H O T Ă R Â R E

cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la cerinţele de

publicare a informaţiilor de către bănci

 

nr. 158  din  09.07.2020

 

Monitorul Oficial nr.188-192/667 din 24.07.2020

 

* * *

 

În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, precum şi al art.31 alin.(2) şi (3), art.91 alin.(1), (3), (4), şi (6), art.92 şi 93 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Regulamentul cu privire la cerinţele de publicare a informaţiilor de către bănci (se anexează).

2. Se abrogă Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către băncile din Republica Moldova a informaţiei aferente activităţilor lor, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.52 din 20 martie 2014 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.110-114, art.596), cu modificările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova la 24 aprilie 2014 cu nr.975.

3. Prezenta hotărâre intră în vigoare la expirarea termenului de două luni de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

4. Primul raport în conformitate cu prevederile Capitolului VII din regulamentul menţionat la punctul 1 se va publica până pe data de 30 septembrie 2021 pentru situaţia din 30 iunie 2021.

 

 

 

Anexă

la Hotărârea Comitetului executiv

al Băncii Naţionale a Moldovei

nr.158 din 9 iulie 2020

 

REGULAMENT

cu privire la cerinţele de publicare a informaţiilor de către bănci

 

Prezentul regulament transpune:

- Art.431 (3) prima teză, art.432, art.433, art.435, art.436, art.437 (1), art.438 (a)-(c), (e), (f), art.439 (a)-(b), (d)-(h), art.440 (1), art.442, art.444, art.445, art.446, art.447, art.448, art.450, art.451 (1) şi art.453 din Regulamentul nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr.648/2012 (Text cu relevanţă pentru SEE), publicat în Jurnalul Oficial al Comunităţilor Europene nr.L 176 din 27 iunie 2013, aşa cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul (UE) 2017/2395 al Parlamentului European şi al Consiliului din 12 decembrie 2017;

- Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.1423/2013 al Comisiei din 20 decembrie 2013 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare cu privire la cerinţele de publicare a informaţiilor privind fondurile proprii pentru instituţii în conformitate cu Regulamentul (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului (Text cu relevanţă pentru SEE), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr.L 355 din 31 decembrie 2013;

- Regulamentul delegat (UE) 2015/1555 al Comisiei din 28 mai 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte standardele tehnice de reglementare pentru publicarea de informaţii în legătură cu respectarea de către instituţii a cerinţei privind amortizorul anticiclic de capital în conformitate cu articolul 440 (Text cu relevanţă pentru SEE), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr.L 244 din 19 septembrie 2015.

 

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Prezentul regulament se aplică băncilor cu sediul în Republica Moldova, sucursalelor în Republica Moldova ale băncilor din alte state, denumite în continuare „bănci”.

2. Prezentul regulament stabileşte criteriile, cerinţele şi modul de publicare de către bănci a informaţiei privind activitatea economico-financiară, prestarea serviciilor şi oferirea produselor bancare, guvernanţă, inclusiv acţionariatul băncii, cadrul de administrare a activităţii, fondurile proprii, cerinţele de capital, expunerile la risc, amortizoarele de capital, politicile interne, inclusiv politica de remunerare.

3. Termenii, noţiunile şi expresiile utilizate au semnificaţia celor prevăzute în Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (în continuare Legea nr.202/2017) şi în actele normative emise de Banca Naţională a Moldovei în aplicarea acesteia. În sensul prezentului regulament, de asemenea, se utilizează următoarele noţiuni:

Oficiu bancar – încăperea unde este localizată subdiviziunea teritorială a băncii (sediul central, sucursalele şi oficiile secundare).

Panou – planşă/dispozitiv electronic unde este afişată informaţia destinată publicului, plasată în oficiul bancar la un loc accesibil publicului.

Rata dobânzii – rata dobânzii exprimată ca procent fix sau flotant aplicat anual soldului creditului (depozitului).

Consumator – persoană fizică ce intenţionează să comande ori să procure sau care comandă, procură ori foloseşte produse şi servicii pentru necesităţi nelegate de activitatea de antreprenor sau profesională.

Costul total al creditului – toate costurile, inclusiv dobânda, comisioanele, taxele şi orice alt tip de costuri pe care le suportă debitorul în legătură cu contractul de credit şi care sunt cunoscute de creditor, cu excepţia taxelor notariale; costurile pentru serviciile accesorii aferente contractului de credit, în special valoarea medie a primelor de asigurare, sunt incluse în cazul în care obţinerea creditului sau obţinerea acestuia potrivit clauzelor şi condiţiilor prezentate este condiţionată de încheierea unui contract de servicii.

Valoarea totală a creditului – sumele totale puse la dispoziţie în baza unui contract de credit.

Dobânda anuală efectivă – costul total al creditului pentru consumator exprimat ca procent anual din valoarea totală a creditului, inclusiv costurile menţionate la art.23 alin.(2) din Legea nr.202/2013 privind contractele de credit pentru consumatori, după caz.

4. Sub rezerva punctului 5 băncile sunt obligate să publice informaţiile prevăzute de regulament.

5. Băncile pot să nu publice una sau mai multe informaţii prevăzute de regulament, dacă informaţiile respective nu sunt considerate semnificative, sunt proprietate a băncii sau confidenţiale, determinate astfel conform criteriilor stabilite în capitolul II. Cazurile în care informaţiile sunt considerate ca fiind proprietate sau confidenţiale trebuie să fie excepţionale. Nu pot fi considerate nesemnificative informaţiile prevăzute la punctul 53 subpunctul 3) şi punctul 54 şi nu pot fi considerate proprietate sau confidenţiale informaţiile prevăzute la punctul 54 şi punctul 56.

6. Băncile vor dispune de politici interne pentru asigurarea respectării cerinţelor de publicare, prevăzute de regulament, pentru evaluarea gradului de adecvare a informaţiilor publicate, inclusiv din perspectiva furnizării participanţilor la piaţă a unei imagini complete asupra profilului de risc al băncii, pentru evaluarea frecvenţei publicării informaţiilor, precum şi pentru utilizare de derogări aferente publicării de informaţii în conformitate cu prezentul regulament.

7. Sucursalele băncilor din alte state, suplimentar informaţiei menţionate în regulament, vor publica, în limba română, documentele menţionate la art.31 alin.(1) din Legea 202/2017, întocmite şi auditate conform legislaţiei din statul de origine al băncii.

8. Băncile, care au înfiinţat sucursale în alt stat, vor publica anual, separat pe fiecare stat în care a înfiinţat o sucursală, următoarele informaţii:

1) numele, natura activităţilor şi localizarea geografică;

2) cifra de afaceri;

3) numărul total de angajaţi;

4) profitul sau pierderea înainte de impozitare;

5) impozitul pe profit sau pierdere;

6) subvenţii publice primite.

Informaţiile prevăzute la subpunctele 1) – 6) sunt supuse auditului şi publicate în conformitate cu art.91 alin.(3) din Legea 202/2017.

