2238 | Conturi curente speciale ale persoanelor juridice | ||
2250 | Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor | ||
2251 | Conturi curente ale persoanelor juridice | ||
2252 | Conturi curente ale persoanelor fizice | ||
2254 | Depozite speciale ale persoanelor juridice | ||
2255 | Depozite speciale ale persoanelor fizice | ||
2256 | Depozite-garanţii ale persoanelor juridice | ||
2257 | Depozite-garanţii ale persoanelor fizice | ||
2258 | Conturi curente ale persoanelor juridice pentru operaţiuni cu carduri de plată | ||
2259 | Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operaţiuni cu carduri de plată | ||
2261 | Alte depozite la vedere cu dobîndă ale persoanelor juridice | ||
2262 | Alte depozite la vedere cu dobîndă ale persoanelor fizice | ||
2263 | Mijloacele bugetului de stat | ||
2264 | Mijloace extrabugetare | ||
2265 | Acumularea mijloacelor băneşti (cont provizoriu) | ||
2266 | Mijloacele bugetelor locale | ||
2267 | Mijloacele fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală | ||
2268 | Mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat | ||
2269 | Mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat cu caracter special | ||
2271 | Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe | ||
2272 | Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe | ||
2273 | Garanţiile încasate de serviciul vamal | ||
2274 | Conturi curente ale prestatorilor de servicii de plată pentru evidenţa fondurilor primite de la utilizatorii serviciilor de plată | ||
2275 | Conturi curente speciale ale persoanelor juridice | ||
2290 | Conturi aferente legalizării capitalului | ||
2291 | Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti | ||
2310 | Depozite de economii | ||
2311 | Depozite de economii ale persoanelor fizice | ||
2312 | Depozite de economii ale persoanelor juridice | ||
2313 | Depozite de economii ale persoanelor fizice care practică activitate | ||
2314 | Depozite de economii ale mediului financiar nebancar | ||
2315 | Depozite de economii ale organizaţiilor necomerciale | ||
2330 | Depozite overnight ale băncilor | ||
2331 | Depozite overnight ale băncilor – părţi nelegate | ||
2332 | Depozite overnight ale băncilor – părţi legate | ||
2340 | Depozite pe termen ale băncilor | ||
2341 | Depozite pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin) | ||
2342 | Depozite pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an) | ||
2343 | Depozite pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2344 | Depozite pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani) | ||
2346 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin) | ||
2347 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
2348 | Depozite-garanţii pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2349 | Depozite-garanţii pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani) | ||
2360 | Depozite pe termen aferente bugetului de stat | ||
2361 | Depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an şi mai puţin) | ||
2362 | Depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2363 | Depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani) | ||
2370 | Depozite pe termen ale clienţilor | ||
2371 | Depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin) | ||
2372 | Depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2373 | Depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) | ||
2374 | Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin) | ||
2375 | Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2376 | Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) | ||
2380 | Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor | ||
2381 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin) | ||
2382 | Depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2383 | Depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) | ||
2384 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin) | ||
2385 | Depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2386 | Depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) | ||
2410 | Depozite pe termen ale organizaţiilor necomerciale | ||
2411 | Depozite pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin) | ||
2412 | Depozite pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2413 | Depozite pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) | ||
2414 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin) | ||
2415 | Depozite-garanţii pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2416 | Depozite-garanţii pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) | ||
2420 | Depozite pe termen ale mediului financiar nebancar | ||
2421 | Depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin) | ||
2422 | Depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2423 | Depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) | ||
2424 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin) | ||
2425 | Depozite-garanţii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2426 | Depozite-garanţii pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) | ||
2430 | Depozite pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate | ||
2431 | Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai puţin) | ||
2432 | Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2433 | Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5 ani) | ||
2434 | Depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai puţin) | ||
2435 | Depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2436 | Depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5 ani) | ||
2530 | Datorii privind leasingul financiar | ||
2531 | Datorii faţă de bănci privind leasingul financiar | ||
2532 | Datorii faţă de clienţi privind leasingul financiar | ||
2533 | Contra-cont Ajustarea valorii datoriei faţă de bănci privind leasingul financiar | ||
2534 | Contra-cont Ajustarea valorii datoriei faţă de clienţi privind leasingul financiar | ||
2540 | Depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe | ||
2541 | Depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe (1 an şi mai puţin) | ||
2542 | Depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2544 | Depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe (1 an şi mai puţin) | ||
2545 | Depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2560 | Depozite pe termen ale bugetelor locale | ||
2561 | Depozite pe termen scurt ale bugetelor locale (1 an şi mai puţin) | ||
2562 | Depozite pe termen mediu ale bugetelor locale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
2563 | Depozite pe termen lung ale bugetelor locale (mai mult de 5 ani) | ||
2570 | Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
2571 | Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării | ||
2572 | Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
2573 | Reevaluarea datoriilor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
2700 | Dobînda calculată ce urmează să fie plătită | ||
2701 | Dobînda calculată la conturi „Nostro” şi „Loro” | ||
2704 | Dobînda calculată la împrumuturi overnight | ||
2705 | Dobîndă calculată la depozitele-garanţii la vedere ale băncilor | ||
2707 | Dobînda calculată la împrumuturi de la bănci | ||
2709 | Dobînda calculată la împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare | ||
2711 | Dobînda calculată la împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale | ||
2712 | Dobînda calculată la împrumuturi de la alţi creditori | ||
2715 | Dobînda calculată la acorduri REPO | ||
2716 | Dobînda calculată la valori mobiliare emise | ||
2717 | Dobînda calculată la depozite pe termen ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
2719 | Dobînda calculată la depozitele la vedere ale clienţilor | ||
2721 | Dobînda calculată la mijloacele bugetului de stat şi mijloacele extrabugetare | ||
2722 | Dobînda calculată la depozite de economii | ||
2724 | Dobînda calculată la depozitele overnight ale băncilor | ||
2725 | Dobînda calculată la depozitele pe termen ale băncilor | ||
2726 | Dobînda calculată la depozitele primite de la sediul central al băncii sau filialele sale | ||
2727 | Dobînda calculată la depozite pe termen aferente bugetului de stat | ||
2728 | Dobînda calculată la depozitele pe termen ale clienţilor | ||
2729 | Dobînda calculată la depozite-garanţii pe termen ale clienţilor | ||
2731 | Dobînda calculată la datorii privind leasingul financiar | ||
2732 | Dobînda calculată la depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe | ||
2733 | Dobînda calculată la depozite pe termen ale bugetelor locale | ||
2734 | Dobînda calculată la datorii subordonate | ||
2735 | Dobînda calculată la depozitele pe termen ale organizaţiilor necomerciale | ||
2736 | Dobînda calculată la depozitele pe termen ale mediului financiare nebancar | ||
2737 | Dobînda calculată la acţiuni cu termen limitat | ||
2738 | Dobînda calculată la depozitele pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate | ||
2741 | Dobînda calculată la împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale | ||
2744 | Cheltuieli calculate neaferente dobînzilor | ||
2745 | Dobîndă calculată ce urmează să fie plătită din operaţiunile cu instrumente financiare derivate | ||
2746 | Dobîndă calculată la datoriile financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
2747 | Comisioane calculate aferente dobînzilor | ||
2760 | Venituri anticipate | ||
2761 | Dobînda necîştigată primită | ||
2762 | Venituri anticipate aferente subvenţiilor | ||
