BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind aprobarea Nomenclatorului tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare Nr.168 din 08.06.2000 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.78-80/258 din 08.07.2000 * * * Abrogat: 21.04.2006 Hotărîrea BNM nr.53 din 02.03.2006 În scopul utilizării mai eficace a sistemului electronic de plăţi privind prelucrarea automatizată a documentelor de decontare şi contabile la efectuarea operaţiunilor bancare, S-A H O T Ă R Î T: 1. Se aprobă Nomenclatorul tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare (se anexează). 2. Se abrogă anexa nr.17 la Regulamentul privind decontările fără numerar în Republica Moldova nr.25/11-02 din 12.07.96. 3. Departamentele şi Direcţiile Băncii Naţionale să întreprindă măsurile necesare privind aplicarea Nomenclatorului tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare, la necesitate să modifice actele normative şi produsele program necesare, care au tangenţă la Nomenclatorul în cauză. 4. Nomenclatorul tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 8 iunie 2000. Nr. 168. NOMENCLATORUL TIPURILOR DE DOCUMENTE DE DECONTARE ŞI CONTABILE UTILIZATE LA EFECTUAREA OPERAŢIUNILOR BANCARE I. PRINCIPII GENERALE 1. Nomenclatorul tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare (în continuare Nomenclator) este elaborat în conformitate cu articolul 11 şi 48 al Legii "Cu privire la Banca Naţională a Moldovei" nr. 548-Xlll din 21 iulie 1995 şi prevederile actelor normative în vigoare. 2. Prevederile prezentului Nomenclator se aplică la perfectarea documentelor de decontare şi contabile primare la efectuarea operaţiunilor bancare de către Bănci şi clientelă. 3. Nomenclatorul este întocmit în scopul reglementării includerii documentelor de decontare şi contabile în calculul de decontare a zilei operaţionale, în baza cărora se efectuează operaţiunile bancare în sistemul bancar din Republica Moldova. 4. Tipul documentului este obligatoriu de indicat la momentul perfectării documentului de decontare şi/sau contabil şi serveşte ca tip de prelucrare a acestora în cadrul aplicaţiei "ziua operaţională". 5. Unul şi acelaşi formular al documentelor de decontare şi contabile poate fi utilizat pentru perfectarea diferitor operaţiuni indicînd diferite tipuri de prelucrare care se identifică prin tipul documentului. 6. La alte documente deosebite de documentele indicate în Nomenclator Băncile pot aplica de sine stătător tipul de documente perfectînd Nomenclatorul de uz intern. II. TIPUL DOCUMENTELOR DE DECONTARE ŞI CONTABILE ----------------------------------------------------------------------- Nr.| Denumirea |Tip | Scopul utilizării | Actul normativ de reg- d/o|documentelor|doc.| | lementare a utilizării |de decontare| | | documentului |şi contabile| | | ---+-----------------+-------------------------+----------------------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ---+-----------------+-------------------------+----------------------- 1 Dispoziţie 1 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind de plată pentru mărfurile livra- utilizarea documente- te, lucrările efectuate, lor de plată la efec- serviciile prestate, tuarea plăţilor fără precum şi a altor plăţi. numerar pe teritoriul Republicii Moldova (HCA nr.150 din 26.06.03); Regulamentul privind suspendarea operaţiu- nilor, sechestrarea mijloacelor băneşti din conturile bancare /trezoreriale şi per- ceperea în mod incon- testabil a mijloace- lor băneşti din con- turile bancare (HCA nr.113 din 21.05.03). 2 Dispoziţie 30 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind de plată ţilor prin debitarea utilizarea documente- directă. lor de plată la efec- tuarea plăţilor fără numerar pe teritoriul Republicii Moldova (HCA nr.150 din 26.06.03); Regulamentul privind debitarea directă (HCA nr.151 din 26.06.03). 