 

Capitolul II

CARACTERISTICILE CALITATIVE ALE INFORMAŢIEI PUBLICATE

9. În cadrul procesului de publicare, băncile vor respecta următoarele caracteristici calitative ale informaţiei:

1) accesibilă – informaţie publicată prin canale de distribuire care oferă acces egal şi oportun la aceasta;

2) multilaterală – informaţie care poate fi evaluată pornind de la activităţile desfăşurate;

3) completă – informaţie în care sunt descrise principalele activităţi şi riscurile semnificative ale băncii, susţinute de date şi informaţii de bază relevante;

4) oportună – publicarea în timp util a informaţiei relevante pentru public în procesul decizional;

5) veridică – informaţie reală, verificabilă, neutră şi completă;

6) consecventă în timp – informaţie care permite determinarea tendinţelor în dinamică ale datelor şi altei informaţii;

7) semnificativă – informaţie care ar exclude omiterea unor date esenţiale ce ar putea conduce la schimbarea evaluării şi a deciziei utilizatorului;

8) comparabilă – informaţie care permite părţilor interesate să efectueze comparaţii pertinente între bănci, indicatorii prudenţiali, activităţile băncii, riscurile şi administrarea lor;

9) pertinentă – informaţie care reflectă esenţa economică a evenimentelor şi a tranzacţiilor efectuate, evidenţiază riscurile cele mai semnificative (curente şi emergente) ale băncii şi modul de administrare a respectivelor riscuri.

10. În sensul punctului 5, băncile vor evalua pragul de semnificaţie în mod regulat, dar nu mai rar de o dată pe an. Evaluarea va fi efectuată, cel puţin:

1) pentru cerinţele de publicare atât calitative, cât şi cantitative;

2) la nivelul unei cerinţe individuale de publicare, precum şi în mod cumulat. Băncile vor evalua dacă efectul cumulativ al omiterii publicării unor informaţii, care sunt considerate în mod individual ca nesemnificative, ar duce la omiterea de informaţii care ar putea influenţa deciziile economice ale utilizatorilor;

3) luând în considerare circumstanţele şi contextul din momentul publicării, în special din punctul de vedere al mediului economic şi politic, precum şi în mod dinamic în funcţie de evoluţia riscurilor;

4) în baza nevoilor presupuse ale utilizatorilor şi pe baza presupusei relevanţe a informaţiei pentru utilizatori;

5) având în vedere natura şi scopul specific al cerinţelor evaluate. Pentru publicarea de informaţii calitative pot fi necesare, în special, proceduri/indicatori diferiţi de cei utilizaţi pentru a determina pragul de semnificaţie a informaţiilor cantitative;

6) luând în considerare caracteristicile, activităţile, riscurile şi profilul de risc specific băncii;

7) în funcţie de importanţa cantitativă şi/sau calitativă în ceea ce priveşte natura unei anumite părţi a informaţiei care poate fi semnificativă prin natură sau dimensiune.

11. Pentru aplicarea punctului 10, la evaluarea semnificaţiei unei informaţii, băncile vor lua în considerare următoarele criterii:

1) modelul lor de afaceri, bazat pe indicatorii individuali şi pe strategia pe termen lung;

2) dimensiunea, exprimată ca pondere a valorilor sau a agregărilor de reglementare, financiare sau de rentabilitate sau ca o valoare nominală a informaţiei sau a unui element (risc, expunere) la care se referă informaţia şi pentru care este evaluat pragul de semnificaţie;

3) influenţa elementului la care se referă informaţia asupra dezvoltării expunerilor totale la risc, exprimate, în special, în sumele de expuneri sau în valorile activelor ponderate la risc sau ale profilului de risc al băncii;

4) legătura informaţiei cu evoluţiile recente ale riscurilor şi nevoile de publicare a informaţiei, inclusiv cu practicile de piaţă privind publicarea, precum şi relevanţa informaţiei în ceea ce priveşte înţelegerea riscurilor actuale, a solvabilităţii şi a tendinţelor acestora;

5) amplitudinea modificărilor asupra elementului la care se referă o informaţie, în comparaţie cu anul precedent.

12. Informaţiile sunt considerate proprietate a unei bănci, dacă aducerea acestora la cunoştinţa publicului ar submina poziţia concurenţială a băncii. Astfel de informaţii includ informaţiile despre produse sau sisteme a căror cunoaştere de către concurenţi ar diminua valoarea investiţiilor unei bănci în respectivele produse ori sisteme sau informaţiile care se referă la condiţiile operaţionale semnificative din punct de vedere concurenţial sau al circumstanţelor de afaceri.

13. La evaluarea caracterului privind proprietatea unei informaţii, băncile vor lua în considerare următoarele:

1) cazurile în care informaţia este considerată proprietate se referă la informaţii care sunt atât de importante încât publicarea lor ar afecta în mod semnificativ poziţia concurenţială a unei bănci;

2) riscul general al apariţiei unei potenţiale diminuări a competitivităţii din cauza publicării de informaţii nu se va considera un motiv suficient pentru a evita publicarea, raţionamentul specific al băncii fiind bazat pe o analiză a incidenţei publicării de informaţii considerate ca fiind proprietate;

3) derogarea de la publicarea informaţiilor considerate proprietate a băncii nu trebuie să fie folosită pentru a evita publicarea informaţiilor care ar dezavantaja banca pe piaţă pentru că acestea reflectă un profil de risc nefavorabil;

4) subminarea poziţiei concurenţiale va fi evaluată din perspectiva naturii, extinderii şi complexităţii activităţilor desfăşurate de bancă în sensul în care publicarea acestor informaţii oferă o perspectivă prea extinsă asupra structurii de afaceri a băncii.

14. Informaţiile sunt considerate confidenţiale în cazul în care banca are obligaţia faţă de clienţi sau se află în alte relaţii cu o contraparte de a păstra confidenţialitatea acestora.

15. La evaluarea caracterului confidenţial al unei informaţii, băncile vor identifica în mod specific şi vor analiza în ce măsură publicarea unei informaţii ar afecta drepturile clienţilor lor sau ale contrapărţilor acestora sau ar constitui o încălcare a obligaţiilor legale de confidenţialitate. O trimitere generală la confidenţialitate nu este un motiv suficient pentru a evita publicarea.

16. În cazul în care o bancă decide să nu publice anumite informaţii considerate nesemnificative, va preciza acest lucru în compartimentul în care informaţia ar fi trebuit reflectată conform regulamentului.

17. În cazul în care informaţiile sunt evaluate ca fiind proprietate sau confidenţiale în conformitate cu capitolul II, banca va specifica următoarele:

1) tipul de informaţii care sunt considerate ca fiind proprietate sau confidenţiale;

2) justificarea informaţiilor considerate ca fiind proprietate sau confidenţiale;

3) informaţii generale despre obiectul cerinţei de publicare care să respecte aspectele de confidenţialitate şi proprietate (nepublicarea numelor clienţilor individuali, un nivel adecvat de agregare).

 

Capitolul III

PREVEDERI GENERALE PRIVIND AUTENTIFICAREA ŞI PUBLICAREA

INFORMAŢIEI DE CĂTRE BANCĂ

18. Veridicitatea informaţiei publicate se confirmă prin semnătura conducătorului organului executiv al băncii, dacă regulamentul nu prevede altfel. Originalul informaţiei se păstrează la sediul central al băncii (la executor). În cadrul oficiilor bancare pe panou se afişează copiile de pe originalul informaţiei. Cerinţa referitoare la semnături nu se aplică la informaţia publicată pe pagina web a băncii în format XLS.

19. Responsabilitatea de bază pentru perfectarea şi publicarea informaţiei în conformitate cu prezentul regulament o poartă conducătorul organului executiv al băncii. În cazul publicării de către bancă a informaţiei denaturate şi care nu corespunde cerinţelor regulamentului, banca publică o dezminţire în acest sens cu rectificarea informaţiei.

20. Informaţia publicată în conformitate cu prezentul regulament nu se supune auditului, dacă regulamentul nu prevede altfel. În cazul în care banca decide ca această informaţie să fie supusă auditului, se publică şi raportul de audit respectiv.

