H O T Ă R Î R E

cu privire la aprobarea Regulamentului privind

poziţia valutară deschisă a băncii

nr.126  din  28.11.1997

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.112-114/198 din 14.10.1999

* * *

Întru executarea art.11 al Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi în legătura cu trecerea la noul Plan de conturi nr.55/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Regulamentul privind poziţia valutară deschisă a băncii (se anexează).

2. Regulamentul în cauză întră în vigoare începînd cu 1 ianuarie 1998. Raportul privind poziţia valutară deschisă la situaţia la finele zilei de 31.12.97 urmează să fie prezentat în două forme: conform formei din Normele nr.10018-16-1 şi conform formei din Regulamentul menţionat în p.1 al prezentei hotărîri.

3. Prezenta hotărîre întră în vigoare din momentul aprobării cu publicarea ulterioară în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Aprobat

prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie

al Băncii Naţionale a Moldovei

nr.126 din 28.11.97

(cu intrarea în vigoare la 1.01.98)

Hotărîrea CA al BNM nr.196 din 16.07.98

(cu intrarea în vigoare la 1.09.98

cu excepţia p.11 al hotărîrii)

Hotărîrea CA al BNM nr.356 di 25.11.98

(vezi textul hotărîrii)

Hotărîrea CA al BNM nr.430 din 29.12.98

(cu intrarea în vigoare la 1.09.99)

Hotărîrea CA al BNM nr.248 din 22.09.99

(cu intrarea în vigoare la data publicării

în Monitorul Oficial al Republicii Moldova,

cu excepţia p.1.7.1-1.7.3, 1.7.5-1.7.10 ale hotărîrii)

REGULAMENTUL

CU PRIVIRE LA POZIŢIA VALUTARĂ DESCHISĂ A BĂNCII

Notă: În textul regulamentului, cu excepţia p.9.3.1., şi anexei nr.2 cuvîntul “autorizată”, la cazul şi numărul respectiv, se substituie prin cuvîntul “licenţiată”, la cazul şi numărul respectiv conform Hot. BNM nr.171 din 11.09.2008, în vigoare 03.10.2008

I. BAZA

1.1. Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute în art.11, 44, 46, 51, 52 ale Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei din 21.07.95., nr.548-XIII, şi art.28 al Legii instituţiilor financiare din 21.07.95., nr.550-XIII.

II. OBIECTIVUL

2.1. În scopul diminuării riscurilor valutare şi controlului asupra acestora prin prezentul Regulament Banca Naţională a Moldovei stabileşte pentru băncile autorizate ale Moldovei limitele raportului poziţiei valutare deschise, regulile de calculare şi gestiune a poziţiei valutare deschise de către acestea, precum şi modul de prezentare la Banca Naţională a Moldovei a rapoartelor privind poziţia valutară deschisă.

III. NOŢIUNI DE BAZĂ

În scopul prezentului Regulament se introduc următoarele noţiuni:

3.1. Poziţia valutară – soldurile activelor şi obligaţiunilor valutare ale băncii care creează riscul obţinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.

[Pct.3.1 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3.1 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

3.1¹. Active valutare – activele bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi activele condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.

[Pct.3.1¹ introdus prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

3.1². Obligaţiuni valutare – obligaţiunile bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi obligaţiunile condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.

[Pct.3.1² introdus prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

3.2. Poziţia valutară se consideră închisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.

[Pct.3.2 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3.2 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

3.3. Poziţia valutară se consideră deschisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină nu sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.

[Pct.3.3 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3.3 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

3.4. Mărimea poziţiei valutare deschise reprezintă diferenţa dintre suma activelor valutare într-o anumită valută străină şi suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.

[Pct.3.4 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3.4 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

3.5. Poziţia valutară deschisa este lungă, dacă suma activelor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.

[Pct.3.5 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3.5 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

3.6. Poziţia valutară deschisă este scurtă, dacă suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma activelor valutare în valuta respectivă.

[Pct.3.6 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3.6 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

3.7. Raportul poziţiei valutare deschise reprezintă raportul procentual dintre mărimea poziţiei valutare deschise (recalculată în lei moldoveneşti) şi mărimea capitalului normativ total al băncii.

3.8. Limitele poziţiei valutare deschise reprezintă plafoanele poziţiei valutare deschise, stabilite de către Banca Naţională a Moldovei, care urmează să fie respectate de către bănci.

[Pct.3.8 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

IV. PREVEDERI GENERALE

4.1. Băncile au dreptul de a avea poziţie valutară deschisă, dacă altceva nu este prevăzut în Hotărîrile Consiliului de Administraţie al BNM şi documentele de remediere emise de către Banca Naţională a Moldovei referitor la o anumită bancă. Pentru a avea poziţie valutară deschisă băncile urmează să dispună de un sistem de gestiune şi supraveghere a riscurilor valutare.

