BANCA NAŢIONALĂ
Hotărîre privind aprobarea Nomenclatorului tipurilor
de documente de decontare şi contabile utilizate la
efectuarea operaţiunilor bancare
Nr.168 din 08.06.2000
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.78-80/258 din 08.07.2000
* * *
Abrogat: 21.04.2006
Hotărîrea BNM nr.53 din 02.03.2006
În scopul utilizării mai eficace a sistemului electronic de plăţi
privind prelucrarea automatizată a documentelor de decontare şi
contabile la efectuarea operaţiunilor bancare,
S-A H O T Ă R Î T:
1. Se aprobă Nomenclatorul tipurilor de documente de decontare şi
contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare (se anexează).
2. Se abrogă anexa nr.17 la Regulamentul privind decontările fără
numerar în Republica Moldova nr.25/11-02 din 12.07.96.
3. Departamentele şi Direcţiile Băncii Naţionale să întreprindă
măsurile necesare privind aplicarea Nomenclatorului tipurilor de
documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea
operaţiunilor bancare, la necesitate să modifice actele normative şi
produsele program necesare, care au tangenţă la Nomenclatorul în cauză.
4. Nomenclatorul tipurilor de documente de decontare şi contabile
utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare intră în vigoare la data
publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
PREŞEDINTELE CONSILIULUI
DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII
NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Chişinău, 8 iunie 2000.
Nr. 168.
NOMENCLATORUL TIPURILOR DE DOCUMENTE DE DECONTARE ŞI CONTABILE
UTILIZATE LA EFECTUAREA OPERAŢIUNILOR BANCARE
I. PRINCIPII GENERALE
1. Nomenclatorul tipurilor de documente de decontare şi contabile
utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare (în continuare
Nomenclator) este elaborat în conformitate cu articolul 11 şi 48 al
Legii "Cu privire la Banca Naţională a Moldovei" nr. 548-Xlll din 21
iulie 1995 şi prevederile actelor normative în vigoare.
2. Prevederile prezentului Nomenclator se aplică la perfectarea
documentelor de decontare şi contabile primare la efectuarea
operaţiunilor bancare de către Bănci şi clientelă.
3. Nomenclatorul este întocmit în scopul reglementării includerii
documentelor de decontare şi contabile în calculul de decontare a zilei
operaţionale, în baza cărora se efectuează operaţiunile bancare în
sistemul bancar din Republica Moldova.
4. Tipul documentului este obligatoriu de indicat la momentul
perfectării documentului de decontare şi/sau contabil şi serveşte ca tip
de prelucrare a acestora în cadrul aplicaţiei "ziua operaţională".
5. Unul şi acelaşi formular al documentelor de decontare şi
contabile poate fi utilizat pentru perfectarea diferitor operaţiuni
indicînd diferite tipuri de prelucrare care se identifică prin tipul
documentului.
6. La alte documente deosebite de documentele indicate în
Nomenclator Băncile pot aplica de sine stătător tipul de documente
perfectînd Nomenclatorul de uz intern.
II. TIPUL DOCUMENTELOR DE DECONTARE ŞI CONTABILE
-----------------------------------------------------------------------
Nr.| Denumirea |Tip | Scopul utilizării | Actul normativ de reg-
d/o|documentelor|doc.| | lementare a utilizării
|de decontare| | | documentului
|şi contabile| | |
---+-----------------+-------------------------+-----------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
---+-----------------+-------------------------+-----------------------
1 Dispoziţie 1 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
de plată pentru mărfurile livra- utilizarea documente-
te, lucrările efectuate, lor de plată la efec-
serviciile prestate, tuarea plăţilor fără
precum şi a altor plăţi. numerar pe teritoriul
Republicii Moldova
(HCA nr.150 din
26.06.03);
Regulamentul privind
suspendarea operaţiu-
nilor, sechestrarea
mijloacelor băneşti
din conturile bancare
/trezoreriale şi per-
ceperea în mod incon-
testabil a mijloace-
lor băneşti din con-
turile bancare (HCA
nr.113 din 21.05.03).
2 Dispoziţie 30 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind
de plată ţilor prin debitarea utilizarea documente-
directă. lor de plată la efec-
tuarea plăţilor fără
numerar pe teritoriul
Republicii Moldova
(HCA nr.150 din
26.06.03);
Regulamentul privind
debitarea directă
(HCA nr.151 din
26.06.03).