3 Dispoziţie 50 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind de plată pentru tranzacţiile cu utilizarea documente- hîrtiile de valoare de lor de plată la efec- stat. tuarea plăţilor fără numerar pe teritoriul Republicii Moldova (HCA nr.150 din 26.06.03). Regulamentul nr.9/08 cu privire la siste- mul electronic de în- scrieri în conturi ale hîrtiilor de va- loare de stat demate- rializate (HCA nr.8 din 02.02.96). 4 Dispoziţie 70 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind de plată lor/transferurilor în modul de utilizare a în valută valută străină dispoziţiei de plată străină în valută strină (HCA nr.248 din 08.10.03) 5 Dispoziţie 8 Pentru plata impozitelor Regulamentul privind de plată şi taxelor în veniturile utilizarea documente- trezoreri- bugetului de stat, buge- lor de plată la efec- ală telor unităţilor admi- tuarea plăţilor fără nistrativ-teritoriale; numerar pe teritoriul transferul mijloacelor Republicii Moldova băneşti în fondurile (HCA nr.150 din extrabugetare şi a plă- 26.06.03). ţilor în/din contul ins- Regulamentul privind tituţiilor publice pen- suspendarea operaţiu- tru mărfurile livrate, nilor, sechestrarea lucrările efectuate, mijloacelor băneşti serviciile prestate, din conturile bancare precum şi la efectuarea / trezoreriale şi altor plăţi. perceperea în mod in- contestabil a mijloa- celor băneşti din conturile bancare (HCA nr.113 din 21.05.03). 6 Dispoziţie 41 Pentru transferul mij- Regulamentul privind de plată loacelor băneşti prin utilizarea documente- acceptată intermediul Întreprinde- lor de plată la efec- rii de Stat Poşta Moldo- tuarea plăţilor fără vei pe numele unor cetă- numerar pe teritoriul ţeni (pensii, pensii Republicii Moldova alimentare, salarii, (HCA nr.150 din cheltuieli de deplasare, 26.06.03). onorarii de autor,etc.). 7 Dispoziţie 40 Pentru transferul mij- Regulamentul privind de plată loacelor băneşti prin utilizarea documente- acceptată intermediul Întreprinde- lor de plată la efec- rii de Stat Poşta Moldo- tuarea plăţilor fără vei pe numele unor cetă- numerar pe teritoriul ţeni (pensii, pensii Republicii Moldova alimentare, salarii, (HCA nr.150 din cheltuieli de deplasare, 26.06.03). onorarii de autor, etc.) în cazul în care în ca- litate de plătitor este Unitatea Trezoreriei de Stat sau o instituţie publică care se deser- veşte la Unitatea Trezo- reriei de Stat. 8 Borderoul 42 La înaintarea spre plată Regulamentul privind dispoziţi- a dispoziţiilor de plată utilizarea documente- ilor de acceptate. lor de plată la efec- plată ac- tuarea plăţilor fără ceptate numerar pe teritoriul Republicii Moldova (HCA nr.150 din 26.06.03). 9 Cererea - 3 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind dispoziţie pentru marfa livrată, utilizarea documente- de plată serviciile prestate con- lor de plată la efec- form prevederilor con- tuarea plăţilor fără tractuale, precum şi numerar pe teritoriul pentru achitarea cambi- Republicii Moldova ilor şi efectuarea altor (HCA nr.150 din plăţi stipulate în con- 26.06.03). tract. 10 Dispoziţie 35 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind de plată programate pentru mărfu- plăţile programate programată rile primite, lucrările (HCA nr.191 din 30.07. executate, serviciile 2003) prestate, precum şi a al- tor plăţi programate con- form contractului de man- dat 11 Dispoziţie 36 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind de plată programate pentru impo- plăţile programate programată zite, taxe şi alte plăţi (HCA nr.191 din 30.07. în buget, precum şi a 2003) transferurile de la bu- get, conform Clasifica- ţiei bugetare şi con- tractului de mandat 12 Dispoziţie 2 Pentru perceperea în mod Regulamentul privind incaso incontestabil a mijloa- utilizarea documente- celor băneşti de la de- lor de plată la efec- bitori conform prevede- tuarea plăţilor fără rilor actelor normative numerar pe teritoriul în vigoare şi documente- Republicii Moldova lor de executare silită, (HCA nr.150 din a restanţelor la bugetul 26.06.03). asigurărilor sociale de Regulamentul privind stat, etc., cu excepţia suspendarea operaţiu- perceperii în/din contul nilor, sechestrarea bancar al unităţii Tre- mijloacelor băneşti zoreriei de Stat din conturile bancare / trezoreriale şi perceperea în mod in- contestabil a mijloa- celor băneşti din conturile bancare (HCA nr.113 din 21.05.03). 