2763 | Alte venituri anticipate | ||
2770 | Provizioane | ||
2771 | Alte provizioane | ||
2772 | Provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale | ||
2774 | Provizioane privind beneficiile angajaţilor băncii | ||
2775 | Provizioane aferente imobilizărilor corporale | ||
2790 | Conturi de tranzit şi suspendate | ||
2791 | Sume de tranzit şi clearing | ||
2792 | Încasări băneşti | ||
2793 | Sume cu caracter neidentificat | ||
2794 | Sume în aşteptarea indicaţiilor clientului | ||
2795 | Trate avizate şi emise | ||
2796 | Plăţi încasate pentru transfer după destinaţie | ||
2797 | Operaţiuni cu carduri de plată | ||
2798 | Cont de conversie şi regularizare | ||
2800 | Alte obligaţiuni | ||
2801 | Datorii curente privind impozitul pe venit | ||
2802 | Alte decontări cu bugetul | ||
2803 | Creditori privind investiţiile capitale | ||
2804 | Decontări cu salariaţii băncii | ||
2805 | Decontări cu alte persoane fizice şi juridice | ||
2806 | Decontări privind procurarea/vînzarea valorilor mobiliare şi valutei străine | ||
2807 | Creditori privind decontări documentare | ||
2808 | Dividende către plată | ||
2809 | Alte pasive | ||
2811 | Decontări cu Casa Naţională de Asigurări Sociale/Compania Naţională de Asigurări în Medicină | ||
2813 | Datorii amînate privind impozitul pe venit | ||
2815 | Decontări cu BNM | ||
2816 | Decontări aferente imobilizărilor necorporale | ||
2817 | Decontări cu persoane fizice şi juridice aferente mijloacelor băneşti primite (granturilor) conform contractelor de împrumut | ||
2818 | Decontări privind vînzarea altor active | ||
2820 | Datorii subordonate | ||
2821 | Datorii subordonate cu termenul achitării 5 ani şi mai puţin | ||
2822 | Datorii subordonate cu termenul achitării mai mare de 5 ani | ||
2830 | Acţiuni cu termen limitat | ||
2831 | Acţiuni ordinare cu termen limitat | ||
2832 | Acţiuni preferenţiale cu termen limitat | ||
2840 | Împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale | ||
2841 | Împrumuturi de la sediul central al băncii | ||
2842 | Împrumuturi de la filialele locale | ||
2843 | Împrumuturi de la filialele de peste hotare | ||
2850 | Depozite primite de la sediul central al băncii sau filialele sale | ||
2851 | Depozite primite de către sediul central al băncii | ||
2852 | Depozite primite de către filialele sale locale | ||
2853 | Depozite primite de către filialele sale de peste hotare | ||
2860 | Conturi “Loro” ale filialelor | ||
2861 | Conturi “Loro” ale filialelor locale | ||
2862 | Conturi “Loro” ale filialelor de peste hotare | ||
2870 | Reevaluarea activelor financiare ce urmează să fie livrate din tranzacţiile la termen | ||
2871 | Reevaluarea valutei străine ce urmează să fie livrată din tranzacţiile la termen | ||
2872 | Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmează să fie livrate din tranzacţiile la termen | ||
2873 | Reevaluarea altor active financiare ce urmează să fie livrate din tranzacţiile la termen | ||
2880 | Contra-cont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat | ||
2881 | Contra-cont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat | ||
CLASA 3 CAPITAL ŞI REZERVE | |||
3000 | Capital social al băncii | ||
3001 | Acţiuni ordinare plasate | ||
3003 | Acţiuni preferenţiale plasate | ||
3005 | Contra-cont Acţiuni ordinare de tezaur | ||
3006 | Contra-cont Acţiuni preferenţiale de tezaur | ||
3500 | Rezerve | ||
3501 | Surplus de capital | ||
3502 | Capital de rezervă | ||
3504 | Rezultat al exerciţiului curent | ||
3505 | Rezultat reportat | ||
3507 | Alte rezerve | ||
3508 | Contra-cont Dividende plătite în avans | ||
3509 | Rezerve generale pentru riscuri bancare | ||
3550 | Capital secundar | ||
3551 | Diferenţe din reevaluarea imobilizărilor corporale | ||
3552 | Diferenţe din reevaluarea imobilizărilor necorporale | ||
3553 | Diferenţe din reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vînzare | ||
3554 | Alte elemente de capital | ||
CLASA 4 VENITURI | |||
4030 | Venituri din dobînzi la conturi „Nostro” şi „Loro” | ||
4031 | Venituri din dobînzi la contul “Nostro” în BNM | ||
4032 | Venituri din dobînzi la conturi „Nostro” în bănci şi la conturi „Loro” | ||
4034 | Venituri din dobînzi la conturi “Nostro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare | ||
4060 | Venituri din dobînzi la plasările overnight | ||
4061 | Venituri din dobînzi la plasările overnight în BNM | ||
4062 | Venituri din dobînzi la plasările overnight în bănci – părţi nelegate | ||
4063 | Venituri din dobînzi la plasările overnight în bănci – părţi legate | ||
4070 | Venituri din dobînzi la plasări-garanţii la vedere în bănci | ||
4075 | Venituri din dobînzi la plasări-garanţii la vedere | ||
4090 | Venituri din dobînzi la plasări la termen în bănci | ||
4091 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen scurt în BNM (1 lună şi mai puţin) | ||
4092 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen scurt în BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
4093 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen scurt în bănci – părţi nelegate (1 lună şi mai puţin) | ||
4094 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen scurt în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
4095 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen scurt în bănci – părţi legate (1 lună şi mai puţin) | ||
4096 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen scurt în bănci – părţi legate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
4097 | Venituri din dobînzi la rezervele obligatorii plasate în BNM | ||
4102 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen mediu în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani) | ||
4103 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen mediu în bănci – părţi legate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
4105 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen lung în bănci – părţi nelegate (mai mult de 5 ani) | ||
4106 | Venituri din dobînzi la plasări pe termen lung în bănci – părţi legate (mai mult de 5 ani) | ||
4111 | Venituri din dobînzi la plasări-garanţii la termen în bănci | ||
4150 | Venituri din dobînzi la active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4151 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4152 | Venituri aferente dividendelor la acţiuni la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4153 | Venituri din dobînzi la alte active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4155 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare gajate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4160 | Venituri din dobînzi la active financiare disponibile pentru vînzare | ||
4161 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat disponibile pentru vînzare | ||
4162 | Venituri aferente dividendelor la acţiuni disponibile pentru vînzare | ||
4163 | Venituri din dobînzi la alte active financiare disponibile pentru vînzare | ||
4165 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare gajate disponibile pentru vînzare | ||
4180 | Venituri din dobînzi la active financiare, păstrate pînă la scadenţă | ||
4181 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare emise de BNM, păstrate pînă la scadenţă | ||
4182 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt), păstrate pînă la scadenţă | ||
4183 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu), păstrate pînă la scadenţă | ||
4184 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat (pe termen lung), păstrate pînă la scadenţă | ||
4185 | Venituri din dobînzi la valori mobiliare gajate, păstrate pînă la scadenţă | ||
4186 | Venituri din dobînzi la alte active financiare, păstrate pînă la scadenţă | ||
4200 | Calcularea sconturilor şi amortizarea primelor la valori mobiliare | ||
4201 | Calcularea sconturilor la valori mobiliare | ||
4202 | Amortizarea primelor la valori mobiliare emise | ||
4220 | Venituri din dobînzi la acorduri REPO | ||
4221 | Venituri din dobînzi la acorduri REPO | ||
4230 | Venituri din dobînzi la creditele acordate agriculturii | ||
4231 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate agriculturii | ||
4232 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate agriculturii | ||
4233 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate agriculturii | ||
4235 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate agriculturii | ||
4240 | Venituri din dobînzi la creditele acordate industriei alimentare | ||
4241 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate industriei alimentare | ||
4242 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate industriei alimentare | ||
4243 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate industriei alimentare | ||
4245 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei alimentare | ||
4260 | Venituri din dobînzi la creditele acordate în domeniul construcţiilor | ||
4261 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate în domeniul construcţiilor | ||
4262 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate în domeniul construcţiilor | ||
4263 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate în domeniul construcţiilor | ||
4265 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate în domeniul construcţiilor | ||
4266 | Venituri din dobînzi la creditele acordate CCL în perioada de construcţie | ||
4267 | Venituri din dobînzi la creditele acordate CCL date în exploatare | ||
4290 | Venituri din dobînzi la creditele de consum | ||