21. Publicarea informaţiei pe pagina web a băncii în conformitate cu prezentul regulament se face în compartimente/subcompartimente distincte şi accesibile direct de pe pagina de start, într-un format şi limbaj accesibil publicului. Se consideră accesibil formatul şi limbajul care corespund următoarelor caracteristici:

1) textul este clar, concis şi lizibil;

2) denumirea compartimentului este suficient de sugestivă cu privire la caracterul şi tipul informaţiilor conţinute;

3) dimensiunile, culorile şi contrastul textului sunt adecvat stabilite pentru a permite citirea acestuia fără probleme;

4) nu sunt utilizate practici care să creeze în mod vădit un disconfort la nivel psihologic cu scopul de a impune cititorului dorinţa de a nu citi textul respectiv.

22. Informaţia publicată pe pagina web a băncii conform capitolelor IV – VII va fi accesibilă la o distanţă de maxim 3 click-uri. Totodată, banca va plasa la nivelul ierarhic superior al structurii informaţionale a paginii web (pe pagina principală) compartimentul „Publicarea informaţiei” care va conţine următoarele subcompartimente:

1) „Informaţia privind activitatea economico-financiară”;

2) „Informaţie privind prestarea serviciilor şi oferirea produselor bancare”;

3) „Informaţie privind guvernanţa băncii”;

4) „Informaţia privind cadrul de administrare, fondurile proprii şi cerinţele de capital, amortizoarele de capital”.

Subcompartimentul „Informaţia privind activitatea economico-financiară” va include rapoartele prevăzute la punctul 25, grupate pe ani şi luni, în format XLS, iar informaţiile prevăzute la subpunctul 4) din prezentul punct şi la punctul 26 – grupate pe ani în format PDF. Subcompartimentul „Informaţie privind prestarea serviciilor şi oferirea produselor bancare” va include în format XLS informaţiile prevăzute la punctul 30 subpunctul 2) şi punctul 31 subpunctul 2).

23. Materialele plasate pe pagina web a băncii vor fi informaţiile generate de bancă. În cazul publicării unei informaţii din surse externe, la aceasta urmează a fi indicată o notă cu referire la sursa originală.

 

Capitolul IV

PUBLICAREA INFORMAŢIEI PRIVIND ACTIVITATEA

ECONOMICO-FINANCIARĂ

24. Banca publică pe pagina web a băncii şi afişează pe panourile din oficiile bancare, lunar, informaţia menţionată la punctul 25. Informaţia respectivă se păstrează pe pagina web a băncii cel puţin pentru perioada ultimilor trei ani. În cazul în care banca, conform reglementărilor sale interne, va publica informaţia respectivă şi în ziare naţionale sau alte mijloace de informare, pe panou şi pe pagina web a băncii se vor specifica mijloacele de informare respective.

25. Informaţia cu privire la activitatea economico-financiară, care reflectă poziţia financiară a băncii la sfârşitul zilei operaţionale a lunii gestionare, include:

1) F 01.00 – Bilanţ [SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE], F 02.00 – Contul de profit sau pierdere (întocmite în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor FINREP la nivel individual, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.42/2018);

2) indicatori aferenţi situaţiei economico-financiare a băncii conform anexei nr.1, care va include, dar nu se va limita la:

a) indicatorii aferenţi capitalului;

b) indicatorii aferenţi activelor;

c) indicatorii aferenţi veniturilor şi profitabilităţii;

d) indicatorii aferenţi lichidităţii pe termen lung (principiul I) şi indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate;

e) indicatorii aferenţi sensibilităţii la riscul de piaţă;

f) indicatorii aferenţi poziţiei dominante pe piaţa bancară;

g) date generale;

3) informaţia privind creditele conform anexei nr.2, care va include, dar nu se va limita la:

a) ramura creditului;

b) numărul creditelor acordate, în perioada lunii gestionare, în lei moldoveneşti şi în valută străină;

c) soldul portofoliului de credite în lei moldoveneşti şi în valută străină;

d) rata medie a dobânzii aferentă soldurilor creditelor în lei moldoveneşti şi în valută străină.

Ramura creditului va fi determinată conform domeniului de activitate al debitorului în corespundere cu categoriile specificate în Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova;

4) informaţia privind depozitele, conform anexei nr.3, care va include, dar nu se va limita la:

a) tipul de depozite;

b) portofoliul de depozite acceptate în lei moldoveneşti şi valută străină;

c) rata medie a dobânzii aferente soldurilor depozitelor acceptate în lei moldoveneşti şi valută străină.

Tipul depozitelor acceptate va fi determinat conform următoarelor criterii: termenul de acceptare a depozitului de către bancă (la termen, la vedere), cu şi fără dobândă şi apartenenţa acestuia (depozite ale persoanelor fizice, depozite ale persoanelor juridice, inclusiv depozite ale bugetului de stat şi ale bugetelor administraţiilor administrativ-teritoriale, ale băncilor, mediului financiar nebancar şi ale altor persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate);

5) informaţia privind lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III) se publică utilizând modelul raportului ORD 3.13.D „Lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III)” din Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011 (în continuare – Instrucţiunea nr.279/2011).

[Pct.25 modificat prin Hot.BNM nr.275 din 29.12.2022, în vigoare 13.02.2023]

 

26. Banca publică pe pagina web, păstrează în oficiul bancar şi face accesibil publicului, la cererea acestuia, următoarea informaţie pentru perioada ultimilor trei ani:

1) situaţiile financiare individuale ale băncii întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, cu raportul auditorului asupra situaţiilor financiare anuale respective, iar în cazul întreprinderii-mamă şi cele consolidate;

2) raportul anual al conducerii băncii, ţinând cont de prevederile Legii contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017. În cazul în care banca este întreprindere–mamă aceasta va publica doar raportul anual al conducerii consolidat;

3) politica contabilă a băncii.

27. Banca Naţională poate publica pe pagina sa web informaţia publicată de bănci conform punctului 25.

 

Capitolul V

PUBLICAREA INFORMAŢIEI PRIVIND PRESTAREA SERVICIILOR

ŞI OFERIREA PRODUSELOR BANCARE

28. Banca va tipări şi distribui gratuit materiale care conţin informaţia publicată cu privire la termenele şi condiţiile de funcţionare a produselor şi serviciilor oferite în cadrul desfăşurării activităţii sale, conform punctelor 30 – 35.

29. Informaţia şi materialele publicate conform prezentului capitol se afişează pe panou în oficiile bancare şi pe pagina web a băncii. Informaţia respectivă este actualizată permanent în funcţie de modificările şi/sau completările parvenite conform reglementărilor interne ale băncii şi se publică în cel mai scurt timp, dar nu mai târziu de 3 zile de la data survenirii modificărilor/completărilor. Pe panou (şi/sau în materiale) se plasează datele referitor la persoana de contact şi telefonul acesteia.

30. Banca publică informaţia aferentă condiţiilor de acceptare a depozitelor, de deschidere, modificare şi închidere a conturilor şi de utilizare a cardurilor de plată care va include, dar nu se va limita la:

1) caracteristicile principale ale diferitelor tipuri de depozit (conturi de depozit) oferite;

2) condiţiile de acceptare a depozitelor care vor include, conform anexei nr.4, dar nu se vor limita la:

a) suma depozitului (minimă/maximă) în monedă naţională/valută străină;

b) termenul de acceptare a depozitului (la termen sau la vedere) în monedă naţională/valută străină;

c) moneda de acceptare a depozitului (monedă naţională/valuta străină);

d) rata dobânzii (flotantă/fixă) la depozitele acceptate în moneda naţională/valută străină, precum şi metoda de calcul a valorii ratei dobânzii, care va fi prezentată prin intermediul exemplelor reprezentative;

e) modalitatea (cu sau fără capitalizare) şi termenul/periodicitatea de achitare a dobânzii;

f) dreptul şi condiţiile de modificare a ratei dobânzii;

g) comisioane, taxe aferente deschiderii şi deservirii contului de depozit;

h) dreptul şi modalitatea de suplimentare sau retragere parţială a mijloacelor băneşti din contul de depozit;

i) condiţiile de reziliere a contractului de depozit înainte de termen;

j) documentele necesare pentru deschiderea, modificarea şi închiderea contului de depozit.