3 Dispoziţie 50 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
de plată pentru tranzacţiile cu utilizarea documente-
hîrtiile de valoare de lor de plată la efec-
stat. tuarea plăţilor fără
numerar pe teritoriul
Republicii Moldova
(HCA nr.150 din
26.06.03).
Regulamentul nr.9/08
cu privire la siste-
mul electronic de în-
scrieri în conturi
ale hîrtiilor de va-
loare de stat demate-
rializate (HCA nr.8
din 02.02.96).
4 Dispoziţie 70 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind
de plată lor/transferurilor în modul de utilizare a
în valută valută străină dispoziţiei de plată
străină în valută strină (HCA
nr.248 din 08.10.03)
5 Dispoziţie 8 Pentru plata impozitelor Regulamentul privind
de plată şi taxelor în veniturile utilizarea documente-
trezoreri- bugetului de stat, buge- lor de plată la efec-
ală telor unităţilor admi- tuarea plăţilor fără
nistrativ-teritoriale; numerar pe teritoriul
transferul mijloacelor Republicii Moldova
băneşti în fondurile (HCA nr.150 din
extrabugetare şi a plă- 26.06.03).
ţilor în/din contul ins- Regulamentul privind
tituţiilor publice pen- suspendarea operaţiu-
tru mărfurile livrate, nilor, sechestrarea
lucrările efectuate, mijloacelor băneşti
serviciile prestate, din conturile bancare
precum şi la efectuarea / trezoreriale şi
altor plăţi. perceperea în mod in-
contestabil a mijloa-
celor băneşti din
conturile bancare
(HCA nr.113 din
21.05.03).
6 Dispoziţie 41 Pentru transferul mij- Regulamentul privind
de plată loacelor băneşti prin utilizarea documente-
acceptată intermediul Întreprinde- lor de plată la efec-
rii de Stat Poşta Moldo- tuarea plăţilor fără
vei pe numele unor cetă- numerar pe teritoriul
ţeni (pensii, pensii Republicii Moldova
alimentare, salarii, (HCA nr.150 din
cheltuieli de deplasare, 26.06.03).
onorarii de autor,etc.).
7 Dispoziţie 40 Pentru transferul mij- Regulamentul privind
de plată loacelor băneşti prin utilizarea documente-
acceptată intermediul Întreprinde- lor de plată la efec-
rii de Stat Poşta Moldo- tuarea plăţilor fără
vei pe numele unor cetă- numerar pe teritoriul
ţeni (pensii, pensii Republicii Moldova
alimentare, salarii, (HCA nr.150 din
cheltuieli de deplasare, 26.06.03).
onorarii de autor, etc.)
în cazul în care în ca-
litate de plătitor este
Unitatea Trezoreriei de
Stat sau o instituţie
publică care se deser-
veşte la Unitatea Trezo-
reriei de Stat.
8 Borderoul 42 La înaintarea spre plată Regulamentul privind
dispoziţi- a dispoziţiilor de plată utilizarea documente-
ilor de acceptate. lor de plată la efec-
plată ac- tuarea plăţilor fără
ceptate numerar pe teritoriul
Republicii Moldova
(HCA nr.150 din
26.06.03).
9 Cererea - 3 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
dispoziţie pentru marfa livrată, utilizarea documente-
de plată serviciile prestate con- lor de plată la efec-
form prevederilor con- tuarea plăţilor fără
tractuale, precum şi numerar pe teritoriul
pentru achitarea cambi- Republicii Moldova
ilor şi efectuarea altor (HCA nr.150 din
plăţi stipulate în con- 26.06.03).
tract.
10 Dispoziţie 35 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
de plată programate pentru mărfu- plăţile programate
programată rile primite, lucrările (HCA nr.191 din 30.07.
executate, serviciile 2003)
prestate, precum şi a al-
tor plăţi programate con-
form contractului de man-
dat
11 Dispoziţie 36 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
de plată programate pentru impo- plăţile programate
programată zite, taxe şi alte plăţi (HCA nr.191 din 30.07.
în buget, precum şi a 2003)
transferurile de la bu-
get, conform Clasifica-
ţiei bugetare şi con-
tractului de mandat
12 Dispoziţie 2 Pentru perceperea în mod Regulamentul privind
incaso incontestabil a mijloa- utilizarea documente-
celor băneşti de la de- lor de plată la efec-
bitori conform prevede- tuarea plăţilor fără
rilor actelor normative numerar pe teritoriul
în vigoare şi documente- Republicii Moldova
lor de executare silită, (HCA nr.150 din
a restanţelor la bugetul 26.06.03).
asigurărilor sociale de Regulamentul privind
stat, etc., cu excepţia suspendarea operaţiu-
perceperii în/din contul nilor, sechestrarea
bancar al unităţii Tre- mijloacelor băneşti
zoreriei de Stat din conturile bancare
/ trezoreriale şi
perceperea în mod in-
contestabil a mijloa-
celor băneşti din
conturile bancare
(HCA nr.113 din
21.05.03).