13 Dispoziţie 9 Pentru perceperea în mod Regulamentul privind incaso tre- incontestabil a mijloa- utilizarea documente- zorerială celor băneşti (restanţe lor de plată la efec- ale contribuabililor la tuarea plăţilor fără impozite şi taxe, alte numerar pe teritoriul plăţi obligatorii în bu- Republicii Moldova getul public naţional (HCA nr.150 din etc.), în contul bancar/ 26.06.03). trezorerial al unităţii Regulamentul privind Trezoreriei de Stat suspendarea operaţiu- nilor, sechestrarea mijloacelor băneşti din conturile bancare / trezoreriale şi perceperea în mod in- contestabil a mijloa- celor băneşti din conturile bancare (HCA nr.113 din 21.05.03). 14 Dispoziţie 60 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind de plată lor interbancare. plăţile interbancare centraliza- în Republica Moldova toare (HCA nr.20 din 30.01.03). 15 Dispoziţie 61 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind de plată lor interbancare. plăţile interbancare centraliza- în Republica Moldova toare (tre- (HCA nr.20 din zorerială) 30.01.03). 16 Dispoziţie 62 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind de plată lor interbancare privind plăţile interbancare centraliza- tranzacţiile cu hîrtiile în Republica Moldova toare de valoare de stat. (HCA nr.20 din 30.01.03). 17 Cerere de 63 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind plată cent- lor interbancare. plăţile interbancare ralizatoare în Republica Moldova (HCA nr.20 din 30.01.03). 18 Nota de 6 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind transfer are nu se referă la ca- utilizarea documente- zurile în care în cali- lor de plată la efec- tate de plătitor sau be- tuarea plăţilor fără neficiar este instituţia numerar pe teritoriul publică sau Trezoreria Republicii Moldova de stat: (HCA nr.150 din a) pentru efectuarea 26.06.03). plăţilor parţiale ale Regulamentul privind dispoziţiilor incaso; suspendarea operaţiu- b) pentru transferarea nilor, sechestrarea sumelor încasate în nu- mijloacelor băneşti merar de la persoanele din conturile bancare fizice sau plătite prin / trezoreriale şi card de către persoanele perceperea în mod in- fizice sau juridice după contestabil a mijloa- destinaţie; celor băneşti din c) pentru restituirea conturile bancare sumelor cu caracter ne- (HCA nr.113 din identificat înregistrate 21.05.03). în contul băncii; d) pentru efectuarea tranzacţiilor între sub- diviziunile băncii şi altor plăţi intrabanca- re; e) pentru transferul mijloacelor băneşti din- tr-un cont bancar în al- tul ale aceleiaşi per- soane fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, în baza cererii în scris a acesteia; f) pentru efectuarea unor operaţiuni în ca- drul unei bănci, unei filiale a băncii conform prevederilor contractua- le şi anume: - plata / capitalizarea dobînzilor la depozitele persoanelor fizice şi juridice; - perceperea c omisioa- nelor de la clienţi pri- vind deservirea conturi- lor; - perceperea de la cli- enţi/ salariaţi a dobîn- zilor la creditele acor- date; - distribuirea sumelor aferente salariilor la conturile de card. 19 Nota de 10 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind transfer care se referă la cazu- utilizarea documente- rile în care în calitate lor de plată la efec- de plătitor sau benefi- tuarea plăţilor fără ciar este instituţia numerar pe teritoriul publică sau Trezoreria Republicii Moldova de stat: (HCA nr.150 din a) pentru efectuarea 26.06.03). plăţilor parţiale ale Regulamentul privind dispoziţiilor incaso tre- suspendarea operaţiu- zoreriale; nilor, sechestrarea b) pentru transferarea mijloacelor băneşti sumelor încasate în nu- din conturile bancare merar de la persoanele / trezoreriale şi fizice sau plătite prin perceperea în mod in- card de către persoanele contestabil a mijloa- fizice sau juridice după celor băneşti din destinaţie; conturile bancare c) pentru restituirea (HCA nr.113 din sumelor cu caracter ne- 21.05.03). identificat înregistrate în contul băncii. 