4291 | Venituri din dobînzi la creditele de consum pe termen scurt | ||
4292 | Venituri din dobînzi la creditele de consum pe termen mediu | ||
4293 | Venituri din dobînzi la creditele de consum pe termen lung | ||
4295 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum | ||
4310 | Venituri din dobînzi la creditele acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
4311 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
4312 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
4313 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
4315 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate în domeniul prestării serviciilor | ||
4320 | Venituri din dobînzi la creditele acordate industriei energetice | ||
4321 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate industriei energetice | ||
4322 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate industriei energetice | ||
4323 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate industriei energetice | ||
4325 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei energetice | ||
4330 | Venituri din dobînzi la creditele overnight acordate băncilor | ||
4331 | Venituri din dobînzi la creditele overnight acordate băncilor – părţi nelegate | ||
4332 | Venituri din dobînzi la creditele overnight acordate băncilor – părţi legate | ||
4335 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele overnight acordate băncilor | ||
4340 | Venituri din dobînzi la overdrafte băncilor | ||
4341 | Venituri din dobînzi la overdrafte băncilor | ||
4342 | Comisioane de la overdrafte băncilor | ||
4350 | Venituri din dobînzi la creditele acordate băncilor | ||
4351 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate băncilor – părţi nelegate | ||
4352 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate băncilor – părţi nelegate | ||
4353 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate băncilor – părţi nelegate | ||
4354 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate băncilor – părţi legate | ||
4355 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate băncilor părţi legate | ||
4356 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate băncilor – părţi legate | ||
4357 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate băncilor | ||
4360 | Venituri din dobînzi la creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
4361 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
4362 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
4363 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
4365 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat | ||
4370 | Venituri din dobînzi la creditele acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
4371 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
4372 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
4373 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
4374 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
4375 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
4376 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
4377 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină | ||
4380 | Venituri din dobînzi la creditele acordate Guvernului | ||
4381 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate Guvernului | ||
4382 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate Guvernului | ||
4383 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate Guvernului | ||
4385 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Guvernului | ||
4390 | Venituri din dobînzi la creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4391 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4392 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4393 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4394 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4395 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4396 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4397 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale | ||
4410 | Venituri din dobînzi la creditele acordate industriei productive | ||
4411 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate industriei productive | ||
4412 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate industriei productive | ||
4413 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate industriei productive | ||
4415 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei productive | ||
4420 | Venituri din dobînzi la creditele acordate comerţului | ||
4421 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate comerţului | ||
4422 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate comerţului | ||
4423 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate comerţului | ||
4425 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate comerţului | ||
4430 | Venituri din dobînzi la creditele acordate mediului financiar nebancar | ||
4431 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar | ||
4432 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar | ||
4433 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate mediului financiar nebancar | ||
4435 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate mediului financiar nebancar | ||
4440 | Venituri din dobînzi la creditele acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
4441 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
4442 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
4443 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
4445 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea/construcţia imobilului | ||
4450 | Venituri din dobînzi la creditele acordate organizaţiilor necomerciale | ||
4451 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate organizaţiilor necomerciale | ||
4452 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate organizaţiilor necomerciale | ||
4453 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate organizaţiilor necomerciale | ||
4455 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate organizaţiilor necomerciale | ||
4460 | Venituri din dobînzi la creditele acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
4461 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
4462 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
4463 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
4465 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate persoanelor fizice care practică activitate | ||
4470 | Venituri din dobînzi la creditele acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
4471 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
4472 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
4473 | Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
4475 | Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei | ||
4480 | Venituri din dobînzi la creditele acordate între sediul central al băncii şi filialele sale | ||
4481 | Venituri din dobînzi la creditele acordate sediului central al băncii | ||
4482 | Venituri din dobînzi la creditele acordate filialelor sale locale | ||
4483 | Venituri din dobînzi la creditele acordate filialelor sale de peste hotare | ||
4490 | Venituri din dobînzi la alte credite acordate clienţilor | ||
4491 | Venituri din dobînzi la overdrafte clienţilor | ||
4492 | Venituri din dobînzi la creditele acordate prin conturile de card (carduri de credit) | ||
4493 | Venituri din dobînzi la cambii comerciale scontate | ||
4494 | Venituri din dobînzi la factoring | ||
4495 | Venituri din dobînzi la cambii | ||
4496 | Venituri din dobînzi la alte creditele acordate clienţilor | ||
4498 | Comisioane de la alte credite acordate clienţilor | ||
4499 | Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit | ||
4510 | Venituri din dobînzi la alte credite acordate persoanelor fizice | ||
4511 | Venituri din dobînzi la overdrafturile acordate | ||
4512 | Venituri din dobînzi la creditele acordate prin conturile de card | ||
4513 | Venituri din dobînzi la creditele acordate pentru necesităţi primordiale | ||
4514 | Venituri din dobînzi la alte credite acordate persoanelor fizice | ||
4516 | Comisioane de la alte credite acordate persoanelor fizice | ||
4517 | Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit | ||
4530 | Venituri din dobînzi privind leasingul financiar | ||
4531 | Venituri din dobînzi privind leasingul financiar băncilor | ||
4532 | Venituri din dobînzi privind leasingul financiar clienţilor | ||
4535 | Comisioane de la prestarea serviciilor privind leasingul financiar | ||
4550 | Venituri din investiţii imobiliare | ||
4551 | Venituri din investiţii imobiliare deţinute în scopul dării în arendă | ||
4552 | Venituri din investiţii imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului | ||
4560 | Venituri din investiţii în entităţi | ||
4561 | Venituri din investiţii în sucursale | ||
4562 | Venituri din investiţii în entităţi asociate | ||
4563 | Venituri din investiţii în asocieri în participaţie | ||
4650 | Venituri/pierderi din operaţiunile de comercializare | ||
4651 | Venituri/pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat | ||
4652 | Venituri/pierderi din comercializarea acţiunilor | ||
4653 | Venituri/pierderi din comercializarea altor valori mobiliare | ||
4654 | Venituri/pierderi din comercializarea valutei străine | ||
4655 | Venituri/pierderi din dobînzi aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate | ||
4660 | Venituri/pierderi din operaţiunile de reevaluare | ||
4661 | Venituri/pierderi din reevaluarea valutei străine | ||
