BANCA NAŢIONALĂ
Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii
cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci
a rapoartelor financiare
Nr.327 din 02.11.2000
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.141-143/374 din 09.11.2000
* * *
Abrogat: 01.01.2012
Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011
Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca
Naţională a Moldovei şi art.37 şi 53 din Legea instituţiilor financiare,
precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi
supraveghere a activităţii instituţiilor financiare
S-A H O T Ă R Î T :
1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul
de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare
(hotărîrea CA al BNM nr.36 din 8.08.1997, Monitorul Oficial al RM
nr.64-65 din 2.10.1997) după cum urmează:
1.1. Raportul 4. Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036)
1.1.1. În textul raportului şi în nota specimenului raportului
cuvintele "90 zile" se substituie cu cuvintele "60 zile".
1.1.2. Rîndul 6.0. din coloana 1 şi 2 de exclus simbolul "X".
1.1.3. Rîndul 99.9. se completează cu cuvintele "şi fără dobîndă".
1.2. Raportul 7. Credite "mari" (cod 03039)
1.2.1. Rîndul "Datoria totală la credit (coloana 3)" se completează
cu un alineat nou:
"Conturile 1111, 1220, 1230, 1260, 1290, 1320, 1350, 1380, 1410,
1440, 1470, 1490, 1530, parţial 6501, 6601, 6602, 6700, precum şi alte
conturi în care sînt reflectate mijloace care, după esenţă, corespund
definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare şi
Regulamentului cu privire la creditele "mari"."
1.2.2. Rîndul "Numărul prolongărilor (coloana 8)" după cuvintele
"numărul prolongărilor creditului" se completează cu următoarele
cuvinte: "reieşind din definiţia creditului prolongat, stipulată în
Regulamentul cu privire la creditele expirate".
1.3. Raportul 10. Calculul capitalului normativ total (cod 03042)
1.3.1. Rîndul 1.4 alineatul 2 va avea următorul conţinut: "Conturile
3502, 3504, 3505 şi venitul (pierderi) net din perioada gestionară,
contra-contul 3508 minus parţial 1762 (în mărimea ce depăşeşte soldul
contului 5991)".
1.4. Raportul 11. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc
(cod 03043)
1.4.1. Alineatul doi al rîndului 2.2. se completează cu cuvintele
"parţial contra-contul 1192 (în mărimea sconturilor la hîrtiile de
valoare investiţionale de stat)".
1.4.2. Din rîndul 3.1. se exclud următoarele cuvinte: "sau în alt
mod conform legislaţiei în vigoare, unde se acordă creditorului dreptul
prioritar de a primi satisfacerea din gaj (ipotecă)".
1.4.3. Alineatul doi al rîndului 4.2. se completează cu contul 1111.
1.4.4. Din alineatul doi al rîndului 4.3. se exclude contul 1111.
Înaintea contului 1192 se adăugă cuvintele "parţial contra-contul".
1.5. Raportul 13. Analiza venitului aferent dobînzii (cod 03045)
1.5.1. Din rîndul 3.1. se exclude contul 4111 şi se includ în rîndul
1.9.
1.6. Raportul 15. Informaţie diversă (cod 03047/1 specimenul se
anexează)
1.6.1. În rîndul 10.0. cuvintele "suma rîndurilor 10.1.-10.4." se
substituie cu cuvintele "suma rîndurilor 10.1.-10.3."
1.6.2. Alineatul doi al rîndurilor 10.0. şi 10.2. se completează cu
contul 1803.
1.6.3. Rîndul 2.0. din specimenul raportului după cuvintele "în
instituţie" se completează cu cuvîntul "financiară".
1.6.4. În rîndul 6.0. din specimenul raportului se exclud cuvintele
"inclusiv sucursale, filiale, agenţii, reprezentanţe".
1.6.5. În rîndul 11 cuvintele "rîndului 9.0." se substituie cu
cuvintele "rîndului 1.0. al coloanei 1".
1.6.6. Se completează cu următorul cuprins:
"În rîndul 12.0. se reflectă valoarea totală a activelor generatoare
de dobîndă şi este egal cu suma rîndurilor 12.1., 12.2., 12.3., 12.5.
minus rîndul 12.4.