3) asigurarea existenţei pe pagina web a băncii a unui instrument destinat rezolvării ecuaţiilor în vederea determinării sumelor totale (privind rata dobânzii şi alte plăţi, care vor fi achitate de bancă) ce urmează a fi plătite conform contractului respectiv de depozit. La utilizarea acestui instrument, banca va asigura calculul pe perioade (lunar/trimestrial), în funcţie de periodicitatea plăţilor aferente depozitului, care urmează a fi efectuate de bancă. Plăţile aferente depozitului se determină pornind de la condiţiile existente înaintea încheierii contractului de depozit (suma depozitului, termenul depozitului, rata dobânzii etc.);

4) ghidul privind deschiderea conturilor de depozit (inclusiv deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor curente, pentru titularii de conturi) care va include lista documentelor ce urmează a fi prezentate pentru deschiderea conturilor, cerinţele specifice la prezentarea unor documente, precum şi formalităţile îndeplinite pentru deschiderea şi folosirea acestora;

5) condiţiile de emitere şi deservire a cardurilor de plată vor include, dar nu se vor limita la:

a) documentele necesare pentru emiterea cardului de plată, termenul de eliberare şi perioada de valabilitate a acestuia;

b) comisioanele şi condiţiile de emitere a cardului de plată (depunerea minimă iniţială, soldul minim în cont, restricţiile aferente utilizării cardului de plată, taxa de emitere, deservirea anuală, precum şi alte taxe percepute în cazul prelungirii termenului de valabilitate, modificarea numelui/prenumelui, pierderea/furtul/deteriorarea cardului de plată, modificarea PIN-ului şi altele);

c) comisioanele aferente efectuării operaţiunilor şi serviciilor prestate (alimentarea contului, retragerea numerarului, achitarea bunurilor/serviciilor, precum şi efectuarea transferurilor de către client, vizualizarea soldului, eliberarea extrasului de cont, investigarea litigiilor privind operaţiunile efectuate etc.);

d) dobânda, formula de calcul şi periodicitatea acordării acesteia de către bancă, pentru mijloacele deţinute în cont, după caz;

e) cursul valutar aplicat la efectuarea operaţiunilor cu carduri, stabilit de bancă sau după caz, metoda de determinare a acestuia (de exemplu, cursul valutar stabilit de sistemele de plăţi internaţionale), în cazul în care moneda operaţiunii diferă de moneda contului de card;

6) suplimentar la informaţia menţionată la subpunctul 5, în cazul cardului de credit, banca va publica şi următoarele informaţii:

a) valoarea minimă/maximă a creditului/overdraftului sancţionat;

b) durata minimă/maximă de rambursare a creditului;

c) formele de asigurare a creditului;

d) rata dobânzii achitată de client, metoda de calcul, modul de rambursare şi periodicitatea plăţilor;

e) alte plăţi ce nu sunt incluse în rata dobânzii (care sunt şi cuantumul acestora);

f) mărimea penalităţilor pentru overdraft nesancţionat/depăşirea termenului de rambursare a creditului;

g) rata dobânzii achitată de client pentru creditul restant, metoda de calcul şi modul de rambursare a sumelor restante;

h) documentele necesare pentru obţinerea creditului;

i) cerinţele minime faţă de client pentru eliberarea creditului.

7) Informaţia cu privire la comisioanele stabilite pentru comercianţi la prestarea serviciilor de acceptare a cardurilor de plată.

31. Banca publică informaţia aferentă condiţiilor de acordare a creditelor care va include, dar nu se va limita la:

1) caracteristicile generale pentru fiecare tip de credit acordat;

2) condiţiile de acordare a creditelor, conform anexei nr.5, care va include, dar nu se va limita la:

a) moneda creditului;

b) valoarea totală a creditului în monedă naţională (minimă/maximă)/valoarea totală a creditului în valută străină (minimă/maximă);

c) rata dobânzii aferentă creditului, fixă/flotantă, în moneda naţională (minimă/maximă)/în valută străină (minimă/maximă), precum şi metoda de calculare a ratei dobânzii aferentă creditului prin intermediul a cel puţin două exemple reprezentative;

d) durata contractului de credit în moneda naţională (minim/maxim)/durata contractului de credit în valută străină (minim/maxim);

e) alte plăţi decât rata dobânzii aferente creditului în moneda naţională/în valută străină, care sunt incluse în costul total al creditului;

f) dobânda anuală efectivă a creditului în moneda naţională/în valută străină şi informaţia expusă la art.4 punctul (3) din Legea nr.202/2013, după caz;

g) modul (anuităţi, rate, integral) şi frecvenţa plăţilor;

h) documentele necesare pentru obţinerea creditului;

i) formele de asigurare ale creditului acceptate de bancă;

j) efectele rambursării anticipate, precum şi penalităţile aferente contractului de credit;

k) condiţiile în care rata dobânzii se poate modifica;

l) menţionarea faptului că la creditele acordate în valută străină sau în moneda naţională ataşate la cursul valutei străine plăţile se vor modifica în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valutele străine, în cazul în care plăţile vor fi efectuate în moneda naţională;

m) modalitatea de aplicare a cursului de schimb la efectuarea plăţilor aferente creditelor acordate în valuta străină sau în moneda naţională ataşate la cursul valutei străine;

3) asigurarea existenţei pe pagina web a băncii a unui instrument destinat rezolvării ecuaţiilor în vederea determinării costului total al creditului (privind rata dobânzii şi alte plăţi, care vor fi achitate conform subpunctul 2), literelor d) şi e) din prezentul punct). La utilizarea acestui instrument, pentru produsele de credit, la care sunt prestabilite grafice concrete de achitare, banca va asigura calculul pe perioade (lunar/trimestrial) în funcţie de frecvenţa plăţilor, a achitărilor aferente creditului care urmează a fi efectuate de client (achitarea creditului, ratei dobânzii, comisioanelor, taxelor etc.), de soldul creditului. Costul total al creditului se determină pornind de la condiţiile existente înaintea încheierii contractului de credit (valoarea totală a creditului, termenele de rambursare, dobânda anuală efectivă etc.).

32. Banca publică informaţia aferentă condiţiilor de efectuare a operaţiunilor de schimb valutar, conform art.43 alin.(11) şi (12) din Legea nr.62/2008 privind reglementarea valutară care va include, dar nu se va limita la:

1) condiţiile de efectuare a operaţiunilor de schimb valutar;

2) mărimea comisioanelor şi a altor plăţi aferente.

33. Banca publică informaţia aferentă condiţiilor de desfăşurare a activităţii în partea ce se referă la plăţile/transferurile în/din străinătate (transferurile internaţionale), cu excepţia remiterii de bani, care va include, dar nu se va limita la:

1) condiţiile de efectuare a transferurilor internaţionale;

2) modalităţile de efectuare a plăţilor/transferurilor în/din străinătate;

3) moneda plăţii/transferului în/din străinătate;

4) mărimea comisioanelor şi altor plăţi aferente;

5) informaţia disponibilă cu privire la tipurile comisioanelor sau plăţilor care se percep/pot fi percepute de băncile străine prin intermediul cărora se primesc/efectuează transferurile internaţionale, precum şi cu privire la mărimea acestora.