[Pct.4.1 în redacţia Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

4.2. Operaţiunile, care influenţează asupra mărimii poziţiei valutare deschise, sunt:

4.2.1. Calcularea veniturilor aferente dobînzii în valută străină şi primirea veniturilor operaţionale în valută străină;

4.2.2. Calcularea cheltuielilor aferente dobînzii în valută străină şi plata cheltuielilor operaţionale în valuta străină;

4.2.3. Tranzacţii de vînzare-cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti din contul mijloacelor ale băncii, tranzacţii de cumpărare a unei valute străine contra altei valute străine, adică operaţiunile de conversiune a valutelor (spot, forward, etc.);

4.2.4. Alte operaţiuni valutare conform condiţiilor cărora, într-un mod sau altul, este prevăzut schimbul (conversiunea) valutelor (străine şi/sau leilor moldoveneşti).

4.2.5. Operaţiunile cu active şi obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine (active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine), adică acele active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti (de exemplu, credite acordate /primite în lei moldoveneşti), ale căror solduri, conform condiţiilor stabilite în contractele corespunzătoare încheiate de către bancă, se modifică în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valuta străină la care se ataşează.

[Pct.4.2 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.4.2 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

4.3. Poziţia valutară apare la data încheierii operaţiunilor /tranzacţiilor indicate în punctele 4.2.3 – 4.2.5 din prezentul Regulament, precum şi la data calculării veniturilor /cheltuielilor aferente dobînzii şi înscrierii în /decontării din cont a altor venituri /cheltuieli în valută străină.

Data încheierii operaţiunii /tranzacţiei se consideră data realizării acordului de către părţi (utilizînd toate metodele prevăzute de legislaţia în vigoare a Republicii Moldova şi practica internaţională) referitor la condiţiile esenţiale ale operaţiunii /tranzacţiei (denumirea monedelor, cursul valutar, sumele mijloacelor schimbate, data valutei) şi la alte condiţii la cererea uneia din părţi.

[Pct.4.3 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.4.3 în redacţia Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

4.4. În scopul prezentului Regulament activele /obligaţiunile valutare într-o anumită valută străină reprezintă activele /obligaţiunile bilanţiere într-o anumită valută străină, activele /obligaţiunile condiţionale în valuta străină respectivă (cele aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine), precum şi activele /obligaţiunile bilanţiere în lei moldoveneşti ataşate la cursul acestei valute străine.

[Pct.4.4 introdus prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

V. LIMITELE POZIŢIEI VALUTARE DESCHISE

[Denumirea modificată prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

5.1. În scopul diminuării riscului valutar al băncii, Banca Naţională a Moldovei stabileşte următoarele limite:

5.1.1. privind raportul poziţiei valutare deschise:

a) raportul poziţiei valutare deschise lungi la fiecare valută străină nu trebuie să depăşească "+10%";

b) raportul poziţiei valutare deschise scurte la fiecare valută străina nu trebuie să fie mai mic de "-10%";

c) suma raporturilor poziţiilor valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie să depăşească "+20%";

d) suma raporturilor poziţiilor valutare deschise scurte la toate valutele nu trebuie să fie mai mica de "-20%"

5.1.2. raportul dintre suma activelor valutare bilanţiere şi suma obligaţiunilor valutare bilanţiere nu trebuie să depăşească "+25%" sau să fie mai mic de "-25%.

Limita stipulată la punctul dat nu se răsfrînge asupra băncilor la care atît suma activelor bilanţiere în valută străină cît şi suma obligaţiunilor bilanţiere în valută străină nu va depăşi, separat pentru fiecare din acestea, 10 la sută din mărimea capitalului normativ total.

[Pct.5.1 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.5.1 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

[Pct.5.1 modificat prin Hot.BNM nr.215 din 04.09.03, în vigoare 12.09.03]

[Pct.5.1 modificat prin Hot.BNM nr.83 din 09.04.03, în vigoare 16.04.03]

[Pct.5.1 modificat prin Hot. BNM nr.356 din 25.11.98]

5.2. Băncile sunt obligate să respecte limitele menţionate în pct.5.1. la finele fiecărei zile lucrătoare.

[Pct.5.2 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

5.3. Băncile, care au filiale şi alte subdiviziuni separate, stabilesc de sine stătător sublimitele poziţiilor valutare deschise pentru sediul central şi pentru subdiviziunile menţionate ale băncii, efectuînd controlul asupra respectării acestor sublimite. Stabilirea sublimitelor se efectuează în aşa mod, ca poziţiile valutare deschise în total pe bancă să nu depăşească limitele indicate în punctul 5.1. al prezentului Regulament.

[Pct.5.3 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.5.3 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

5.4. Poziţiile valutare, deschise de către bănci pe parcursul zilei, nu reprezintă obiectul prezentului Regulament şi sunt controlate de sine stătător de către banca licenţiată, reieşind din evaluarea riscului valutar.

VI. MODUL DE CALCULARE A POZIŢIEI VALUTARE DESCHISE

6.1. La determinarea poziţiei valutare deschise a băncii, se calculează mărimile şi raporturile poziţiilor valutare deschise separat pentru fiecare valută străină. De asemenea, calculul se efectuează şi în total la toate valutele străine: separat la poziţiile valutare deschise lungi şi separat la poziţiile valutare deschise scurte.