În rîndul 12.1. se reflectă partea mijloacelor datorate de bănci
generatoare de dobîndă.
În rîndul 12.2. se reflectă partea mijloacelor datorate de BNM
generatoare de dobîndă.
În rîndul 12.3. se reflectă partea creditelor şi leasingului
financiar generatoare de dobîndă. În acest rînd nu se reflectă creditele
şi leasingul financiar în stare de neacumulare a dobînzii.
În rîndul 12.4. se reflectă fondul de risc al creditelor şi
leasingului financiar generatoare de dobîndă.
În rîndul 12.5. se reflectă alte active generatoare de dobînzi.
1.7. Raportul 18. Analiza diferenţei scadenţelor (cod 03052)
1.7.1. Rîndul "În coloana 1" după cuvintele "de rambursare a
acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de
conturi 1030, 1060, 1090 (cu excepţia contului 1099), 1150 (cu excepţia
conturilor 1152, 1154), 1180 (cu excepţia conturilor 1187, 1191, 1192),
1220, 1230 (cu excepţia contului 1235), 1260 (cu excepţia contului
1265), 1290 (cu excepţia contului 1295), 1320 (cu excepţia contului
1325), 1350 (cu excepţia contului 1359), 1380 (cu excepţia contului
1385), 1410 (cu excepţia contului 1415), 1440 (cu excepţia contului
1445), 1470 (cu excepţia contului 1475), 1490 (cu excepţia contului
1498), 1530, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate active
sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund prevederilor
regulamentului în cauză".
1.7.2. Rîndul "În coloana 2" după cuvintele "de rambursare a
acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de
conturi 2030, 2060, 2090, 2110, 2120, 2130, 2150, 2180, 2250, 2310,
2340, 2370, 2530, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate
obligaţiuni sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund
prevederilor regulamentului în cauză".
1.7.3. Rîndul "În coloana 5" după cuvintele "de rambursare a
acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de
conturi 6100, 6200, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate
angajamente sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund
prevederilor regulamentului în cauză".
1.7.4. Rîndul "În coloana 6" " după cuvintele "de rambursare a
acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de
conturi 6400, 6500, 6600, 6700, precum şi alte conturi pe care sînt
reflectate angajamente sensibile la rata dobînzii care după esenţă
corespund prevederilor regulamentului în cauză".
1.8. Formularul rapoartelor "Raport privind activele expirate şi
fără dobîndă" (cod 03036) şi "Raportul privind informaţie diversă" (cod
03047/1) se abrogă şi se aprobă specimenele de formulare ale rapoartelor
"Raport privind activele expirate şi fără dobîndă" (cod 03036/1) şi
"Raportul privind informaţie diversă" (cod 03047/2) (specimenele se
anexează).
2. Departamentul reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu
Musteaţa), Direcţia statistică (dl Aurel Mărgineanu) şi Departamentul
tehnologii informaţionale şi procesare date (dl Ghenadie Cernei) să
întreprindă măsurile necesare pentru asigurarea îndeplinirii prezentei
hotărîri de către colaboratorii Băncii Naţionale a Moldovei.
3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la 25 decembrie 2000 şi se
publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
PREŞEDINTELE CONSILIULUI
DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Chişinău, 2 noiembrie 2000.
Nr. 327.
