H O T Ă R Â R E

pentru modificarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei

 

nr. 16  din  03.02.2022

 

Monitorul Oficial nr.53-59/220 din 25.02.2022

 

* * *

 

În temeiul art.27 alin.(1) lit.c), art.44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, art.59 alin.(1), art.60, 61, 67, art.71, art.73 alin.(1), art.74, art.84, art.91 şi art.117 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Regulamentul cu privire la fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.899), cu modificările ulterioare, înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1332 din 4 iunie 2018, se modifică după cum urmează:

1) În clauza de armonizare:

a) la prima liniuţă, textul „(119)” se substituie cu textul „(120)”, iar după textul „art.77-79,” se completează cu textul „art.81, art.82, art.84 alin.(1) şi (5), art.85 alin.(1), art.86, art.87 alin.(1), art.88,”;

b) la a doua liniuţă textul „şi art.33” se substituie cu textul „ , art.33 şi art.34a alin.(1), (3), (4), (6) şi (7)”;

2) punctul 1 se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: „Prezentul regulament se aplică atât la nivel individual, cât şi la nivel consolidat”;

3) punctul 4 se completează cu următoarea noţiune:

„interes minoritar – cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază ale unei filiale a unei bănci care poate fi atribuit unor persoane fizice sau juridice altele decât cele incluse în domeniul de aplicare al consolidării prudenţiale a băncii;”;

4) la punctul 28:

a) la subpunctul 1) cuvintele „actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente tratamentului riscului de piaţă potrivit abordării standardizate” se substituie cu textul „Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.114 din 24 mai 2018 (în continuare – Regulamentul nr.114/2018”;

b) la subpunctul 2) cuvintele „actului normativ al Băncii Naţionale a Moldovei aferent clasificării activelor şi angajamentelor condiţionale” se substituie cu textul „Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.231 din 27 octombrie 2011”;

5) la punctul 30 subpunctul 10) cuvintele „actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente tratamentului riscului de decontare/livrare pentru bănci” se substituie cu textul „Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de decontare/livrare pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.115 din 24 mai 2018”;

6) punctul 37 se completează cu subpunctul 3) cu următorul cuprins:

„3) cuantumul care trebuie dedus se reduce cu cuantumul aferent reevaluării contabile a imobilizărilor necorporale ale filialelor în urma consolidării filialelor, care pot fi atribuite altor persoane decât întreprinderile incluse în consolidare în conformitate cu Regulamentul privind supravegherea pe bază consolidată a băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.101 din 16 aprilie 2020 (în continuare – Regulamentul nr.101/2020).”;

7) la punctul 46 cuvintele „actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate” se substituie cu textul „Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111 din 24 mai 2018 (în continuare – Regulamentul nr.111/2018)”;

8) la punctele 59, 94 şi 108 cuvintele „actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate şi cele aferente tratamentului riscului de piaţă potrivit abordării standardizate”, la orice caz gramatical, se substituie cu textul „Regulamentul nr.111/2018 şi Regulamentul nr.114/2018”, la cazul respectiv gramatical;

9) la punctul 81 subpunctul 6) textul „actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente amortizoarelor de capital” se substituie cu textul „Regulamentului cu privire la amortizoarele de capital ale băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.110 din 24.05.2018 (în continuare – Regulamentul nr.110/2018)”;

10) pe tot parcursul textului:

a) cuvintele „actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate”, la orice caz gramatical, se substituie cu textul „Regulamentul nr.111/2018”, la cazul gramatical respectiv;

b) cuvintele „actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente tratamentului riscului de piaţă potrivit abordării standardizate”, la cazul respectiv, se substituie cu textul „Regulamentul nr.114/2018”, la cazul respectiv;

c) cuvintele „actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente amortizoarelor de capital pentru bănci” şi cuvintele „reglementările Băncii Naţionale a Moldovei aferente amortizoarelor de capital pentru bănci”, la orice caz gramatical, se substituie cu textul „Regulamentul nr.110/2018”, la cazul gramatical respectiv;

