O R D I N
cu privire la aprobarea Normelor metodologice privind executarea de casă
a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin
Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor
nr. 215 din 28.12.2015
Monitorul Oficial nr.377-391/2731 din 31.12.2015
* * *
Notă: În titlul ordinului, cât şi pe tot parcursul textului şi anexelor, denumirea „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor” se substituie cu denumirea „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor”, cu declinarea respectivă, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020
Întru realizarea prevederilor stabilite în Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr.39/1993 cu privire la Trezoreria de Stat, Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar–fiscale nr.181/2014, Legea nr.397-XV/2003 privind finanţele publice locale şi în scopul reglementării operaţiunilor aferente executării de casă a mijloacelor bugetelor componente a bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor,
[Preambulul în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
ORDON:
1. Se aprobă Normele metodologice privind privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor, conform anexei nr.1.
Se abrogă:
[Numerotarea pct.1.1 şi 2 se modifică în 2 şi 3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2. Ordinul ministrului finanţelor nr.98 din 28 noiembrie 2005 cu privire la aprobarea Normelor metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor, cu modificările şi completările ulterioare.
3. Prezentul ordin intră în vigoare începând cu 1 ianuarie 2016.
VICEMINISTRUL FINANŢELOR | Maria CĂRĂUŞ
|
Nr.215. Chişinău, 28 decembrie 2015. |
Anexa nr.1
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.215 din 28 decembrie 2015
Notă: Pe tot parcursul textului şi anexelor cuvântul „subsidii” se substituie prin cuvântul „subvenţii” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021
Notă: Pe tot parcursul textului anexei nr.1 sintagma „Sistemul Informaţional de Management Financiar” şi abrevierea SIMF se substituie cu sintagma „Sistemul Informaţional de Gestionare a Finanţelor Publice”, cu declinarea respectivă şi abrevierea SIGFP, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020
Notă: Pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma „Delegaţia de retragere a numerarului” se substituie cu sintagma „Delegaţia privind retragerea numerarului” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018
Notă: 1) În denumire, cât şi pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor” se substituie cu sintagma „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor;
2) Pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma „trezoreria teritorială” se
substituie cu sintagma „Trezoreria Regională”, sintagma „Direcţia generală
Trezoreria de Stat” se substituie cu sintagma „Direcţia Trezoreria de Stat”, iar
sintagma „Inspectoratul Fiscal Principal de Stat” se substituie cu sintagma
„Serviciul Fiscal de Stat” cu declinarea la cazul respectiv;
3) Pe tot parcursul textului sintagma „Regulamentul privind suspendarea
operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a mijloacelor
băneşti din conturile bancare, aprobat prin Hotărârea Băncii Naţionale a
Moldovei nr.375 din 15 decembrie 2005” se exclude, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018
Notă: - Pe tot parcursul textului sintagma „Anexa I-8” se
substituie cu sintagma „Anexa I-9”;
- Pe tot parcursul textului sintagma „Legii nr.96-XVI din 13 aprilie 2007
privind achiziţiile publice” se substituie cu sintagma „Legii nr.131 din 3 iulie
2015 privind achiziţiile publice”;
- Pe tot parcursul textului după sintagma „autorităţile/instituţiile publice la autogestiune” se completează cu „şi alte entităţi nonbugetare”,
cu declinarea la cazul respectiv;
- Pe tot parcursul textului şi anexei, denumirea formei FE-001/1 „Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune” se substituie cu „Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare”;
- Pe tot parcursul textului, denumirea formei FI-020 „Borderoul de retragere a
numerarului din contul bugetelor locale persoanelor fizice aferente plăţilor
achitate în plus sau incorect” se substituie cu „Borderoul de retragere din
contul bugetului a mijloacelor băneşti în numerar aferente restituirii
persoanelor fizice a plăţilor achitate în plus sau incorect” cu declinarea la
cazul respectiv;
- Pe tot parcursul textului, denumirea formei FI-021 „Certificatul de confirmare
privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului local
aferente plăţilor achitate în plus sau incorect” se substituie cu „Certificatul
de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul
bugetului aferente plăţilor achitate în plus sau incorect” cu declinarea la
cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din
30.12.2016, în vigoare 20.01.2017
NORMELE METODOLOGICE
privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional
şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor
APC | Autorităţi publice centrale |
APL | Autorităţi publice locale |
APP | Agenţia Proprietăţii Publice |
AV | Administratorii de venit |
BASS | Bugetul asigurărilor sociale de stat |
BL | Bugetul local |
BNM | Banca Naţională a Moldovei |
BPN | Bugetul public naţional |
BS | Bugetul de stat |
CB | Clasificaţia bugetară |
CBTM | Cadrul bugetar pe termen mediu |
CNAS | Casa Naţională de Asigurări Sociale |
CNAM | Compania Naţională de Asigurări în Medicină |
CUT | Cont Unic Trezorerial |
DTS | Direcţia Trezoreria de Stat |
FAOAM | Fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală |
GRM | Guvernul Republicii Moldova |
MF | Ministerul Finanţelor |
PC | Plan de conturi |
SAPI | Sistem Automatizat de Plăţi Interbancare |
SFS | Serviciul Fiscal de Stat |
SIGFP | Sistemul Informaţional de Gestionare a Finanţelor Publice |
SV | Serviciul Vamal |
TR | Trezoreria Regională |
UAT | Unităţi administrativ-teritoriale |
[Tabela completată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Tabela în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
Capitolul I
PREVEDERI GENERALE
1.1 Obiectul Normelor metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor
1.1.1 Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor (în continuare Normele metodologice) sunt elaborate în scopul de a reglementa modul de executare a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin CUT al MF.
[Pct.1.1.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.2 Cadrul normativ
1.2.1 Prezentele Norme metodologice sunt elaborate în baza Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 şi ţinând cont de prevederile următoarelor acte legislative şi normative:
a) Constituţia Republicii Moldova, adoptată pe 29 iulie 1994;
c) Legea bugetului de stat şi deciziile bugetare anuale;
d) Legea privind finanţele publice locale nr.397-XV din 16 octombrie 2003;
e) Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007;
f) Legea nr.131 din 3 iulie 2015 privind achiziţiile publice;
[Lit.g) pct.1.2.1 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
i) Conceptul privind optimizarea transferurilor naţionale, aprobat prin Hotarârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.138 din 24 iulie 2014;
j) Regulamentul cu privire la transferul de credit, aprobat prin hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.157 din 1 august 2013;
k) Regulamentul cu privire la operaţiunile cu numerar în băncile din Republica Moldova, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.78 din 11 aprilie 2018;
l) Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.179 din 27 iunie 2019;
şi alte acte.
[Pct.1.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.1.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
1.3 Atribuţiile Direcţiei Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor
1.3.1. Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează executarea de casă a încasărilor bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a plăţilor bugetului de stat şi ale bugetelor locale, în baza clasificaţiei bugetare şi a planului de conturi contabile.
[Pct.1.3.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.3.2. Direcţia Trezoreria de Stat are următoarele atribuţii de bază:
a) evidenţa contabilă a executării de casă a bugetului de stat, încasărilor la bugetul asigurărilor sociale de stat şi la fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală prin sistemul trezorerial al MF;
b) evidenţa impozitelor, taxelor şi altor plăţi, încasate la bugetele de toate nivelurile, în conformitate cu cadrul normativ în vigoare;
c) efectuarea, în baza normativelor stabilite, a delimitării şi transferării zilnice a veniturilor generale de stat, cu înscrierea lor în conturile trezoreriale ale bugetelor respective;
d) restituirea/trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili la bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală;
e) evaluarea necesarului şi asigurarea disponibilului de mijloace băneşti la conturile bancare ale Trezoreriilor Regionale pentru efectuarea cheltuielilor bugetului de stat;
f) deschiderea şi închiderea conturilor bancare, în lei moldoveneşti şi în valută străină în CUT, în BNM şi în alte instituţii financiare;
g) deschiderea şi închiderea conturilor trezoreriale/codurilor IBAN;
h) elaborarea prognozelor periodice ale încasărilor şi plăţilor la bugetul de stat şi asigurarea unui management efectiv al lichidităţilor acestuia;
i) conlucrarea cu BNM în scopul dirijării şi monitorizării lichidităţilor;
j) prelucrarea documentelor de plată în cadrul Sistemului Informaţional de Gestionare a Finanţelor Publice (în continuare SIGFP) prin interconexiune cu Sistemul Automatizat de Plăţi Interbancare (în continuare SAPI);
k) înaintarea propunerilor ce ţin de gestionarea resurselor temporar libere ale bugetului de stat, inclusiv prin plasarea lor în depozite la BNM;
l) întreprinderea măsurilor în scopul certificării cheilor publice pentru persoanele încadrate în procesul de autorizare a plăţilor, cu aplicarea semnăturii electronice, în modul stabilit;
m) gestionarea mijloacelor bugetului de stat din conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – Trezoreria de Stat, Trezoreriile Regionale;
n) gestionarea prin CUT al MF a mijloacelor financiare primite de la bugetele componente ale bugetului public naţional de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare;
o) autorizarea documentelor de plată ce ţin de efectuarea operaţiunilor în conturile Ministerului Finanţelor – Trezoreria de Stat, cu aplicarea semnăturii electronice, conform prevederilor legislaţiei în vigoare;
p) elaborarea cadrului normativ în domeniul de executare a bugetelor componente a bugetului public naţional, evidenţă contabilă şi raportare în sistemul bugetar, formularelor de evidenţă şi de raportare, precum şi instrucţiunilor privind modul de întocmire şi aplicare ale acestora;
q) asigurarea procesului privind raportarea bugetară;
r) monitorizarea respectării cadrului normativ în procesul executării de casă a bugetului de stat şi acordarea asistenţei metodologice pe domeniul de competenţă autorităţilor/instituţiilor bugetare, instituţiilor financiare şi autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare;
s) evidenţa şi executarea documentelor executorii, înaintate la conturile bugetului de stat de organele abilitate cu dreptul de dezafectare incontestabilă a mijloacelor;
t) elaborarea şi avizarea proiectelor actelor normative în domeniul de competenţa Direcţiei Trezoreria de Stat, proiectelor de regulamente, indicaţii metodice, instrucţiuni, scrisori instructive, circulare privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial şi evidenţa contabilă în sistemul bugetar, precum şi executarea mijloacelor extrabugetare;
u) implementarea şi realizarea eficientă şi eficace, în toate funcţiile/procesele sale de bază a activităţilor de control, care pot fi prevenite (ex-ante), curente sau de detectare (ex-post);
v) colaborarea cu I.P. „Centru de Tehnologii Informaţionale în Finanţe” privind administrarea, dezvoltarea şi menţinerea sistemelor informaţionale în scopul asigurării executării de casă a bugetelor şi a mijloacelor extrabugetare prin CUT, evidenţei contabile şi raportării;
w) alte atribuţii, stabilite în Regulamentul Direcţiei.
[Pct.1.3.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.3.3. Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor au următoarele atribuţii de bază:
a) deservirea autorităţilor/instituţiilor prin sistemul trezorerial al MF;
b) generarea codurilor IBAN autorităţilor/instituţiilor deservente;
c) înregistrarea şi evidenţa contractelor încheiate şi prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare la Trezoreria Regională deserventă;
d) executarea documentelor de plată pentru efectuarea plăţilor autorităţilor/instituţiilor deservente şi a documentelor executorii;
e) evidenţa contabilă a executării de casă a bugetului de stat, bugetelor locale şi mijloacelor extrabugetare;
f) evidenţa impozitelor, taxelor şi altor încasări prevăzute de cadrul normativ în vigoare;
g) organizarea şi asigurarea reflectării exacte, transparente şi în termen în evidenţa contabilă a operaţiunilor efectuate prin Trezoreriile Regionale, întocmirea rapoartelor periodice privind executarea de casă a bugetului de stat, bugetelor locale şi mijloacelor extrabugetare;
h) monitorizarea, verificarea şi executarea încasărilor neidentificate;
i) prelucrarea extraselor din conturile deschise în lei şi valută străină şi eliberarea extraselor din conturile curente, conform prevederilor contractului încheiat între părţi şi a fişelor executării conturilor curente ale autorităţilor/instituţiilor deservente;
j) înaintarea propunerilor de modificare şi completare a actelor legislative şi normative ce ţin de executarea bugetelor, evidenţă contabilă şi raportare în sistemul bugetar;
k) colectarea, generalizarea şi prezentarea informaţiilor solicitate de către Direcţiei Trezoreria de Stat şi conducerea Ministerului Finanţelor, întocmirea scrisorilor ce ţin de competenţa sa;
l) implementarea şi executarea politicilor în domeniul programelor de stat;
m) acordarea asistenţei metodologice şi consultative pe domeniul de competenţă;
n) identificarea şi evaluarea riscurilor asociate obiectivelor/activităţilor sale de bază precum şi menţinerea unui registru al riscurilor şi elaborarea descrierii grafice şi/sau narative ale proceselor sale de bază;
o) implementarea şi realizarea eficientă şi eficace, în toate funcţiile/procesele sale de bază activităţi de control, care pot fi prevenite (ex-ante), curente sau de detectare (ex-post);
p) alte atribuţii, stabilite în regulamentele Trezoreriilor Regionale şi fişele de post ale angajaţilor.
[Pct.1.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.4 Cerinţe generale privind deservirea autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi a altor entităţi nonbugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor
[Pct.1.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.4.1 Pentru deservirea prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor autorităţile/instituţiile bugetare prezintă trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor Cererea de deservire (Forma FE-001), la care anexează următoarele documente:
a) documentul care confirmă fondarea şi statutul autorităţii/instituţiei bugetare;
b) documentul care confirmă dreptul persoanelor de exercitare a funcţiilor (ordinul de numire în funcţie a conducătorului autorităţii/instituţiei bugetare, contabilului-şef sau a altor persoanelor autorizate; hotărârea instanţei de judecată privind validarea mandatului alesului local, după caz);
c) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei rotunde, care legalizează semnăturile persoanelor, învestite cu dreptul de semnare a documentelor de plată, autentificată de către organul ierarhic superior sau de către notar (Forma FE-002 şi Forma FE-003);
d) extras din registrul de stat al unităţilor de drept;
e) certificatul despre închiderea conturilor bancare deschise anterior (după caz).
[Pct.1.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.4.2 Pentru deservirea prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare prezintă trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare (FE-001/1), la care anexează următoarele documente:
a) solicitarea de deschidere a conturilor (întocmită în formă liberă cu indicarea numărului de conturi necesare şi denumirea acestora);
b) ordinele de numire în funcţie a conducătorului, contabilului-şef şi a persoanelor autorizate cu drept de semnătură pe documente bancare;
c) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei rotunde, autentificată de către notar (FE-003);
d) extras din registrul de stat al unităţilor de drept.
[Pct.1.4.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Pct.1.4.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
1.4.3 În cazul în care se retrage dreptul la aplicarea semnăturilor pe documentele bancare a persoanelor autorizate şi/sau acordarea acestui drept altor persoane, autoritatea/ instituţia deserventă prezintă Trezoreriei regionale ordinele de numire în funcţie a persoanelor cărora li se acordă dreptul de semnătură şi o nouă fişă cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei rotunde.
1.4.4 Pentru deservirea la distanţă autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, conform Ordinului ministrului finanţelor nr.122 din 12 august 2015, încheie cu trezoreriile regionale contracte privind utilizarea serviciului electronic de prezentare a documentelor de plată electronice spre executare prin intermediul modulului „Instituţia – Trezoreria”.
[Pct.1.4.4 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
1.5. Deschiderea şi închiderea conturilor bancare/trezoreriale, a codurilor IBAN
1.5.1. Deschiderea conturilor trezoreriale şi a codurilor IBAN pentru autorităţile/instituţiile bugetare se efectuează în urma repartizării, conform clasificaţiei bugetare, a alocaţiilor bugetare aprobate prin legea/decizia bugetară anuală.
Pentru venituri colectate sau alte încasări, care nu au fost prevăzute în buget pentru anul respectiv, autorităţile/instituţiile bugetare întocmesc şi prezintă la Trezoreria Regională deserventă Cererea de deschidere a codului IBAN (Forma FD – 041).
1.5.2. Deschiderea conturilor trezoreriale, a codurilor IBAN pentru mijloacele extrabugetare se efectuează de către Trezoreriile Regionale în baza solicitărilor autorităţilor/instituţiilor bugetare, instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare.
1.5.3. Închiderea conturilor trezoreriale, a codurilor IBAN deschise pentru mijloace bugetare şi extrabugetare se efectuează de către Trezoreriile Regionale, la solicitarea autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorităţilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare, sau în cazul reorganizării/lichidării acestora.