13 Dispoziţie 9 Pentru perceperea în mod Regulamentul privind
incaso tre- incontestabil a mijloa- utilizarea documente-
zorerială celor băneşti (restanţe lor de plată la efec-
ale contribuabililor la tuarea plăţilor fără
impozite şi taxe, alte numerar pe teritoriul
plăţi obligatorii în bu- Republicii Moldova
getul public naţional (HCA nr.150 din
etc.), în contul bancar/ 26.06.03).
trezorerial al unităţii Regulamentul privind
Trezoreriei de Stat suspendarea operaţiu-
nilor, sechestrarea
mijloacelor băneşti
din conturile bancare
/ trezoreriale şi
perceperea în mod in-
contestabil a mijloa-
celor băneşti din
conturile bancare
(HCA nr.113 din
21.05.03).
14 Dispoziţie 60 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind
de plată lor interbancare. plăţile interbancare
centraliza- în Republica Moldova
toare (HCA nr.20 din
30.01.03).
15 Dispoziţie 61 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind
de plată lor interbancare. plăţile interbancare
centraliza- în Republica Moldova
toare (tre- (HCA nr.20 din
zorerială) 30.01.03).
16 Dispoziţie 62 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind
de plată lor interbancare privind plăţile interbancare
centraliza- tranzacţiile cu hîrtiile în Republica Moldova
toare de valoare de stat. (HCA nr.20 din
30.01.03).
17 Cerere de 63 Pentru efectuarea plăţi- Regulamentul privind
plată cent- lor interbancare. plăţile interbancare
ralizatoare în Republica Moldova
(HCA nr.20 din
30.01.03).
18 Nota de 6 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
transfer are nu se referă la ca- utilizarea documente-
zurile în care în cali- lor de plată la efec-
tate de plătitor sau be- tuarea plăţilor fără
neficiar este instituţia numerar pe teritoriul
publică sau Trezoreria Republicii Moldova
de stat: (HCA nr.150 din
a) pentru efectuarea 26.06.03).
plăţilor parţiale ale Regulamentul privind
dispoziţiilor incaso; suspendarea operaţiu-
b) pentru transferarea nilor, sechestrarea
sumelor încasate în nu- mijloacelor băneşti
merar de la persoanele din conturile bancare
fizice sau plătite prin / trezoreriale şi
card de către persoanele perceperea în mod in-
fizice sau juridice după contestabil a mijloa-
destinaţie; celor băneşti din
c) pentru restituirea conturile bancare
sumelor cu caracter ne- (HCA nr.113 din
identificat înregistrate 21.05.03).
în contul băncii;
d) pentru efectuarea
tranzacţiilor între sub-
diviziunile băncii şi
altor plăţi intrabanca-
re;
e) pentru transferul
mijloacelor băneşti din-
tr-un cont bancar în al-
tul ale aceleiaşi per-
soane fizice care nu
practică activitate de
întreprinzător sau alt
tip de activitate, în
baza cererii în scris a
acesteia;
f) pentru efectuarea
unor operaţiuni în ca-
drul unei bănci, unei
filiale a băncii conform
prevederilor contractua-
le şi anume:
- plata / capitalizarea
dobînzilor la depozitele
persoanelor fizice şi
juridice;
- perceperea c omisioa-
nelor de la clienţi pri-
vind deservirea conturi-
lor;
- perceperea de la cli-
enţi/ salariaţi a dobîn-
zilor la creditele acor-
date;
- distribuirea sumelor
aferente salariilor la
conturile de card.