20 Borderoul 12 Se întocmeşte în baza Regulamentul privind notelor de notelor de transfer cu utilizarea documente- transfer unul şi acelaşi conţinut lor de plată la efec- al operaţiunii la efectu- tuarea plăţilor fără area unor operaţiuni în numerar pe teritoriul cadrul unei bănci, unei Republicii Moldova filiale a băncii conform (HCA nr.150 din prevederilor contractua- 26.06.03); le şi anume: - plata / capitalizarea dobînzilor la depozitele persoanelor fizice şi ju- ridice; - perceperea comisioane- lor de la clienţi pri- vind deservirea conturi- lor; - perceperea de la cli- enţi/ salariaţi a dobîn- zilor la creditele acor- date; - distribuirea sumelor aferente salariilor la conturile de card 21 Nota de Pentru reflectarea opera- Regulamentul privind contabili- ţiunilor interne ale băn- întocmirea şi utiliza- cii la efectuarea cărora rea formularului "Nota nu sînt implicate contu- de contabilitate" rile clientelei (hotărîrea CA al BNM 11 - operaţiunile efectuate nr.49 din 06.03.2003) în lei moldoveneşti 74 - operaţiunile efectuate în valută străină: 22 Notă de con- 71 Pentru perceperea comisi- Regulamentul privind tabilitate oanelor şi a altor plăţi modul de utilizare a pentru ope- la efectuarea operaţiuni- documentelor de decon- raţiuni cu lor în valută străină tare şi contabile ale valută operaţiunilor în valu- tă străină,HCA nr.256 din 4.10.01 (pentru BNM). 23 Cerere de 5 Pentru deschiderea acre- Regulamentul privind acreditiv ditivului documentar utilizarea acrediti- irevocabil şi acoperit. vului documentar ire- vocabil şi acoperit pe teritoriul Repub- licii Moldova (HCA nr.122 din 29.05.03). 24 Borderoul 7 Pentru primirea mijloa- Regulamentul privind de utili- celor băneşti pe acredi- utilizarea acrediti- zare al tivul documentar irevo- vului documentar ire- acrediti- cabil şi acoperit. vocabil şi acoperit vului pe teritoriul Repub- licii Moldova (HCA nr.122 din 29.05.03). 25 Cec de nu- 44 Pentru eliberarea nume- Regulamentul privind merar rarului. utilizarea carnetului de cecuri în numerar (hotărîrea CA a BNM nr.377 din 16.12.99) Regulamentul privind oreraţiunile de casă în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 26 Foaie de 45 Pentru depunerea numera- Regulamentul privind- vărsămînt rului de către persoane- oreraţiunile de casă le juridice şi fizice. în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 27 Aviz de 46 Pentru plata în numerar Regulamentul privind- plată în a impozitelor,taxelor şi oreraţiunile de casă numerar altor plăţi. în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 28 Ordin de 47 La eliberarea numeraru- Regulamentul privind- plată lui pentru necesităţile oreraţiunile de casă proprii ale băncii, in- în băncile din Repub- clusiv salariu,avansuri- lica Moldova şi Regu- lor pentru cheltuielile lamentul privind ope- de deplasare la fel şi raţiunile de casă în pentru răscumpărarea cer- BNM (hotărîrea CA a tificatelor de depozit. BNM nr.47 din 25.02. 2000) 29 Ordin de 48 La eliberarea numeraru- Regulamentul privind- plată în lui în valută străină. oreraţiunile de casă valută în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 30 Ordin de 51 Pentru depunerile de nu- Regulamentul privind- încasare merar aferente operaţiu- oreraţiunile de casă nilor interne ale băncii în băncile din Repub- (restituiri de avansuri lica Moldova şi Regu- spre decontare neutiliza- lamentul privind ope- te şi salarii neplătite, raţiunile de casă în depunerea numerarului re- BNM (hotărîrea CA a zultat din vănzarea for- BNM nr.47 din 25.02. mularelor de strictă e- 2000) videnţă, încasările zi- lei precedente,alte ope- ţiuni). 