34. Banca publică informaţia aferentă prestării serviciilor de remitere de bani, conform cerinţelor expuse în punctul 23 din Regulamentul cu privire la activitatea prestatorilor de servicii de plată în sistemele de remitere de bani, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.204 din 15 octombrie 2010.

35. Banca publică informaţia privind alte produse şi servicii bancare pe care le oferă banca, care va include, dar nu se va limita la:

1) caracteristicile produselor şi serviciilor;

2) condiţiile de prestare a serviciilor;

3) specificarea tarifelor şi a ratelor dobânzilor, după caz, inclusiv tarifele comisioanelor practicate, precum şi mărimea şi momentul achitării acestora.

36. Publicarea informaţiei despre rata dobânzii şi alte plăţi aferente creditului/depozitului trebuie să cuprindă şi informaţia privind condiţiile concrete, criteriile obiective, şi, după caz, orice indice de referinţă aplicabil ratei iniţiale a dobânzii aferente creditului, precum şi modalitatea şi termenele de preavizare (notificare) în cazul modificării mărimii ratelor dobânzii şi/sau a altor plăţi.

37. Ratele dobânzilor, comisioanele, taxele şi alte plăţi pentru prestarea serviciilor şi produselor bancare vor fi publicate, fiind tipărite cu aceleaşi caractere care au fost utilizate la dezvăluirea altei informaţii.

 

Capitolul VI

PUBLICAREA INFORMAŢIEI PRIVIND GUVERNANŢA BĂNCII

38. Banca publică codul de guvernanţă corporativă şi statutul băncii, cu modificările şi completările la acestea.

39. Banca publică informaţia referitor la dreptul de a desfăşura activităţi prin afişarea la sediul central al băncii şi pe pagina web a băncii a copiei licenţei, confirmate prin semnătura persoanei responsabile din cadrul băncii. La sucursalele şi oficiile secundare (agenţii, birouri de schimb valutar) ale băncii se afişează copiile confirmate prin semnătura persoanei responsabile din cadrul băncii ale copiilor autorizate de Banca Naţională de pe licenţă. În cazul sucursalelor şi agenţiilor, de asemenea, se afişează lista activităţilor permise prin regulamentele interne ale acestora.

40. Banca publică, cel puţin, informaţia cu privire la externalizarea activităţilor de importanţă materială, data externalizării, denumirea furnizorului, rolul acestuia în activităţile/operaţiunile externalizate.

41. Banca publică informaţia referitor la structura sa organizatorică, inclusiv denumirea comitetelor specializate existente, cu indicarea subordonării acestora ţinând cont de competenţa organului de conducere al băncii în conformitate cu legislaţia în vigoare, lista sucursalelor şi oficiilor secundare, cu indicarea denumirii şi adreselor acestora.

42. Banca publică informaţia referitor la membrii consiliului şi ai organului executiv în conformitate cu anexa nr.6, care va include, dar nu se va limita la:

1) date generale despre membrii consiliului şi al organului executiv: numele, prenumele, funcţia, data aprobării de către Banca Naţională, funcţia (le) ocupată (te) în entităţi şi, după caz, deţinerea calificată deţinută în capitalul social al băncii;

2) alte date privind experienţa teoretică şi practică a membrilor consiliului şi organului executiv: experienţa de muncă din ultimii 5 ani, studiile (universitare, postuniversitare, cursurile de instruire din ultimii 5 ani).

43. Banca publică informaţia aferentă acţionarilor şi/sau grupurilor de persoane care acţionează concertat care deţin deţineri calificate în capitalul social al băncii şi beneficiarilor efectivi ai acestor persoane în conformitate cu anexa 7, care va include, dar nu se va limita la:

1) date generale despre deţinătorii direcţi ai deţinerilor calificate: numele, prenumele/denumirea acţionarilor, ţara de reşedinţă, numărul grupului, deţineri, dreptul de vot;

2) date generale despre beneficiarii efectivi ai persoanelor menţionate la subpunctul 1): numele, prenumele beneficiarului efectiv, ţara de reşedinţă.

44. În cazul survenirii unor modificări în informaţia publicată în anexa 7, banca va actualiza informaţia în termen de 15 zile din data survenirii modificărilor respective.

45. Informaţia prevăzută în prezentul capitol, se publică prin afişare pe panou în oficiile bancare şi pe paginile web ale băncii şi se actualizează pe măsura modificării acesteia, dar nu mai târziu de 10 zile din data survenirii modificărilor/completărilor. Informaţia prevăzută la punctele 39 şi 44 se publică şi se actualizează în condiţiile prevăzute de punctele respective.

46. Banca publică informaţia referitor la modalităţile de întocmire a sesizărilor/reclamaţiilor/plângerilor clienţilor şi factorii de resort autorizaţi să le primească şi să le soluţioneze, precum şi formalităţile de prezentare a acestora la bancă.

 

Capitolul VII

PUBLICAREA INFORMAŢIEI PRIVIND CADRUL DE ADMINISTRARE, FONDURILE

PROPRII ŞI CERINŢELE DE CAPITAL, AMORTIZOARELE DE CAPITAL

47. Banca va publica, sub forma unui raport, cel puţin anual, dacă regulamentul nu prevede altfel, informaţia specificată în prezentul capitol în modul şi condiţiile stabilite de acesta. Publicarea anuală a informaţiilor se realizează nu mai târziu de data publicării situaţiilor financiare.

48. Banca, în special banca care este societate de tip O-SII din Republica Moldova, evaluează necesitatea publicării anumitor informaţii sau a tuturor informaţiilor prevăzute la prezentul capitol mai des decât o dată pe an, dacă regulamentul nu prevede altfel, având în vedere natura, dimensiunea şi complexitatea activităţilor desfăşurate de bancă, precum şi alte caracteristici relevante ale activităţilor desfăşurate. În cadrul evaluării respective o atenţie deosebită se va acorda unei potenţiale nevoi de publicare cu o frecvenţă mai mare a informaţiilor privind expunerea la risc şi a altor elemente predispuse la schimbări rapide.

49. Banca publică pe pagina web, păstrează în oficiul bancar şi face accesibil publicului, la cererea acestuia, raportul menţionat la punctul 47 pentru perioada ultimilor trei ani.

50. Banca, care în raportul menţionat la punctul 47 nu publică anumite informaţii în conformitate cu prevederile acestuia, din cauza lipsei unor activităţi în acel sens, menţionează, în cadrul acestui raport, faptul că nu a publicat anumite informaţii, precum şi motivele nepublicării şi furnizează informaţii generale despre obiectul cerinţei de publicare, exceptând cazul în care informaţiile respective sunt considerate ca fiind proprietate sau confidenţiale.

51. Cel puţin un membru al consiliului băncii şi un membru al organului executiv al băncii trebuie să ateste, printr-o menţiune la finalul raportului, despre faptul că publicările furnizate în temeiul prezentului capitol au fost întocmite în conformitate cu procesele de control intern ale băncii şi cu cerinţele prezentului capitol.