19 Nota de 10 La efectuarea plăţilor Regulamentul privind
transfer care se referă la cazu- utilizarea documente-
rile în care în calitate lor de plată la efec-
de plătitor sau benefi- tuarea plăţilor fără
ciar este instituţia numerar pe teritoriul
publică sau Trezoreria Republicii Moldova
de stat: (HCA nr.150 din
a) pentru efectuarea 26.06.03).
plăţilor parţiale ale Regulamentul privind
dispoziţiilor incaso tre- suspendarea operaţiu-
zoreriale; nilor, sechestrarea
b) pentru transferarea mijloacelor băneşti
sumelor încasate în nu- din conturile bancare
merar de la persoanele / trezoreriale şi
fizice sau plătite prin perceperea în mod in-
card de către persoanele contestabil a mijloa-
fizice sau juridice după celor băneşti din
destinaţie; conturile bancare
c) pentru restituirea (HCA nr.113 din
sumelor cu caracter ne- 21.05.03).
identificat înregistrate
în contul băncii.
20 Borderoul 12 Se întocmeşte în baza Regulamentul privind
notelor de notelor de transfer cu utilizarea documente-
transfer unul şi acelaşi conţinut lor de plată la efec-
al operaţiunii la efectu- tuarea plăţilor fără
area unor operaţiuni în numerar pe teritoriul
cadrul unei bănci, unei Republicii Moldova
filiale a băncii conform (HCA nr.150 din
prevederilor contractua- 26.06.03);
le şi anume:
- plata / capitalizarea
dobînzilor la depozitele
persoanelor fizice şi ju-
ridice;
- perceperea comisioane-
lor de la clienţi pri-
vind deservirea conturi-
lor;
- perceperea de la cli-
enţi/ salariaţi a dobîn-
zilor la creditele acor-
date;
- distribuirea sumelor
aferente salariilor la
conturile de card
21 Nota de Pentru reflectarea opera- Regulamentul privind
contabili- ţiunilor interne ale băn- întocmirea şi utiliza-
cii la efectuarea cărora rea formularului "Nota
nu sînt implicate contu- de contabilitate"
rile clientelei (hotărîrea CA al BNM
11 - operaţiunile efectuate nr.49 din 06.03.2003)
în lei moldoveneşti
74 - operaţiunile efectuate
în valută străină:
22 Notă de con- 71 Pentru perceperea comisi- Regulamentul privind
tabilitate oanelor şi a altor plăţi modul de utilizare a
pentru ope- la efectuarea operaţiuni- documentelor de decon-
raţiuni cu lor în valută străină tare şi contabile ale
valută operaţiunilor în valu-
tă străină,HCA nr.256
din 4.10.01 (pentru
BNM).
23 Cerere de 5 Pentru deschiderea acre- Regulamentul privind
acreditiv ditivului documentar utilizarea acrediti-
irevocabil şi acoperit. vului documentar ire-
vocabil şi acoperit
pe teritoriul Repub-
licii Moldova (HCA
nr.122 din 29.05.03).
24 Borderoul 7 Pentru primirea mijloa- Regulamentul privind
de utili- celor băneşti pe acredi- utilizarea acrediti-
zare al tivul documentar irevo- vului documentar ire-
acrediti- cabil şi acoperit. vocabil şi acoperit
vului pe teritoriul Repub-
licii Moldova (HCA
nr.122 din 29.05.03).
25 Cec de nu- 44 Pentru eliberarea nume- Regulamentul privind
merar rarului. utilizarea carnetului
de cecuri în numerar
(hotărîrea CA a BNM
nr.377 din 16.12.99)
Regulamentul privind
oreraţiunile de casă
în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
26 Foaie de 45 Pentru depunerea numera- Regulamentul privind-
vărsămînt rului de către persoane- oreraţiunile de casă
le juridice şi fizice. în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
27 Aviz de 46 Pentru plata în numerar Regulamentul privind-
plată în a impozitelor,taxelor şi oreraţiunile de casă
numerar altor plăţi. în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
28 Ordin de 47 La eliberarea numeraru- Regulamentul privind-
plată lui pentru necesităţile oreraţiunile de casă
proprii ale băncii, in- în băncile din Repub-
clusiv salariu,avansuri- lica Moldova şi Regu-
lor pentru cheltuielile lamentul privind ope-
de deplasare la fel şi raţiunile de casă în
pentru răscumpărarea cer- BNM (hotărîrea CA a
tificatelor de depozit. BNM nr.47 din 25.02.
2000)
29 Ordin de 48 La eliberarea numeraru- Regulamentul privind-
plată în lui în valută străină. oreraţiunile de casă
valută în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
30 Ordin de 51 Pentru depunerile de nu- Regulamentul privind-
încasare merar aferente operaţiu- oreraţiunile de casă
nilor interne ale băncii în băncile din Repub-
(restituiri de avansuri lica Moldova şi Regu-
spre decontare neutiliza- lamentul privind ope-
te şi salarii neplătite, raţiunile de casă în
depunerea numerarului re- BNM (hotărîrea CA a
zultat din vănzarea for- BNM nr.47 din 25.02.
mularelor de strictă e- 2000)
videnţă, încasările zi-
lei precedente,alte ope-
ţiuni).