6.2. La finele fiecărei zile lucrătoare banca este obligată să întocmească un document intern privind poziţia valutară deschisă, în care să se indice in mod obligatoriu următoarele date:

A. Mărimea capitalului normativ total, determinat la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii, precedente celei gestionare, în conformitate cu Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară (“Raport privind calculul capitalului normativ total”), aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare;

Pentru calculul indicelui "Raportul poziţiei valutare deschise", pe parcursul lunii gestionare se foloseşte mărimea capitalului normativ total, calculată la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii, precedente celei gestionare.

[Lit.A modificată prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

B. La fiecare valută străină:

B.1. suma activelor valutare într-o anumită valută străină;

B.2. suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină;

B.3. mărimea poziţiei valutare deschise la o anumită valută străină, care se determina ca diferenţă dintre sumele menţionate în subpunctele precedente (B.1.- B.2.);

B.4. raportul poziţiei valutare deschise la o anumită valută străină (B.3./A.).

[Lit.B modificată prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Lit.B modificată prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

C. La totalul valutelor străine:

C.1. suma mărimilor poziţiilor valutare deschise lungi;

C.2. suma mărimilor poziţiilor valutare deschise scurte;

C.3. raportul poziţiilor valutare deschise lungi, care se determină ca cîtul C.1./A. sau ca suma raporturilor poziţiilor valutare deschise lungi la toate valutele străine;

C.4. raportul poziţiilor valutare deschise scurte, care se determină ca cîtul C.2./A. sau ca suma raporturilor poziţiilor valutare deschise scurte la toate valutele străine.

C.5. suma activelor valutare bilanţiere;

C.6. suma obligaţiunilor valutare bilanţiere;

C.7. raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere, care se determină conform formulei: (C.5./C.6.)x100-100.

[Lit.C modificată prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Lit.C completată prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

În cazul în care mărimea capitalului normativ total este egală cu zero sau negativă, raportul poziţiei valutare deschise nu se calculează.

[Ultimul alin. introdus prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

6.3. Pentru fiecare valută străină suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi mărimea poziţiei valutare deschise se calculează, la alegerea băncii, în valută străină şi /sau în echivalentul în lei moldoveneşti. În cazul în care suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi, respectiv, mărimea poziţiei valutare deschise se calculează în valută străină, mărimea poziţiei valutare deschise urmează să fie recalculată în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă. În cazul în care suma activelor valutare şi suma obligaţiunilor valutare se calculează în echivalentul în lei moldoveneşti, în scopul determinării poziţiei valutare deschise acest echivalent (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.

[Pct.6.3 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

6.4. Forma şi structura documentului intern privind poziţia valutară deschisă se stabileşte de către bancă de sine stătător, ţinînd cont de cele expuse în punctul 6.2.

Necătînd la aceasta, banca este obligată să prezinte la Banca Naţională a Moldovei rapoartele necesare conform cerinţelor stabilite în capitolul VII "Raportări" al prezentului Regulament.

[Pct.6.4 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

VII. RAPORTĂRI

7.1. În scopul supravegherii respectării de către bănci a limitelor poziţiei valutare deschise, băncile trebuie să prezinte la Banca Naţională a Moldovei "Raportul privind poziţia valutară deschisă a băncii" conform prevederilor prezentului Regulament.

[Pct.7.1 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

7.2. Zilnic, băncile prezintă la Banca Naţională a Moldovei rapoartele privind poziţia valutară deschisă, care urmează să fie întocmite în lei moldoveneşti în conformitate cu formularul din anexa nr.1 şi conform prevederilor, expuse în anexa nr.2 la prezentul Regulament.

[Pct.7.2 modificat prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

[Pct.7.2 modificat prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

[Pct.7.2 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

7.3. Daca raportul poziţiei valutare deschise (lungă sau/şi scurtă) la alte valute liber convertibile (col.3 din raport) şi alte valute străine (col.7 din raport) depăşeşte limitele, stabilite în p.5.1.1 a) şi b), atunci banca urmează concomitent cu raportul în formă electronică să expedieze pe suport hîrtie documentul intern privind poziţia valutară deschisă zilnică în care se indică informaţia la fiecare valută străină aparte.

[Pct.7.3 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.7.3 modificat prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

[Pct.7.3 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

[Pct.7.3 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

7.4. Banca prezintă la Banca Naţională a Moldovei raportul zilnic privind poziţia valutară deschisă (conform anexei nr.1), ce reflectă informaţia detaliată la finele zilei lucrătoare. Termenul prezentării raportului zilnic se stabileşte ca fiind ora 12:00 a următoarei zile lucrătoare.

[Pct.7.4 în redacţia Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

7.5. Raportul zilnic se prezintă în formă electronică în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008). Raportul se prezintă nu mai tîrziu de ora 12⁰⁰ a următoarei zile lucrătoare.

[Pct.7.5 modificat prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

[Pct.7.5 în redacţia Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

7.6. În cazul în care în bilanţul băncii au fost introduse modificări în conturile care se utilizează la calcularea poziţiei valutare deschise, banca este obligată să introducă modificările respective în raportul zilnic privind poziţia valutară deschisă a băncii pentru ziua corespunzătoare şi pe parcursul a 3 zile lucrătoare din data gestionară să prezinte la Banca Naţională a Moldovei raportul zilnic modificat.