1.5.4. În cazul reorganizării/lichidării autorităţii/instituţiei bugetare, soldurile veniturilor colectate şi a altor mijloace ale autorităţilor/instituţiilor bugetare se transferă, după cum urmează:
a) în cazul reorganizării autorităţilor/instituţiilor bugetare – la conturile curente ale succesorului, dacă cadrul normativ nu prevede altfel;
b) în cazul lichidării autorităţilor/instituţiilor bugetare – la conturile curente ale bugetelor respective.
1.5.5. În cazul reorganizării/fuziunii autorităţilor/instituţiilor bugetare, documentele de plată pentru transferul soldurilor rămase în conturile trezoreriale, codurile IBAN după reorganizare/fuziune se semnează de succesorii de drepturi ai autorităţilor/instituţiilor reorganizate.
1.5.6. Deschiderea conturilor bancare autorităţilor/instituţiilor bugetare pentru carduri de plată de afaceri (business) se efectuează cu Autorizaţia Ministerului Finanţelor (Forma FE-004).
1.5.7. Închiderea conturilor bancare ale autorităţilor/instituţiilor bugetare deschise pentru carduri de plată de afaceri (business) se efectuează în baza Înştiinţării de revocare a autorizaţiei Ministerului Finanţelor (Forma FE-005).
[Pct.1.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.1.5.9 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
1.6 Contractarea serviciilor bancare
1.6.1 Pentru efectuarea unor operaţiuni ce ţin de executarea de casă, Ministerul Finanţelor poate angaja prestatori de servicii de plată care activează pe teritoriul Republicii Moldova.
1.6.2 Procedura de achiziţie a serviciilor bancare se desfăşoară în conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare privind achiziţiile publice şi se iniţiază cu cel puţin 180 de zile înainte de expirarea termenului contractului în vigoare.
1.6.3 Formarea grupului de lucru privind iniţierea şi desfăşurarea procedurii de achiziţie a serviciilor bancare se efectuează prin ordinul ministrului finanţelor.
1.6.4 Grupul de lucru apreciază lista serviciilor ce ţin de executarea de casă, care urmează a fi incluse în documentele de licitaţie.
1.6.5 Instituţiile financiare participante la licitaţia publică urmează să deţină autorizarea Băncii Naţionale a Moldovei în domeniul acceptării depozitelor de la Trezoreria de Stat şi de la alte organe ale statului.
1.6.6 La elaborarea caietului de sarcini se vor stabili condiţii şi cerinţe de conformare a instituţiilor financiare la normele indicatorilor prudenţiali stabiliţi de Banca Naţională a Moldovei.
1.6.7 În cazul în care toate ofertele depuse răspund tuturor cerinţelor stabilite în documentele de licitaţie şi reprezintă avantaje economice egale, câştigătoare se va determina oferta instituţiei ce înregistrează rezultatul cel mai bun în raport cu normativul indicatorilor prudenţiali stabiliţi de Banca Naţională a Moldovei.
1.6.8 Contractul privind efectuarea unor operaţiuni ce ţin de executarea de casă se va încheia în condiţiile prevăzute în documentele de licitaţie şi pentru perioada de timp stabilită în Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale.
1.6.9 Pentru serviciile de recepţionare a încasărilor în bugetul public naţional, precum şi serviciile de distribuire a plăţilor sociale prevăzute în bugetul de stat, Ministerul Finanţelor contractează prestatorii de servicii de plată în condiţiile stabilite prin Legea bugetului de stat pentru anul bugetar respectiv.
[Pct.1.6 (pct.1.6.1-1.6.9) introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Capitolul II
PROGNOZA ŞI MANAGEMENTUL LICHIDITĂŢILOR
2.1. Reguli generale
2.1.1. Managementul lichidităţilor este procesul de administrare şi utilizare eficientă a mijloacelor băneşti disponibile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor.
2.1.2. Responsabil de gestionarea eficientă a lichidităţilor bugetului sunt administratorii de buget, care au următoarele funcţii:
a) elaborează prognoza lichidităţilor şi datele statistice în dinamică;
b) monitorizează intrările/ieşirile de lichidităţi şi identifică variaţiile sezoniere/lunare;
c) gestionează şi monitorizează fluxurile zilnice de lichidităţi;
d) analizează executarea privind veniturile/cheltuielile şi actualizează prognozele lichidităţilor pe date efective;
e) gestionează eficient lichidităţile conform priorităţilor stabilite de legislaţia în vigoare şi în limita soldurilor disponibile;
f) asigură controlul privind menţinerea indicatorilor bugetului în limitele stabilite prin acordurile/memorandumurile Guvernului Republicii Moldova cu Organizaţiile Financiare Internaţionale;
g) solicită Ministerului Finanţelor plasarea soldului resurselor temporar libere ale bugetelor gestionate prin CUT sub formă de depozite la Banca Naţională a Moldovei;
h) gestionează riscul de lichiditate, care impune atragerea de resurse financiare pentru acoperirea pe termen scurt şi mediu a solicitărilor şi investirea surplusului de active financiare.
[Pct.2.1.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.2. Prognoza lichidităţilor
2.2.1. Administratorii de buget, în baza bugetelor aprobate, întocmesc şi aprobă Prognoze anuale ale lichidităţilor repartizate pe luni (Forma FL-015), în care sunt incluse următoarele:
a) Venituri – separat pe administratorii de venituri;
b) Cheltuieli – separat pe categorii de plaţi conform gradelor de prioritate;
c) Sold bugetar;
d) Sursele de finanţare a deficitului.
2.2.2. Prognoza anuală a lichidităţilor, versiunea iniţială, repartizată pe luni, coincide cu bugetul aprobat, după care în funcţie de gradul de executare a acestuia şi datele statistice în dinamică, aceasta se actualizează.
2.2.3. Ministerul Finanţelor elaborează şi aprobă prognoze trimestriale a lichidităţilor la nivelul bugetului public naţional (Forma FL-016), care se actualizează pe parcursul anului gestionar, şi în baza cărora se monitorizează soldul bugetului în limitele stabilite şi aprobate.
2.2.4. În cazul în care prognozele trimestriale oferă informaţii privind depăşirea soldului bugetului peste limitele stabilite, atunci Ministerul Finanţelor efectuează următoarele acţiuni:
a) utilizează toate pârghiile şi instrumentele disponibile privind sporirea încasărilor la buget;
b) propune administratorilor de buget să întreprindă măsuri de sporire a încasărilor şi reducere a plăţilor;
c) poate efectua blocări temporare ale plăţilor din bugetul de stat conform prevederilor legale.
2.2.5. În baza prognozei anuale a lichidităţilor se elaborează şi se aprobă Prognoza lunară a lichidităţilor (Forma FL-017) repartizată pe săptămâni/zile.
2.2.6. Scopul întocmirii Prognozei lunare constă în elaborarea/generarea unei estimări privind lichidităţile bugetului, care oferă informaţii operative cuprinzând toate încasările şi plăţile pentru autorităţile/instituţiile bugetare în ansamblu, pentru perioada respectivă. Totodată, în cazul constatării insuficienţei de lichiditate sau a decalajului temporar de casă, aceasta va sta la baza identificării unor surse de finanţare suplimentare sau reducerii, prioritizării plăţilor pe parcursul perioadei respective.
[Pct.2.2.6 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.2.7. Prognoza lunară a lichidităţilor se elaborează de către administratorii de buget în baza prognozelor privind încasările, plăţile viitoare (angajamentele planificate) şi sursele de acoperire a deficitului.
2.2.8. Prognoza lichidităţilor se elaborează lunar şi se actualizează zilnic în funcţie de executarea bugetului (Forma FL-018).
2.2.9. Administratorii de buget, zilnic, analizează executarea Prognozei actualizate a lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II (Forma FL-018) în baza datelor efective ce constau din solicitările şi aprobările privind efectuarea plăţilor, precum şi a soldului disponibil de mijloace băneşti. În funcţie de rezultatele acestei analize se determină posibilitatea utilizării eficiente a mijloacelor băneşti disponibile.
2.2.10. Aprobarea plăţilor se face în funcţie de următoarele grade de prioritate:
a) Gradul I – priorităţile stipulate în legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale;
b) Gradul II – priorităţile stipulate în legea/decizia bugetară;
c) Gradul III – plăţi aprobate prin Hotărârile de Guvern;
d) Gradul IV – alte plăţi.
2.3. Managementul lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II
2.3.1. Autorităţile/instituţiile bugetare, finanţate de la bugetul de stat/bugetele locale de nivelul II, care au acces direct la SIGFP, perfectează documentele de plată în sistem, care după autorizarea acestora prin semnătură electronică de către persoanele cu dreptul la semnătură, se expediază Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.
În cazul, în care autorităţile/instituţiile bugetare nu au acces la SIGFP, acestea prezintă documentele de plată la Trezoreria Regională, pe suport de hârtie, în două exemplare, semnate de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei, cu aplicarea ştampilei entităţii.
După verificarea sub aspectul clasificaţiei bugetare a documentelor de plată pe suport de hârtie, Trezoreria Regională asigură introducerea acestora în SIGFP. Responsabilitatea pentru introducerea corectă în SIGFP a documentelor de plată prezentate pe suport de hârtie, revine executorilor din Trezoreria Regională.
[Pct.2.3.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.3.2 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.3.3 devine 2.3.2 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.3.2. Documentele de plată verificate şi acceptate de către Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor în SIGFP al Ministerului Finanţelor urmează a fi finanţate de la bugetele respective. În baza acestora se întocmeşte Informaţia privind necesităţile autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local (Forma FL-010).
[Pct.2.3.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.3.4 devine 2.3.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.3.3. Direcţia Trezoreria de Stat/Direcţiile Finanţe analizează Informaţia privind necesităţile autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local (Forma FL-010) şi planifică efectuarea plăţilor, în funcţie de gradele de prioritate şi a informaţiei din prognoza lunară a lichidităţilor.
[Pct.2.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.3.5 devine 2.3.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.3.4. Respectând prevederile punctului 2.3.3, Direcţia Trezoreria de Stat/Direcţiile Finanţe întocmesc Indicaţia de repartizare a soldului mijloacelor bugetului (Forma FD-014), care se prezintă conducerii Ministerului Finanţelor/autorităţii executive.
Indicaţia de repartizare a soldului mijloacelor bugetului (Forma FD-014) se întocmeşte pentru fiecare cont bancar deschis în CUT.
[Pct.2.3.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.3.6 devine 2.3.5 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.3.5. Conducerea Ministerului Finanţelor/autorităţii executive sau persoanele împuternicite, în limita soldurilor disponibile şi în baza prognozelor lunare aprobate, ia decizii de finanţare prin aprobarea Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului.
[Pct.2.3.6 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.04 din 09.01.2017, în vigoare 27.01.2017]
2.4. Investirea surplusului disponibilităţilor băneşti din CUT
[Pct.2.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.4.1. Mijloacele temporar disponibile din CUT pot fi depozitate de către Ministerul Finanţelor în Banca Naţională a Moldovei, conform prevederilor actelor normative în vigoare.
[Pct.2.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.4.2. Plasarea la conturile de depozit în Banca Naţională a Moldovei a mijloacelor temporar disponibile ale administratorilor de buget se efectuează în baza solicitării acestora prezentate Ministerului Finanţelor, în care se indică suma propusă spre depozitare şi termenul depozitării.
[Pct.2.4.3-2.4.4 abrogate prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.4.5 devine 2.4.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.4.3. Direcţia Trezoreria de Stat înregistrează contractele de depozit în Registrul evidenţei contractelor de depozit (Forma FL-006).
[Pct.2.4.6 devine 2.4.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.4.4. Dobânzile pentru sumele depozitate se transferă de către instituţia financiară conform datelor bancare şi în termenii stabiliţi în contract.
2.4.5. Suma depozitată se rambursează conform condiţiilor şi la datele bancare stabilite în contract.
[Pct.2.4.5 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.4.7 devine 2.4.6 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.4.6. Structura contului trezorerial pentru depozitarea mijloacelor băneşti de către Ministerul Finanţelor este indicat în Forma FE-008.
[Pct.2.4.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.5. Dobânzile aferente soldurilor de mijloace băneşti în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor
2.5.1. Banca Naţională a Moldovei calculează şi transferă lunar dobânzile aferente soldului zilnic de mijloace băneşti la Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor în conformitate cu condiţiile Acordului încheiat între Banca Naţională a Moldovei şi Ministerul Finanţelor.
Lunar, instituţiile financiare calculează dobânzile aferente soldurilor de mijloace băneşti în conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor şi transferă aceste dobânzi la contul bugetului de stat.
2.5.2. Direcţia Trezoreria de Stat calculează şi efectuează transferul dobânzii aferente soldurilor zilnice la conturile bancare ale bugetelor respective deschise în Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor în cazurile prevăzute de legislaţie.
[Pct.2.5.3 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.2.5.4 devine 2.5.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.5.3. Evidenţa dobânzilor calculate la soldurile conturilor curente ale autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorizate în baza dispoziţiilor legale să beneficieze de mijloacele respective, se ţine conform Calculului dobânzilor aferente soldurilor de mijloace spre transfer (Forma FL-012).
[Pct.2.5.5 devine 2.5.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.5.4. Structura contului trezorerial pentru încasarea dobânzilor aferente soldurilor mijloacelor băneşti disponibile la conturile bancare ale Direcţiei Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor este indicat în Forma FE-008.
2.6. Împrumuturi acordate şi rambursate de către administratorii de bugete
2.6.1. În procesul executării bugetelor componente ale bugetului public naţional, pentru acoperirea decalajului temporar de casă, administratorii de bugete pot angaja împrumuturi cu scadenţă în acelaşi an bugetar.
2.6.2. Împrumuturile efectuate între bugete şi de la instituţii financiare se efectuează în bază de contract de împrumut, condiţiile căruia se stabilesc în conformitate cu cadrul normativ în vigoare.
[Pct.2.6.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.6.3. Evidenţa contractelor de împrumuturi este ţinută de către părţile contractante.
2.6.4. Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor ţin evidenţa operaţiunilor de casă aferente împrumuturilor contractate de către administratorii de bugete, pe conturi trezoreriale.
2.6.5. Rambursarea împrumuturilor se efectuează de către administratorii de buget, în strictă conformitate cu condiţiile stabilite în contractul de împrumut.
2.6.6. Cheltuielile legate de deservirea împrumuturilor se efectuează din contul bugetelor respective.
[Pct.2.6. (subpct.2.6.1.-2.6.6.) introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
2.7. Împrumuturi acordate şi rambursate între conturile bancare din Contul Unic Trezorerial
2.7.1. Pentru utilizarea temporară a soldurilor de mijloace financiare din conturile autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune, întreprinderile de stat şi societăţile pe acţiuni ai căror fondatori/acţionari sunt autorităţile publice centrale şi locale, pentru acoperirea decalajelor temporare de casă ale bugetului de stat, trezoreriile regionale acordă împrumut în baza Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014) primită de la Direcţia Trezoreria de Stat în format electronic.
2.7.2. Trezoreriile regionale, în ziua recepţionării Indicaţiei, întocmesc ordine de plată privind acordarea împrumutului (fără coordonarea cu entităţile menţionate în punctul 2.7.1, ţinând cont că mijloacele se împrumută din Contul Unic Trezorerial).
[Pct.2.7.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.7.3. Acordarea/rambursarea împrumuturilor mijloacelor băneşti se efectuează utilizând codul IBAN de tip P.
2.7.4. Trezoreriile regionale monitorizează soldul disponibil de mijloace, astfel încât, acesta să acopere necesităţile de efectuare a plăţilor entităţilor respective. În cazul când de către acestea se prezintă documente de plată în sumă mai mare decât este soldul disponibil şi se depistează insuficienţă de mijloace financiare, trezoreriile regionale, imediat, prezintă Direcţiei Trezoreria de Stat, în format electronic, solicitările de rambursare a împrumuturilor în suma necesară, astfel asigurând executarea integrală a ordinelor de plată prezentate.
[Pct.2.7.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
2.7.5. Rambursarea împrumutului se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat conform solicitărilor parvenite de la trezorerii regionale, în format electronic, şi ţinând cont de prevederile legislaţiei în vigoare, conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014).
[Pct.2.7. (subpct.2.7.1.-2.7.5.) introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
Capitolul III
MANAGEMENTUL ÎNCASĂRILOR LA BUGETELE COMPONENTE
ALE BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL
3.1 Reguli generale
3.1.1 Încasările la bugetele componente ale bugetului public naţional constituie totalitatea impozitelor, taxelor, contribuţiilor şi primelor de asigurare obligatorie, precum şi alte încasări stabilite prin legile/deciziile bugetare anuale.
3.1.2 Toate încasările stabilite prin legea/decizia bugetară anuală se acumulează în conturile bugetelor respective, deschise în CUT al Ministerului Finanţelor şi se înscriu la codurile IBAN de încasări în ordinea intrărilor.