52. Băncile trebuie să publice obiectivele şi politicile lor cu privire la administrarea riscurilor separat pentru fiecare categorie distinctă de risc, care provine din modelul de afaceri al băncii şi care sunt relevante în mod semnificativ pentru bancă, în special pentru riscurile menţionate în prezentul capitol. Informaţiile publicate trebuie să cuprindă, cel puţin:

1) strategiile şi procedurile de administrare, acoperire şi diminuare a acestor riscuri, simulările de criză (portofoliile supuse simulărilor de criză, scenariile adoptate şi metodologiile utilizate, inclusiv utilizarea simulărilor de criză la administrarea riscurilor), precum şi informaţia privind monitorizarea eficacităţii elementelor de acoperire şi diminuare a riscurilor;

2) structura şi organizarea funcţiei de administrare a riscurilor (repartizarea responsabilităţilor între organul de conducere, liniile de activitate şi funcţia de administrare a riscurilor), inclusiv informaţii privind competenţele şi statutul acesteia sau alte modalităţi de organizare corespunzătoare (canale de comunicare, punerea în aplicare a culturii cu privire la riscuri în cadrul băncii (de ex. coduri de conduită, manuale care conţin limite sau proceduri operaţionale pentru a trata încălcările pragurilor de risc));

3) sfera de cuprindere şi tipul sistemelor de raportare şi de măsurare a riscurilor, precum şi descrierea fluxului de informaţii cu privire la riscuri către organul de conducere;

4) politicile de acoperire şi diminuare a riscurilor, precum şi strategiile şi procesele pentru monitorizarea continuităţii eficacităţii elementelor de acoperire şi de diminuare a riscurilor care provin de la modelul de afaceri al băncii;

5) o declaraţie aprobată de consiliul băncii cu privire la gradul de adecvare a cadrului de administrare a riscurilor băncii, prin care să se asigure că sistemele existente de administrare a riscurilor sunt adecvate ţinând cont de profilul şi strategia băncii;

6) o declaraţie concisă privind riscurile, aprobată de consiliul băncii, în care să se descrie pe scurt profilul de risc general al băncii asociat cu strategia de afaceri, precum şi natura, măsura, scopul şi substanţa economică a tranzacţiilor care au un impact semnificativ asupra profilului de risc al băncii sau asupra distribuţiei riscurilor din cadrul grupului. Declaraţia respectivă trebuie să includă indicatori-cheie şi date, care să ofere persoanelor interesate din exterior o privire de ansamblu cuprinzătoare asupra modului în care banca îşi administrează riscurile, inclusiv asupra modului în care profilul de risc al băncii interacţionează cu toleranţa la risc stabilită de consiliul băncii.

53. Băncile trebuie să publice următoarele informaţii, inclusiv actualizări periodice, cel puţin anuale, în ceea ce priveşte cadrul de administrare:

1) numărul funcţiilor, conform art.43 alin.(12), (13) şi (14) din Legea nr.202/2017, deţinute în mod efectiv pentru fiecare membru al organului de conducere, indiferent de faptul dacă funcţia este deţinută într-o entitate care urmăreşte sau nu un obiectiv comercial;

2) politica de selectare a membrilor organului de conducere, cunoştinţele, calificările şi experienţa efectivă a acestora;

3) politica privind diversitatea în materie de selecţie a membrilor organului de conducere, obiective şi orice ţinte relevante stabilite în cadrul politicii respective, precum şi măsura în care au fost atinse obiectivele şi ţintele respective;

4) numărul întrunirilor comitetului de risc;

5) descrierea fluxului de informaţii privind riscurile către organul de conducere, în special frecvenţa, domeniul de aplicare şi conţinutul principal al expunerii la riscuri.

54. Băncile trebuie să publice, cel puţin, următoarele informaţii referitoare la politica şi practicile de remunerare ale băncii pentru personalul băncii, menţionat la art.39 alin.(1) din Legea nr.202/2017:

1) informaţii privind procesul de luare a deciziilor, utilizate pentru determinarea politicii de remunerare, precum şi numărul de şedinţe organizate de Consiliul băncii şi, după caz, de comitetul de remunerare pe parcursul exerciţiului financiar, incluzând, dacă este cazul, informaţii referitoare la componenţa şi mandatul comitetului de remunerare şi/sau la consultantul extern ale cărui servicii au fost utilizate pentru determinarea politicii de remunerare şi la rolul persoanelor interesate relevante;

2) informaţia privind corelaţia dintre remuneraţia totală şi performanţă;

3) cele mai importante caracteristici de proiectare a sistemului de remunerare, incluzând informaţii privind criteriile utilizate pentru măsurarea performanţei şi ajustarea la riscuri, conceptul de reducere sau neacordare (amânare) a remuneraţiei variabile şi criteriile de intrare în drepturi;

4) raporturile dintre componentele fixă şi cea variabilă ale remuneraţiei totale, stabilite de bancă în conformitate cu art.39, alin.(1) lit.h) din Legea nr.202/2017;

5) informaţii cu privire la criteriile de performanţă pe care se bazează dreptul la acţiuni, opţiuni sau alte componente variabile ale remuneraţiei;

6) principalii parametri şi fundamentarea alcătuirii oricărei scheme a componentei variabile şi a acordării altor beneficii nebăneşti;

7) informaţii cantitative agregate privind remuneraţia, repartizate pe domenii de activitate;

8) informaţii cantitative agregate privind remuneraţia personalului băncii, menţionat la art.39 alin.(1) din Legea nr.202/2017 cu indicarea următoarelor elemente:

a) sumele aferente remuneraţiei pentru anul financiar, defalcate pe remuneraţie fixă şi variabilă şi numărul de beneficiari;

b) sumele şi formele remuneraţiei variabile, defalcate pe numerar, acţiuni, instrumente legate de acţiuni şi alte tipuri de instrumente;

c) sumele remuneraţiei amânate datorate şi neplătite, defalcate pe părţi pentru care au fost îndeplinite criteriile de intrare în drepturi şi părţi pentru care nu au fost îndeplinite criteriile de intrare în drepturi;

d) sumele remuneraţiei amânate acordate pe parcursul anului financiar, plătite şi reduse prin intermediul ajustărilor de performanţă;

e) plăţi de bun venit, plăţi de început pentru personalul nou-angajat, acordate conform art.39 alin.(2) din Legea 202/2017, şi plăţile compensatorii pentru încetarea anticipată a raporturilor de muncă, efectuate pe parcursul anului financiar şi numărul de beneficiari ai unor astfel de plăţi;

f) sumele plăţilor compensatorii legate de încetarea anticipată a raporturilor de muncă, acordate pe parcursul anului financiar, numărul de beneficiari şi cea mai mare plată de acest tip acordată unei singure persoane;

9) numărul persoanelor care au beneficiat de o remuneraţie care constituie echivalentul a sumei de 1 milion de lei sau mai mult pe exerciţiu financiar, defalcat pe intervale salariale de 500000 lei pentru remuneraţiile între echivalentul a 1 milion de lei şi echivalentul a 5 milioane de lei pe intervale salariale de 1 milion de lei pentru remuneraţiile mai mari sau egale cu 5 milioane de lei;

10) remuneraţia agregată pentru membrii consiliului, precum şi pentru membrii organului executiv al băncii.

55. Băncile trebuie să publice, cel puţin, următoarele informaţii cu privire la domeniul de aplicare a cerinţelor în contextul consolidării prudenţiale prevăzute de Regulamentul privind supravegherea pe bază consolidată a băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.101 din 16 aprilie 2020 (în continuare – Regulamentul nr.101/2020):

1) denumirea băncii;

2) o prezentare a diferenţelor existente între perimetrul de consolidare în scopuri contabile şi prudenţiale, cu o descriere succintă a entităţilor incluse pentru fiecare entitate (cu indicarea cel puţin a denumirii comerciale a entităţii şi a sectorului de activitate), explicând dacă acestea sunt:

a) consolidate prin metoda consolidării globale;

b) consolidate prin metoda punerii în echivalenţă;

c) deduse din fondurile proprii;

d) nici consolidate, nici deduse.