31 Ordin de 52 Pentru încasările de nu- Regulamentul privind-
încasare merar în valută străină. oreraţiunile de casă
în valută în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
32 Ordin de 72 Pentru eliberarea nume- Regulamentul privind-
plată în rarului (lei moldove- oreraţiunile de casă
regim va- neşti şi valută străi- în băncile din Repub-
lută-lei nă) la efectuarea ope- lica Moldova şi Regu-
raţiunilor de vînzare- lamentul privind ope-
cumpărare a diverselor raţiunile de casă în
valute cu persoanele BNM (hotărîrea CA a
fizice şi juridice BNM nr.47 din 25.02.
2000)
33 Ordin de 73 Pentru încasarea nume- Regulamentul privind-
încasare rarului (lei moldove- oreraţiunile de casă
în regim neşti şi valută străi- în băncile din Repub-
valută- nă) la efectuarea ope- lica Moldova şi Regu-
lei raţiunilor de vînzare- lamentul privind ope-
cumpărare a diverselor raţiunile de casă în
valute cu persoanele BNM (hotărîrea CA a
fizice şi juridice BNM nr.47 din 25.02.
2000)
34 Registrul 54 Pentru înregistrarea o- Regulamentul privind-
de casă de peraţiunilor de casă de oreraţiunile de casă
plăţi plăţi. în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
35 Registrul 55 Pentru înregistrarea o- Regulamentul privind-
de casă de peraţiunilor de casă de oreraţiunile de casă
încasări încasări. în băncile din Repub-
lica Moldova şi Regu-
lamentul privind ope-
raţiunile de casă în
BNM (hotărîrea CA a
BNM nr.47 din 25.02.
2000)
36 Ordin de 80 Pentru evidenţa valori- Regulamentul privind-
intrare în lor şi documentelor im- oreraţiunile de casă
afara bi- portante în activitatea în băncile din Repub-
lanţului băncii precum şi alte do- lica Moldova şi Regu-
cumente aflate la bancă lamentul privind ope-
pentru păstrare,diferite raţiunile de casă în
tipuri de informaţie ce BNM (hotărîrea CA a
constituie pentru bancă BNM nr.47 din 25.02.
o însemnătate deosebită. 2000)
Planul de conturi al
evidenţei contabile în
bănci şi alte institu-
ţii financiare din Re-
publica Moldova (HCA
proces - verbal nr.15
din 26 martie 1997) şi
Planul de conturi al
evidenţei contabile a
Băncii Naţionale a Mol-
dovei (HCA nr.75 din
26 iunie 1995).
37 Ordin de 81 Pentru evidenţa valori- Regulamentul privind-
ieşire în lor şi documentelor im- oreraţiunile de casă
afara bi- portante în activitatea în băncile din Repub-
lanţului băncii precum şi alte do- lica Moldova şi Regu-
cumente aflate la bancă lamentul privind ope-
pentru păstrare,diferite raţiunile de casă în
tipuri de informaţie ce BNM (hotărîrea CA a
constituie pentru bancă BNM nr.47 din 25.02.
o însemnătate deosebită. 2000)
Planul de conturi al
evidenţei contabile în
bănci şi alte institu-
ţii financiare din Re-
publica Moldova (HCA
proces - verbal nr.15
din 26 martie 1997) şi
Planul de conturi al
evidenţei contabile a
Băncii Naţionale a Mol-
dovei (HCA nr.75 din
26 iunie 1995). [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.112 din 14.04.05, în vigoare 03.05.05] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.283 din 13.11.03, în vigoare 01.12.03] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.231 din 25.09.03, în vigoare 01.11.03] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.179 din 23.07.03, în vigoare 01.08.03] [Nomenclatorul completat prin Hot.BNM nr.135 din 19.06.03, în vigoare 27.06.03] [Nomenclatorul completat prin Hot.BNM nr.61 din 20.03.03, în vigoare 28.03.03] [Nomenclatorul modificat prin Hot.BNM nr.300 din 15.11.2001] [Nomenclatorul completat prin prin Hot.BNM nr.343 din 14.11.2000] III. DISPOZIŢII FINALE Prezentul Nomenclator intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