11) se completează cu capitolul VI¹ cu următorul cuprins:

 

„CAPITOLUL VI¹

INTERESE MINORITARE CARE SE CALIFICĂ PENTRU INCLUDEREA ÎN FONDURILE

PROPRII ŞI INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII EMISE DE FILIALE

129¹. Interesele minoritare cuprind suma instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, a conturilor de prime de emisiune legate de instrumentele respective, a rezultatului reportat şi a altor rezerve, aferente unei filiale, dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii:

1) filiala este o bancă din Republica Moldova sau din alt stat;

2) filiala este inclusă în consolidare prin metoda consolidării globale în conformitate cu Regulamentul nr.101/2020;

3) respectivele instrumente sunt deţinute de alte persoane decât întreprinderile incluse în consolidare în conformitate cu Regulamentul nr.101/2020.

129². Interesele minoritare care sunt finanţate direct sau indirect de întreprinderea-mamă a băncii sau de filialele acesteia nu se califică drept fonduri proprii de nivel 1 de bază consolidate.

129³. Sunt eligibile pentru includerea în fondurile proprii consolidate ale băncii interesele minoritare, instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau instrumentele de fonduri proprii de nivel 2, după caz, plus rezultatul reportat şi conturile de prime de emisiune ale unei filiale, dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii:

1) filiala este o bancă din Republica Moldova sau din alt stat;

2) filiala este inclusă în consolidare prin metoda consolidării globale în conformitate cu Regulamentul nr.101/2020;

3) respectivele instrumente sunt deţinute de alte persoane decât întreprinderile incluse în consolidare în conformitate cu Regulamentul nr.101/2020.

129⁴. Băncile determină cuantumul intereselor minoritare ale unei filiale inclus în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate scăzând din interesele minoritare ale respectivei întreprinderi produsul dintre cuantumul menţionat la subpunctul 1) şi procentul menţionat la subpunctul 2):

1) fonduri proprii de nivel 1 de bază ale filialei minus cea mai mică dintre următoarele valori:

a) cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază ale filialei respective necesar pentru respectarea cerinţei prevăzute la punctul 130 subpunctul 1), a cerinţelor suplimentare de fonduri proprii impuse de Banca Naţională a Moldovei în temeiul art.139 alin.(5) din Legea nr.202/2017, a cerinţei privind amortizorul combinat stabilite în Regulamentul nr.110/2018 şi a eventualelor norme locale suplimentare în materie de supraveghere din alte state, în cazul în care filiala este situată în alt stat, în măsura în care aceste cerinţe trebuie să fie îndeplinite de fondurile proprii de nivel 1 de bază;

b) cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază consolidate ale filialei respective care sunt necesare pe bază consolidată pentru respectarea cerinţei prevăzute la punctul 130 subpunctul 1), a cerinţelor suplimentare de fonduri proprii impuse de Banca Naţională a Moldovei în temeiul art.139 alin.(5) din Legea nr.202/2017, a cerinţei privind amortizorul combinat, stabilite în Regulamentul nr.110/2018 şi a eventualelor norme locale suplimentare în materie de supraveghere din alte state, în cazul în care filiala este situată în alt stat, în măsura în care aceste cerinţe trebuie să fie îndeplinite de fondurile proprii de nivel 1 de bază;

2) interesele minoritare ale filialei exprimate ca procent din totalitatea instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale respectivei întreprinderi, plus conturile de prime de emisiune, rezultatul reportat şi alte rezerve aferente.