3) orice obstacol semnificativ de ordin practic sau legal, actual sau potenţial, care împiedică transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor între întreprinderea-mamă şi filialele acesteia;

4) valoarea agregată cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru ansamblul filialelor neincluse în consolidare, precum şi denumirea filialelor respective.

56. Băncile trebuie să publice următoarele informaţii cu privire la fondurile proprii:

1) o reconciliere integrală a elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, de nivel 1 suplimentar, a elementelor de fonduri proprii de nivel 2 şi a filtrelor prudenţiale şi deducerilor aplicate conform Regulamentului privind fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109 din 24 mai 2018 (în continuare Regulamentul nr.109/2018), cu bilanţul din situaţiile financiare auditate ale băncii;

2) o descriere a principalelor caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar şi ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2, prin publicarea formularului prevăzut în anexa 9, ţinând cont de instrucţiunile furnizate în anexa dată;

3) prezentare generală a termenelor şi a condiţiilor contractuale aferente tuturor instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar şi instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2;

4) prezentarea separată, prin publicarea formularului prevăzut în anexa 10, ţinând cont de instrucţiunile furnizate în anexa dată, a naturii şi a sumelor privind:

a) fiecare filtru prudenţial aplicat în conformitate cu punctele 26-29 din Regulamentul nr.109/2018;

b) fiecare deducere efectuată în conformitate cu punctele 30, 87 şi 100 din Regulamentul nr.109/2018;

c) elementele nededuse în conformitate cu punctele 62, 63-67, 87, 100 şi punctele 126-129 din Regulamentul nr.109/2018;

5) o descriere a tuturor restricţiilor aplicate la calcularea fondurilor proprii în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018, precum şi a instrumentelor, filtrelor prudenţiale sau a deducerilor pentru care se aplică aceste restricţii, prin publicarea formularului prevăzut în anexa 10, ţinând cont de instrucţiunile furnizate în anexa dată.

57. În sensul punctului 56 subpunctul 1), băncile aplică metodologia menţionată în anexa 8 şi publică informaţiile privind reconcilierea bilanţului care rezultă din aplicarea metodologiei respective.

58. Băncile trebuie să publice cerinţele de fonduri proprii prevăzute la punctul 132 subpunctele 2) şi 3) din Regulamentul nr.109/2018 separat pentru fiecare risc specificat în subpunctele menţionate.

59. Băncile trebuie să publice următoarele informaţii cu privire la respectarea cerinţelor de capital prevăzute de punctul 130 din Regulamentul nr.109/2018 şi de art.78 din Legea nr.202/2017, cu referire la procesul de evaluare a adecvării capitalului la riscuri (ICAAP), şi anume:

1) un rezumat cu privire la metoda aplicată de bancă în vederea evaluării adecvării capitalului intern în scopul susţinerii activităţilor curente şi viitoare;

2) rezultatele procesului intern de evaluare a adecvării capitalului său intern, inclusiv componenţa cerinţelor suplimentare de fonduri proprii pe baza procesului de analiză de supraveghere astfel cum este menţionat la art.139 alin.(3) lit.a) din Legea nr.202/2017;

3) valoarea ponderată la risc a expunerilor pentru fiecare clasă de expuneri specificată la punctul 11 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111 din 24 mai 2018 (în continuare Regulamentul nr.111/2018), care intră în calculul indicatorului cerinţei de fonduri proprii de 10%;

4) cerinţele de fonduri proprii calculate în conformitate cu punctul 132, subpunctele 2), 3) şi 4) din Regulamentul nr.109/2018;

5) cerinţele de fonduri proprii calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la tratamentul riscului operaţional pentru bănci potrivit abordării de bază şi abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.113 din 24 mai 2018 şi publicate separat.

60. Publicarea informaţiei menţionate la punctul 59 subpunctele 3) – 5) se va face, cel puţin trimestrial, în conformitate cu formularul prezentat în anexa 11 şi se va publica ca informaţie separată de raportul publicat în conformitate cu punctul 47, cu excepţia cazului de raportare anuală.

61. Băncile vor publica următoarele informaţii cu privire la expunerea băncii la riscul de credit al contrapărţii, astfel cum este menţionat în Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.102 din 16 aprilie 2020 (în continuare – Regulamentul nr.102/2020):

1) o descriere a metodologiei utilizate pentru alocarea capitalului intern şi pentru stabilirea limitelor de credit aferente expunerilor la riscul de credit al contrapărţii;

2) o descriere a politicilor de obţinere a garanţiilor reale şi elementele de diminuare a riscurilor şi a evaluări referitoare la riscul de contraparte;

3) o descriere a impactului valorii garanţiei reale pe care banca ar trebui să o furnizeze în cazul deteriorării propriului rating de credit;

4) valoarea justă pozitivă brută a contractelor, profiturile din compensare, expunerea de credit curentă după compensare, garanţiile reale deţinute şi expunerea de credit netă din instrumente financiare derivate. Expunerea de credit netă din instrumente financiare derivate reprezintă expunerea de credit decurgând din tranzacţii cu instrumente financiare derivate, după cum a fost luat în calcul profitul obţinut atât din acordurile de compensare cu caracter executoriu din punct de vedere legal, cât şi din contractele de garanţie reală;

5) măsuri pentru valoarea expunerii în conformitate cu modelele prevăzute în reglementările cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii, indiferent de metoda aplicată;

6) valoarea noţională a acoperirilor cu instrumente financiare derivate de credit, precum şi distribuţia expunerilor de credit curente pe tipuri de expuneri de credit;

7) cuantumurile noţionale ale tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate de credit, segregate din perspectiva utilizării în tranzacţii efectuate pentru portofoliul propriu de credit al băncii, precum şi în tranzacţii legate de activităţi de intermediere, incluzând distribuţia produselor derivate de credit utilizate, defalcate în continuare în cadrul fiecărui grup de produse, în protecţii achiziţionate şi protecţii furnizate.

62. Băncile vor publica următoarele informaţii pentru fiecare clasă de expuneri specificată la punctul 11 din Regulamentul nr.111/2018:

1) denumirea societăţilor externe de evaluare a creditului (ECAI) desemnate sau a agenţiilor de creditare a exportului desemnate şi motivele care stau la baza oricăror înlocuiri a acestora;

2) clasele de expuneri pentru care se utilizează o anumită ECAI sau o anumită agenţie de creditare a exportului;

3) o descriere a procesului aplicat pentru a transfera evaluările de credit ale emitentului şi ale emisiunii la elementele neincluse în portofoliul de tranzacţionare;

4) corespondenţa ratingului extern al fiecărei ECAI desemnate sau a agenţiilor de creditare a exportului desemnate, cu nivelurile de calitate a creditului prevăzute în Regulamentul nr.111/2018;

5) valorile expunerilor şi valorile expunerilor rezultate după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit, asociate fiecărui nivel de calitate a creditului în parte, prevăzut în Regulamentul nr.111/2018, precum şi cele deduse din fondurile proprii.