[Pct.7.6 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.7.6 în redacţia Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

7.7. Banca începe prezentarea raportului privind poziţia valutară deschisă odată cu primirea de la BNM a licenţei privind desfăşurarea activităţii financiare, în care sunt incluse activităţile financiare, indicate în subpunctele f) şi j), ale punctului (1) al Articolului 26 din Legea instituţiilor financiare.

[Pct.7.7 modificat prin Hot. BNM nr.171 din 11.09.2008, în vigoare 03.10.2008]

7.8. Rapoartele se întocmesc conţinînd datele (informaţia) tuturor subdiviziunilor separate ale băncii.

[Pct.7.8 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

7.9. Toate rechizitele rapoartelor trebuie să fie completate. Nu se admit modificări şi completări în rapoarte.

[Pct.7.9 modificat prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

7.10. Toate datele din raportul privind poziţia valutară deschisă se reflecta în numere întregi, cu excepţia indicelui "raportul poziţiei valutare deschise", care se indică cu două semne zecimale.

[Pct.7.11 exclus prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

[Pct.7.12 exclus prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06, celelalte renumerotate]

[Pct.7.12 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

[Pct.7.12 exclus prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

7.13. Datele pentru întocmirea raportului privind poziţia valutară deschisă se selectează din evidenţa contabilă analitică.

[Pct.7.14, 7.15 excluse prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

VIII. RESPONSABILITATEA

8.1. În cazul depăşirii la finele zilei a limitelor stabilite a poziţiei valutare deschise, banca licenţiată este obligată:

a) în următoarea zi lucrătoare să lichideze depăşirea comisă;

b) să prezinte orice documente la cererea Băncii Naţionale a Moldovei.

[Pct.8.1 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

[Pct.8.1 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

[Pct.8.1 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

8.2. Depăşirea la finele zilei a limitelor poziţiei valutare deschise reprezintă o încălcare a prezentului Regulament, indiferent de cauzele acestei depăşiri.

[Pct.8.2 modificat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

8.3. În cazul depăşirii limitelor poziţiei valutare deschise, precum şi nerespectării prevederilor prezentului Regulament de către băncile licenţiate, Banca Naţională a Moldovei poate aplica sancţiunile prevăzute de art.75 al Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei, de art.38 al Legii instituţiilor financiare şi alte acte legislative.

8.4. Nerespectarea de către băncile licenţiate a limitelor poziţiei valutare deschise şi a prevederilor prezentului Regulament vor fi luate în consideraţie de către Banca Naţională a Moldovei la luarea deciziilor vis-a-vis de activitatea băncii respective.

IX. DISPOZIŢII FINALE

9.1. Prezentul Regulament intra în vigoare începînd cu 1 ianuarie 1998.

9.2. Primul raport privind poziţia valutară deschisă a băncii conform anexelor la Regulamentul în cauza se prezintă la Banca Naţională a Moldovei la situaţia la finele zilei de 31 decembrie 1997.

9.3. Odată cu intrarea in vigoare a prezentului Regulament se abrogă:

9.3.1. Normele 10018-16-1 de calculare si gestiune a poziţiei valutare deschise de către băncile autorizate ale Moldovei aprobate prin hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 17.03.95, proces-verbal nr.9;

9.3.2. Suplimentul nr.1 (scrisoarea BNM nr.10009-5/260 din 19.06.95);

9.3.3. Suplimentul nr.2 (scrisoarea BNM nr.10009-5/306 din 24.07.95);

9.3.4. Suplimentul nr.3 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 26.12.95, proces-verbal nr.40);

9.3.5. Hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 04.07.96, proces-verbal nr.31 cu privire la introducerea modificărilor temporare în normativii poziţiei valutare deschise;

9.3.6. Modificări nr.4-31/10-01 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 18.09.96, proces-verbal nr.43);

9.3.7. Modificări nr.5-47/10-01 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 24.01.97, proces-verbal nr.5);

9.3.8. Scrisoarea BNM nr.10-01509/39 din 07.02.97;

9.3.9. Scrisoarea BNM nr.10-01509/322 din 10.10.97.

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.BNM nr.266 din 24.11.2011, în vigoare 02.01.2012]

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.BNM nr.97 din 31.03.05, în vigoare 08.04.05]

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.BNM nr.142 din 17.06.04, în vigoare 25.06.04]

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.430 din 29.12.98]

[Anexa nr.2 exclusă prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06, celelalte renumerotate]

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.BNM nr.97 din 31.03.05, în vigoare 08.04.05]

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.BNM nr.142 din 17.06.04, în vigoare 25.06.04]

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.430 din 29.12.98]

Anexa nr.2

la Regulamentul privind poziţia

valutară deschisă a băncii

Modul

de întocmire a Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii

1. Raportul privind poziţia valutară deschisă a băncii se întocmeşte la următoarele valute străine şi grupe de valută străină:

coloana 1 - euro;

coloana 2 - dolar SUA;

coloana 3 - alte valute liber convertibile;

coloana 4 - rubla rusă;

coloana 5 - leu românesc;

coloana 6 - hrivna ucraineană;

coloana 7 - alte valute străine;

coloana 8 - total la valutele străine;

[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Pct.1 în redacţia Hot.BNM nr.430 din 29.12.98]

2. Raportul privind poziţia valutară deschisă este divizat în următoarele capitole:

Capitolul 1 – Active valutare

Capitolul 2 – Obligaţiuni valutare

Capitolul 3 – Mărimea poziţiei valutare deschise

Capitolul 4 – Capitalul normativ total

Capitolul 5 – Raportul poziţiei valutare deschise

Capitolul 6 – Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere.