129⁵. Societatea financiară holding-mamă poate să nu aplice prevederile punctului 129⁴, cu informarea ulterioară a Băncii Naţionale a Moldovei, dacă îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:

1) activitatea sa principală constă în dobândirea de deţineri;

2) face obiectul supravegherii prudenţiale pe bază consolidată;

3) consolidează o filială în care înregistrează doar deţineri minoritare în temeiul relaţiei de control;

4) peste 90% din fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate provin din fondurile proprii ale filialei menţionate la subpunctul 3).

129⁶. Interesele minoritare ale unei filiale prevăzute la punctul 129¹, care este, la rândul său, o întreprindere-mamă a unei entităţi menţionate la punctul 129¹ se calculează conform prevederilor de la punctele 129⁷ şi 129⁸.

129⁷. În cazul în care filiala se conformează dispoziţiilor privind cerinţele de capital pe baza situaţiei sale consolidate, se aplică următorul tratament:

1) fondurile proprii de nivel 1 de bază ale respectivei filiale pe bază consolidată, prevăzute la punctul 129⁴ subpunctul 1) includ interesele minoritare eligibile care decurg din propriile filiale, calculate în conformitate cu punctul 129⁴;

2) în scopul calculelor la nivel de filială, cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază prevăzut la punctul 129⁴ subpunctul 1) litera a) este cuantumul necesar pentru îndeplinirea cerinţelor în materie de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale filialei respective la nivelul situaţiei sale consolidate calculate în conformitate cu punctul 129⁴ subpunctul 1).

3) cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază consolidate necesare în conformitate cu punctul 129⁴ subpunctul 1) litera b) este egal cu contribuţia filialei în conformitate cu situaţia consolidată a acesteia la cerinţele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale băncii pentru care interesele minoritare eligibile sunt calculate pe bază consolidată. În scopul calculării contribuţiei, se elimină toate tranzacţiile intragrup dintre întreprinderi incluse în domeniul de aplicare al consolidării prudenţiale a băncii.

129⁸. Atunci când efectuează consolidarea menţionată la punctul 129⁷ subpunctul 3), filiala nu include cerinţele de capital aferente filialelor sale care nu sunt incluse în domeniul de aplicare al consolidării prudenţiale a băncii pentru care sunt calculate interesele minoritare eligibile.

129⁹. Dacă o bancă-mamă are o filială care nu este menţionată la punctul 129¹ şi dacă această filială are la rândul său filiale care sunt prevăzute la punctul menţionat, atunci banca-mamă poate include în fondurile sale proprii de nivel 1 de bază cuantumul intereselor minoritare ale respectivelor filiale, calculat în conformitate cu punctul 129⁴. Cu toate acestea, banca-mamă nu poate include în fondurile sale proprii de nivel 1 de bază niciun interes minoritar al unei filiale care nu este menţionată la punctul 129¹.

129¹⁰. Metodologia prevăzută la punctele 129⁷ şi 129⁸ se aplică, mutatis mutandis, şi pentru calculul cuantumului instrumentelor de nivel 1 eligibile în conformitate cu punctul 129¹¹ şi al cuantumului fondurilor proprii eligibile în conformitate cu punctul 129¹³, referinţele la fonduri proprii de nivel 1 de bază fiind interpretate ca referinţe la fonduri proprii de nivel 1 sau la fonduri proprii.

129¹¹. Băncile determină cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 eligibile ale unei filiale incluse în fondurile proprii consolidate scăzând din fondurile proprii de nivel 1 eligibile ale respectivei întreprinderi produsul dintre cuantumul menţionat la subpunctul 1) şi procentul menţionat la subpunctul 2) din prezentul punct:

1) fondurile proprii de nivel 1 ale filialei minus cea mai mică dintre următoarele valori:

a) cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 ale filialei respective necesare pentru respectarea cerinţei prevăzute la punctul 130 subpunctul 2), a cerinţelor suplimentare de fonduri proprii impuse de Banca Naţională a Moldovei în temeiul art.139 alin.(5) din Legea nr.202/2017, a cerinţei privind amortizorul combinat stabilite în Regulamentul nr.110/2018 şi a eventualelor norme locale suplimentare în materie de supraveghere din alte state, în cazul în care filiala este situată în alt stat, în măsura în care aceste cerinţe trebuie să fie îndeplinite de fondurile proprii de nivel 1;

b) cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 consolidate ale filialei care sunt necesare pe bază consolidată pentru respectarea cerinţei prevăzute la punctul 130 subpunctul 2), a cerinţelor suplimentare de fonduri proprii impuse de Banca Naţională a Moldovei în temeiul art.139 alin.(5) din Legea nr.202/2017, a cerinţei privind amortizorul combinat stabilite în Regulamentul nr.110/2018 şi a eventualelor norme locale suplimentare în materie de supraveghere din alte state, în cazul în care filiala este situată în alt stat, în măsura în care aceste cerinţe trebuie să fie îndeplinite de fondurile proprii de nivel 1;

2) fondurile proprii de nivel 1 eligibile ale filialei, exprimate ca procent din totalitatea instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 ale întreprinderii respective, plus conturile de prime de emisiune, rezultatul reportat şi alte rezerve aferente.

129¹². Fără a aduce atingere prevederilor punctului 129⁵, băncile determină cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 eligibile ale unei filiale incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate scăzând din fondurile proprii de nivel 1 eligibile ale respectivei întreprinderi incluse în fondurile proprii de nivel 1 consolidate interesele minoritare ale respectivei întreprinderi care sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.

129¹³. Băncile determină cuantumul fondurilor proprii eligibile ale unei filiale incluse în fondurile proprii consolidate scăzând din fondurile proprii eligibile ale respectivei întreprinderi produsul dintre cuantumul menţionat la subpunctul 1) şi procentul menţionat la subpunctul 2) din prezentul punct:

1) fondurile proprii ale filialei minus cea mai mică dintre următoarele valori:

a) cuantumul fondurilor proprii ale filialei necesare pentru respectarea cerinţei prevăzute la punctul 130 subpunctul 3), a cerinţelor suplimentare de fonduri proprii impuse de Banca Naţională a Moldovei în temeiul art.139 alin.(5) din Legea nr.202/2017, a cerinţei privind amortizorul combinat stabilite în Regulamentul nr.110/2018 şi a eventualelor norme locale suplimentare în materie de supraveghere din alte state, în cazul în care filiala este situată în alt stat;

b) cuantumul fondurilor proprii ale filialei care sunt necesare pe bază consolidată pentru respectarea cerinţei prevăzute la punctul 130 subpunctul 3), a cerinţelor suplimentare de fonduri proprii impuse de Banca Naţională a Moldovei în temeiul art.139 alin.(5) din Legea nr.202/2017, a cerinţei privind amortizorul combinat stabilite în Regulamentul nr.110/2018 şi a eventualelor norme locale suplimentare în materie de supraveghere din alte state, în cazul în care filiala este situată în alt stat;

2) fondurile proprii eligibile ale întreprinderii, exprimate ca procent din totalitatea instrumentelor de fonduri proprii ale filialei, incluse în elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, în elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar şi în elementele de fonduri proprii de nivel 2, plus conturile de prime de emisiune, rezultatul reportat şi alte rezerve aferente.

129¹⁴. Fără a aduce atingere punctului 129⁵, băncile determină cuantumul fondurilor proprii eligibile ale unei filiale incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate scăzând din fondurile proprii eligibile ale respectivei întreprinderi care sunt incluse în fondurile proprii consolidate fondurile proprii de nivel 1 eligibile ale respectivei întreprinderi care sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 consolidate.”;

12) Punctul 132 va avea următorul cuprins:

„132. Cuantumul total al expunerii la risc este egal cu suma subpunctelor 1)-6) din prezentul punct, după ce au fost luate în considerare dispoziţiile prevăzute la punctul 133:

1) cuantumurile expunerilor ponderate la riscul de credit şi tranzacţiile incomplete calculate în conformitate cu Regulamentul nr.111/2018 şi Regulamentul nr.115/2018, în ceea ce priveşte toate activităţile unei bănci, excluzând cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor din portofoliul de tranzacţionare al băncii;

2) cerinţele de fonduri proprii, determinate în conformitate cu Regulamentul nr.114/2018 sau Regulamentul cu privire la expunerile mari, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109 din 5 aprilie 2019 (în continuare – Regulamentul nr.109/2019), după caz, aplicabile portofoliului de tranzacţionare al unei bănci, pentru riscul de poziţie sau pentru expunerile mari care depăşesc limitele stabilite prin Regulamentul nr.109/2019, în măsura în care o bancă poate să depăşească limitele respective în condiţiile acestuia;

3) cerinţele de fonduri proprii pentru riscul valutar şi riscul de marfă, determinate în conformitate cu Regulamentul nr.114/2018, precum şi cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de decontare, determinate în conformitate cu Regulamentul nr.115/2018;

4) cerinţele de fonduri proprii pentru riscul operaţional, determinate în conformitate cu Regulamentul cu privire la tratamentul riscului operaţional pentru bănci potrivit abordării de bază şi abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.113 din 24 mai 2018;

5) cerinţele de fonduri proprii calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.103/2020, pentru riscul aferent ajustărilor de credit pentru instrumentele financiare derivate extrabursiere (OTC), altele decât instrumentele financiare derivate de credit recunoscute pentru reducerea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit;

6) cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor determinate în conformitate cu Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.102/2020, pentru riscul contrapărţii care decurge din portofoliul de tranzacţionare al băncii pentru contractele enumerate în regulamentul menţionat şi instrumente financiare derivate de credit, tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare sau luare de titluri de valoare sau mărfuri cu împrumut, tranzacţii de creditare în marjă pe bază de titluri de valoare sau mărfuri şi tranzacţiile cu termen lung de decontare.”;

13) La punctul 133 subpunctul 2) textul „4)” se substituie cu textul „5)”;

14) Punctul 143 se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: „Banca Naţională poate acorda aprobarea prealabilă pentru toată suma solicitată de bancă sau, pentru o sumă mai mică, în cazul în care va considera că distribuirea profitului către acţionari şi/ori plata dobânzii către deţinătorii de instrumente de fonduri proprii de nivelul 1 suplimentar, în cuantumul sumei pentru care banca a solicitat aprobarea prealabilă poate conduce la nerespectarea cerinţelor aferente fondurilor proprii sau a altor indicatori prudenţiali sau la periclitarea stabilităţii băncii.”.

 

2. Regulamentul cu privire la expunerile mari, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109/2019 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.139-147, art.704), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1437 din 10 aprilie 2019, se modifică după cum urmează:

1) În clauza de armonizare textul „art.394 (1)” se substituie cu textul „art.394 (1)-(3)”;

2) Punctul 3, după cuvintele „se aplică” se completează cu textul „atât la nivel individual, cât şi consolidat”;

3) La punctul 8:

a) primul alineat, după textul „(în continuare Regulamentul nr.114/2018)” se completează cu textul „ , punctele 67 – 76 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.102/2020 (în continuare – Regulamentul nr.102/2020)”;

b) la subpunctul 3) după cuvintele „contractele menţionate” se completează cu textul „la punctele 67-76 din Regulamentul nr.102/2020 şi”;

4) Se completează cu punctul 14¹ cu următorul cuprins:

„14¹. Expunerile care decurg din elementele menţionate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 trebuie să fie calculate în conformitate cu una dintre metodele prevăzute în Regulamentul nr.102/2020.”;

5) Se completează cu punctul 16¹ cu următorul cuprins:

„16¹. Pe lângă raportarea informaţiilor menţionate la punctul 16, băncile-mamă raportează următoarele informaţii în legătură cu cele mai mari 10 expuneri ale sale pe o bază consolidată faţă de bănci, precum şi despre cele mai mari 10 expuneri ale sale pe o bază consolidată faţă de entităţi din sectorul financiar, altele decât băncile, inclusiv expunerile mari exceptate de la aplicarea punctului 18:

1) datele de identificare a clientului sau a grupului de clienţi aflaţi în legătură faţă de care banca are o expunere mare;

2) valoarea expunerii înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, dacă este cazul;

3) în cazul în care se utilizează, tipul protecţiei finanţate sau nefinanţate a creditului;

4) valoarea expunerii după luarea în considerare a efectului diminuării riscului de credit calculat în sensul punctului 18.”;

6) Punctul 17 după cifrele „16” se completează cu textul „şi 16¹”.

 

3. Punctul 1 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.901), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1334 din 4 iunie 2018, cu modificările ulterioare, se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: „Prezentul regulament se aplică atât la nivel individual, cât şi consolidat”.

 

4. Punctul 1 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.112/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.902), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1329 din 4 iunie 2018, se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: „Prezentul regulament se aplică atât la nivel individual, cât şi consolidat”.

 

5. Punctul 3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului operaţional pentru bănci potrivit abordării de bază şi abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.113/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.183-194, art.903), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1335 din 4 iunie 2018, va avea următorul cuprins:

„3. Băncile respectă obligaţiile prevăzute în prezentul regulament pe bază individuală. După caz, băncile îndeplinesc, în măsura şi potrivit metodelor prevăzute la capitolul IV din Regulamentul cu privire la supravegherea pe bază consolidată a băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.101/2020 obligaţiile prevăzute în prezentul regulament pe baza situaţiei lor consolidate.”.

 

6. Punctul 3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.114/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.183-194, art.904), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1336 din 4 iunie 2018, va avea următorul cuprins:

„3. Băncile respectă obligaţiile prevăzute în prezentul regulament pe bază individuală. După caz, băncile îndeplinesc, în măsura şi potrivit metodelor prevăzute la capitolul IV din Regulamentul cu privire la supravegherea pe bază consolidată a băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.101/2020 obligaţiile prevăzute în prezentul regulament pe baza situaţiei lor consolidate.”.

 

7. Regulamentul cu privire la cerinţele de publicare a informaţiilor de către bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.158/2020 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, nr.188-192, art.667), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1581 la 18 iulie 2020, se completează cu punctul 71 cu următorul cuprins:

„71. Băncile trebuie să facă publice următoarele informaţii privind indicatorul efectului de levier calculat în conformitate cu Regulamentul privind efectul de levier pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.274/2020 (în continuare Regulamentul nr.274/2020):

1) indicatorul efectului de levier;

2) o defalcare a indicatorului de măsurare a expunerii totale, precum şi o reconciliere a indicatorului de măsurare a expunerii totale cu informaţiile relevante prezentate în situaţiile financiare publicate;

3) după caz, cuantumul elementelor fiduciare derecunoscute, în conformitate cu punctul 14 din Regulamentul nr.274/2020;

4) o descriere a factorilor care au influenţat indicatorul efectului de levier în perioada la care se referă indicatorul efectului de levier publicat.”.

 

8. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.183-194, art.907), cu modificările ulterioare înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337 din 4 iunie 2018, se modifică după cum urmează:

1) În clauza de armonizare textul „şi lit.(b) pct.2 lit.(a) şi (b); art.13 alin.(1); art.15 alin.(1) lit.(a) şi alin.(2); formularele rapoartelor C 01.00, C 02.00, C 03.00, C 04.00, C 07.00, C 11.00, C 16.00, C 17.00, C 18.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00 din Anexa I; pct.1.3 subpct.9, Partea I din Anexa II; pct.1.1, subpct.10 (a)-(d) şi subpct.11, pct.1.2, pct.1.3, pct.1.4, pct.1.5, pct.3.1 şi pct.3.2 subpct.3.2.1-3.2.3, pct.3.2.5, pct.3.6.2, pct.4.1.1 şi 4.1.2, pct.4.2.2.1, subpct.120-126, 128-133, pct.4.2.2.2, pct.5.1.1, 5.1.2, pct.5.3.1, 5.3.2, pct.5.4.1, 5.4.2, pct.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1, pct.5.6.2 şi pct.5.8.1, Partea a II-a, Anexa II; formularele rapoartelor C 27.00, C 28.00, C 29.00 din Anexa VIII, pct.1, subpct.1, lit.(a) – d), pct.1, subpct.2 şi 6 Partea I din Anexa IX, pct.1, subpct.1, 3, 6 şi 7, pct.2, subpct.8, şi 10, pct.3 subpct.14, 15, 16 lit.(b), 18, şi 19” se substituie cu textul „ , 11 şi lit.(b), pct.2 lit.(a) şi (b); art.6 lit.(a); art.13; art.14, art.15 alin.(1) lit.(a) şi alin.(2); art.17 alin.(2) lit.(a), (b), (d) şi (e), formularele rapoartelor C 01.00, C 02.00, C 03.00, C 04.00, C 07.00, C 11.00, C 16.00, C 17.00, C 18.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00, C 25.00 din Anexa I; pct.1.3 subpct.9, Partea I din Anexa II; pct.1.1, subpct.10 (a)-(d) şi subpct.11, pct.1.2, pct.1.3, pct.1.4, pct.1.5, pct.3.1 şi pct.3.2 subpct.3.2.1-3.2.3, pct.3.2.5, pct.3.6.2, pct.4.1.1 şi 4.1.2, pct.4.2.2.1, subpct.120-126, 128-133, pct.4.2.2.2, pct.5.1.1, 5.1.2, pct.5.3.1, 5.3.2, pct.5.4.1, 5.4.2, pct.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1, pct.5.6.2 şi pct.5.8.1, Partea a II-a, Anexa II; formularele rapoartelor C 27.00, C 28.00, C 29.00 din Anexa VIII, pct.1, subpct.1, subpct.2 şi 6 din Partea I din Anexa IX, pct.1, subpct.1, 2, 3, 4, 5, 6 şi 7, pct.2, subpct.8, 9 şi 10, pct.3 subpct.14, 15, 16 lit.(b), 17, 18, 19, 20 şi 21”;

2) Punctul 3 se completează cu subpunctul 4) cu următorul cuprins:

„4) raportare anuală: 31 decembrie.”;

3) Se completează cu punctul 4¹ cu următorul cuprins:

„4¹. Rapoartele la nivel consolidat se prezintă, cu frecvenţă anuală, pentru situaţia din 31 decembrie a anului de referinţă, dar nu mai târziu de 31 mai.”;

4) La punctul 14, primul alineat, după cuvintele „fonduri proprii” se completează cu cuvintele „la nivel individual”;

5) Se completează cu punctul 14¹ cu următorul cuprins:

„14¹. Raportarea fondurilor proprii şi a cerinţelor de fonduri proprii la nivel consolidat se efectuează anual, conform cerinţelor specificate la punctul 4¹ prin prezentarea rapoartelor menţionate la punctul 14.”;

6) La punctul 16 după cuvintele „expunerilor mari” se completează cu cuvintele „la nivel individual”.;

7) Se completează cu punctele 16¹ şi 16² cu următorul cuprins:

„16¹. Raportarea expunerilor mari la nivel consolidat se efectuează prin prezentarea rapoartelor privind expunerile mari, astfel cum se specifică în formularele C26–C29, în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestora, cu o frecvenţă anuală.