4662 | Venituri/pierderi din reevaluarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4663 | Venituri/pierderi din reevaluarea activelor/obligaţiunilor în lei moldoveneşti | ||
4664 | Venituri/pierderi din reevaluarea investiţiilor imobiliare | ||
4665 | Venituri/pierderi din reevaluarea altor active | ||
4666 | Venituri/pierderi din reevaluarea datoriilor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
4670 | Venituri aferente comisioanelor | ||
4671 | Comisioanele băncii pentru operaţiunile de clearing | ||
4672 | Comisioanele băncii pentru operaţiunile de asigurare | ||
4673 | Comisioanele băncii pentru operaţiuni de vînzare/cumpărare a valorilor mobiliare | ||
4674 | Comisioanele băncii pentru operaţiuni de vînzare/cumpărare a valutei străine | ||
4675 | Comisioanele băncii pentru operaţiunile de trust | ||
4676 | Comisioanele băncii pentru eliberarea garanţiilor | ||
4677 | Comisioanele băncii pentru ţinerea conturilor clienţilor | ||
4678 | Comisioanele băncii pentru serviciile de consulting | ||
4679 | Alte comisioane ale băncii | ||
4840 | Venituri din dobînzi la plasări în sediul central al băncii şi în filiale | ||
4841 | Venituri din dobînzi la plasări la sediul central al băncii | ||
4842 | Venituri din dobînzi la plasări în filialele locale | ||
4843 | Venituri din dobînzi la plasări în filialele băncii de peste hotare | ||
4850 | Alte venituri din dobînzi | ||
4851 | Alte venituri din dobînzi | ||
4900 | Alte venituri operaţionale | ||
4901 | Alte venituri operaţionale | ||
4902 | Venituri din operaţiuni cu carduri | ||
4903 | Venituri aferente operaţiunilor de retragere şi depunere de numerar | ||
4910 | Venituri din recuperări de active şi plăţilor aferente lor | ||
4911 | Venituri din recuperări de credite şi plăţilor aferente lor | ||
4912 | Venituri din recuperări de alte active care nu sînt credite şi plăţilor aferente lor | ||
4920 | Venituri din ieşirea activelor | ||
4921 | Venituri din ieşirea investiţiilor | ||
4922 | Venituri de la scoaterea din uz a imobilizărilor corporale | ||
4923 | Venituri din ieşirea altor active | ||
4930 | Venituri din subvenţii | ||
4931 | Venituri din subvenţii | ||
4940 | Alte venituri | ||
4941 | Alte venituri | ||
4950 | Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni | ||
4951 | Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni | ||
CLASA 5 CHELTUIELI | |||
5030 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi „Nostro” şi „Loro” | ||
5032 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi „Nostro” în bănci şi la conturi „Loro” | ||
5033 | Cheltuieli cu dobînzi la overdraft la conturi “Nostro” | ||
5034 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi “Loro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare | ||
5060 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi overnight | ||
5061 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi overnight de la BNM | ||
5062 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi overnight de la bănci | ||
5070 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii la vedere ale băncilor | ||
5075 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii la vedere ale băncilor | ||
5090 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la bănci | ||
5091 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lună şi mai puţin) | ||
5092 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5093 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5094 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani) | ||
5095 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la bănci (1 lună şi mai puţin) | ||
5096 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la bănci (mai mult 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5097 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la bănci (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5098 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la bănci (mai mult de 5 ani) | ||
5099 | Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi de la bănci | ||
5100 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare | ||
5101 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lună şi mai puţin) | ||
5102 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5103 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5104 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani) | ||
5105 | Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare | ||
5110 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale | ||
5111 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (1 lună şi mai puţin) | ||
5112 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (mai mul de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5113 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5114 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 5 ani) | ||
5116 | Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale | ||
5120 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la alţi creditori | ||
5121 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (1 lună şi mai puţin) | ||
5122 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5123 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la alţi creditori (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5124 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la alţi creditori (mai mult de 5 ani) | ||
5125 | Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi de la alţi creditori | ||
5150 | Cheltuieli cu dobînzi la acorduri REPO | ||
5151 | Cheltuieli cu dobînzi la acorduri REPO | ||
5180 | Cheltuieli cu dobînzi la valori mobiliare emise | ||
5181 | Cheltuieli cu dobînzi la valori mobiliare emise cu rata dobînzii fixă | ||
5183 | Cheltuieli cu dobînzi la alte valori mobiliare emise | ||
5200 | Amortizarea primelor şi calcularea sconturilor la valori mobiliare | ||
5201 | Amortizarea primelor la valori mobiliare | ||
5202 | Calcularea sconturilor la valori mobiliare emise | ||
5210 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină/Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
5211 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (1 an şi mai puţin) | ||
5212 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5213 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult de 5 ani) | ||
5214 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (1 an şi mai puţin) | ||
5215 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5216 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 5 ani) | ||
5250 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite la vedere ale clienţilor | ||
5251 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi curente ale persoanelor juridice | ||
5252 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi curente ale persoanelor fizice | ||
5254 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite speciale ale persoanelor juridice | ||
5255 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite speciale ale persoanelor fizice | ||
5256 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii ale persoanelor juridice | ||
5257 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii ale persoanelor fizice | ||
5258 | Cheltuieli cu dobînzi la conturile curente ale persoanelor juridice pentru operaţiuni cu carduri de plată | ||
5259 | Cheltuieli cu dobînzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operaţiuni cu carduri de plată | ||
5261 | Cheltuieli cu dobînzi la alte depozite la vedere ale persoanelor juridice | ||
5262 | Cheltuieli cu dobînzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice | ||
5263 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele bugetului de stat | ||
5264 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele extrabugetare | ||
5265 | Cheltuieli cu dobînzi la acumularea mijloacelor băneşti (cont provizoriu) | ||
5266 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele bugetelor locale | ||
5267 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală | ||
5268 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat | ||
5269 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat cu caracter special | ||
5271 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe | ||
5272 | Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe | ||
5273 | Cheltuieli cu dobînzi la garanţiile încasate de Serviciul Vamal | ||
5274 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi curente ale prestatorilor de servicii de plată pentru evidenţa fondurilor primite de la utilizatorii serviciilor de plată | ||
5275 | Cheltuieli cu dobînzi la conturi curente speciale ale persoanelor juridice | ||
5310 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite de economii | ||
5311 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite de economii ale persoanelor fizice | ||
5312 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite de economii ale persoanelor juridice | ||
5313 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele de economii ale persoanelor fizice care practică activitate | ||
5314 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele de economii ale mediului financiar nebancar | ||
5315 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele de economii ale organizaţiilor necomerciale | ||
5330 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite overnight ale băncilor | ||
5331 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite overnight ale băncilor – părţi nelegate | ||