Capitolele 1, 2, 3, 5 conţin compartimente, articole, subarticole.

[Pct.2 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.2 modificat prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

[Pct.2 completat prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

[Pct.2 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

3. La capitolele 1 şi 2 datele pentru includerea în coloanele 1-7 se selectează din evidenţa contabilă analitică, iar datele pentru includerea în coloana 8 se obţin în urma sumării datelor coloanelor 1-7.

[Pct.3 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.3 modificat prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Pct.3 modificat prin Hot.BNM nr.430 din 29.12.98]

4. Datele din capitolele 1 şi 2 reprezintă echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor în valută străină ale conturilor bilanţiere şi condiţionale, precum şi echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor activelor şi obligaţiunilor ataşate la cursul valutei străine. În scopul determinării poziţiei valutare deschise, echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor menţionate (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.

[Pct.4 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

5. Evidenţa contabilă a operaţiunilor în/şi cu valută străină trebuie să fie ţinută în strictă conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare.

În prezent unele conturi şi grupe de conturi, enumerate mai jos, pot fi inaplicabile în evidenţa contabilă a operaţiunilor în/şi cu valuta străină conform legislaţiei şi actelor normative ale BNM. Însă, în raportul privind poziţia valutară deschisă a băncii, conturile şi grupurile de conturi sînt indicate în aşa mod, ca să fie luate în considerare viitoarele posibile modificări în legislaţie.

6. PARTICULARITĂŢILE REFLECTĂRII INFORMAŢIEI ÎN RAPORT

6.1. Capitolul 1 “Active valutare”

Nr. rîndului

1. Active valutare. Acest capitol conţine informaţia privind activele valutare.

1.1. Active bilanţiere în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole şi subarticole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor activelor în valută străină reflectate în conturile bilanţiere ale Planului de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificările şi completările ulterioare, (în continuare – Planul de conturi).

1.1.1.1. Numerar. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

1000 “Numerar în casă şi alte valori monetare”.

1.1.1.2. Conturi “Nostro” deschise în străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

1030 “Conturi “Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor “Nostro” deschise în străinătate).

1.1.1.3. Plasări în străinătate ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:

1070 "Plasări – garanţii la vedere în bănci" (se reflectă plasările în băncile din străinătate)

1090 "Plasări la termen în bănci" (se reflectă plasările în băncile din străinătate).

1.1.1.4. Conturi “Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

1030 “Conturi “Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor “Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova).

1.1.1.5. Plasări ale băncilor licenţiate în băncile din Republica Moldova. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:

1070 “Plasări – garanţii la vedere în bănci” (se reflectă plasările în băncile din Republica Moldova)

1090 “Plasări la termen în bănci” (se reflectă plasările în băncile din Republica Moldova, cu excepţia rezervelor obligatorii plasate în Banca Naţională a Moldovei).

1.1.1.6. Rezervele obligatorii plasate în BNM. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

1090 “Plasări la termen în bănci” (se reflectă rezervele obligatorii în valută străină plasate în Banca Naţională a Moldovei).

1.1.1.7. Mijloace plasate şi credite overnight. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:

1060 “Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de restituire nu depăşeşte o zi)

1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare nu depăşeşte o zi).

1.1.1.8. Credite acordate Guvernului. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective):

1360 “Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”

1370 “Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”

1380 “Credite acordate Guvernului”

1390 “Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”.

1.1.1.9. Alte credite acordate. Acest rînd include soldurile mijloacelor în valută străină plasate în alte bănci şi ale creditelor în valută străină acordate altor bănci, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi, precum şi soldurile altor mijloace în valută străină care după esenţă corespund definiţiei de credit, conform art.3 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, cu excepţia celor reflectate în alte rînduri. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective):

1060 “Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)

1230 “Credite acordate agriculturii”

1240 “Credite acordate industriei alimentare”

1260 “Credite acordate în domeniul construcţiilor”

1290 “Credite de consum”

1320 “Credite acordate industriei energetice”

1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare a depăşit o zi)

1340 “Overdraft băncilor”

1350 “Credite acordate băncilor”

1410 “Credite acordate industriei productive”

1420 “Credite acordate comerţului”

1430 “Credite acordate mediului financiar nebancar”

1440 “Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului”

1450 “Credite acordate organizaţiilor necomerciale”

1460 “Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate”

1470 “Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei”

1490 “Alte credite acordate clienţilor”

1510 “Alte credite acordate persoanelor fizice”.

1.1.1.10. Leasingul financiar. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective):

1530 “Leasingul financiar”.

1.1.1.11. Valori mobiliare. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective)”:

1150 “ Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere”

1160 “ Active financiare disponibile pentru vînzare”

1180 “ Active financiare păstrate pînă la scadenţă”

1220 “Acorduri REPO”.