16². Pentru a raporta, pe bază consolidată, informaţii cu privire la cele mai mari zece expuneri faţă de bănci şi cu privire la cele mai mari zece expuneri faţă de entităţi din sectorul financiar, altele decât băncile, în conformitate cu punctul 16¹ din Regulamentul nr.109/2019, băncile transmit informaţiile specificate în formularele C26–C29, în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestora, cu o frecvenţă anuală.”;

8) În anexa 1:

a) în formularul şi Modul de completare a raportului „C 01.00 – Fonduri proprii (CA1)” se exclude semnul „X” din rândul 230, 670 şi 890 coloana „Valoare”;

b) în Modul de completare a raportului „C 01.00 – Fonduri proprii (CA1)” rândul 230 va avea următorul conţinut:

 

 

c) în formularul raportului „C 02 – Cerinţe de fonduri proprii (CA2)” şi Modul de completare a raportului „C 02 – Cerinţe de fonduri proprii (CA2)” se exclude semnul „X” din rândul 680, coloana „Valoare”;

d) la Modul de completare a raportului „C 02 – Cerinţe de fonduri proprii (CA2), coloana „Referinţe juridice şi instrucţiuni”:

rândul 640 se completează cu textul „Punctul 132 subpunctul 5) din Regulamentul nr.109/2018. A se vedea formularul CVA.”;

rândul 660 se completează cu textul „Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform punctului 10 din Regulamentul nr.103/2020 cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. A se vedea formularul CVA.”;

rândul 670 se completează cu textul „Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform punctului 12 din Regulamentul nr.103/2020. A se vedea formularul CVA.”;

rândul 680 se completează cu textul „Punctul 132 subpunctul 2) din Regulamentul nr.109/2018 şi punctele 18-41 din Regulamentul nr.109/2019.”;

e) formularul raportului C 03.00 – RATE ALE FONDURILOR PROPRII ŞI NIVELURI DE CAPITAL (CA3) după rândul 110 se completează cu rândul 110a) care va avea următorul cuprins:

 

 

f) modul de completare a raportului C 03.00 – RATE ALE FONDURILOR PROPRII ŞI NIVELURI DE CAPITAL (CA3), după rândul 110 se completează cu rândul 110a) cu următorul cuprins:

 

 

9) În anexa 11, compartimentul „INSTRUCŢIUNI AFERENTE FORMULARELOR RAPOARTELOR PENTRU EXPUNERILE MARI (LE):

a) la punctul 4, după cuvintele „a raporta” se completează cu textul „ , atât la nivel individual, cât şi consolidat,” iar după cuvântul „băncile” se completează cu cuvintele „după caz, băncile-mamă”;

b) Se completează cu punctul 5¹ cu următorul cuprins:

„5¹. Pentru a raporta, pe bază consolidată, informaţii privind cele mai mari zece expuneri faţă de bănci şi cele mai mari zece expuneri faţă de entităţi din sectorul financiar, altele decât băncile, în conformitate cu punctul 16¹ din Regulamentul nr.109/2019, băncile trebuie să utilizeze formularele LE1, LE2 şi LE3.”;

10) În anexa 11, Modul de completare a raportului C 27.00 – Identificarea contrapărţii (LE 1), coloana „Referinţe juridice şi instrucţiuni” rândul 010-070 după a doua propoziţie se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: „În conformitate cu punctul 16¹ din Regulamentul nr.109/2019, băncile raportează elementele de identificare a contrapărţii faţă de care deţin cele mai mari zece expuneri (în cazurile în care contrapartea este o bancă sau o entitate din sectorul entităţi din sectorul financiar, altele decât băncile).”.

9. Prima prezentare a rapoartelor modificate în conformitate cu punctul 8 subpunctul 8) literele a), c) – f) se va efectua pentru perioada de raportare ce se finalizează după intrarea în vigoare a prezentei hotărâri.

10. Prima prezentare a rapoartelor la nivel consolidat se va efectua pentru situaţia din 31 decembrie 2021, până la data de 30 iunie 2022.