3.1.3 Toate încasările achitate la bugetele componente ale bugetului public naţional până în ultima zi operaţională se înscriu în anul bugetar respectiv. În ultima zi lucrătoare a anului bugetar nu se efectuează operaţiuni de încasări bugetare, ci doar operaţiuni interne şi operaţiuni de închidere a anului bugetar în sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor.
[Pct.3.1.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.1.4 Încasările la bugetele componente ale bugetului public naţional se sistematizează în conformitate cu clasificaţia economică bugetară.
3.1.5 Pentru unificarea şi asigurarea evidenţei încasărilor la bugetele componente ale bugetului public naţional, se utilizează Registrul codurilor IBAN.
3.1.6 Ministerul Finanţelor generează codurile IBAN aferente încasărilor la bugetul public naţional, în caz de necesitate şi actualizează Registrul codurilor IBAN.
3.1.7 Registrul codurilor IBAN conţine codurile IBAN de încasări ale bugetului de stat, bugetelor locale (nivelul I si nivelul II), bugetului asigurărilor sociale de stat şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală.
3.1.8 Registrul codurilor IBAN se transmite de către Ministerul Finanţelor: Băncii Naţionale a Moldovei şi băncilor comerciale şi altor prestatori de servicii de plată, Serviciului Fiscal de Stat, Serviciului Vamal, Casei Naţionale de Asigurări Sociale şi Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină, care ulterior urmează a fi transmis subdiviziunilor/organelor subordonate pentru călăuză în activitate.
Serviciul Fiscal de Stat, Serviciul Vamal, Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Compania Naţională de Asigurări în Medicină sunt responsabili de transmiterea Registrului codurilor IBAN către subdiviziunile/organele subordonate pentru călăuză în activitate şi pentru a fi adus la cunoştinţa contribuabililor.
[Pct.3.1.8 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.1.9 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor utilizează Registrul Fiscal de Stat administrat de către Serviciul Fiscal de Stat.
3.1.10 Pentru onorarea obligaţiilor fiscale contribuabilii care au subdiviziuni indică în ordinul de plată codul subdiviziunii atribuit de Serviciul Fiscal de Stat în rubrica „codul fiscal al plătitorului”, prin bară, după codul fiscal al plătitorului/contribuabilului.
[Pct.3.1.10 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.1.11 Structura codului IBAN utilizat pentru încasarea veniturilor la bugetele componente ale bugetului public naţional este indicată în Anexa I-9.
3.1.12 Veniturile colectate în conturile autorităţilor/instituţiilor bugetare obţinute de la efectuarea lucrărilor şi prestarea serviciilor contra plată, chiria sau darea în arendă a patrimoniului public, donaţii, sponsorizări şi alte mijloace băneşti, intrate legal în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, se înscriu în codurile IBAN pentru veniturile colectate de autorităţile/instituţiile bugetare.
3.1.13 Structura codului IBAN pentru veniturile colectate de către autorităţile/instituţiile bugetare este indicată în Anexa I-9.
3.1.14 Încasarea mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare se efectuează prin intermediul contului trezorerial a cărei structură este indicată în Anexa I-9.
3.2 Procesul privind încasările la bugetele componente ale bugetului public naţional
3.2.1. Contribuabilii/plătitorii sunt obligaţi să vireze impozitele, taxele, contribuţiile şi primele de asigurare obligatorie, precum şi alte plăţi stabilite prin legile/deciziile bugetare anuale la conturile bancare ale bugetelor respective deschise în Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor.
[Pct.3.2.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.2.2 Plătitorii/contribuabilii îşi onorează obligaţiile sale către bugetele componente ale bugetului public naţional utilizând documentele de plată întocmite conform prevederilor actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei şi ale Ministerului Finanţelor.
[Pct.3.2.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.2.3 Responsabilitatea privind corectitudinea şi autenticitatea datelor indicate în documentele de plată o poartă plătitorii/contribuabilii.
[Pct.3.2.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.2.4 Băncile comerciale şi prestatorii de servicii de plată asigură controlul corespunderii codurilor IBAN, indicate în documentele de plată, cu Registrul codurilor IBAN.
3.2.5 Responsabili de corectitudinea transmiterii în format electronic a documentelor de plată către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sunt instituţiile financiare şi prestatorii de servicii de plată.
3.2.6 În cazul în care plătitorii/contribuabilii au întocmit documentele de plată incorect (codul fiscal al plătitorului/beneficiarului, codul IBAN), instituţia financiară este obligată să remită acestora documentele de plată fără executare, aplicând menţiunea despre motivele neexecutării.
[Pct.3.2.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.2.7 În cazurile când documentele de plată întocmite incorect sunt executate de către instituţia financiară, sumele respective se reflectă în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor la codul clasificaţiei economice „Venituri neidentificate”.
[Pct.3.2.7 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.2.8 Mijloacele reflectate la încasări neidentificate la banca comercială se înscriu în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – trezoreriile regionale în baza confirmărilor prezentate de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor.
3.2.9 De regulă, nu mai târziu de a doua zi operaţională Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor întocmesc ordine de plată pentru restituirea mijloacelor de la contul trezorerial de încasări pentru venituri neidentificate la codurile IBAN ale plătitorilor. Sumele încasate de la persoanele fizice se analizează, se clarifică şi se transferă de la contul trezorerial de încasări pentru venituri neidentificate (codul clasificaţiei economice „Venituri neidentificate”) la codul clasificaţiei economice corespunzătoare sau în cazul când nu pot fi identificate la codul clasificaţiei economice „Alte venituri”.
[Pct.3.2.9 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.3.2.9 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.11 din 18.01.2019, în vigoare 01.03.2019]
3.2.10 La necesitate/după caz, în scopul asigurării controlului asupra sumelor încasate, transferate şi a soldurilor la conturile trezoreriale de încasări pentru venituri neidentificate, se perfectează în formă electronică Informaţia privind sumele neidentificate încasate şi transferate (Forma FI-001).
[Pct.3.2.10 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.2.11 În ultima zi operaţională a anului bugetar, soldurile mijloacelor conturilor trezoreriale de încasări „Venituri neidentificate” se transferă la conturile trezoreriale de încasări „Alte venituri” ale bugetelor respective la nivel de fiecare document de plată.
3.3 Evidenţa încasărilor la bugetele componente ale bugetului public naţional
3.3.1 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor asigură evidenţa strictă a sumelor încasate în conturile bancare, înscrierea lor concomitentă în conturile trezoreriale de încasări grupate la nivel de administrator de venit.
3.3.2 Zilnic, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, efectuează defalcări din încasările la bugetele respective, la nivel de fiecare document de plată în baza Normativelor defalcărilor din impozitele de stat la bugetele locale (Forma FI-003), aprobate de către legislaţia în vigoare. Normativele sunt monitorizate şi introduse în sistemul informaţional de către Direcţia politici bugetare şi sinteză bugetară din cadrul Ministerului Finanţelor.
[Pct.3.3.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.3.3 Sumele defalcărilor destinate bugetelor locale sunt transferate de către Direcţia Trezoreria de Stat la conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, prin perfectarea ordinelor de plată şi includerea acestora în Borderoul documentelor de plată (Forma FD-009), care, după autorizarea de către persoanele împuternicite, sunt transmise spre executare în sistemul SAPI.
3.3.4 Direcţia Trezoreria de Stat întocmeşte, la necesitate, în format electronic, Registrul repartizării veniturilor generale de stat (Forma FI-005), la nivel de unitate administrativ-teritorială şi conform clasificaţiei bugetare.
[Pct.3.3.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.3.5 Zilnic, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor perfectează şi transmit în format electronic administratorilor de venit Registrul veniturilor bugetului de stat/bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală/bugetelor locale (Forma FI-006), precum şi fişierul cu informaţia la nivel de document de plată.
[Pct.3.3.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.3.6 Administratorii de venit sunt obligaţi zilnic să asigure primirea de la Direcţia Trezoreria de Stat şi de la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor a informaţiei despre suma încasărilor la bugetele respective, în format electronic.
3.3.7 Administratorii de venit, după verificarea şi prelucrarea zilnică a informaţiei primite de la Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, sunt responsabili de reflectarea acesteia în fişele personale ale plătitorilor/contribuabililor.
[Pct.3.3.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.3.8 Sumele descifrate zilnic de către Serviciului Vamal conform clasificaţiei bugetare se înregistrează în Informaţia privind descifrarea sumelor achitate în avans a drepturilor de import-export (Forma FI-002), care se prezintă în format electronic de către Ministerul Finanţelor – Direcţia Trezoreria de Stat la solicitarea Serviciului Vamal.
[Pct.3.3.8 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.3.9 Sumele încasate zilnic pe conturile de încasări ale bugetului asigurărilor sociale de stat şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală sunt transferate la conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale şi Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină.
Direcţia Trezoreria de Stat perfectează zilnic ordine de plată şi formează Borderoul documentelor de plată (Forma FD-009), care, după autorizarea de către persoanele împuternicite, sunt transmise spre executare în sistemul SAPI.
3.4. Stingerea obligaţiilor faţă de bugetele componente ale bugetului public naţional prin compensare, trecerea plăţilor de la un tip de plată la altul şi restituirea plăţilor la conturile curente ale contribuabililor/plătitorilor.
[Pct.3.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.4.1 Stingerea obligaţiilor faţă de bugetele componente ale bugetului public naţional prin compensare, trecerea plăţilor de la un tip de plată la altul şi restituirea plăţilor la conturile curente ale contribuabililor/plătitorilor se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor în baza Borderoului documentelor de plată prezentate spre executare (Forma FI-008) (în continuarea Borderou) şi a Borderoului de retragere din contul bugetului a mijloacelor băneşti în numerar aferente restituirii persoanelor fizice a plăţilor achitate în plus sau incorect (Forma FI-020), întocmite şi prezentate în format electronic confirmate de administratorii de venit prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite.
[Pct.3.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.4.2 Restituirea sumelor se efectuează de la bugetul la care au fost înregistrate aceste plăţi. Documentele de plată, prezentate la Direcţia Trezoreria de Stat sau trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor pentru restituirea plăţilor şi trecerea în contul altor plăţi, se execută în ordinea cronologică în care au fost prezentate, pe măsura încasării mijloacelor la contul bugetului respectiv.
[Pct.3.4.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.4.3 Restituirea din contul veniturilor generale de stat se efectuează în conformitate cu normativele defalcărilor din veniturile generale de stat stabilite de legislaţia în vigoare.
[Pct.3.4.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.4.4 Restituirea plăţilor achitate în plus de către agentul economic sau persoana fizică se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor prin transferul mijloacelor la codul agentului economic sau al persoanei fizice, deschis în instituţia financiară.
Restituirea mijloacelor băneşti în numerar persoanelor fizice din contul bugetelor se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor în baza Certificatului de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului, aferente plăţilor achitate în plus sau incorect (Forma FI-021).
[Pct.3.4.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.3.4.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
3.4.5 Restituirea sumelor se efectuează în limita soldului disponibil de mijloace băneşti al bugetului.
[Pct.3.4.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.3.4.6 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.3.4.7 devine 3.4.6 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.4.6 Controlul şi responsabilitatea asupra veridicităţii efectuării operaţiunilor de restituire a plăţilor transferate în plus de către plătitori/contribuabili sau trecerii plăţilor de la un tip de plată la altul, o poartă administratorii de venit.
[Pct.3.4.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.4.8 devine 3.4.7 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.4.7 După executare, Direcţia Trezoreria de Stat transmite administratorilor de venit, cu excepţia instituţiilor bugetare pe suport electronic informaţia cu privire la notele de transfer/ordinele de plată executate (Registrul documentelor de plată executate (Forma FI-009).
[Pct.3.4.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.4.7 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.4.7 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.3.4.9, 3.4.10, 3.4.11 şi 3.4.12 devin respectiv 3.4.8, 3.4.9, 3.4.10 şi 3.4.11 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.4.8 În cazul neexecutării documentelor de plată, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor prezintă către administratorii de venit pe suport electronic Registrul documentelor de plată remise (Forma FI-010), cu indicarea motivului neexecutării.
3.4.9 În cazul când apar unele probleme în procesul executării şi/sau examinării documentelor prezentate spre executare, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sunt în drept de a solicita informaţii suplimentare.
3.4.10 În baza documentelor prezentate de către administratorii de venit, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează restituirea plăţilor transferate în plus sau trecerea plăţilor de la un tip de plată la altul cu înscrierea concomitentă în conturile trezoreriale de încasări.
3.4.11 Restituirea, inclusiv restituirea TVA, sau trecerea plăţilor achitate în plus de către plătitori/contribuabili în contul plăţilor cu destinaţie, instituite prin acte legislative cu caracter special (fonduri speciale), poate să se efectueze direct la contul trezorerial al entităţii care în conformitate cu cadrul normativ în vigoare este în drept să acumuleze mijloacele fondurilor respective.
[Pct.3.4.11 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.4.12 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.11 din 18.01.2019, în vigoare 01.03.2019]
Notă: Numerotarea punctului 3.4.1 se modifică în „3.5”, cu modificarea respectivă a tuturor punctelor ulterioare pînă la sfîrşitul capitolului III conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017
3.5 Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili administrate de către Serviciul Fiscal de Stat
3.5.1 Pentru operaţiunile de trecere/restituire, notele de transfer/ordinele de plată/Certificatele de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului aferente plăţilor achitate în plus sau incorect (Forma FI-021) se expediază de către subdiviziunile Serviciului Fiscal de Stat la Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor în format electronic, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite. Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor înscriu documentele de plată în SIGFP şi execută documentele respective.
[Pct.3.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.3.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
3.5.2 Responsabilitatea pentru corectitudinea întocmirii documentelor de plată revine Serviciului Fiscal de Stat.
3.6 Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către plătitori administrate de către Serviciul Vamal
[Pct.3.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.6.1 Pentru operaţiunile de trecere/restituire, documentele se prezintă de către Serviciul Vamal la Direcţia Trezoreria de Stat, pe suport electronic, notele de transfer/ordinele de plată, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite.
[Pct.3.6.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.6.2 Responsabilitatea pentru corectitudinea întocmirii documentelor de plată revine Serviciului Vamal.
3.7. Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către plătitori administrate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale/Compania Naţională de Asigurări în Medicină
[Pct.3.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.7.1 Pentru operaţiunile de trecere/restituire, notele de transfer/ordinele de plată se prezintă la Direcţia Trezoreria de Stat de către Casa Naţională de Asigurări Sociale/Compania Naţională de Asigurări în Medicină (în continuare CNAS/CNAM), pe suport electronic, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite.
[Pct.3.7.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.7.2 Responsabilitatea de corectitudinea întocmirii documentelor de plată (notelor de transfer şi ordinelor de plată) revine CNAS/CNAM, la care se deservesc plătitorii sau la care este înregistrată plata în plus.
[Pct.3.7.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
3.8. Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către plătitori, administrate de către alţi administratori de venituri decât cei indicaţi în pct.3.5, 3.6, 3.7 şi instituţiile bugetare.
[Pct.3.8 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.8 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.8.1. Pentru operaţiunile de trecere/restituire, notele de transfer/ordinele de plată se expediază de către administratorii de venituri la Direcţia Trezoreria de Stat în format electronic, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite. Direcţia Trezoreria de Stat înscrie documentele de plată în SIGFP şi execută documentele respective.
[Pct.3.8.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.8.1 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.8.2. Responsabilitatea pentru corectitudinea întocmirii documentelor de plată revine administratorilor de venituri.
[Pct.3.8.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.3.8.2 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.9 Modul de restituire a veniturilor colectate şi a mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare
[Pct.3.8 devine 3.9 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.9.1 Solicitările pentru restituirea veniturilor colectate şi a mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare se depun de către plătitori nemijlocit la autorităţile/instituţiile bugetare beneficiare, cu anexarea documentelor justificative.
[Pct.3.8.1 devine 3.9.1 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.8.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.9.2 Autorităţile/instituţiile bugetare examinează solicitările şi, după caz, perfectează ordinele de plată pentru restituirea sumelor achitate în plus sau incorect. După autorizarea acestora cu semnături electronice de către persoanele împuternicite din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare, ordinele de plată se transmit în format electronic Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.
După verificarea sub aspectul clasificaţiei bugetare şi acceptarea ordinelor de plată de către Trezoreriile Regionale, acestea se includ în Borderou, după care se autorizează prin semnătura electronică de către persoanele împuternicite din cadrul Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.
[Pct.3.8.2 devine 3.9.2 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.8.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.9.3. Autorităţile/instituţiile bugetare care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, întocmesc ordine de plată pe suport de hârtie în două exemplare pentru restituirea sumelor achitate în plus sau incorect a veniturilor colectate şi a mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, prezentându-le Trezoreriei Regionale a Ministerului Finanţelor deservente.