1.1.1.12. Alte active. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective ale grupelor de conturi din clasa “Active” ale Planului de conturi care nu sînt incluse în rîndurile 1.1.1.1 – 1.1.1.11 şi în rîndul 1.1.2.0 (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective).

1.1.1.13. Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor contra-conturi ale grupelor de conturi din clasa “Active” din Planul de conturi:

a) contra-conturi aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat;

b) contra-conturi aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective.

1.1.1.99. Active bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.1.1 – 1.1.1.12 minus suma datelor din rîndul 1.1.1.13.

1.1.2.0. Poziţia de reglare la active în valută străină. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:

1840 “Plasări în sediul central al băncii şi în filiale”

1850 “Credite acordate între sediul central al băncii şi filialele sale”

1860 “Conturi “Nostro” ale filialelor”.

1.1.9.99. Total active bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.1.99 şi 1.1.2.0.

1.2. Active condiţionale în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor conturilor condiţionale de debit care reflectă tranzacţiile legate de procurarea valutei străine.

1.2.1.0. Cumpărări la operaţiuni curente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:

6101 “Obligaţiuni de procurare a valutei străine prin tranzacţie la vedere”.

1.2.2.0. Cumpărări la operaţiuni la termen. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:

6102 “Obligaţiuni de procurare a valutei străine prin tranzacţie la termen”.

1.2.3.0. Primirea creditelor /procurarea instrumentelor financiare. În acest rînd se reflectă soldul acelor obligaţiuni (de debit) ale băncii de a primi credite /de a procura valori mobiliare şi alte instrumente financiare care trebuie achitate în altă monedă decît cea în care sînt exprimate creditele /instrumentele financiare. Acest rînd include soldurile respective în valută străină ale conturilor corespunzătoare din următoarea grupă a Planului de conturi:

6200 “Obligaţiuni de primire /procurare”.

1.2.9.99. Total active condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.2.1.0 – 1.2.3.0.

1.2.99.99. Total active bilanţiere şi condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.9.99 şi 1.2.9.99.

1.3. Active ataşate la cursul valutei străine. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre activele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine.

1.3.1.0. Credite acordate ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor creditelor acordate, ataşate la cursul valutei străine. Acest rînd include soldurile corespunzătoare ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective):

1060 “Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor respective plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)

1230 “Credite acordate agriculturii”

1240 “Credite acordate industriei alimentare”

1260 “Credite acordate în domeniul construcţiilor”

1290 “Credite de consum”

1320 “Credite acordate industriei energetice”

1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare a depăşit o zi)

1340 “Overdraft băncilor”

1350 “Credite acordate băncilor”

1360 “Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”

1370 “Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”

1380 “Credite acordate Guvernului”

1390 “Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”

1410 “Credite acordate industriei productive”

1420 “Credite acordate comerţului”

1430 “Credite acordate mediului financiar nebancar”

1440 “Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului”

1450 “Credite acordate organizaţiilor necomerciale”

1460 “Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate”

1470 “Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei”

1490 “Alte credite acordate clienţilor”

1510 “Alte credite acordate persoanelor fizice”.

1.3.2.0. Alte active ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor activelor (altele decît cele incluse în rîndul 1.3.1.0) ataşate la cursul valutei străine (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective).

1.3.3.0. Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexa) al soldurilor următoarelor contra-conturi (ataşate la cursul valutei străine) ale grupelor de conturi din clasa “Active” din Planul de conturi:

a) contra-conturi aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat;

b) contra-conturi aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective.

1.3.9.99. Total active ataşate la cursul valutei străine. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.3.1.0 şi 1.3.2.0 minus suma datelor din rîndul 1.3.3.0.

1.3.99.99. Total active valutare. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.2.99.99 şi 1.3.9.99.

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.266 din 24.11.2011, în vigoare 02.01.2012]

[Pct.6.1 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.97 din 31.03.05, în vigoare 08.04.05]

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.142 din 17.06.04, în vigoare 25.06.04]

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

[Pct.6.1 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

6.2. Capitolul 2 “Obligaţiuni valutare”

Nr. rîndului

2. Obligaţiuni valutare. Acest capitol conţine informaţia privind obligaţiunile valutare.

2.1. Obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole şi subarticole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor obligaţiunilor în valută străină reflectate în conturile bilanţiere ale Planului de conturi.

2.1.1.1. Conturi “Loro” ale băncilor din străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor “Loro” ale băncilor din străinătate).

2.1.1.2. Depozite pe termen ale băncilor din străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

2340 “Depozite pe termen ale băncilor” (se reflectă depozitele pe termen primite de la băncile din străinătate).

2.1.1.3. Conturi “Loro” ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor “Loro” deschise la banca licenţiată de către alte bănci licenţiate).

2.1.1.4. Depozite pe termen ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:

2340 “Depozite pe termen ale băncilor” (se reflectă depozitele pe termen primite de la băncile licenţiate).

2.1.1.5. Depozite şi împrumuturi overnight de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:

2060 “Împrumuturi overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină împrumutate overnight de la băncile din Republica Moldova)

2330 “Depozite overnight ale băncilor” (se reflectă soldul depozitelor overnight primite în valută străină de la băncile din Republica Moldova).