Codul formularului 03036/1
---------------- ------------------------------------------
| | | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
---------------- | machetei |citatea |formular. |corect.|
Codul băncii |----------|-----------|-----------|-------|
| 0073 | 4 | | |
___________________ ------------------------------------------
denumirea băncii Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de
15 a lunii următoare după perioada gestionară
R A P O R T
privind active expirate şi fără dobîndă
pentru trimestrul ____ 200_
(001-lei)
------------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Active expi-|Active|Total
com- |d/o| | rate | fără |active
parti-| | | |dobîn-|expira-
mentu-| | | | dă |te şi
lui | | | | |fără
| | | | |dobîndă
------|---|---------------------------------|------------|------|-------
A | B | C | 1 | 2 | 3
------------------------------------------------------------------------
1 0 Credite acordate agriculturii /
industriei alimentare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
2 0 Credite acordate pentru imobil
construcţie şi dezvoltare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
3 0 Credite de consum X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
4 0 Credite acordate industriei
energetice şi a combustibilului X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
5 0 Credite acordate băncilor X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
6 0 Credite acordate Guvernului
7 0 Credite acordate industriei/
comerţului X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
8 0 Credite acordate pentru construc-
ţia drumurilor şi transportare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
9 0 Alte credite X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
10 0 Active, care nu sunt credite
99 9 Total credite şi alte active cu
termen expirat şi fără dobîndă
100 0 Notă: Total active expirate peste
60 zile, care nu sunt în stare
de neacumulare X X
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" __________ 200_
Executorul şi numărul telefonului ____________
----------------
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
Secret comercial
Codul formularului 03047/2
+---------------+ +-----------------------------------+
| | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. |
+---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.|
Codul băncii +-----------------------------------+
| | 2 | | |
+-----------------------------------+
_________________ Se prezintă lunar cel tîrziu la data
denumirea băncii de 15 a lunii următoare după perioada
gestionară
RAPORT
privind informaţie diversă
pentru luna_______________200_
---------+----+---------------------------------------------------------
Nr. | Nr.| Întrebarea | Da-(1)
comparti-| d/o| | /
mentului | | | Nu-(0)
---------+----+-----------------------------------------------+---------
A | B | C | 1
---------+----+-----------------------------------------------+---------
1 0 A numit banca noi administratori ?
2 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice
acţiuni noi sau adăugătoare,astfel că procentul
lor de participare în instituţie financiară es-
te 10 procente sau mai mult ?
3 0 A achiziţionat banca cote de participare într-o
instituţie financiară în schimbul rambursării
creditului, ce urmează să fie răscumpărate con-
form Articolului 15.3 (a) al Legii Instituţii-
lor Financiare ?
4 0 S-a angajat banca în activităţi financiare im-
portante noi ?
5 0 A participat banca în capitalul unei unităţi
economice angajate în alte activităţi decît ce-
le financiare în conformitate cu Articolul 15.2
(a) al Legii Instituţiilor Financiare şi Regula-
mentul cu privire la deţinerea de către bănci
a cotelor în capitalul unităţilor economice.
-----------------------------------------------------------------------
---------+----+---------------------------------------------------------
Nr. | Nr.| Denumirea indicatorilor | Număr
comparti-| d/o| |
mentului | | |
---------+----+-----------------------------------------------+---------
A | B | C | 1
---------+----+-----------------------------------------------+---------
6 0 Numărul total de angajaţi în bancă ?
7 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii
dvs., inclusiv:
1 Sucursale
2 Filiale
3 Reprezentanţe
4 Agenţii
-----------------------------------------------------------------------
---------+----+---------------------------------------------------------
Nr. | Nr.| Denumirea indicatorilor | Suma
comparti-| d/o| | (lei)
mentului | | |
---------+----+-----------------------------------------------+---------
A | B | C | 1
---------+----+-----------------------------------------------+---------
8 0 Descifrarea capitalului social al băncii, in-
clusiv:
1 mijloace băneşti
2 cota patrimonială
9 Creditele acordate funcţionarilor săi: X
1 datoria totală la credite (lei)
2 raport la capitalul normativ total (%)
10 0 Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în
active materiale pe termen lung inclusiv:
1 valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în
mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edi-
ficiilor)
2 valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edi-
ficiilor
3 valoarea totală de bilanţ a terenurilor
4 raportul valorii totale a investiţiilor în
active materiale pe termen lung la CNT (%)
11 0 Raportul valorii totale a investiţiilor în
active materiale pe termen lung şi a cotelor
de participare în capitalul unităţilor econo-
nomice la CNT (%)
12 0 Valoarea totală a activelor generatoare de
dobîndă
1 Mijloace datorate de bănci generatoare de
dobîndă
2 Mijloacele datorate de BNM generatoare de do-
bîndă
3 Creditele şi leasing financiar generatoare
de dobîndă
4 Fondul de risc la creditele şi leasingul fi-
nanciar generatoare de dobîndă
5 Alte active generatoare de dobîndă.
------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "__" _________200_
Executorul şi numărul telefonului __________
----------------
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