După verificarea sub aspectul clasificaţiei bugetare a documentelor de plată pe suport de hârtie, Trezoreria Regională asigură, introducerea corectă a acestora în SIGFP al Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru introducerea corectă în SIGFP al Ministerului Finanţelor a documentelor de plată prezentate pe suport de hârtie, revine executorilor din Trezoreria Regională.
[Pct.3.8.3 devine 3.9.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.8.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.9.4. Direcţia Trezoreria de Stat, după aprobarea Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat, efectuează finanţarea documentelor de plată prezentate de către autorităţile/instituţiile finanţate de la bugetul de stat pentru efectuarea restituirilor veniturilor colectate achitate în numerar, incorect sau în plus în ordinea stabilită.
[Pct.3.8.4 devine 3.9.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.8.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.9.5 Direcţia Trezoreria de Stat, după aprobare, transferă către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sumele solicitate pentru efectuarea restituirilor achitate în plus sau incorect, în ordinea stabilită.
[Pct.3.8.5 devine 3.9.5 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.10 Întocmirea rapoartelor
[Pct.3.9 devine 3.10 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
3.10.1. În scopul corectitudinii întocmirii rapoartelor lunare privind executarea bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat şi a fondurilor asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor prezintă administratorilor de venit în a zecea zi a lunii următoare perioadei de gestiune în format electronic scanat Registrul veniturilor bugetului de stat/bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală/bugetelor locale (Forma FI-006) semnat de persoanele împuternicite, cu aplicare ştampilei. Registrul menţionat se perfectează cumulativ de la începutul anului.
[Pct.3.9.1 devine 3.10.1 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.9.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.10.2. Administratorii de venit verifică lunar registrele veniturilor administrate şi le confirmă prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite, iar în termen de două zile lucrătoare le prezintă în format electronic Direcţiei Trezoreria de Stat/Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.
[Pct.3.9.2 devine 3.10.2 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.9.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.10.3. În cazul unor divergenţe depistate şi comunicate de către administratorii de venit, Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor le clarifică în proces de lucru şi efectuează corectările necesare în următoarea zi operaţională de la depistare, iar la închiderea anului bugetar cu ultima zi operaţională a anului.
Administratorii de venit prezintă Ministerului Finanţelor informaţia privind restanţele la plăţile pe care le administrează, lunar către data de 25 a lunii imediat următoare lunii de gestiune şi anual până la data de 25 februarie a anului următor anului de gestiune (Forma FI-028, Forma FI-029 şi Forma FI-030).
Suplimentar, Serviciul Fiscal de Stat prezintă Ministerului Finanţelor Informaţii privind restanţele la buget, conform prevederilor Regulamentului privind modul de efectuare a înscrierilor în conturile personale ale contribuabilului şi perfectarea rapoartelor asupra obligaţiilor fiscale, inclusiv asupra restanţelor, aprobat prin Ordinul Ministrului Finanţelor nr.103/2005 cu privire la reglementarea înscrierilor în conturile personale ale contribuabililor.
[Pct.3.10.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Pct.3.9.3 devine 3.10.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.3.9.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]
[Pct.3.9.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
3.10.4 Divergenţele depistate sunt corectate de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor în următoarea zi operaţională de la depistare, iar după închiderea anului bugetar cu ultima zi operaţională a anului.
Anual, administratorii de venit prezintă Direcţiei Trezoreria de Stat restanţele privind plăţile pe care le administrează.
[Pct.3.9.4 devine 3.10.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Capitolul IV
MANAGEMENTUL PLĂŢILOR DIN BUGETELE COMPONENTE
ALE BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL
4.1 Reguli generale
4.1.1 În procesul executării bugetelor componente ale bugetului public naţional, autorităţile/instituţiile bugetare efectuează plăţi pentru diverse programe guvernamentale, cu condiţia că aceste plăţi se execută în baza prevederilor legii/deciziei bugetare anuale.
4.1.2 Plăţile din bugetele componente ale bugetului public naţional se efectuează de la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, CNAS şi CNAM deschise în Contul Unic Trezorerial, în limita soldului zilnic de mijloace băneşti şi a limitelor de alocaţii bugetare aprobate în legea/decizia bugetară anuală.
4.1.3 Structura contului trezorerial pentru plăţile din bugetele componente ale bugetul public naţional este indicată în Anexa I-9.
4.1.4 Structura codului IBAN pentru plăţile din bugetele componente ale bugetul public naţional este indicată în ANEXA I-9.
4.2 Efectuarea plăţilor de la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreriei de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor
4.2.1 Efectuarea plăţilor din mijloacele băneşti acumulate la bugetul de stat
4.2.1.1 Repartizarea surselor financiare ale bugetului de stat încasate la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreria de Stat se efectuează zilnic conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014), aprobată de către ministru/secretar de stat sau de persoana împuternicită.
[Pct.4.2.1.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.4.2.1.1 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.04 din 09.01.2017, în vigoare 27.01.2017]
4.2.1.2 Proiectul Indicaţiei se întocmeşte de către Direcţia Trezoreria de Stat în baza necesităţilor (documentelor de plată) instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, planurilor de finanţare, altor documente, ţinând cont de prognoza lichidităţilor.
4.2.1.3 În baza Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat, Direcţia Trezoreria de Stat perfectează şi execută ordine de plată în lei şi în valută străină (după caz) pentru efectuarea operaţiunilor de transmitere a mijloacelor băneşti de la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreria de Stat la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – trezoreriile regionale, cu indicarea destinaţiei acestor mijloace, conform clasificaţiei economice.
4.2.1.4 Persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat sunt responsabile de transmiterea mijloacelor băneşti, în strictă conformitate cu indicaţia menţionată la punctul 4.2.1.1.
4.2.2 Efectuarea plăţilor din mijloacele băneşti acumulate la bugetele locale
4.2.2.1 Repartizarea surselor financiare ale bugetului local de nivelul II încasate la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – trezoreriilor regionale se efectuează zilnic conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului local de nivelul II (Forma FD-014).
4.2.2.2 Proiectul Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului local de nivelul II este elaborat de către Direcţiile finanţe, în baza necesităţilor de mijloace băneşti ale autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetele respective, prin asigurarea verificării lor cu soldul de alocaţii bugetare, soldul pe contracte şi cu prezenţa documentelor justificative (după caz).
[Pct.4.2.2.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
4.2.2.3 După aprobarea Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului local de nivelul II de către autoritatea executivă abilitată cu acest drept, Direcţiile finanţe asigură finanţarea documentelor de plată în modulul „Trezoreria” din cadrul SIGFP al Ministerului Finanţelor, iar trezoreriile regionale deservente asigură executarea documentelor de plată finanţate de către Direcţiile finanţe.
Direcţiile finanţe sunt responsabile de finanţarea documentelor de plată în strictă conformitate cu Indicaţia aprobată de către autoritatea executivă.
[Pct.4.2.2.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
4.2.2.4 Efectuarea plăţilor din contul surselor financiare ale bugetelor locale de nivelul I se efectuează în baza documentelor de plată, prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor deservente.
4.2.3 Managementul angajamentelor
4.2.3.1 Autorităţile/ instituţiile bugetare contractează bunuri, lucrări sau servicii în conformitate cu prevederile Legii nr.131/2015 privind achiziţiile publice şi alte acte normative în vigoare, în limita alocaţiilor bugetare aprobate.
4.2.3.2 Contractele încheiate de către autorităţi/instituţii, se înregistrează obligatoriu la una din Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, în conformitate cu cadrul normativ în vigoare.
Autorităţile/instituţiile sunt obligate să înregistreze contractele în sumă totală, reieşind din alocaţiile bugetare aprobate pentru anul curent de gestiune.
Trezoreriile Regionale înregistrează contractele prezentate de către autorităţi/instituţii în termen de pînă la 7 zile lucrătoare.
Autorităţile/instituţiile sunt obligate să înregistreze contractele de mică valoare la Trezoreriile Regionale deservente ale Ministerului Finanţelor în termen de până la 15 zile de la data semnării acestora.
4.2.3.3 Desfăşurarea procedurilor de achiziţii publice, încheierea, înregistrarea la trezorerie şi executarea contractelor de achiziţii publice ţin de responsabilitatea autorităţilor/ instituţiilor bugetare, care poartă răspundere pentru încălcarea acestora, în conformitate cu prevederile Codului contravenţional al Republicii Moldova.
4.2.3.4 Contractele de achiziţii încheiate de către unităţile de implementare a proiectelor finanţate din surse externe, întreprinderi de stat, instituţii publice pentru gestionarea mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe, în conformitate cu acordurile încheiate, pentru care nu se aplică procedurile naţionale de achiziţii publice, nu se înregistrează în Trezoreria Regională deserventă.
4.2.3.5 Valoarea contractelor multianuale (investiţiile capitale, proiectele finanţate din surse externe) se înregistrează în Trezoreriile Regionale deservente în suma totală cu repartizare pe ani, conform planului calendaristic întocmit de către autorităţile/instituţiile bugetare, reieşind din alocaţiile bugetare aprobate pentru anul curent şi alocaţiile preconizate pentru anii următori, care ulterior se ajustează în conformitate cu alocaţiile aprobate.
4.2.3.6 Nu se admit corectări/modificări în contractele prezentate de către autorităţi/instituţii, altele decât corectările efectuate prin amendamentele la contracte.
Amendamentele la contractele de achiziţii publice urmează aceleaşi proceduri ca şi contractele de achiziţii publice iniţiale, la care se referă şi se perfectează de către autorităţile/ instituţiile bugetare în următoarele cazuri:
a) pentru majorarea/micşorarea sumei contractelor iniţiale;
b) pentru modificarea valabilităţii contractului iniţial.
Acordurile adiţionale la contractele de achiziţii publice se prezintă spre înregistrare la Trezoreria Regională în perioada valabilităţii contractului de achiziţie publică.
[Pct.4.2.3.6 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.3.7 La solicitarea autorităţilor/instituţiilor bugetare la contractele de achiziţii publice se efectuează corectări/modificări în următoarele cazuri:
a) pentru modificarea codurilor IBAN ale furnizorului/plătitorului;
b) pentru reînregistrarea sumei la contractele multianuale;
c) pentru modificarea codurilor IBAN, în cazul reorganizării autorităţilor/instituţiilor bugetare.
4.2.3.8 Transferurile între bugetele componente ale bugetului public naţional, transferurile curente, transferurile capitale, subvenţiile şi granturile se efectuează la conturile bancare ale beneficiarilor, în limita alocaţiilor bugetare aprobate, fără contracte de achiziţii publice.
4.2.3.9 Pentru înregistrarea contractelor încheiate cu persoane fizice, autoritatea/instituţia bugetară prezintă obligatoriu la Trezoreria Regională deserventă copia buletinului de identitate a persoanei fizice, pe verso căreia, persoana fizică indică datele bancare, aplică data şi semnătura, declarând pe propria răspundere veridicitatea datelor oferite.
4.2.3.10 Pe ambele exemplare ale contractelor de achiziţie publică se înscrie numărul unic de înregistrare, data înregistrării, se aplică ştampila şi semnătura executorului din Trezoreria Regională deserventă. Contractele de achiziţii publice înregistrate se restituie autorităţilor/instituţiilor bugetare.
4.2.3.11 În scopul ţinerii evidenţei contractelor neînregistrate şi motivele neînregistrării acestora, Trezoreriile Regionale întocmesc Registrul contractelor neînregistrate (Forma FP-018). La contractele neînregistrate se anexează Recipisa (Forma FP-018/1), unde se indică motivele neînregistrării.
4.2.3.12 Contractele de achiziţii publice încheiate de către autorităţile/instituţiile bugetare, dar neînregistrate la trezoreria regională deserventă, în modul stabilit de cadrul normativ în vigoare, nu au putere juridică.
4.2.3.13 Nu se permite autorităţilor/instituţiilor admiterea şi achitarea datoriilor creditoare în urma recepţionării bunurilor, serviciilor şi lucrărilor:
a) fără a fi încheiat, în conformitate cu cadrul normativ în vigoare, contractul respectiv cu furnizorul;
b) în baza unui contract încheiat cu furnizorul, dar neînregistrat la Trezoreria Regională;
c) în suma care depăşeşte suma contractului încheiat cu furnizorul;
d) în baza contractelor încheiate cu furnizorii şi aprobate de către Agenţia Achiziţii Publice, a căror valoare este mai mare decât alocaţiile aprobate şi precizate a bugetelor respective în anul precedent.
4.2.3.14 Datoriile creditoare formate la finele anului precedent în baza angajamentelor asumate conform contractelor încheiate şi înregistrate la Trezoreria Regională deserventă, pot fi acceptate spre plată în anul bugetar curent, în baza documentelor justificative şi în limita bugetelor autorităţilor/instituţiilor respective aprobate.
4.2.3.15 Pentru datoriile creditoare formate la finele anului precedent ca rezultat a nerespectării prevederilor actelor normative în vigoare, autorităţile/instituţiile poartă răspundere conform prevederilor Codului Contravenţional al Republicii Moldova.
4.2.3.16 Pentru înregistrarea contractelor valutare, autoritatea/instituţia deserventă prezintă Trezoreriei Regionale Cererea privind introducerea în SIGFP a datelor bancare ale furnizorilor „Nerezidenţi” (Forma FP-019), cu indicarea datelor bancare.
4.2.3.17 Înregistrarea contractelor prezentate în format electronic de către autoritatea/instituţia bugetară.
Contractul prezentat electronic de către instituţiile/autorităţile bugetare, este întocmit în conformitate cu prevederile Legii privind identificarea electronică şi serviciile de încredere nr.124/2022, respectiv ambele semnături ale părţilor sunt în format electronic. Persoana responsabilă din cadrul Trezoreriei Regionale verifică autenticitatea semnăturilor electronice, conform procedurii stabilite.
Pentru contractele electronice de valoare mică, termenul de 15 zile pentru înregistrare în Trezorerie, decurge din momentul aplicării ultimei semnături electronice.
După înregistrarea contractului prezentat electronic în sistemul informaţional, persoana responsabilă din cadrul Trezoreriei Regionale aplică semnătura electronică pe pagina care conţine semnăturile părţilor contractului şi transmite contractul semnat electronic prin poşta electronică instituţiei/autorităţii.
Odată cu remiterea contractelor neînregistrate, la mesaj se anexează Recipisa (Forma FP-018/1), semnată electronic de către persoana responsabilă, cu indicarea motivului neînregistrării.
[Pct.4.2.3.17 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 29.05.2024, în vigoare 25.06.2024]
[Pct.4.2.3.17 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Pct.4.2.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.4.2.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
4.2.4 Efectuarea plăţilor prin virament
4.2.4.1 Pentru efectuarea plăţilor prin virament pentru mărfurile procurate, lucrările îndeplinite şi serviciile prestate, autorităţile/instituţiile bugetare utilizează Ordinul de plată (Forma FD-001).
4.2.4.2 Pentru efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc în contabilitatea centralizată, sau care deţin mai multe conturi trezoreriale/coduri IBAN, poate fi un ordin de plată generalizator în sumă totală, la care se anexează Descifrarea la documentul de plată (Forma FD-018).
4.2.4.3 În baza angajamentelor asumate, autorităţile/instituţiile bugetare perfectează în SIGFP al Ministerului Finanţelor ordine de plată, care se autorizează prin semnătura digitală de către persoanele împuternicite din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare. Ulterior se transmit Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a documentelor de plată o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.
[Pct.4.2.4.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.4.4 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează verificări suplimentare a ordinelor de plată sub aspectul clasificaţiei bugetare, precum şi dacă acestea corespund cu angajamentele asumate de către autoritatea/instituţia bugetară.
4.2.4.5 Pentru efectuarea plăţilor în virament, la solicitarea Direcţiei Trezoreria de Stat şi/sau a Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor, autoritatea/instituţia bugetară prezintă pentru verificare documente justificative, care ulterior se remit acesteia.
[Pct.4.2.4.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.4.6 Autorităţile/instituţiile bugetare, care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, prezintă la Direcţia Trezoreria de Stat sau la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, pe suport de hârtie în două exemplare, ordinele de plată întocmite în conformitate cu actele normative în vigoare, semnate de către persoanele împuternicite, cu aplicarea ştampilei autorităţii/instituţiei bugetare.
4.2.4.7 După verificarea ordinelor de plată sub aspectul clasificaţiei bugetare, persoanele responsabile (executorii) din Direcţia Trezoreria de Stat sau trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor introduc şi autorizează ordinele de plată în SIGFP al Ministerului Finanţelor.
Responsabilitatea corectitudinii introducerii documentelor de plată în sistemul informaţional o poartă persoana responsabilă din Direcţia Trezoreria de Stat sau trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor.