31 Ordin de 52 Pentru încasările de nu- Regulamentul privind- încasare merar în valută străină. oreraţiunile de casă în valută în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 32 Ordin de 72 Pentru eliberarea nume- Regulamentul privind- plată în rarului (lei moldove- oreraţiunile de casă regim va- neşti şi valută străi- în băncile din Repub- lută-lei nă) la efectuarea ope- lica Moldova şi Regu- raţiunilor de vînzare- lamentul privind ope- cumpărare a diverselor raţiunile de casă în valute cu persoanele BNM (hotărîrea CA a fizice şi juridice BNM nr.47 din 25.02. 2000) 33 Ordin de 73 Pentru încasarea nume- Regulamentul privind- încasare rarului (lei moldove- oreraţiunile de casă în regim neşti şi valută străi- în băncile din Repub- valută- nă) la efectuarea ope- lica Moldova şi Regu- lei raţiunilor de vînzare- lamentul privind ope- cumpărare a diverselor raţiunile de casă în valute cu persoanele BNM (hotărîrea CA a fizice şi juridice BNM nr.47 din 25.02. 2000) 34 Registrul 54 Pentru înregistrarea o- Regulamentul privind- de casă de peraţiunilor de casă de oreraţiunile de casă plăţi plăţi. în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 35 Registrul 55 Pentru înregistrarea o- Regulamentul privind- de casă de peraţiunilor de casă de oreraţiunile de casă încasări încasări. în băncile din Repub- lica Moldova şi Regu- lamentul privind ope- raţiunile de casă în BNM (hotărîrea CA a BNM nr.47 din 25.02. 2000) 36 Ordin de 80 Pentru evidenţa valori- Regulamentul privind- intrare în lor şi documentelor im- oreraţiunile de casă afara bi- portante în activitatea în băncile din Repub- lanţului băncii precum şi alte do- lica Moldova şi Regu- cumente aflate la bancă lamentul privind ope- pentru păstrare,diferite raţiunile de casă în tipuri de informaţie ce BNM (hotărîrea CA a constituie pentru bancă BNM nr.47 din 25.02. o însemnătate deosebită. 2000) Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte institu- ţii financiare din Re- publica Moldova (HCA proces - verbal nr.15 din 26 martie 1997) şi Planul de conturi al evidenţei contabile a Băncii Naţionale a Mol- dovei (HCA nr.75 din 26 iunie 1995). 37 Ordin de 81 Pentru evidenţa valori- Regulamentul privind- ieşire în lor şi documentelor im- oreraţiunile de casă afara bi- portante în activitatea în băncile din Repub- lanţului băncii precum şi alte do- lica Moldova şi Regu- cumente aflate la bancă lamentul privind ope- pentru păstrare,diferite raţiunile de casă în tipuri de informaţie ce BNM (hotărîrea CA a constituie pentru bancă BNM nr.47 din 25.02. o însemnătate deosebită. 2000) Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte institu- ţii financiare din Re- publica Moldova (HCA proces - verbal nr.15 din 26 martie 1997) şi Planul de conturi al evidenţei contabile a Băncii Naţionale a Mol- dovei (HCA nr.75 din 26 iunie 1995).
[Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.112 din 14.04.05, în vigoare 03.05.05] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.283 din 13.11.03, în vigoare 01.12.03] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.231 din 25.09.03, în vigoare 01.11.03] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.179 din 23.07.03, în vigoare 01.08.03] [Nomenclatorul completat prin Hot.BNM nr.135 din 19.06.03, în vigoare 27.06.03] [Nomenclatorul completat prin Hot.BNM nr.61 din 20.03.03, în vigoare 28.03.03] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.300 din 15.11.2001] [Nomenclatorul completat prin prin Hot.BNM nr.343 din 14.11.2000] III. DISPOZIŢII FINALE Prezentul Nomenclator intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