5332 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite overnight ale băncilor – părţi legate | ||
5340 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale băncilor | ||
5341 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin) | ||
5342 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5343 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5344 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani) | ||
5345 | Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale băncilor | ||
5346 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin) | ||
5347 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv) | ||
5348 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5349 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani) | ||
5360 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen aferente bugetului de stat | ||
5361 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an şi mai puţin) | ||
5362 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5363 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani) | ||
5370 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale clienţilor | ||
5371 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin) | ||
5372 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5373 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) | ||
5374 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin) | ||
5375 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5376 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) | ||
5377 | Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clienţilor | ||
5380 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen ale clienţilor | ||
5381 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin) | ||
5382 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5383 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) | ||
5384 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin) | ||
5385 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5386 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) | ||
5390 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de la sediul central al băncii sau filialele sale | ||
5391 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de către sediul central al băncii | ||
5392 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de către filialele sale locale | ||
5393 | Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de către filialele sale de peste hotare | ||
5410 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale organizaţiilor necomerciale | ||
5411 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin) | ||
5412 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5413 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) | ||
5414 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin) | ||
5415 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5416 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) | ||
5420 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale mediului financiar nebancar | ||
5421 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin) | ||
5422 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5423 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) | ||
5424 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin) | ||
5425 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5426 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) | ||
5430 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate | ||
5431 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai puţin) | ||
5432 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5433 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5 ani) | ||
5434 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai puţin) | ||
5435 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5436 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5 ani) | ||
5530 | Cheltuieli cu dobînzi privind leasingul financiar | ||
5531 | Cheltuieli cu dobînzi privind leasingul financiar primit de la bănci | ||
5532 | Cheltuieli cu dobînzi privind leasingul financiar primit de la clienţi | ||
5540 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe | ||
5541 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe (1 an şi mai puţin) | ||
5542 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5544 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe (1 an şi mai puţin) | ||
5545 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5560 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale bugetelor locale | ||
5561 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale bugetelor locale (1 an şi mai puţin) | ||
5562 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale bugetelor locale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv) | ||
5563 | Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale bugetelor locale (mai mult de 5 ani) | ||
5570 | Cheltuieli aferente datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
5571 | Cheltuieli aferente datoriilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării | ||
5572 | Cheltuieli aferente datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||
5670 | Cheltuieli aferente amortizării investiţiilor imobiliare | ||
5671 | Cheltuieli aferente amortizării investiţiilor imobiliare deţinute în scopul dării în arendă | ||
5672 | Cheltuieli aferente amortizării investiţiilor imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului | ||
5680 | Cheltuieli aferente amortizării | ||
5683 | Cheltuieli aferente amortizării clădirilor şi edificiilor | ||
5684 | Cheltuieli aferente amortizării mobilei şi utilajului | ||
5685 | Cheltuieli aferente amortizării mijloacelor de transport | ||
5686 | Cheltuieli aferente amortizării îmbunătăţirii mijloacelor arendate | ||
5688 | Cheltuieli aferente amortizării imobilizărilor corporale primite în leasingul financiar | ||
5689 | Cheltuieli aferente amortizării altor imobilizări corporale | ||
5691 | Cheltuieli aferente amortizării imobilizărilor necorporale | ||
5692 | Cheltuieli aferente amortizării activelor de mică valoare şi scurtă durată | ||
5710 | Cheltuieli aferente remunerării muncii şi defalcărilor obligatorii | ||
5711 | Cheltuieli pentru remunerarea muncii | ||
5712 | Primele | ||
5714 | Asigurarea socială | ||
5715 | Alte plăţi | ||
5716 | Asigurarea medicală | ||
5730 | Cheltuieli pentru întreţinerea imobilului | ||
5731 | Cheltuieli de iluminare, încălzire şi alimentare cu apă | ||
5732 | Cheltuieli privind reparaţia şi întreţinerea clădirilor | ||
5733 | Cheltuieli aferente serviciului securităţii | ||
5735 | Alte cheltuieli pentru întreţinerea imobilului | ||
5770 | Cheltuieli cu provizioane şi alte contribuţii | ||
5771 | Cheltuieli cu alte provizioane | ||
5772 | Vărsăminte şi contribuţii în fondul de garantare a depozitelor | ||
5773 | Cheltuieli cu provizioane la angajamente condiţionale | ||
5774 | Cheltuieli cu provizioane aferente beneficiilor angajaţilor băncii | ||
5780 | Impozite şi taxe | ||
5781 | Impozit pe bunuri imobiliare | ||
5782 | Impozit funciar | ||
5783 | Taxa pe valoarea adăugată | ||
5787 | Taxele percepute în fondul rutier | ||
5788 | Alte impozite şi taxe | ||
5820 | Cheltuieli cu dobînzi la datorii subordonate | ||
5821 | Cheltuieli cu dobînzi la datorii subordonate cu termenul achitării 5 ani şi mai puţin | ||
5822 | Cheltuieli cu dobînzi la datorii subordonate cu termenul achitării mai mare de 5 ani | ||
5830 | Cheltuieli cu dobînzi la acţiuni cu termen limitat | ||
5831 | Cheltuieli cu dobînzi la acţiuni ordinare cu termen limitat | ||
5832 | Cheltuieli cu dobînzi la acţiuni preferenţiale cu termen limitat | ||
5840 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale | ||
5841 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la sediul central al băncii | ||
5842 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la filiale locale | ||
5843 | Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la filiale de peste hotare | ||
5850 | Cheltuieli pentru deprecierea activelor financiare | ||
5851 | Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare disponibile pentru vînzare | ||
5852 | Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare păstrate pînă la scadenţă | ||
5860 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor şi plăţilor aferente lor | ||
5861 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate agriculturii şi plăţilor aferente lor | ||
5862 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei alimentare şi plăţilor aferente lor | ||
5863 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate în domeniul construcţiilor şi plăţilor aferente lor | ||
5864 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor de consum şi plăţilor aferente lor | ||
5865 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei energetice şi plăţilor aferente lor | ||
5866 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate băncilor şi plăţilor aferente lor | ||
5867 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat şi plăţilor aferente lor | ||
5868 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină şi plăţilor aferente lor | ||
5869 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Guvernului şi plăţilor aferente lor | ||
5871 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale şi plăţilor aferente lor | ||
5872 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei productive şi plăţilor aferente lor | ||
5873 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate comerţului, în domeniul prestării serviciilor şi plăţilor aferente lor | ||