4.2.4.71 Nu se efectuează controlul cameral al documentelor de plată de către persoana responsabilă din trezoreria regională pentru următoarele categorii de plăţi („coridorul verde”):
a) complexul termoenergetic;
b) cheltuieli de personal;
c) burse;
d) prestaţii sociale ale angajatorilor;
e) cheltuieli pentru deplasări de serviciu;
f) subvenţii.
[Pct.4.2.4.71 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
4.2.4.8 Ordinele de plată acceptate pentru executare se autorizează prin semnătura digitală de către persoanele împuternicite din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor.
4.2.4.9 După prelucrarea extraselor din conturile bancare, persoana responsabilă (executorul) din Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor aplică ştampila şi semnătura pe ambele exemplare ale ordinelor de plată prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare, care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, din care, primul exemplar rămâne în dosarul Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, anexat la extrasul din cont bancar, iar exemplarul doi se remite autorităţii/instituţiei bugetare.
4.2.4.10 În cazul cînd documentele de plată nu sunt acceptate spre plată, trezoreria regională remite documentele prezentate pe suport de hîrtie conform Formei FD-009/2 Borderoul documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetare, iar cele transmise electronic se remit indicîndu-se mesajul neacceptării.
[Pct.4.2.4.10 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Notă: Pe tot parcursul subpunctului 4.2.5 sintagma „autoritatea/instituţia bugetară” se substituie cu sintagma „autoritatea/instituţia” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018
4.2.5 Efectuarea plăţilor în numerar
4.2.5.1 Pentru ridicarea numerarului în monedă naţională, autorităţile/instituţiile perfectează în SIGFP al Ministerului Finanţelor Delegaţia privind retragerea numerarului în monedă naţională (Forma FD-006), care se autorizează prin semnătura digitală şi se transmite trezoreriei regionale deservente. În cazul în care autorităţile/instituţiile nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, acestea prezintă Delegaţia privind retragerea numerarului în monedă naţională la trezoreria regională, pe suport de hârtie în 2 exemplare. Un exemplar se semnează de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei cu aplicarea ştampilei entităţii. Alt exemplar se semnează de către persoanele autorizate din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor cu aplicarea ştampilei. Delegaţia semnată de trezorerie însoţită de borderou se prezintă la banca deserventă.
Ulterior, după efectuarea operaţiunii în numerar, borderoul cu menţiunea băncii despre executarea delegaţiei se remite la trezoreria regională respectivă. Borderoul, la care se anexează exemplarul delegaţiei semnate de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei se păstrează în dosarul trezoreriei.
Delegaţia privind retragerea numerarului în monedă naţională este valabilă 30 de zile calendaristice de la data emiterii acesteia.
Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a Delegaţiilor privind retragerea în numerar o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.
[Pct.4.2.5.1 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.4.2.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
[Pct.4.2.5.1 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
4.2.5.2 Pentru efectuarea plăţilor în numerar, la solicitarea Direcţiei Trezoreria de Stat şi/sau a Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor, autoritatea/instituţia bugetară prezintă pentru verificare documente justificative, care ulterior se remit acesteia.
[Pct.4.2.5.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.5.3 Delegaţia de retragere a numerarului într-un exemplar, ordinele de plată pentru transferul impozitelor reţinute din salariu, a contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat şi a primelor la fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, perfectate în două exemplare şi semnate de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură, cu aplicarea ştampilei autorităţilor/instituţiilor, sunt prezentate Trezoreriei regionale deservente.
4.2.5.4 La ridicarea numerarului pentru autorităţile/instituţiile care se deservesc în contabilităţile centralizate, sau care deţin mai multe conturi trezoreriale/coduri IBAN, poate fi Delegaţia de retragere a numerarului generalizatoare în sumă totală, la care se anexează Descifrarea la delegaţia de retragere a numerarului (Forma FD-018).
4.2.5.5 Delegaţiile de retragere a numerarului ale autorităţilor/instituţiilor, acceptate de persoanele responsabile din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, sunt incluse în procesul de necesităţi, pentru a primi finanţare de la bugetele de la care se finanţează autorităţile/instituţiile respective.
4.2.5.6 După primirea de la Direcţia Trezoreria de Stat a mijloacelor băneşti pentru acoperirea necesarului de numerar ale autorităţilor/instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor întocmesc ordine de plată şi efectuează transferul acestora la codul IBAN deschis în banca comercială deserventă.
4.2.5.7 Autorităţile/instituţiile cu două zile lucrătoare premergătoare zilei de retragere a numerarului înştiinţează trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor despre necesarul de numerar prin perfectarea Cererii despre necesarul de numerar (Forma FD-026), în baza cărora trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor formează Cererea consolidată despre necesarul de numerar (Forma FD-026/1) pe care o prezintă la banca comercială deserventă.
4.2.5.8 În cazul în care numerarul rezervat de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor pentru autorităţile/instituţiile nu este ridicat în termenul indicat, atunci Ministerul Finanţelor poartă răspunderea pentru plata penalităţilor, conform prevederilor contractelor de deservire bancară a trezoreriilor regionale.
4.2.5.9 Delegaţiile de retragere a numerarului, concomitent cu Borderoul documentelor de plată, se transmit de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor la banca comercială deserventă, la care autorităţile/instituţiile urmează să ridice numerarul.
4.2.5.10 În cazul ridicării mijloacelor în numerar pentru achitarea salariului sau la efectuarea transferului mijloacelor la cardurile bancare ale angajaţilor, autorităţile/instituţiile sunt responsabile pentru efectuarea concomitentă a transferurilor la bugetele respective a impozitelor reţinute din salariu, transferul contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat, a primelor la fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală şi a altor reţineri.
4.2.5.11 Numerarul primit în casieriile autorităţilor/instituţiilor se utilizează în termen de 3 zile lucrătoare, incluzând ziua de primire a banilor de la banca comercială.
4.2.5.12 După expirarea termenului indicat în punctul 4.2.5.11, autorităţile/instituţiile sunt obligate să depună sumele de numerar neutilizate din casierii, sumele primite în casieria acestora pentru restabilirea plăţilor efectuate, precum şi sumele încasate de la colectarea veniturilor, la conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor deservente, perfectându-se Ordinul de încasare a numerarului (Forma FD-007), cu indicarea contului trezorerial.
4.2.5.13 Ordinul de încasare a numerarului se întocmeşte în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la operaţiunile cu numerar în băncile din Republica Moldova aprobat prin hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.200 din 27 iulie 2006 cu modificările şi completările ulterioare.
4.2.5.14 Soldul numerarului disponibil în casieriile autorităţilor/instituţiilor, în ultima zi a lunii de gestiune, în mod obligatoriu, se depune la conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor deservente în ordinea stabilită în punctul 4.2.5.12.
4.2.6 Executarea documentelor executorii
4.2.6.1 Documentele executorii, eliberate în baza hotărârilor rămase definitive ale instanţelor judecătoreşti, ce ţin de încasarea/restituirea mijloacelor băneşti din contul bugetelor componente ale bugetului public naţional şi din contul autorităţilor/instituţiilor bugetare, precum şi încheierile executorului judecătoresc privind încasarea cheltuielilor de executare se execută în conformitate cu prevederile Codului de executare a Republicii Moldova nr.443-XV din 24 decembrie 2004, a Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 şi articolului 8 al Legii privind finanţele publice locale nr.397 din 16 octombrie 2003, cu modificările şi completările ulterioare.
4.2.6.2 Documentele executorii, ce ţin de plăţile din contul bugetului de stat, eliberate de către instanţele de judecată naţionale şi internaţionale, se transmit în original, spre executare Ministerului Finanţelor (Direcţia juridică).
4.2.6.3 După examinarea documentelor executorii de către conducerea Ministerului Finanţelor şi luarea deciziei de executare, Direcţia juridică prezintă Direcţiei Trezoreria de Stat nota-raport cu viza conducerii Ministerului Finanţelor însoţită de documentele executorii în original şi documentele justificative.
4.2.6.4 Persoanele responsabile din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat întroduc datele necesare din documentele executorii şi nota-raport în SIGFP al Ministerului Finanţelor, în baza cărora se perfectează ordine de plată (pe suport de hârtie se perfectează 3 exemplare).
După verificarea ordinelor de plată, acestea se semnează de persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din Direcţia Trezoreria de Stat.
4.2.6.5 Direcţia Trezoreria de Stat, după executarea ordinelor de plată, anexează un exemplar al ordinului de plată la extrasul din cont bancar (Forma FD-031), un exemplar al ordinului de plată împreună cu documentele justificative se păstrează în dosarul Secţiei operaţionale şi un exemplar al ordinului de plată îl transmite Direcţiei juridice.
[Subpct.4.2.6.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
[Subpct.4.2.6.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
4.2.6.6 Documentele executorii ce ţin de plăţile din contul autorităţilor/instituţiilor bugetare, eliberate de către instanţele de judecată naţionale, se prezintă obligatoriu de către creditor/executor judecătoresc în original la autorităţile/instituţiile bugetare respective pentru a se introduce în SIGFP al Ministerului Finanţelor, în baza cărora se perfectează ordine de plată. Acestea din urmă, după semnarea de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare, se transmit spre executare trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor.
Autorităţile/instituţiile bugetare care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor perfectează şi prezintă trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor ordine de plată, în două exemplare, semnate de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură, cu anexarea originalului documentelor executorii. După executarea ordinelor de plată, primul exemplar al ordinului de plată împreună cu copia documentului executoriu se anexează la extrasul din contul bancar (Forma FD-031), iar al doilea exemplar al ordinului de plată şi originalul documentului executoriu se remit plătitorului, autorităţii/instituţiei bugetare, alăturat la extrasul din cont curent.
[Subpct.4.2.6.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
4.2.6.7 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, precum şi autorităţile/instituţiile bugetare, după executarea documentelor executorii, perfectează Informaţia privind achitarea titlurilor executorii din contul bugetului respectiv (Forma FP-001).
4.2.6.8 Executarea benevolă a documentelor executorii se reflectă în executarea de casă a bugetelor respective la nivelul clasificaţiei economice – cod 281361 „Plăţi aferente documentelor executorii cu executare benevolă”, celelalte segmente ale clasificaţiei bugetare se atribuie în funcţie de caracterul cheltuielilor respective.
4.2.6.9 În cazul în care documentul executoriu prezentat executorilor de buget respectivi nu este executat benevol în termen de 6 luni de la data devenirii irevocabile a hotărârii judecătoreşti în baza căreia a fost emis, creditorul poate solicita executorului judecătoresc iniţierea executării silite conform procedurii stabilite de Codul de executare şi a Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014.
4.2.6.10 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor primesc spre executare încheierea, notificarea, hotărârea, ordonanţa privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare din conturile trezoreriale şi dispoziţia privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale şi le înregistrează în SIGFP.
4.2.6.11 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor asigură executarea încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare din conturile trezoreriale şi a dispoziţiilor privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.
4.2.6.12 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor se obligă să informeze în scris autorităţile/instituţiile bugetare despre iniţierea executării silite, de către creditor/executor judecătoresc, a documentelor executorii imediat cu prezentarea acestora în trezoreria deserventă.
4.2.6.13 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor perfectează Registrul documentelor de suspendare a operaţiunilor şi de sechestrare a alocaţiilor bugetare din conturile trezoreriale (Forma FP-002).
4.2.6.14 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor informează, prin intermediul Comunicatului informativ privind soldul de alocaţii bugetare rezervate (Forma FP-003) selectat din SIGFP al Ministerului Finanţelor, emitentul încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare din conturile trezoreriale şi ale dispoziţiilor privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare, la solicitarea acestuia, despre soldul disponibil de alocaţii bugetare pe conturile trezoreriale selectate.
4.2.6.15 În baza Comunicatului informativ privind soldul de alocaţii bugetare rezervate (Forma FP-003) selectat din SIGFP al Ministerului Finanţelor, executorul judecătoresc dispune perceperea din contul autorităţii/instituţiei bugetare a sumei adjudecate, prin perfectarea Ordinului incaso (Forma FD-003), care se prezintă Trezoreriei regionale deservente.
4.2.6.16 Executorii judecătoreşti întocmesc ordinele incaso în trei exemplare, semnează, aplică ştampila şi prezintă spre executare la trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, unde se deserveşte autoritatea/instituţia bugetară.
4.2.6.17 În ziua primirii ordinului incaso, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, în baza documentelor executorii acceptate anterior, introduc în SIGFP al Ministerului Finanţelor ordinele incaso şi execută în termen de până la 10 zile lucrătoare din momentul recepţionării, cu sau fără acordul autorităţii/instituţiei bugetare.
4.2.6.18 Plăţile privind achitarea sumelor adjudecate conform documentelor executorii se vor efectua indiferent dacă sunt sau nu aprobate alocaţii în acest scop, dar nu vor depăşi limita de 20 la sută din bugetul aprobat pe anul respectiv.
4.2.6.19 După executarea ordinului incaso în sumă totală sau parţială, trezoreria regională a Ministerului Finanţelor indică pe versoul originalului suma executată, data efectuării plăţii, semnătura funcţionarului responsabil, ştampila trezoreriei şi îl remite emitentului.
Primul exemplar al ordinului incaso şi documentele justificative (copia) se anexează la extrasul trezoreriei.
Al doilea exemplar al ordinului incaso şi documentele justificative (copia) se remit plătitorului, anexat la extrasul din cont trezorerial.
Al treilea exemplar al ordinului incaso şi documentele justificative (originalul) se remit emitentului.
4.2.6.20 Autorităţile/instituţiile bugetare supuse procedurii de executare silită şi executare fără alocaţii bugetare a documentelor executorii întreprind măsurile necesare pentru modificarea alocaţiilor până la finele lunii curente.
4.2.6.21 Executarea silită a documentelor executorii se reflectă în executarea de casă a bugetelor respective la nivelul clasificaţiei economice – cod 281362 „Plăţi aferente documentelor executorii cu executare silită”, celelalte segmente ale clasificaţiei bugetare se atribuie în funcţie de caracterul cheltuielilor respective.
4.2.6.22 Comisioanele pentru serviciile de transfer/ridicare în numerar a mijloacelor băneşti în baza documentelor executorii, din contul bugetului de stat şi al bugetelor locale se achită din contul bugetului de stat.
4.2.7 Operaţiuni trezoreriale interne
4.2.7.1 Operaţiunile trezoreriale interne în Direcţia Trezoreria de Stat şi în trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor reprezintă operaţiuni între conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare în cadrul aceluiaşi cont bancar. Se deosebesc trei tipuri de operaţiuni trezoreriale interne:
a) pentru plata serviciilor prestate de către o autoritate/instituţie bugetară către o altă autoritate/instituţie bugetară;
b) pentru corectarea executării operaţiunilor între conturile trezoreriale;
c) pentru achitarea impozitelor/taxelor de către autorităţile/instituţiile bugetare.
4.2.7.2 Pentru efectuarea operaţiunilor interne prin sistemul trezorerial, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor utilizează Nota de transfer (Forma FD-004) şi Nota de transfer în valută străină (Forma FD-005).
4.2.7.3 Pentru plata serviciilor prestate de către o autoritate/instituţie bugetară către o altă autoritate/instituţie bugetară, se perfectează în SIGFP nota de transfer bazată pe un contract (încheiat între aceste două autorităţi/instituţii bugetare) sau un document justificativ emis de autoritatea/instituţia prestatoare de servicii.
4.2.7.4 După aplicarea semnăturilor de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare, notele de transfer sunt transmise în format electronic spre executare către Direcţia Trezoreria de Stat sau Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a Notelor de transfer o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.
[Pct.4.2.7.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.7.5 Direcţia Trezoreria de Stat sau Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor verifică şi acceptă notele de transfer. Persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat sau a Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor, execută documentele respective.
[Pct.4.2.7.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.7.6 În cazul când autoritatea/instituţia bugetară nu are acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, acestea prezintă notele de transfer la Direcţia Trezoreria de Stat sau la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, pe suport de hârtie în trei exemplare, semnate de către persoanele împuternicite cu drept de semnătură, cu aplicarea ştampilei de către autorităţile/instituţiile bugetare, cu anexarea documentelor justificative.
4.2.7.7 După executarea notelor de transfer, primul exemplar al notei de transfer rămâne în trezoreria regională respectivă, iar exemplarele doi şi trei se remit autorităţii/instituţiei bugetare respective.
4.2.7.8 Pentru corectarea executării operaţiunilor între conturile trezoreriale, precum şi pentru achitarea impozitelor/taxelor de către autorităţile/instituţiile bugetare, acestea perfectează notele de transfer în SIGFP al Ministerului Finanţelor, se semnează de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură şi se transmit spre executare Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a Notelor de transfer o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.
[Pct.4.2.7.8 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
4.2.7.9 În cazul când, autoritatea/instituţia bugetară nu are acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, nota de transfer se prezintă pe suport de hârtie la Direcţia Trezoreria de Stat sau la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor în două exemplare, semnate de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură, cu aplicarea ştampilei de către autorităţile/instituţiile bugetare, cu anexarea documentelor justificative.