2.1.1.6. Depozite şi împrumuturi overnight de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:

2060 “Împrumuturi overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină împrumutate overnight de la băncile din străinătate)

2330 “Depozite overnight ale băncilor” (se reflectă soldul depozitelor overnight primite în valută străină de la băncile din străinătate).

2.1.1.7. Depozite la vedere ale guvernului. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272.

2.1.1.8. Conturi curente ale altor persoane juridice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.9. Conturi curente ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.10. Conturi curente ale persoanelor fizice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.11. Conturi curente ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.12. Depozite pe termen primite de la guvern. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563.

2.1.1.13. Depozite pe termen ale altor persoane juridice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.14. Depozite pe termen ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.15. Depozite pe termen ale persoanelor fizice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.16. Depozite pe termen ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.17. Depozite diverse ale persoanelor juridice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2232, 2234, 2235, 2254, 2256, 2261, 2265, 2273, 2312, 2313, 2314, 2315 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.18. Depozite diverse ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2232, 2235, 2254, 2256, 2261, 2312, 2313, 2314, 2315 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.19. Depozite diverse ale persoanelor fizice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.20. Depozite diverse ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:

2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).

2.1.1.21. Credite primite de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):

2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă overdrafturile la conturi “Nostro” deschise de către băncile licenţiate în băncile din Republica Moldova)

2090 “Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la băncile din Republica Moldova)

2100 “Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare”

2120 “Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori rezidenţi).

2.1.1.22. Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa pînă la 1 an (inclusiv). Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe din Planul de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):

2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă overdrafturile cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv) permise la conturile “Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)

2090 “Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv))

2110 “Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la organizaţii financiare internaţionale cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv))

2120 “Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv)).

2.1.1.23. Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa ce depăşeşte 1 an. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe din Planul de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):

2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă overdrafturile cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an permise la conturile “Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)

2090 “Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an)

2110 “Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la organizaţii financiare internaţionale cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an)

2120 “Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an).

2.1.1.24. Alte împrumuturi de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):

2150 “Acorduri REPO şi facilităţi de lombard” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente acordurilor REPO şi facilităţilor de lombard cu rezidenţi)

2180 “Valori mobiliare emise” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente valorilor mobiliare emise, vîndute rezidenţilor)

2530 “Datorii privind leasingul financiar” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor faţă de rezidenţi privind leasingul financiar)

2820 “Datorii subordonate” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor subordonate ale rezidenţilor).

2.1.1.25. Alte împrumuturi de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):

2150 “Acorduri REPO şi facilităţi de lombard” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente acordurilor REPO şi facilităţilor de lombard cu nerezidenţi)

2180 “Valori mobiliare emise” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente valorilor mobiliare emise, vîndute nerezidenţilor)

2530 “Datorii privind leasingul financiar” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor faţă de nerezidenţi privind leasingul financiar)

2820 “Datorii subordonate” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor subordonate ale nerezidenţilor).

2.1.1.26. Alte obligaţiuni. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective ale grupelor de conturi din clasa “Obligaţiuni” a Planului de conturi care nu sînt incluse în rîndurile 2.1.1.1 – 2.1.1.25 şi în rîndul 2.1.2.0 (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat).

2.1.1.27. Ajustări. Acest rînd include soldurile în valută străină ale contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat, reflectate la grupele de conturi din clasa “Obligaţiuni” ale Planului de conturi.

2.1.1.99. Obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.1.1 – 2.1.1.26 minus suma datelor din rîndul 2.1.1.27.

2.1.2.0. Poziţia de reglare la obligaţiuni în valută străină. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:

2840 “Împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale”

2850 “Depozite primite de la sediul central al băncii sau filialele sale”

2860 “Conturi “Loro” ale filialelor”.

2.1.9.99. Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determina prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.1.99 şi 2.1.2.0.

2.2. Obligaţiuni condiţionale în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor conturilor condiţionale de credit care reflectă tranzacţiile legate de vînzarea valutei străine.

2.2.1.0. Vînzări la operaţiuni curente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:

6401 “Obligaţiuni de vînzare a valutei străine prin tranzacţie la vedere”.

2.2.2.0. Vînzări la operaţiuni la termen. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:

6402 “Obligaţiuni de vînzare a valutei străine prin tranzacţie la termen”.

2.2.3.0. Acordarea creditelor /vînzarea instrumentelor financiare. În acest rînd se reflectă soldul acelor obligaţiuni (de credit) ale băncii de a acorda credite /de a vinde valori mobiliare şi alte instrumente financiare, care trebuie achitate în altă monedă decît cea în care sînt exprimate credite /instrumente financiare. Acest rînd include soldurile respective în valută străină ale conturilor corespunzătoare din următoarea grupă a Planului de conturi:

6600 “Obligaţiuni de acordare /realizare”.

2.2.9.99. Total obligaţiuni condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.2.1.0 – 2.2.3.0.

2.2.99.99. Total obligaţiuni bilanţiere şi condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.9.99 şi 2.2.9.99.

2.3. Obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine.

2.3.1.0. Credite primite ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor creditelor primite, ataşate la cursul valutei străine. Acest rînd include soldurile corespunzătoare ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):

2090 “Împrumuturi de la bănci”

2100 “Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare”

2110 “Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale”

2120 “Împrumuturi de la alţi creditori”.