5874 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar şi plăţilor aferente lor | ||
5875 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcţia imobilului şi plăţilor aferente lor | ||
5876 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate organizaţiilor necomerciale şi plăţilor aferente lor | ||
5877 | Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei şi plăţilor aferente lor | ||
5878 | Cheltuieli pentru deprecierea altor credite acordate clienţilor şi plăţilor aferente lor | ||
5879 | Cheltuieli pentru deprecierea leasingului financiar acordat şi plăţilor aferente lor | ||
5880 | Cheltuieli pentru deprecierea altor active | ||
5881 | Cheltuieli pentru deprecierea creanţelor şi plăţilor aferente lor | ||
5882 | Cheltuieli pentru deprecierea investiţiilor imobiliare | ||
5883 | Cheltuieli pentru deprecierea imobilizărilor corporale | ||
5884 | Cheltuieli pentru deprecierea imobilizărilor necorporale | ||
5885 | Cheltuieli pentru deprecierea stocurilor | ||
5886 | Cheltuieli pentru deprecierea altor active care nu sînt credite şi plăţilor aferente lor | ||
5890 | Cheltuieli din ieşirea activelor neacoperite din reduceri pentru pierderi din depreciere | ||
5891 | Cheltuieli din ieşirea creditelor neacoperite din reduceri pentru pierderi din depreciere | ||
5892 | Cheltuieli din ieşirea altor active care nu sînt credite neacoperite din reduceri pentru pierderi din depreciere | ||
5900 | Alte cheltuieli operaţionale | ||
5901 | Cheltuieli de transport | ||
5902 | Plata serviciilor de consulting şi auditing | ||
5903 | Cheltuieli aferente reciclării cadrelor | ||
5904 | Cheltuieli de deplasare de serviciu | ||
5905 | Cheltuieli de reprezentare | ||
5906 | Cheltuieli de telecomunicaţii, poştă şi telegraf | ||
5907 | Cheltuieli de birou, tipografie | ||
5908 | Cheltuieli de reclamă | ||
5909 | Cheltuieli pentru acţiuni de binefacere | ||
5911 | Reparaţia şi întreţinerea mobilei şi utilajului | ||
5912 | Reparaţia şi întreţinerea mijloacelor de transport | ||
5913 | Plata pentru arendă | ||
5914 | Cheltuieli pe taxe de trust | ||
5915 | Comisioane şi taxe plătite | ||
5916 | Alte cheltuieli operaţionale | ||
5917 | Cheltuieli din operaţiuni cu carduri | ||
5918 | Cheltuieli pentru menţinerea imobilizărilor necorporale | ||
5919 | Cheltuieli aferente operaţiunilor de retragere şi depunere de numerar | ||
5920 | Cheltuieli din ieşirea activelor | ||
5921 | Cheltuieli din ieşirea investiţiilor | ||
5922 | Cheltuieli de la scoaterea din uz a imobilizărilor corporale | ||
5923 | Cheltuieli din ieşirea altor active | ||
5930 | Alte cheltuieli cu dobînzi | ||
5931 | Alte cheltuieli cu dobînzi | ||
5940 | Alte cheltuieli | ||
5941 | Alte cheltuieli | ||
5950 | Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni | ||
5951 | Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni | ||
5990 | Impozitul pe venit | ||
5991 | Impozitul pe venit | ||
CLASA 6 CONTURI CONDIŢIONALE |
X | ||
Conturi condiţionale de debit | |||
6100 | Obligaţiuni de procurare a valutei străine | ||
6101 | Obligaţiuni de procurare a valutei străine prin tranzacţie la vedere | ||
6102 | Obligaţiuni de procurare a valutei străine prin tranzacţie la termen | ||
6110 | Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie primită | ||
6111 | Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie primită din tranzacţiile la vedere | ||
6112 | Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie primită din tranzacţiile la termen | ||
6120 | Dobîndă ce urmează să fie primită | ||
6121 | Dobîndă (scont/primă) ce urmează să fie primită din tranzacţiile la termen | ||
6200 | Obligaţiuni de primire/procurare | ||
6201 | Obligaţiuni de primire a creditelor în viitor | ||
6202 | Obligaţiuni de procurare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare | ||
6203 | Obligaţiuni de primire a depozitelor în viitor | ||
6204 | Obligaţiuni de procurare a imobilizărilor corporale şi imobilizărilor necorporale | ||
6230 | Alte active contingente | ||
6231 | Alte active contingente | ||
Conturi condiţionale de credit | |||
6400 | Obligaţiuni de vînzare a valutei străine | ||
6401 | Obligaţiuni de vînzare a valutei străine prin tranzacţie la vedere | ||
6402 | Obligaţiuni de vînzare a valutei străine prin tranzacţie la termen | ||
6410 | Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie livrată | ||
6411 | Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie livrată din tranzacţiile la vedere | ||
6412 | Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie livrată din tranzacţiile la termen | ||
6420 | Dobîndă ce urmează să fie plătită | ||
6421 | Dobîndă (scont/primă) ce urmează să fie plătită din tranzacţiile la termen | ||
6500 | Acreditive | ||
6501 | Acreditive | ||
6600 | Obligaţiuni de acordare/realizare | ||
6601 | Obligaţiuni de acordare a creditelor în viitor | ||
6602 | Obligaţiuni de realizare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare | ||
6603 | Obligaţiuni de plasare a depozitelor în viitor | ||
6700 | Garanţii şi cauţiuni | ||
6701 | Garanţii şi cauţiuni emise | ||
6702 | Obligaţiuni de emitere a garanţiilor şi cauţiunilor | ||
6800 | Alte conturi condiţionale | ||
6801 | Cambii la incaso | ||
6802 | Trate acceptate | ||
6803 | Cambii realizate cu andosamentul băncii | ||
6804 | Alte documente primite/acceptate | ||
6830 | Alte datorii contingente | ||
6831 | Alte datorii contingente | ||
CLASA 7 CONTURI MEMORANDUM |
X | ||
7100 | Obligaţiuni la credite acordate | ||
7101 | Obligaţiuni sub formă de acorduri la credite | ||
7102 | Obligaţiuni sub formă de acorduri de gaj | ||
7103 | Amanetul primit | ||
7121 | Garanţii, cauţiuni şi cesiuni primite | ||
7200 | Active, dobînzi şi comisioane calculate neachitate | ||
7201 | Credite trecute la scăderi | ||
7202 | Dobînzi şi comisioane calculate la credite trecute la scăderi | ||
7203 | Alte active care nu sînt credite şi plăţile aferente lor trecute la scăderi | ||
7204 | Penalităţi calculate la creditele trecute la scăderi | ||
7205 | Penalităţi calculate la dobînzi şi comisioane calculate la credite trecute la scăderi | ||
7210 | Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale | ||
7211 | Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la credite | ||
7212 | Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la alte active care nu sînt credite | ||
7213 | Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la angajamente condiţionale | ||
7214 | Mărimea neformată a rezervei generale pentru riscuri bancare | ||
7250 | Obligaţiuni la împrumuturi primite | ||
7251 | Obligaţiuni sub formă de acorduri la împrumuturi primite | ||
7252 | Obligaţiuni sub formă de acorduri de gaj la împrumuturi primite | ||
7253 | Amanetul dat de către bancă la împrumuturi primite | ||
7254 | Gajul depus la împrumutul primit | ||
7300 | Documente privind operaţiunile de decontare | ||
7303 | Documente de decontare pe operaţiuni de factoring | ||
7311 | Documente de decontare la corespondenţi străini | ||
7400 | Valori mobiliare | ||
7401 | Valori mobiliare şi creanţe primite la custodie | ||
7402 | Valori mobiliare şi creanţe primite la nimicire | ||
7403 | Valori mobiliare de stat materializate amortizate, expediate pentru control şi nimicire | ||
7404 | Valori mobiliare de stat materializate trecute la scadenţă şi achitare | ||
7405 | Valori mobiliare procurate pentru clienţi | ||
7406 | Valori mobiliare procurate în portofoliul băncii | ||
7409 | Creanţe procurate de bancă | ||
7500 | Diferite valori şi documente | ||
7502 | Diferite valori şi documente | ||
7503 | Diferite valori şi documente expediate şi eliberate în gestiune | ||
7521 | Decontările pe creditele acordate Republicii Moldova de către alte state în cadrul acordurilor interguvernamentale | ||
7531 | Cesiuni primite de la persoane terţe | ||
7532 | Cesiuni eliberate de către bancă | ||
7600 | Formulare | ||
7601 | Formulare de valori mobiliare şi creanţe în depozit | ||
7602 | Formulare de valori mobiliare şi creanţe eliberate în gestiune | ||
7603 | Formulare de valori mobiliare şi creanţe în drum | ||
7611 | Formulare tipizate de documente primare cu regim special în depozit | ||
7612 | Formulare tipizate de documente primare cu regim special eliberate în gestiune | ||
7621 | Carduri în depozit | ||
7622 | Carduri eliberate în gestiune | ||
7700 | Datorii trecute la pierderi | ||
7701 | Datorii trecute la pierderi | ||
7702 | Imobilizări corporale trecute la pierderi | ||
7703 | Acţiunile altor societăţi pe acţiuni trecute la pierderi | ||
7750 | Alte mijloace şi datorii | ||
7751 | Pierderi fiscale nereclamate | ||
7752 | Imobilizări corporale arendate | ||
7753 | Imobilizări necorporale arendate | ||
7754 | Bunurile transmise în posesiune/achiziţionate pentru vînzare | ||
7800 | Acţiuni | ||
7801 | Acţiuni ordinare spre plasare | ||
7802 | Acţiuni ordinare neplasate | ||
7804 | Acţiuni ordinare aflate în circulaţie – mijloace băneşti în contul achitării acţiunilor | ||
7805 | Acţiuni ordinare aflate în circulaţie – aporturi nebăneşti (emisie iniţială) | ||
7811 | Acţiuni preferenţiale spre plasare | ||
7812 | Acţiuni preferenţiale neplasate | ||
7814 | Acţiuni preferenţiale aflate în circulaţie – mijloace băneşti în contul achitării acţiunilor | ||
7815 | Acţiuni preferenţiale aflate în circulaţie – aporturi nebăneşti (emisie iniţială) | ||
7816 | Acţiuni de tezaur | ||
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011.