4.2.7.10 După executare, primul exemplar al notelor de transfer rămâne în Direcţia Trezoreria de Stat sau în trezoreriile regionale respective, iar exemplarul doi se remite autorităţii/instituţiei bugetare respective cu aplicarea semnăturii de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură.
4.2.8 Efectuarea operaţiunilor în valută străină
4.2.8.1 Operaţiunile în valută străină se efectuează prin perfectarea Ordinelor de plată în valută străină (Forma FD-002, Forma FD – 002/1).
4.2.8.2 În cazul în care plăţile se efectuează de la conturile bancare în valută străină ale Trezoreriei de Stat sau ale trezoreriilor regionale deschise în BNM, ordinele de plată în valută străină (Forma FD – 002/1) se perfectează în 4 exemplare. Primele două exemplare se semnează şi se aplică ştampila de către persoanele autorizate din Direcţia Trezoreria de Stat sau din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor. Exemplarele 3 şi 4 se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare cu aplicarea ştampilei entităţii.
În cazul în care în conturile bancare în valută străină sunt insuficiente mijloace băneşti, atunci plăţile se efectuează din conturile bancare în moneda naţională.
4.2.8.3 Pentru efectuarea plăţilor în valută străină, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor procură valută străină de la băncile comerciale deservente în baza Cererii de schimb valutar (Forma FD-030), prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, conform cursului de schimb valutar stabilit la data efectuării operaţiunilor. Cerere de schimb valutar (Forma FD-030) se perfectează în 4 exemplare. 2 exemplare se semnează şi se aplică ştampila de către persoanele autorizate din Direcţia Trezoreria de Stat sau din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor. Următoarele 2 exemplare se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare cu aplicarea ştampilei entităţii.
4.2.8.4 Pentru efectuarea plăţilor în valută străină autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetareautorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare perfectează ordine de plată în valută străină şi prezintă la trezoreria regională deserventă în 4 exemplare. 2 exemplare se semnează şi se aplică ştampila de către persoanele autorizate din Direcţia Trezoreria de Stat sau din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor. Următoarele 2 exemplare se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare cu aplicarea ştampilei entităţii.
4.2.8.5 Achitarea plăţilor, ce ţin de achiziţiile publice efectuate peste hotarele republicii, se efectuează conform contractelor de achiziţii înregistrate în SIGFP al Ministerului Finanţelor, în limita soldurilor de alocaţii bugetare aprobate.
4.2.8.6 Pentru ridicarea numerarului în valută străină, autorităţile/instituţiile perfectează în SIGFP al Ministerului Finanţelor Delegaţia privind retragerea numerarului în valută străină (Forma FD-027), care se autorizează prin semnătura digitală şi se transmite trezoreriei regionale deservente. În cazul în care autorităţile/instituţiile nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, prezintă Delegaţia privind retragerea numerarului în valută străină la trezoreria regională, pe suport de hârtie în 4 exemplare. Două exemplare se semnează de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei cu aplicarea ştampilei entităţii. Alte 2 exemplare se semnează de către persoanele autorizate din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor cu aplicarea ştampilei şi se prezintă la banca deserventă.
Ulterior, după efectuarea operaţiunii în numerar:
- din exemplarele delegaţiei semnate de trezoreria regională – un exemplar cu menţiunea băncii despre executarea acesteia se remite la trezoreria regională respectivă, alt exemplar rămâne la bancă deserventă;
- din exemplarele delegaţiei semnate de autorităţi/instituţii – un exemplar cu menţiunea trezoreriei regionale despre executarea acesteia se remite autorităţii/instituţiei respective, alt exemplar rămâne la trezoreria regională deserventă.
[Pct.4.2.8.6 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
4.2.8.7 Vânzarea valutei străine a autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare se efectuează în baza Cererii de schimb valutar (Forma FD-030) perfectată în 4 exemplare. 2 exemplare se semnează de către persoanele autorizate din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, cu aplicarea ştampilei. Următoarele 2 exemplare se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, cu aplicarea ştampilei entităţii.
4.2.8.8 Plăţile efectuate din conturile bancare în valută străină ale Direcţiei Trezoreria de Stat sau a trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor se reflectă în executarea bugetului în moneda naţională conform cursului de schimb valutar oficial stabilit la data efectuării operaţiunilor de Banca Naţională a Moldovei.
[Subpct.4.2.8 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
4.3 Gestionarea operaţiunilor privind mijloacele temporar intrate in posesia instituţiilor bugetare şi a mijloacelor extrabugetare a instituţiilor publice
4.3.1 Mijloacele financiare gestionate prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, dar care nu fac parte din bugetele componente ale bugetului public naţional constituie mijloace extrabugetare.
4.3.2 Mijloacele extrabugetare includ:
a) mijloace intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare;
b) mijloace primite de la bugetele componente ale bugetului public naţional de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, ale căror fondatori sunt autorităţile publice centrale şi autorităţile publice locale.
4.3.3 Mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare includ:
a) Garanţia pentru ofertă;
b) Garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public;
c) Garanţia de bună execuţie;
d) Alte mijloace temporar intrate în posesia instituţiilor.
[Pct.4.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.4.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
4.3.4 Mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, finanţate de la bugetul de stat în valută naţională, se acumulează în contul bancar 2264TT1001,
unde TT– codul Trezoreriei regionale, unde se deserveşte instituţia bugetară.
4.3.5 Mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, finanţate de la bugetul local în valută naţională, se acumulează în contul bancar 2264TT2001,
unde TT – codul Trezoreriei regionale, unde se deserveşte instituţia bugetară.
4.3.51 Mijloacele primite de la bugetele componente ale bugetului public naţional de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare se acumulează în contul bancar 2264TT1002, unde TT – codul Trezoreriei regionale în care se deservesc.
[Pct.4.3.51 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
4.3.6 Pentru operaţiunile în numerar trezoreriile regionale vor utiliza conturile bancare 2264XXX – pentru bugetul de stat şi 2266XXX – pentru bugetele locale – deschise la banca deserventă,
unde XXX – banca deserventă.
4.3.7 Pentru instituţiile bugetare care deţin mijloace intrate temporar în posesie se va menţine un registru separat. În acest registru vor fi înscrise şi codurile deschise pentru trezoreriile regionale, care vor gestiona mijloacele neidentificate şi împrumuturile.
4.3.8 Deschiderea conturilor trezoreriale pentru mijloacele extrabugetare se efectuează în baza solicitărilor acestora, cu acceptul Direcţiei Trezoreria de Stat, care asigură evidenţa conturilor trezoreriale conform Registrului evidenţei conturilor trezoreriale pentru mijloace temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare (Forma FE-007).
4.3.9 Încasările de mijloace intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare se înscriu în contul curent trezorerial, dacă:
a) contul trezorerial este corect;
b) contul trezorerial este deschis în sistem;
c) instituţia bugetară se deserveşte în trezoreria respectivă.
În caz contrar, sumele se atribuie la mijloace temporar intrate neidentificate. Restituirea mijloacelor temporar intrate neidentificate se va efectua de către trezoreriile regionale utilizind codul ORG2 – 999TT. Ordinele de plată privind restituirea mijloacelor temporar intrate neidentificate se creează în baza documentelor de încasări existente în sistem.
4.3.10 Ordinul de plată privind restituirea mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor bugetare ca garanţie pentru ofertă, garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public, garanţia de bună execuţie şi mijloace temporar intrate neidentificate se creează în baza documentelor de încasări existente în sistem.
[Pct.4.3.10 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
4.3.11 În cazul nerespectării de către plătitori a anumitor condiţii de participare la licitaţii, mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare ca garanţie pentru ofertă, garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public şi garanţia de bună execuţie se transferă de către instituţiile bugetare în bugetele respective.
[Pct.4.3.11 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
4.3.12 Mijloacele extrabugetare în valută străină se acumulează în conturile bancare valutare deschise la banca deserventă.
4.3.13 La efectuarea plăţilor din mijloace extrabugetare se utilizează următoarele documente:
a) delegaţia de retragere a numerarului (Forma FD-006);
b) ordinul de plată (Forma FD-001);
c) nota de transfer (Forma FD-004);
d) nota de transfer în valută (Forma FD-005);
e) ordinul de plată în valută străină (Forma FD-002);
f) cerere de schimb valutar (Forma FD-030);
[Lit.g) subpct.4.3.13 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
h) cerere de eliberare a numerarului în cadrul operaţiunilor valutare (Forma FD-027).
Nu se admit corectări în delegaţii de retragere a numerarului, ordine de plată şi alte documente de plată prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare.
Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a documentelor de plată o poartă autorităţile/instituţiile, iar trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor exercită doar controlul cameral al documentelor de plată.
[Subpct.4.3.13 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
4.3.14 Documentele privind efectuarea plăţilor se verifică la soldul de mijloace băneşti în contul trezorerial.
4.3.15 La efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare nu sunt necesare alocaţii bugetare, înregistrarea contractelor în trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor şi nu se aplică clasificaţia bugetară.
4.3.16 Se interzice transferarea mijloacelor băneşti ale autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare, de la conturile deschise în trezoreriile regionale la conturile bancare ale acestora aflate în instituţiile financiare, dar se admite operaţiunea inversă, cu excepţia operaţiunilor pentru achitarea împrumuturilor angajate de la instituţiile financiare şi pentru transferarea mijloacelor băneşti la conturile bancare de carduri corporative deschise în instituţiile financiare. Astfel, transferurile respective pot fi efectuate cu prezentarea la trezoreria regională deserventă a documentelor justificative (scrisoare, copie contract de împrumut, copie de contract de deschidere a unui card bancar corporativ etc.).
[Pct.4.3.16 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
4.3.161 Evidenţa încasărilor şi plăţilor efectuate, inclusiv executarea documentelor executorii de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi non-bugetare se ţine conform codului contului contabil 518430 „Mijloace extrabugetare.”
[Pct.4.3.161 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
4.3.162 Documentele executorii, eliberate în baza hotărârilor rămase definitive ale instanţelor judecătoreşti, ce ţin de încasarea/restituirea mijloacelor băneşti din contul bugetelor componente ale bugetului public naţional şi din contul autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi non-bugetare, precum şi încheierile executorului judecătoresc privind încasarea cheltuielilor de executare se execută în conformitate cu prevederile Codului de executare al Republicii Moldova nr.443-XV din 24 decembrie 2004.
[Pct.4.3.162 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
[Pct.4.3.163 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
[Pct.4.3.163 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
4.3.17 Autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare pot efectua operaţiuni între conturi proprii, deschise în trezoreriile regionale.
4.3.18 Operaţiunile privind executarea mijloacelor extrabugetare autorităţilor/instituţiilor se reflectă în:
a) Extras din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor (Forma FP-004), care este necesar să fie generat la nivel de cont bancar, cont contabil şi pe cont curent;
b) Extras în valută din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor (Forma FP-004/1), care este necesar să fie generat la nivel de cont bancar, cont contabil şi pe cont curent;
c) Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie (Forma FD-037 (EB)).
Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie (Forma FD-037 (EB).
d) Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare (Forma FP-017).
Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare se va întocmi semianual şi anual de către Trezoreriile Regionale.
[Pct.4.3.18 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
4.3.19 Operaţiunile privind evidenţa contabilă a mijloacelor autorităţilor/instituţiilor se reflectă în:
a) Registrele de evidenţă analitică;
b) Nota contabilă nr.9;
c) Balanţa de verificare;
d) Cartea Mare.
4.3.20 Soldurile din conturile mijloacelor extrabugetare neutilizate până la finele anului bugetar sunt accesibile pentru utilizare în aceleaşi scopuri în anul bugetar următor.
4.4 Proceduri privind gestionarea proiectelor finanţate din surse externe
4.4.1 Mijloacele bugetelor componente ale bugetului public naţional obţinute din surse externe pentru diferite proiecte ale autorităţilor/instituţiilor bugetare sunt gestionate prin sistemul trezorerial.
4.4.2 Pentru gestionarea mijloacelor proiectelor, Ministerul Finanţelor (Direcţia de ramură) atribuie cod de proiect în Clasificaţia bugetară, aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.208/2015, ulterior, Direcţia Trezoreria de Stat deschide conturi bancare în Banca Naţională a Moldovei sau la banca comercială deserventă a Ministerului Finanţelor, în baza următoarelor documente:
1. Solicitarea autorităţii/instituţiei bugetare;
2. Acordul încheiat între autorităţile publice centrale/locale şi organizaţiile internaţionale, precum şi alţi donatori externi.
Trezoreriile Regionale informează autorităţile/instituţiile deservente despre contul bancar deschis.
În cadrul unui cont bancar, conform necesităţilor autorităţii/instituţiei pot fi deschise mai multe coduri IBAN.
Deschiderea codurilor IBAN de încasări aferente proiectelor se efectuează de către Trezoreria Regională în baza următoarelor documente:
1. Solicitarea autorităţii/instituţiei bugetare;
2. Cererea de deschidere a codului IBAN;
3. Acordul încheiat între autorităţile publice centrale/locale şi organizaţiile internaţionale, precum şi alţi donatori externi.
La etapa de iniţiere a proiectului, la solicitarea donatorului, Trezoreriile Regionale eliberează Certificate de identificare financiară, în care sunt incluse codurile IBAN de încasări ale autorităţii/instituţiei aferente proiectului. Certificatele de identificare financiară se eliberează doar la momentul când proiectul are deschis cont bancar, îi este atribuit cod de proiect şi are deschisă linie bugetară.
Pe parcursul derulării proiectului, la solicitarea autorităţii/instituţiei, Trezoreriile Regionale eliberează Confirmarea despre datele bancare ale proiectului, în care sunt incluse codurile IBAN de încasări şi/sau cheltuieli pentru gestionarea mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe.
Autorităţile publice centrale/locale, la negocierea acordurilor de finanţare pentru acordarea asistenţei financiare nerambursabile, în cadrul căreia sunt prevăzute achitări directe de către donator/finanţator pentru lucrările, serviciile sau bunurile procurare, vor include prevederi ce ţin de obligativitatea donatorului/ finanţatorului de a informa beneficiarul despre fiecare achitare efectivă.
[Pct.4.4.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.4.4.2 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]
4.4.3 Dobânda calculată la soldurile mijloacelor băneşti în conturile deschise în instituţiile financiare şi destinate realizării proiectelor finanţate din surse externe se virează integral la bugetele în componenţa cărora sunt incluse sau pot rămâne la contul proiectului (conform prevederilor legii bugetului/acordului).
4.4.4 Comisioanele aferente serviciilor bancare la deservirea conturilor destinate realizării proiectelor finanţate din surse externe se achită din contul bugetului de stat, pe bază de contract încheiat de către Ministerul Finanţelor sau autorităţile administraţiei publice locale cu BNM sau cu banca comercială deserventă, sau din contul proiectului (conform prevederilor acordului).
4.4.5 Soldurile de mijloace băneşti provenite din proiecte finanţate din surse externe (împrumuturi şi/sau granturi) neutilizate până la finele anului bugetar sunt accesibile pentru utilizare în aceleaşi scopuri în anul bugetar următor.
4.4.6 După finalizarea proiectelor conturile bancare şi trezoreriale se închid. Pentru închiderea conturilor bancare şi trezoreriale, instituţia publică beneficiară prezintă trezoreriei confirmarea finalizării proiectului şi cererea de închidere a conturilor.
În cazul când la închiderea proiectului sunt înregistrate solduri de mijloace băneşti neutilizate pot fi întreprinse una din următoarele acţiuni:
a) se restituie donatorului în conformitate cu prevederile respective din acordul semnat;
b) se transferă la contul bugetelor componente ale bugetului public naţional.
4.5 Reguli privind executarea bugetelor autorităţilor/instituţiilor bugetare aflate în afara sistemului trezorerial al Ministerului Finanţelor
4.5.1 Autorităţile/instituţiile bugetare (ambasadele, consulatele, reprezentanţe, alte instituţii etc.), care se deservesc în afara sistemului trezorerial, primesc finanţare de la bugetul de stat.
Finanţarea acestora se efectuează prin perfectarea ordinelor de plată în SIGFP al Ministerului Finanţelor de către autorităţile publice centrale responsabile de deservirea lor, care, după efectuarea controalelor stabilite, se acceptă spre executare de către Direcţia Trezoreria de Stat.
4.5.2 Mijloacele obţinute în valută străină de către misiunile diplomatice şi oficiile consulare ale Republicii Moldova prin prestarea de servicii consulare în străinătate se reflectă drept venit la bugetul de stat şi se utilizează, ca sursă de finanţare bugetară, pentru acoperirea cheltuielilor misiunilor, în limita alocaţiilor prevăzute la bugetul de stat în acest scop, în baza rapoartelor privind încasarea şi utilizarea mijloacelor respective, prezentate în conformitate cu legislaţia în vigoare Ministerului Finanţelor.