2.3.2.0. Alte obligaţiuni ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor obligaţiunilor (altele decît cele incluse în rîndul 2.3.1.0) ataşate la cursul valutei străine (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat).

2.3.3.0. Ajustări. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexa) al soldurilor contra-conturilor (ataşate la cursul valutei străine) aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat, din grupele de conturi ale clasei “Obligaţiuni” din Planul de conturi.

2.3.9.99. Total obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.3.1.0 şi 2.3.2.0 minus suma datelor din rîndul 2.3.3.0.

2.3.99.99. Total obligaţiuni valutare. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.2.99.99 şi 2.3.9.99.

[Pct.6.2 modificat prin Hot.BNM nr.266 din 24.11.2011, în vigoare 02.01.2012]

[Pct.6.2 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.6.2 modificat prin Hot.BNM nr.208 din 15.08.2007, în vigoare 24.08.2007]

[Pct.6.2 modificat prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

[Pct.6.2 modificat prin Hot.BNM nr.97 din 31.03.05, în vigoare 08.04.05]

[Pct.6.2 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

[Pct.6.2 modificat prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]

6.3. Capitolul 3 "Mărimea poziţiei valutare deschise".

Acest capitol este alcătuit din două compartimente:

Nr. rîndului

3.1.0.0. mărimea poziţiei valutare deschise lungi;

3.2.0.0. mărimea poziţiei valutare deschise scurte;

Aceşti indici reprezintă diferenţa dintre indicii “Total active valutare” (1.3.99.99) şi “Total obligaţiuni valutare”(2.3.99.99).

Dacă soldul acestei diferenţe este pozitiv, rezultatul se înscrie în rîndul "mărimea poziţiei valutare deschise lungi".Dacă soldul acestei diferenţe este negativ, rezultatul se înscrie cu semnul "-" în rîndul "mărimea poziţiei valutare deschise scurte".

Luînd în considerare faptul, că datele din coloanele “alte valute liber convertibile” şi “alte valute străine” ale raportului privind poziţia valutară deschisă se determină prin sumarea mărimilor poziţiilor valutare deschise la diferite valute şi că, pe lîngă aceasta, la unele valute incluse în coloanele menţionate mărimile poziţiei valutare deschise pot fi lungi, iar la alte valute - scurte, în coloanele respective datele pot fi reflectate concomitent atît în rîndul "mărimea poziţiei valutare deschise lungi", cît şi în rîndul "mărimea poziţiei valutare deschise scurte".

La acest capitol în fiecare rînd datele din coloana 8 se determină prin sumarea datelor respective din coloanele 1-7.

[Pct.6.3 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.6.3 modificat prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Pct.6.3 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

6.4. Capitolul 4 "Capitalul normativ total".

Acest indice se selectează de banca autorizată din Raportul privind calculul capitalului normativ total întocmit în conformitate cu prevederile Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru calculul indicelui "Raportul poziţiei valutare deschise", pe parcursul lunii gestionare se foloseşte mărimea capitalului normativ total, calculată la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii, precedente celei gestionare.

Mărimea capitalului normativ total se indică numai în coloana 1.

[Pct.6.4 modificat prin Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

6.5. Capitolul 5 "Raportul poziţiei valutare deschise"

Acest capitol este alcătuit din două compartimente:

Nr. rîndului

5.1.0.0. raportul poziţiei valutare deschise lungi;

5.2.0.0. raportul poziţiei valutare deschise scurte.

Aceşti indici se determină ca cîturile (raporturile) datelor din rîndurile 3.1.0.0. si 3.2.0.0. din capitolul 3 "Mărimea poziţiei valutare deschise" (exprimate în lei moldoveneşti) către datele din capitolul 4 "Capitalul normativ total".

La coloana 8 aceşti indici, de asemenea, pot fi determinaţi ca suma raporturilor poziţiei valutare deschise lungi (scurte) la fiecare valută.

În cazul în care mărimea capitalului normativ total este egală cu zero sau negativă, rîndurile 5.1.0.0. şi 5.2.0.0. nu se completează.

[Pct.6.5 modificat prin Hot.BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Pct.6.5. modificat prin Hot.BNM nr.248 din 22.09.99]

6.6. Capitolul 6. Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere”.

Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere (rîndul 6.0.0.0) reprezintă raportul dintre suma datelor din rîndurile 1.1.9.99 şi 1.3.9.99 coloana 8 şi suma datelor din rîndurile 2.1.9.99 şi 2.3.9.99 coloana 8, înmulţit la 100 şi minus 100. Acest rînd se completează numai pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare.

[Pct.6.6 în redacţia Hot.BNM nr.33 din 05.02.2009, în vigoare 25.03.2009]

[Pct.6.6 modificat prin Hot.BNM nr.145 din 08.06.06, în vigoare 01.07.06]

[Pct.6.6 introdus prin Hot.BNM nr.37 din 19.02.04, în vigoare 27.02.04]

[Pct.6.6 exclus prin Hot.BNM nr.196 din 16.07.98]