Modul de întocmire a raportului Situaţia zilnică a soldurilor conturilor sintetice
1. În prezentul raport se reflectă informaţia cu privire la Situaţia zilnică a soldurilor conturilor sintetice ale băncii, întocmită în conformitate cu Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, conform situaţiei la sfîrşitul zilei operaţionale a perioadei gestionare. 2. Prezentul raport are o structură similară cu Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova. 3. Pentru rîndurile ce reflectă numărul şi denumirea conturilor/contra-conturilor, în coloana 1 “Sold final” se reflectă soldul conturilor/contra-conturilor corespunzătoare la sfîrşitul zilei operaţionale a perioadei gestionare, inclusiv soldurile egale cu “0”. Toate soldurile se vor reflecta cu semnul “+”, cu excepţia următoarelor cazuri: a) Pentru contra-conturile din Clasa 1, soldurile debitoare se vor reflecta cu semnul “-”. b) Pentru contra-conturile din Clasa 2 şi 3, soldurile creditoare se vor reflecta cu semnul “-”. c) Pentru conturile din grupa de conturi 1870, soldurile creditoare se vor reflecta cu semnul “-”. d) Pentru conturile din grupa de conturi 2870, 4650 şi 4660, soldurile debitoare se vor reflecta cu semnul “-”. 4. Pentru rîndurile ce reflectă numărul şi denumirea grupelor de conturi, în coloana 1 “Sold final” se va reflecta suma soldurilor conturilor componente minus soldurile contra-conturilor. 5. Pentru rîndurile ce reflectă numărul şi denumirea grupelor de contra-conturi, în coloana 1 “Sold final” se va reflecta suma contra-conturilor componente. 6. Pentru rîndurile ce reflectă clasele de conturi, în coloana 1 “Sold final” se va reflecta suma soldurilor grupelor de conturi componente ale clasei respective minus soldurile grupelor de contra-conturi. Excepţie sunt rîndurile ce reflectă Clasa 6 şi Clasa 7 – acestea sunt marcate cu “X” şi nu necesită completare. În cazul Clasei 6 se vor însuma separat soldurile conturilor condiţionale de debit şi ale conturilor condiţionale de credit în rîndurile corespunzătoare. 7. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic, nu mai tîrziu de ora 13.00 a următoarei zile lucrătoare după perioada gestionară. |
[Anexa nr.22 modificată prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 01.01.2017]
[Anexa nr.22 introdusă prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
Anexa nr.23 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
ORD 0324 Codul formularului | |
codul băncii | |
ORD 3.24 Mijloace interbancare plasate/atrase la situaţia din ____________ anul 20_ |
Nr. d/o | Grupa | Compar- timent | Codul oraşului | Codul contra- părţii | Contul sintetic | Codul monedei | Rulajul | Soldul la sfârşitul zilei | Rata dobânzii | Data plasării /atragerii | Maturi- tatea | Interdicţii de utilizare a mijloacelor din conturi | |
debitor | creditor | ||||||||||||
A | B | C | D | E | F | G | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | |||||||||||||
2 | |||||||||||||
… | |||||||||||||
n | |||||||||||||
Executorul şi numărul de telefon ______________
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011);
Modul de întocmire a raportului Mijloace interbancare plasate/atrase
1. În acest raport se reflectă informaţia zilnică cu privire la mijloacele plasate/atrase ale băncii. 2. Informaţia privind rulajele şi soldurile conturilor incluse în raport se indică în moneda originală, adică în moneda contului respectiv. 3. În raport se reflectă informaţia referitoare la toate conturile deschise, indiferent de faptul dacă au fost sau nu rulaje în cont şi/sau soldul contului respectiv este zero. 4. În raport nu se indică informaţia privind mijloacele interbancare plasate/atrase între filialele sau sediul central şi filiale ale băncii licenţiate din Republica Moldova, cu excepţia cazului în care una din filiale participantă la tranzacţie este amplasată în străinătate. 5. În coloana A “Nr.d/o” se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel. 6. În coloana B “Grupa” se indică următoarele coduri: a) “01” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind conturi “NOSTRO” şi plasări la vedere; b) “02” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind mijloace plasate overnight în bănci şi credite overnight acordate băncilor; c) “03” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind plasări la termen în bănci; d) “04” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind credite acordate băncilor, altele decît overnight; e) “05” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind conturi “LORO” şi depozite la vedere; f) “06” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturi overnight de la bănci şi depozite overnight ale băncilor; g) “07” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturi de la bănci, altele decît overnight; h) “08” – pentru rîndurile în care se include informaţia privind depozite la termen ale băncilor. 7. În dependenţă de codul indicat în coloana B “Grupa” informaţia se reflectă după cum urmează: a) În grupa 01 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 1032, 1034, 1075 şi parţial 1843 (se include doar informaţia referitoare la mijloacele plasate la vedere); b) În grupa 02 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 1062, 1063, 1331, 1332, parţial 1843 (se include doar informaţia referitoare la mijloacele plasate overnight) şi parţial 1853 (se include doar informaţia referitoare la creditele overnight acordate); c) În grupa 03 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 1093, 1094, 1095, 1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106, 1111 şi parţial 1843 (se include doar informaţia referitoare la mijloacele plasate la termen); d) În grupa 04 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 1341, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356 şi 1531; e) În grupa 05 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 2032, 2034, 2075, 2862 şi parţial 2851 (se include doar informaţia referitoare la depozitele la vedere primite); f) În grupa 06 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 2062, 2331, 2332, parţial 2843 (se include doar informaţia referitoare la împrumuturile overnight) şi parţial 2851 (se include doar informaţia referitoare la depozitele overnight primite); g) În grupa 07 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 2033, 2095, 2096, 2097, 2098 şi 2531; h) În grupa 08 se reflectă informaţia din conturile bilanţiere 2341, 2342, 2343, 2344, 2346, 2347, 2348 şi 2349 şi parţial 2851 (se include doar informaţia referitoare la depozitele la termen primite). 8. În coloana C “Compartiment”, pentru grupele 01-04, se indică următoarele coduri: a) R – pentru rîndurile în care se include informaţia privind conturile băncii licenţiate din Republica Moldova deschise în alte bănci licenţiate din Republica Moldova; b) N – pentru rîndurile în care se include informaţia privind conturile băncii licenţiate din Republica Moldova deschise în străinătate. 9. În coloana C “Compartiment”, pentru grupele 05-08, se indică următoarele coduri: a) R – pentru rîndurile în care se include informaţia privind conturile altor bănci licenţiate din Republica Moldova deschise în banca licenţiată din Republica Moldova; b) N – pentru rîndurile în care se include informaţia privind conturile băncilor din străinătate deschise în banca licenţiată din Republica Moldova. 10. În coloana D “Codul oraşului” se indică codul oraşului în care este amplasată subdiviziunea băncii în care banca licenţiată din Republica Moldova a deschis contul respectiv sau care a deschis contul respectiv în banca licenţiată din Republica Moldova. Codul oraşului se va indica în corespundere cu Nomenclatorul codurilor oraşelor gestionat de BNM. În acest context banca licenţiată va informa BNM din timp despre necesitatea atribuirii codurilor unor oraşe care nu sunt incluse în Nomenclator. 11. În coloana E “Codul contrapărţii” se indică codul SWIFT din 8 caractere al contrapărţii conform standardului ISO 9362. În scopul asigurării unui nivel înalt al corectitudinii datelor raportate, banca licenţiată va informa BNM din timp, despre necesitatea utilizării unor coduri noi. 12. În coloana F “Contul sintetic” se indică numărul contului sintetic conform prevederilor Planului de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova. În raport se vor indica doar conturile, prevăzute la p.7. 13. În coloana G “Codul monedei” se indică codul monedei în care este deschis contul. 14. În coloana 1 “Rulajul debitor” se reflectă rulajul debitor din contul respectiv pe parcursul perioadei gestionare. 15. În coloana 2 “Rulajul creditor” se reflectă rulajul creditor din contul respectiv pe parcursul perioadei gestionare. 16. În coloana 3 “Soldul la sfîrşitul zilei” se reflectă soldul contului la sfîrşitul zilei operaţionale a perioadei gestionare, cu excepţia situaţiilor în care în raport sunt incluse soldurile parţiale ale unor conturi. 17. În coloana 4 “Rata dobînzii” se indică rata dobînzii anuale a activului/pasivului respectiv conform contractului sau acordurilor adiţionale. În cazul în care contractul nu prevede o rată a dobînzii pentru activul/pasivul respectiv, coloana dată nu se va completa. 18. În coloana 5 “Data plasării/atragerii” se indică data deschiderii contului conform contractului în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2014). 19. În coloana 6 “Maturitatea” se indică scadenţa activului/pasivului conform contractului sau acordurilor adiţionale în formatul următor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2014). Pentru conturile din grupa 01 şi 05 coloana dată nu se va completa. 20. În coloana 7 “Interdicţii de utilizare a mijloacelor din conturi” se indică pe scurt care sunt interdicţiile de utilizare a mijloacelor băneşti din conturi (de ex.: “blocate prin Decizia nr.001 din 31.12.2014” sau “grevate în favoarea clientului A pentru creditul în sumă de 100,000.00 USD”). Dacă nu există nici o interdicţie, se indică “n/a”. Pentru conturile din grupa 02, 04 şi 06 coloana dată nu se va completa. 21. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic, nu mai tîrziu de ora 13.00 a primei zile lucrătoare care succede perioada gestionară. |