4.5.3 Operaţiunile de casă efectuate în afara sistemului trezorerial (ambasadele, reprezentanţele, Unităţile de Implementare a Proiectelor finanţate din surse externe, Proiectelor finanţate din surse externe ale autorităţilor publice) se includ în executarea de casă a bugetului respectiv prin prezentarea lunară a Raportului privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial (Forma FD-040), care este introdus în SIGFP. Rapoartele date se prezintă concomitent şi autorităţilor publice ierarhic superioare.
Datele introduse în SIGFP sunt verificate la limitele de alocaţii ale bugetului respectiv, iar în cazul în care se depistează depăşiri ale acestor limite, datele din raport nu vor putea fi acceptate de SIGFP până când instituţia bugetară nu va introduce modificări la limitele de alocaţii.
[Pct.4.5.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]
4.5.4 Autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc în bănci comerciale în interiorul ţării prezintă trezoreriei regionale deservente raportul menţionat în punctul 4.5.3 în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare perioadei de raportare.
[Pct.4.5.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Pct.4.5.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]
4.5.5 Autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc în bănci comerciale peste hotarele ţării (ambasadele, consulatele, reprezentanţe, alte instituţii etc.) prezintă ministerului de ramură, care introduc raportul respectiv în SIGFP în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare perioadei de gestiune.
Operaţiunile efectuate de către autorităţile/instituţiile bugetare se includ în executarea de casă a bugetului respectiv de către administratorii de buget prin sistemul trezorerial cu ultima zi lucrătoare a lunii precedente perioadei de gestiune.
[Pct.4.5.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]
4.5.6 Includerea operaţiunilor în executarea de casă a bugetului respectiv prin sistemul trezorerial la situaţia din 31 decembrie se realizează în două etape:
a) prima etapă – conform termenelor expuse în subpunctele 4.5.4 şi 4.5.5;
b) a doua etapă – până la prezentarea raportului anual conform graficului stabilit.
[Pct.4.5.6 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]
4.6 Reguli privind gestionarea mijloacelor băneşti provenite din ajutoare umanitare
4.6.1 Mijloacele băneşti încasate de la donatorii autohtoni şi străini, acordate în calitate de ajutoare umanitare pentru: reconstrucţia edificiilor culturale şi religioase, lichidarea consecinţelor calamităţilor naturale (cutremur, secetă, inundaţii etc.), epidemii şi alte scopuri se acumulează la conturile bancare (în moneda naţională şi/sau în valută străina) ale Ministerului Finanţelor, deschise în Banca Naţională a Moldovei.
4.6.2 Ministerul Finanţelor/trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor informează Guvernul/autorităţile publice locale despre sumele încasate la conturile bancare de ajutoare umanitare pe măsura acumulării acestor mijloace.
4.6.3 Utilizarea mijloacelor băneşti acumulate la conturile bancare de ajutoare umanitare se efectuează în baza prevederilor Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 şi a Hotărârilor de Guvern, deciziilor autorităţilor publice locale emise în acest scop.
4.7 Reguli privind închiderea/deschiderea anului bugetar în sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor
4.7.1 Închiderea/deschiderea anului bugetar gestionar se efectuează în câteva nivele, şi anume:
a) închiderea/deschiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în BNM (conturile bancare în valută străină) şi băncile comerciale;
b) închiderea/deschiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în CUT (TREZMD2X);
c) închiderea anului bugetar de execuţie de către Direcţia Trezoreria de Stat.
4.7.2 În ultima zi lucrătoare din anul bugetar gestionar trezoreriile regionale asigură următoarele:
a) prelucrarea extraselor pentru conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, deschise în CUT;
b) reclasificarea veniturilor neidentificate prin transferarea mijloacelor din contul trezorerial „Venituri neidentificate” ale conturilor bancare (ale trezoreriilor regionale) deschise în CUT, la contul bancar al Ministerului Finanţelor – Direcţia Trezoreria de Stat (33114001) la contul bancar al trezoreriilor regionale 2266XX, în contul trezorerial de încasări „Alte venituri”;
c) soldurile „zero” în conturile bancare ale bugetului de stat deschise în CUT prin transferul mijloacelor băneşti la contul bancar al Ministerului Finanţelor – Direcţia Trezoreria de Stat (33114001);
d) soldurile „zero” în conturile bancare (în moneda naţională) deschise în banca comercială deserventă pentru operaţiuni cu numerarul;
e) rambursarea mijloacelor băneşti plasate sub formă de depozit la BNM;
f) prelucrarea extraselor pentru conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, deschise în BNM şi în băncile comerciale, pentru ultima zi operaţională din anul bugetar gestionar.
4.7.3 După prelucrarea extraselor pentru conturile bancare deschise în BNM şi în băncile comerciale, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează închiderea zilei operaţionale pentru fiecare cont bancar în parte şi, respectiv, închiderea anului bugetar.
4.7.4 La sfârşitul zilei de lucru pentru ultima zi lucrătoare din anul bugetar gestionar Direcţia Trezoreria de Stat efectuează închiderea zilei bancare interne şi, respectiv, închiderea anului bugetar pentru conturile bancare deschise în CUT.
4.7.5 Acţiunile efectuate de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor la punctele 4.7.3 şi 4.7.4 sunt ireversibile.
4.7.6 Închiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în băncile comerciale, precum şi închiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în CUT (TREZMD2X) conduce la următoarele acţiuni din partea sistemului informaţional:
a) identifică soldul de mijloace băneşti pe conturile curente ale instituţiilor bugetare şi transferă soldurile respective către bugetele din care se finanţează. Soldurile de mijloace băneşti de pe conturile curente ale instituţiilor bugetare identificate ca proiecte investiţionale nu sunt transferate către bugete;
b) închiderea soldurilor codurilor din planul de conturi contabile la rezultat şi postarea acestora în Cartea Mare;
c) expirarea tuturor documentelor de plată (ordine de plată, delegaţii, note de transfer, certificate privind restituirea în numerar a plăţilor achitate în plus sau incorect de către persoanele fizice etc.) care nu au fost finalizate până la iniţierea procedurii de închidere a anului bugetar gestionar.
4.7.7 Întru asigurarea, începând cu prima zi lucrătoare a anului bugetar viitor, a perfectării autorizaţiilor de efectuare a plăţilor, a contractelor, a documentelor justificative, precum şi efectuarea plăţilor autorităţilor/instituţiilor bugetare, finanţate de la toate nivele, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează următoarele acţiuni:
a) deschide ziua bancară internă pentru conturile bancare deschise în CUT şi, respectiv, deschide noul an bugetar;
b) deschide anul bugetar pentru fiecare cont bancar în parte deschis la BNM (conturile bancare în valută străină) sau în băncile comerciale.
4.7.8 După deschiderea spre executare a anului bugetar viitor, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor pot perfecta Note de transfer pentru corectarea operaţiunilor în ultima zi lucrătoare a anului de execuţie precedent. Executarea Notelor de transfer cu ultima zi lucrătoare a anului de execuţie precedent nu duce la modificarea soldului de mijloace băneşti pe conturile curente ale instituţiilor bugetare, precum şi nici la modificarea soldurilor de mijloace băneşti ale bugetelor.
4.7.9 După finalizarea şi aprobarea Raportului privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional, Direcţia Trezoreria de Stat efectuează închiderea anului bugetar de execuţie precedent. Declanşarea acestei acţiuni presupune interzicerea efectuării oricăror altor operaţiuni de modificare a executării anului precedent.
Capitolul V
RAPORTAREA BUGETARĂ
5.1 Rapoarte privind executarea bugetelor
[Pct.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.1. În baza datelor evidenţei contabile, Direcţia Trezoreria de Stat, Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor formează rapoarte privind executarea bugetului de stat şi a bugetelor locale.
[Pct.5.1.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.2. Direcţia Trezoreria de Stat întocmeşte lunar şi anual pe bugetul de stat:
a) lunar
1. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;
2. Balanţa de verificare;
b) anual
1. Bilanţul contabil – Forma FE-022;
2. Nota Contabilă – NC10-Forma FC-001;
3. Balanţa de verificare – Forma FC-004;
4. Balanţa de verificare – Forma FC-004 (cu închiderea anului);
5. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009.
[Pct.5.1.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
[Pct.5.1.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.21. Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor asigură lunar vizualizarea şi verificarea rapoartelor în format electronic, iar semianual şi anual întocmesc separat pe bugetul de stat şi bugetele locale, instituţii:
a) semianual
1. Balanţa de verificare – Forma FC-004;
2. Raportul privind executarea bugetului conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;
3. Registrul soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar – Forma FP-005;
4. Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale- Forma FP-023;
5. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale – Forma FL-013;
6. Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare Forma FP-017;
b) anual
1. Bilanţul contabil – Forma FE-022;
2. Nota Contabilă – NC10-Forma FC-001;
3. Balanţa de verificare – Forma FC-004;
4. Balanţa de verificare – Forma FC-004 (cu închiderea anului);
5. Raportul privind executarea bugetului ______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;
6. Registrul soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar – Forma FP-005;
7. Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale- FP-023;
8. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale – Forma FL-013;
9. Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare FP-017.
[Pct.5.1.21 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
5.1.22. Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor broşează în mape documentele contabile aferente rapoartelor întocmite.
Pe coperta mapelor se indică:
• denumirea trezoreriei;
• denumirea şi numărul mapei conform Nomenclatorului dosarelor;
• perioada gestionară – ziua, luna şi anul;
• perioada de păstrare.
Notă: Forma FC – 001 şi Forma FC – 004 se aplică conform formularelor aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.216/2015.
[Pct.5.1.22 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
5.1.3. De asemenea, din SIGFP se pot genera şi alte rapoarte:
a) Raport privind executarea bugetelor pe autorităţi publice – Forma FE-010;
b) Raport privind transferurile din bugetul_____ către alte bugete – Forma FE-011;
c) Raport privind structura bugetului_____ conform clasificaţiei economice – Forma FE-012;
d) Raportul privind cheltuielile bugetului_____ conform clasificaţiei funcţionale – Forma FE-013;
e) Raportul privind sinteza proiectelor finanţate din surse externe, incluse în bugetul___ – Forma FE-014;
f) Raportul privind executarea investiţiilor capitale de la bugetul_____ pe autorităţi publice şi proiecte – Forma FE-015;
g) Sinteza rapoartelor privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial – Forma FE-017;
h) Sinteza executării bugetului_____ (repartizat pe luni) – Forma FE-018;
i) Sinteza executării bugetului_____ (repartizat pe trimestre) – Forma FE-019;
j) Sinteza executării bugetului_____ (ponderea în suma totală) – Forma FE-020;
k) Sinteza executării bugetului_____ (ponderea în PIB) – Forma FE-021.
[Pct.5.1.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.5.1.4.-5.1.5 abrogate prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.5.1.6 devine 5.1.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.4. În scopul verificării corectitudinii executării de casă a bugetelor conform clasificaţiei economice, Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile, Fişa executării contului curent (Forma FD-037).
[Pct.5.1.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
[Pct.5.1.6 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
[Pct.5.1.7 devine 5.1.5 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.5 În cazul când nu sunt depistate divergenţe între evidenţa contabilă în autoritatea/instituţia bugetară şi în trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, fişa menţionată mai sus se semnează de către persoanele responsabile din autoritatea/instituţia bugetară respectivă.
Un exemplar al fişei respective se păstrează în contabilitatea autorităţii/instituţiei bugetare, iar un exemplar se restituie a doua zi Trezoreriei Regionale a Ministerului Finanţelor.
[Pct.5.1.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.5.1.8 devine 5.1.6 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.6 În cazul în care se constată divergenţe comise de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sau autorităţile/instituţiile bugetare, corectarea greşelilor se efectuează prin perfectarea Notei de transfer cu ultima zi lucrătoare a perioadei de gestiune, în termen de 3 zile.
[Pct.5.1.9 devine 5.1.7 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.1.7 După corectarea erorilor, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor eliberează fişa menţionată la punctul 5.1.4.