63. Băncile care utilizează tehnici de diminuare a riscului vor publica următoarele informaţii:

1) politicile şi procesele aferente compensării bilanţiere şi extrabilanţiere, precum şi indicarea măsurii în care banca utilizează aceste compensări;

2) politicile şi procesele aplicate în materie de evaluare şi administrare a garanţiilor reale;

3) o descriere a principalelor tipuri de garanţii reale acceptate de bancă;

4) principalele tipuri de garanţi şi de contrapărţi în tranzacţiile cu instrumente financiare derivate de credit, precum şi bonitatea acestora;

5) informaţii despre concentrările de risc de piaţă sau de risc de credit în cadrul operaţiunilor de diminuare a riscului;

6) valoarea totală a expunerii (după compensarea bilanţieră sau extrabilanţieră, dacă este cazul) care este acoperită – după aplicarea ajustărilor de volatilitate – de garanţii financiare eligibile sau de alte garanţii reale eligibile;

7) expunerea totală (după compensarea bilanţieră sau extrabilanţieră, dacă este cazul) care este acoperită prin garanţii personale sau prin instrumente financiare derivate de credit.

64. Băncile trebuie să publice abordările pentru evaluarea cerinţelor de fonduri proprii aferente riscului operaţional în conformitate cu Regulamentul nr.113/2018, pentru care banca îndeplineşte condiţiile necesare.

65. Băncile trebuie să publice următoarele informaţii cu privire la respectarea cerinţei cu privire la amortizorul anticiclic de capital, astfel cum este menţionat la art.63 din Legea nr.202/2017 şi în Regulamentul cu privire la amortizoarele de capital, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.110 din 24 mai 2018 (în continuare Regulamentul nr.110/2018), şi anume:

1) repartiţia geografică a expunerilor de credit relevante pentru calculul amortizorului anticiclic de capital;

2) valoarea amortizorului anticiclic de capital specific.

66. Publicarea informaţiei menţionată la punctul 65 se va efectua, cel puţin, anual în conformitate cu cerinţele prevăzute în anexa 12.

67. Băncile vor publica următoarele informaţii privind expunerea băncii la riscul de credit şi riscul de diminuare a valorii creanţei (ajustări pentru riscul de credit):

1) definirea în scopuri contabile a termenilor „restant” şi „depreciat”;

2) o descriere a abordărilor şi metodelor aplicate pentru determinarea ajustărilor specifice şi generale pentru riscul de credit;

3) cuantumul total al expunerilor după compensarea contabilă şi fără luarea în considerare a efectelor tehnicilor de diminuare a riscului de credit, precum şi cuantumul mediu al expunerilor aferente perioadei, defalcate pe clase de expuneri, specificate la punctul 11 din Regulamentul nr.111/2018. Informaţia se va prezenta sub forma unui tabel. Clasele de expunere, sectorul de activitate sau contrapărţile care sunt considerate nesemnificative pot fi agregate într-un rând sau într-o coloană „altele”;

4) repartiţia geografică a expunerilor defalcate pentru zonele semnificative, pe clasele principale de expuneri şi detaliate suplimentar, dacă este cazul;

5) repartiţia expunerilor pe sectoare de activitate sau pe tipuri de contrapărţi, defalcate pe clase de expuneri, inclusiv cu precizarea expunerii faţă de întreprinderile mici şi mijlocii şi detaliate suplimentar, dacă este cazul;

6) repartizarea tuturor expunerilor, în funcţie de scadenţa reziduală, defalcate pe clase de expuneri şi detaliate suplimentar, dacă este cazul;

7) pentru fiecare sector de activitate sau tip de contraparte semnificativ, cuantumul:

a) expunerilor depreciate şi expunerilor restante, prezentate separat;

b) ajustărilor specifice şi generale pentru riscul de credit;

c) cheltuielilor cu ajustările specifice şi generale pentru riscul de credit în perioada de raportare;

8) cuantumul expunerilor depreciate şi al expunerilor restante, separate şi defalcate pe zone geografice semnificative, înclusiv, dacă este posibil, valorile ajustărilor specifice şi generale pentru riscul de credit pentru fiecare zonă geografică;

9) reconcilierea modificărilor ajustărilor specifice şi generale pentru riscul de credit pentru expunerile depreciate, prezentate separate. Informaţiile trebuie să cuprindă:

a) o descriere a tipurilor ajustărilor specifice şi generale pentru riscul de credit;

b) soldurile iniţiale;

c) sumele provizionate pentru ajustările pentru riscul de credit în perioada de raportare;

d) sumele provizionate sau reluate pentru pierderile probabile estimate, aferente expunerilor, în perioada de raportare, orice alte ajustări, inclusiv cele determinate de diferenţele de curs valutar, combinările de activităţi, achiziţionările şi vânzările de filiale, precum şi transferurile între ajustările pentru riscul de credit;

e) soldurile finale.

68. Ajustările specifice pentru riscul de credit, precum şi recuperările înregistrate direct în contul de profit şi pierdere se publică separat de informaţia menţionată la punctul precedent.

69. Băncile vor publica următoarele informaţii cu privire la expunerile din titluri de capital neincluse în portofoliul de tranzacţionare:

1) o clasificare a expunerilor în funcţie de obiectivul vizat de acestea, inclusiv urmărirea obţinerii de câştiguri din deţinerea titlurilor de capital sau eventuale consideraţii strategice, precum şi o prezentare a tehnicilor contabile şi a metodelor de evaluare folosite, care să includă principalele ipoteze şi practici care influenţează evaluarea, precum şi orice modificare semnificativă a acestor practici;

2) valoarea bilanţieră, valoarea justă şi, pentru titlurile de capital tranzacţionate la bursă, o comparaţie cu preţul pieţei atunci când acesta diferă semnificativ faţă de valoarea justă;

3) tipul, natura şi cuantumul expunerilor din titluri de capital tranzacţionate la bursă, ale expunerilor din investiţii în capital privat, care aparţin unui portofoliu suficient de diversificat, precum şi ale altor expuneri;

4) valoarea cumulată a profiturilor sau a pierderilor realizate din vânzări şi lichidări ale perioadei; şi

5) valoarea totală a profiturilor sau a pierderilor nerealizate, totalul profiturilor sau pierderilor latente din reevaluare, precum şi fiecare sumă de această natură inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază.

70. Băncile vor publica următoarele informaţii cu privire la expunerile la riscul de rată a dobânzii aferent poziţiilor neincluse în portofoliul de tranzacţionare:

1) natura riscului de rată a dobânzii, principalele ipoteze avute în vedere (inclusiv cele legate de rambursări anticipate din credit şi retrageri ale depozitelor fără scadenţă contractuală) şi frecvenţa de evaluare a riscului de rată a dobânzii;

2) variaţiile profiturilor, ale valorii economice sau ale altor variabile relevante utilizate de conducere pentru a măsura impactul şocurilor pe rata dobânzii, defalcate în funcţie de moneda utilizată.

71. Băncile trebuie să facă publice următoarele informaţii privind indicatorul efectului de levier calculat în conformitate cu Regulamentul privind efectul de levier pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.274/2020 (în continuare Regulamentul nr.274/2020):

1) indicatorul efectului de levier;

2) o defalcare a indicatorului de măsurare a expunerii totale, precum şi o reconciliere a indicatorului de măsurare a expunerii totale cu informaţiile relevante prezentate în situaţiile financiare publicate;

3) după caz, cuantumul elementelor fiduciare derecunoscute, în conformitate cu punctul 14 din Regulamentul nr.274/2020;

4) o descriere a factorilor care au influenţat indicatorul efectului de levier în perioada la care se referă indicatorul efectului de levier publicat.

4) o descriere a proceselor utilizate pentru a administra riscul efectului de levier excesiv.

[Pct.71 completat prin Hot.BNM nr.275 din 29.12.2022, în vigoare 13.02.2023]

[Pct.71 introdus prin Hot.BNM nr.16 din 03.02.2022, în vigoare 25.03.2022]

 

 

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.275 din 29.12.2022, în vigoare 13.02.2023]