[Anexa nr.23 introdusă prin Hot.BNM nr.47 din 02.03.2016, în vigoare 30.06.2016]
Anexa nr.24 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale
| |||||||||||
______________ Codul băncii |
ORD 0325 | ||||||||||
pentru luna ______________ 20___
| |||||||||||
Nr. d/o |
Codul opera- ţiunii | Data opera- ţiunii | Cont client | Ţara de rezidenţă | Cod fiscal client | Denumire client |
Cod
subdi- viziune | Suma | Cod monedă | Echivalent MDL | Descrierea operaţiunii |
A | B | C | D | E | F | G | H | 1 | 2 | 3 | 4 |
… | |||||||||||
… | |||||||||||
… | |||||||||||
Data întocmirii “____” _______________ 20___ Executorul şi numărul de telefon ____________
1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale (HCA al BNM nr.279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011);
Modul de întocmire a Raportului privind operaţiunile în numerar
1. În raport se înscriu operaţiunile mai mari de 50 mii lei (sau echivalentul) efectuate în numerar cu clienţii băncii persoane fizice şi juridice (cu sau fără cont), inclusiv operaţiunile de schimb valutar. 2. În raport nu se vor include operaţiunile în numerar efectuate cu alte bănci din RM şi din străinătate, precum şi operaţiunile în numerar efectuate cu Banca Naţională a Moldovei. 3. În coloana A se indică numărul de ordine a operaţiunii înregistrate în raport. 4. În coloana B se reflectă codul operaţiunii, după cum urmează: 01 – încasarea numerarului; 02 – eliberarea numerarului; 03 – cumpărarea valutei; 04 – vînzarea valutei. 5. În coloana C se indică data efectuării operaţiunii. 6. În coloana D se indică numărul contului analitic utilizat la efectuarea tranzacţiei, după cum urmează: a. în cazul efectuării operaţiunii de încasare/eliberarea a numerarului în/din contul clientului – contul clientului beneficiar în care se încasează numerarul sau din care se eliberează numerarul; b. pentru operaţiunile de schimb valutar se indică contul analitic al băncii utilizat pentru cumpărarea/vînzarea numerarului în valută străină; c. în cazurile eliberării/încasării numerarului la operaţiunile cu clienţii care nu au conturi deschise la bancă se indică contul intermediar din care se eliberează sau în care se încasează numerarul. 7. În coloana E se indică codul ţării de rezidenţă a clientului (conform standardului ISO 3166-1 alpha-3). 8. În coloana F se indică numărul de identificare al clientului în conformitate cu prevederile p.5 din Modul de întocmire a Raportului privind expunerile mari. 9. În coloana G se indică denumirea prescurtată a clientului persoană juridică sau numele şi prenumele persoanei fizice. 10. În coloana H se indică codul subdiviziunii băncii care efectuează operaţiunea în numerar – 11 simboluri, în conformitate cu Lista codurilor de identificare a participanţilor şi a filialelor acestora în SAPI. 11. În coloana 1 se indică valoarea operaţiunii în moneda originală. 12. În coloana 2 se indică codul numeric al monedei în care este efectuată operaţiunea. Pentru operaţiunile de vînzare/ cumpărare a valutei se indică codul valutei vîndute/ cumpărate. 13. În coloana 3 se indică echivalentul în lei la cursul oficial al BNM. 14. În coloana 4 se reflectă descrierea succintă a operaţiunii (max. 150 simboluri). Nu se completează pentru operaţiunile cu codul 03 şi 04. 15. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. |
[Anexa nr.24 modificată prin Hot.BNM nr.269 din 06.10.2017, în vigoare 27.10.2017]
[Anexa nr.24 introdusă prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 01.01.2017]
Anexa nr.2
la Hotărîrea Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a Moldovei
nr.279 din 1 decembrie 2011
LISTA
actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei care se abrogă
1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată de către Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103);
2. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.59 din 11 septembrie 1997 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (proces-verbal nr.28 din 8 august 1997), (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.40-42 art.99);
3. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.160 din 25 decembrie 1997 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.8, art.25);
4. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.13 din 26 ianuarie 1998 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.12-13, art.49);
5. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.47 din 13 martie 1998 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.30-33, art.106);
6. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.82 din 9 aprilie 1998 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.49, art.152);
7. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.282 din 7 octombrie 1998 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.97-98, art.198);
8. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.322 din 5 noiembrie 1998 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.7-9, art.17);
9. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.219 din 18 august 1999 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.94-95, art.153);
10. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.250 din 22 septembrie 1999 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.109-111, art.193);
11. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.385 din 23 decembrie 1999 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.1-4, art.5);
12. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 21 septembrie 2000 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.124-126, art.346);
13. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.327 din 2 noiembrie 2000 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.141-143, art.374);
14. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.162 din 28 iunie 2001 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.73-74, art.211);
15. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.303 din 22 noiembrie 2001 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.144-146, art.351);
16. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.169 din 18 iulie 2002 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.106-109, art.241);
17. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.133 din 19 iunie 2003 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr.126-131, art.173);
18. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.263 din 21 octombrie 2004 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.193-198, art.409);
19. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.52 din 17 februarie 2005 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.30-33, art.111);
20. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.98 din 31 martie 2005 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.55-58, art.194);
21. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.241 din 11 august 2005 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.110-112, art.385);
22. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.49 din 2 martie 2006 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.39-42, art.142);
23. Punctul III din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.208 din 15 august 2007 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.131-135, art.523);
24. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.226 din 30 august 2007 pentru modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.149-152, art.562);
25. Punctul II din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.133 din 17 iulie 2008 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.448);
26. Punctul IX din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.194 din 9 octombrie 2008 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.204-205, art.620);
27. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.47 din 26 februarie 2009 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.57-58, art.250);
28. Punctul 3 din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.201 din 13 august 2009 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.150, art.675);
29. Punctul 2 din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.265 din 17 decembrie 2009 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.27-28, art.99);
30. Punctul 3 din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.297 din 30 decembrie 2009 cu privire la aprobarea, modificarea şi abrogarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.27-28, art.102);
31. Punctul 3 din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.86 din 30 aprilie 2010 privind modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.94-97, art.357);
32. Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.65 din 7 aprilie 2011 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.83-85, art.526).