[Pct.5.1.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
5.2 Documentele, rapoartele şi formele de ieşire utilizate în procesul executării de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional
Nr. d/o | Denumirea formelor/rapoartelor | Destinaţia/scopul documentului | Referinţă |
I. Documente de plată şi alte tipuri de documente şi rapoarte necesare
| |||
1. | Cerere de deservire | Pentru deservirea autorităţilor/instituţiilor bugetare prin sistemul trezorerial al MF | Forma FE-001 |
2. | Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare | Pentru deservirea autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare prin sistemul trezorerial al MF | Forma FE-001/1 |
3. | Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (autentificată de instituţia ierarhic superioară) | Pentru legalizarea semnăturilor persoanelor investite cu dreptul de semnare a documentelor de plată, autentificată de către organul ierarhic superior. Se anexează la Cererea de deservire. | Forma FE-002 |
4. | Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (autentificată de notar) | Pentru legalizarea semnăturilor persoanelor investite cu dreptul de semnare a documentelor de plată, autentificată de către notar. Se anexează la Cererea de deservire. | Forma FE-003 |
[Poziţia 5 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
| |||
6. | Autorizaţia Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova | Pentru deschiderea conturilor bancare pentru instituţiilor bugetare | Forma FE-004 |
7. | Înştiinţare de revocare a autorizaţiei Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova | Pentru închiderea conturilor bancare ale instituţiilor bugetare | Forma FE-005 |
8. | Registrul evidenţei autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor bancare eliberate de către Ministerul Finanţelor – Trezoreria de Stat | Pentru evidenţa Autorizaţiilor Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova, cât şi a Înştiinţărilor de revocare a autorizaţiilor Ministerului Finanţelor al Republicii Moldava | Forma FE-006 |
9. | Registrul evidenţei conturilor trezoreriale pentru mijloacele temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare | Pentru evidenţa solicitărilor instituţiilor bugetare pentru deschiderea conturilor trezoreriale pentru mijloacele temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare | Forma FE-007 |
10. | Structura conturilor trezoreriale | Document în care este descrisă structura tuturor tipurilor de conturi trezoreriale, precum şi explicaţiile necesare la formarea acestora | Forma FE-008 |
11. | Ordin de plată (tip. doc.1) | Pentru transferul de credit ordinar şi/sau bugetar în valuta naţională | Forma FD-001 |
12. | Ordin de plată în valută străină | Pentru transferul de credit ordinar şi/sau bugetar în valută străină în relaţiile cu banca deserventă | Forma FD-002 |
13. | Ordin de plată în valută străină | Pentru schimb valutar şi transferul de credit ordinar şi/sau bugetar în valuta străină în relaţiile cu BNM | Forma FD-002/1 |
14. | Ordinul incaso (tip doc.2) | Pentru perceperea a mijloacelor din contul contribuabilului/debitorului, fără acordul acestuia, în baza documentelor executorii sau a altor acte normative | Forma FD-003 |
15. | Notă de transfer (tip doc.10TT) | Pentru efectuarea operaţiunilor interne în cadrul unui cont bancar în valuta naţională | Forma FD-004 |
16. | Notă de transfer în valută (tip doc.10TTv) | Pentru efectuarea operaţiunilor interne în cadrul unui cont bancar în valută străină | Forma FD-005 |
17. | Delegaţie privind retragerea numerarului în monedă naţională | Pentru ridicarea numerarului de către autorităţile/instituţiile, în scopul efectuării plăţilor şi pentru restituirea plăţilor achitate în plus sau incorect | Forma FD-006 |
18. | Ordin de încasare a numerarului | Se utilizează pentru:
- depunerea numerarului la conturile curente ale titularilor de către titularii acestora, şi alte persoane juridice; - depunerea numerarului ridicat în mod silit de la o terţă persoană de către executorii judecătoreşti în bugetele componente ale bugetului public naţional; - achitarea la buget a impozitelor şi taxelor de către persoanele fizice şi juridice, întreprinderile individuale şi gospodăriile ţărăneşti, precum şi de perceptorii şi inspectorii fiscali, care recepţionează plăţile de la persoanele fizice (juridice); - achitarea de către persoanele fizice a serviciilor acordate de către prestatorii de servicii, etc. | Forma FD-007 |
19. | Ordin de eliberare a numerarului | Document de casă care se utilizează la eliberarea numerarului de către bancă | Forma FD-008 |
20. | Borderoul documentelor de plată | Document generalizator perfectat pentru fiecare cont bancar. Acesta este produs automat de către sistem. | Forma FD-009 |
21. | Borderoul documentelor de plată prezentate Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor | Se perfectează şi se transmite la trezoreria regională de către autoritatea/instituţia bugetară, autorităţile /instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi non-bugetare în cazul prezentării documentelor de plată pe suport de hîrtie, unde se indică numărul documentului, codul IBAN, suma şi se semnează de către conducătorul autorităţii/instituţiei bugetare, autorităţii/instituţiei publice la autogestiune sau a entităţii şi contabilul şef. | Forma FD-009/1 |
22. | Borderoul documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetare | Se perfectează de către trezoreria regională şi se remite autorităţii/instituţiei bugetare în cazul cînd documentele de plată prezentate pe suport de hîrtie nu sunt acceptate spre plată din careva motive sau în legătură cu nefinanţarea integrală a documentelor de plată la sfîrşit de an bugetar. | Forma FD- 009/2 |
II. Managementul fluxului de lichidităţi
| |||
23. | Informaţia zilnică privind soldurile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – Trezoreria de Stat | Reflectă mijloacele băneşti disponibile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – Trezoreria de Stat | Forma FL-001 |
24. | Informaţie privind soldurile mijloacelor bugetelor componente ale bugetului public naţional (inclusiv în afara ţării) | Raport ce oferă informaţii despre mijloacele băneşti (în moneda naţională şi valută străină) disponibile în conturile bancare la nivelul bugetelor componente ale bugetului public naţional, mijloacele băneşti în afara sistemului trezorerial, inclusiv şi cele de peste hotarele ţării | Forma FL-002 |
25. | Informaţie privind dinamica soldurilor bugetelor componente ale bugetului public naţional | Reflectă evoluţia lunară a mijloacelor băneşti disponibile în conturile bancare la nivelul bugetelor componente ale bugetului public naţional, mijloacele băneşti în afara sistemului trezorerial, inclusiv şi cele de peste hotarele ţării | Forma FL-003 |
26. | Prognoza plăţilor externe în valută străină pe anul | Informaţie cu privire la prognoza trimestrială şi lunară a necesităţilor în valută străină a plăţilor externe pentru anul de gestiune | Forma FL-004 |
27. | Prognoza plăţilor externe în valuta străină pe luna ___ | Informaţie cu privire la prognoza zilnică a necesităţilor în valută străină a plăţilor externe pentru luna de gestiune | Forma FL-005 |
28. | Registrul evidenţei contractelor de depozit | Reflectă totalitatea depozitelor din numele Ministerului Finanţelor la Banca Naţională a Moldovei şi în alte instituţii financiare, autorizate de către BNM să accepte astfel de depozite | Forma FL-006 |
29. | Informaţie operativă privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional | Informaţie operativă la nivel agregat privind executarea veniturilor, cheltuielilor, activelor nefinanciare şi a soldului bugetar ale bugetelor componente ale bugetului public naţional, precum şi devierile faţă de planul anual aprobat şi faţă de perioada similară a anului precedent | Forma FL-007 |
30. | Informaţie privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional pentru anul (discret) | Dinamica lunară, la nivel agregat, privind executarea veniturilor, cheltuielilor, activelor nefinanciare şi a soldului bugetar ale bugetelor componente ale bugetului public naţional | Forma FL-008 |
31. | Informaţie privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional pentru anul (cumulativ) | Dinamica lunară cumulativă, la nivel agregat, privind executarea veniturilor, cheltuielilor, activelor nefinanciare şi a soldului bugetar ale bugetelor componente ale bugetului public naţional | Forma FL-009 |
32. | Informaţie privind necesităţile autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local | Informaţie analitică privind necesităţile de plăţi ale autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local repartizate pe trezorerii regionale şi conform clasificaţiei bugetare | Forma FL-010 |
33. | Calculul dobânzilor aferente soldurilor disponibile la toate bugetele | Informaţie cu privire la dobânzile calculate şi repartizate conform soldurilor disponibile la toate nivelele de buget | Forma FL-011 |
34. | Calculul dobânzilor aferente soldurilor de mijloace la conturile spre transfer | Informaţie cu privire la soldurile zilnice la conturile bancare pentru calcularea dobânzii pentru luna gestionară | Forma FL-012 |
35. | Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale | Informaţie cu privire la situaţia soldurilor la nivelul raional şi local (primării/comune, sate) | Forma FL-013 |
36. | Situaţia rulajelor şi soldurilor conturilor sintetice/analitice bilanţiere | Situaţia rulajelor şi a soldurilor conturilor bancare din CUT | Forma FL-014 |
37. | Prognoza lichidităţilor pentru anul___ | Reflectă repartizarea lunară şi trimestrială prognozată a planului anual a indicatorilor bugetari aprobată în legea/decizia bugetară | Forma FL-015 |
38. | Prognoza lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II la situaţia din ___ | Reflectă evoluţia soldului bugetar şi posibilităţile lunare de finanţare, fluxul lichidităţilor în funcţie de nivelul de executare a indicatorilor bugetari în decursul unui an | Forma FL-016 |
39. | Prognoza lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II pe luna | Reflectă prognoza lichidităţilor bugetelor pentru luna gestionară (repartizată pe săptămâni) | Forma FL-017 |
40. | Prognoza actualizată a lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II pe luna | Reflectă devierile săptămânale ale lichidităţilor dintre executat şi prognozat săptămânal. Raportul se actualizează zilnic în funcţie de datele reale. | Forma FL-018 |
41. | Indicaţie de repartizare a soldului mijloacelor bugetului | Document de bază privind distribuirea încasărilor zilnice, conform necesităţilor de finanţare pentru bugetul de stat/bugetul local de nivelul II | Forma FD-014 |
42. | Anexă la indicaţia de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat/bugetul local de nivelul II (toamnă – iarnă) | Informaţie analitică privind necesităţile de finanţare de la bugetul de stat/bugetul local de nivelul II a complexului termoenergetic, a investiţiilor şi reparaţiilor pe termen scurt şi lung | Forma FD-015 |
43. | Informaţia de repartizare a soldului (în valută/...) | Reflectă necesităţile de finanţare în valută străină (achitarea datoriei externe, cotizaţiile de membru în diferite organizaţii internaţionale, finanţarea ambasadelor alte plăţi în valută străină) | Forma FD-016 |
III. Managementul încasărilor la bugetele componente ale bugetului public naţional
| |||
44. | Informaţie privind sumele neidentificate încasate şi transferate | Pentru evidenţa sumelor neidentificate încasate la BPN | Forma FI-001 |
45. | Informaţie privind descifrarea sumelor achitate în avans a drepturilor de import – export | Pentru înregistrarea încasărilor Serviciului Vamal conform clasificaţiei economice, descifrarea sumelor achitate în avans şi apoi transferate la BPN | Forma FI-002 |
46. | Normativele defalcărilor din veniturile regularizatoare la bugetele locale | Se întocmesc de Direcţiile Finanţe, după aprobarea bugetelor locale în baza deciziei consiliului raional, consiliilor municipale Chişinău, Bălţi şi Adunării Populare a unităţii teritorial autonome cu statut juridic special | Forma FI-003 |
47. | Registrul repartizării veniturilor generale de stat | Pentru evidenţa sumelor veniturilor defalcate la bugetele locale | Forma FI-005 |
48. | Registrul veniturilor bugetului de stat/bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală/bugetelor locale | În scopul confirmării transmiterii şi primirii informaţiei de către trezoreriile regionale administratorilor de venit (CNAM, CNAS, serviciile fiscale teritoriale) | Forma FI-006 |
[Poziţia 49 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
| |||
50. | Borderoul ordinelor de plată/notelor de transfer prezentate spre executare | Se transmite de către administratorii de venituri Trezoreriei de Stat pentru executarea documentelor de plată primite din teritoriu | Forma FI-008 |
51. | Registrul ordinelor de plată/notelor de transfer executate din contul | Se transmite administratorilor de venit după executare | Forma FI-009 |
52. | Registrul ordinelor de plată/notelor de transfer remise din contul | Reflectă informaţia despre documentele de plată eronate sau neexecutate remise administratorilor de venit | Forma FI-010 |
[Poziţia 53 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
| |||
54. | Informaţie operativă lunară privind încasarea veniturilor totale pe anul | Serveşte pentru prezentarea informaţiei conducerii Ministerului Finanţelor, SV, IFPS despre executarea bugetului la partea de venituri | Forma FI-012 |
55. | Informaţie operativă zilnică privind încasarea veniturilor totale pe anul | Serveşte pentru prezentarea informaţiei conducerii Ministerului Finanţelor, SV, IFPS despre executarea zilnică a bugetului la partea de venituri | Forma FI-013 |
56. | Registrul defalcărilor din veniturile generale de stat pentru bugetele locale | Informaţia ce conţine ordinele de plată formate în urma delimitării veniturilor regularizatoare | Forma FI-014 |
57. | Informaţia privind documentele primite pentru restituire | Informaţie ce conţine distribuirea sumelor la bugetele respective | Forma FI-015 |
58. | Informaţia privind achitarea comisioanelor | Serveşte la repartizarea lunară a comisioanelor achitate băncilor comerciale şi ÎS Poşta Moldovei | Forma FI-016 |
59. | Registrul operaţiunilor pe perioada ___ | Informaţie ce conţine descifrarea ordinelor de plată cu posibilitatea de selectare la nivel de date bancare şi administratori de venituri (BS, CNAM, CNAS) | Forma FI-018 |
60. | Registrul ordinelor incaso | Pentru evidenţa ordinelor incaso perfectate de către administratorii de venituri (SFS, SV şi alţii) privind dezafectarea incontestabilă a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale agenţilor economici | Forma FI-019 |
61. | Registrul de evidenţă a certificatelor de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar aferente plăţilor achitate în plus sau incorect | Pentru evidenţa certificatelor de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar aferente plăţilor achitate în plus sau incorect | Forma FI-020 |
62. | Certificatul de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului aferente plăţilor achitate în plus sau incorect | Restituirea mijloacelor băneşti în numerar persoanelor fizice din contul bugetelor componente ale bugetului public naţional efectuată de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor | Forma FI-021 |
63. | Solicitare de depunere a numerarului din casieria autorităţii/instituţiei bugetare | Pentru depunere numerarului din casieria autorităţii/instituţiei bugetare | Forma FI 023 |
64. | Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar, încasate ca impozite şi taxe de către perceptorul fiscal | Pentru predarea mijloacelor băneşti în numerar încasate ca impozite şi taxe de către perceptorul fiscal | Forma FI 024 |
65. | Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar, ridicate de la contribuabil de către funcţionarul fiscal | Pentru predarea mijloacelor băneşti în numerar ridicate de la contribuabil de către funcţionarul fiscal | Forma FI 025 |
66. | Solicitare de încasare a plăţii de la persoanele fizice | Pentru a fi recepţionat numerarul pentru achitarea plăţii în favoarea bugetului public naţional | Forma FI 027 |
661. | Informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional conform clasificaţiei economice | Reflectă informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional conform clasificaţiei economice | Forma-FI-028 |
662. | Informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional la plăţi de bază, majorări de întârziere şi amenzi | Reflectă informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional la plăţi de bază, majorări de întârziere şi amenzi | Forma-FI-029 |
663. | Informaţia privind restanţa faţă de bugetul public naţional la plata impozitelor şi taxelor după termenii de formare la plăţi de bază, amenzi şi majorări de întârziere | Reflectă informaţia privind restanţele faţă de bugetul public naţional la plata impozitelor şi taxelor după termenii de formare la plăţi de bază, amenzi şi majorări de întârziere | Forma-FI-030 |
67. | Informaţie privind plăţile aferente restituirii veniturilor, transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţi | Reflectă necesităţile zilnice de mijloace băneşti pentru restituirea veniturilor, transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţi | Forma FD-017 |
IV. Managementul plăţilor din bugetele componente ale bugetului public naţional
| |||
68. | Informaţia privind achitarea titlurilor executorii din contul autorităţii/instituţiei bugetare | Pentru evidenţa şi executarea titlurilor executorii emise de instanţele naţionale şi CEDO, pentru persoanele fizice şi juridice, prin intermediul Trezoreriei de Stat sau Trezoreriilor Regionale din contul autorităţii/instituţiei bugetare | Forma FP-001 |
681. | Informaţia privind achitarea titlurilor executorii din contul autorităţii/instituţiei la autogestiune | Pentru evidenţa şi executarea titlurilor executorii emise de instanţele naţionale pentru persoanele fizice şi juridice, prin intermediul Trezoreriilor Regionale din contul autorităţii/instituţiei la autogestiune | Forma-FP-001/1 |
69. | Registrul documentelor de suspendare a operaţiunilor şi de sechestrare a alocaţiilor bugetare din conturile trezoreriale | Pentru înregistrarea de către trezoreriilor regionale, a încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor primite spre executare, privind aplicarea sechestrului pe mijloace băneşti/alocaţii bugetare şi dispoziţia privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare | Forma FP-002 |
70. | Comunicat informativ privind alocaţiile bugetare disponibile în conturile trezoreriale | Pentru informarea emitentului încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare, despre disponibilul şi acumularea mijloacelor în conturile curente indicate de organele în cauză | Forma FP-003 |
71. | Extras din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor | Informaţie analitică pentru evidenţa încasărilor/plăţilor mijloacelor extrabugetare de autorităţile/instituţiile bugetare, precum şi a mijloacelor temporar intrate în posesia acestora | Forma FP-004 |
72. | Extras în valută din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor | Informaţie analitică pentru evidenţa încasărilor/plăţilor mijloacelor extrabugetare de autorităţile/instituţiile bugetare, precum şi a mijloacelor temporar intrate în posesia acestora la conturile valutare | Forma FP-004/1 |
73. | Raport privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare la situaţia din ___ | Raport privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare se va întocmi semianual şi anual de către Trezoreriile Regionale | Forma FP-017 |
74. | Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie la situaţia din ____ | Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie | Forma FD-037 (EB) |
75. | Registrul soldurilor bugetelor locale conform extrasului bancar | Informaţie cu privire la situaţia soldurilor şi a rulajelor bugetelor locale (Direcţia finanţe şi primării) | Forma FP-005 |
751. | Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale | Informaţie cu privire la situaţia soldurilor mijloacelor băneşti pe cont bancar | Forma FP-023 |
76. | Raport operativ privind evidenţa contractelor (lei/valută) | Pentru evidenţa obligatorie a contractelor încheiate (în moneda naţională şi în valuta străină) de către autorităţile/instituţiile bugetare, inclusiv contractele încheiate cu persoane fizice | Forma FP-006 |
77. | Registrul privind executarea contractelor pe contul trezorerial şi ordinelor de plată | Pentru evidenţa executării contractelor la nivel de cont trezorerial şi conform ordinelor de plată | Forma FP-007 |
78. | Registrul privind evidenţa modificărilor la contract | Pentru evidenţa obligatorie a modificărilor la contractele încheiate (în moneda naţională şi în valuta străină) de către autorităţile/instituţiile bugetare, inclusiv contractele încheiate cu persoane fizice | Forma FP-008 |
79. | Informaţie privind evidenţa soldului de alocaţii conform contractelor | Pentru evidenţa soldurilor de alocaţii şi a modificărilor la planul anual conform contractelor la nivel de clasificaţie bugetară | Forma FP-009 |
80. | Informaţie privind executarea plăţilor conform contractelor înregistrate în trezorerii | Informaţie analitică pentru evidenţa soldurilor alocaţiilor libere conform contractelor înregistrate în trezorerii | Forma FP-010 |
81. | Lista de furnizori | Informaţie privind lista furnizorilor pe o anumită perioadă | Forma FP-011 |
82. | Informaţie privind executarea pe codul fiscal (plătitor/furnizor) | Informaţie analitică pentru evidenţa sumelor executate şi a soldului rămas neexecutat pentru fiecare plătitor/furnizor în parte | Forma FP-012 |
83. | Informaţie privind achitarea datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizori | Informaţie analitică pentru evidenţa datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizori | Forma FP-013 |
84. | Soldurile alocaţiilor bugetare | Informaţie analitică pentru evidenţa soldului alocaţiilor disponibile ale autorităţii/instituţiei bugetare la nivel de clasificaţie bugetară | Forma FP-014 |
85. | Mijloace băneşti transmise de la Trezoreria de Stat la trezoreriile regionale pentru plăţile bugetului de stat | Pentru evidenţa mijloacelor transferate de la Trezoreria de Stat la trezoreriile regionale la nivel de clasificaţie economică | Forma FP-015 |
86. | Registrul mijloacelor băneşti pe contul curent | Informaţie analitică pentru evidenţa soldului mijloacelor băneşti pe contul curent al autorităţii/instituţiei bugetare | Forma FP-016 |
861. | Registrul contractelor neînregistrate | În scopul ţinerii evidenţei contractelor neînregistrate şi indicarea motivelor neînregistrării acestora | Forma FP-018 |
862. | Recipisă | Pentru indicarea motivelor neînregistrării contractelor şi restituirii acestora | Forma FP-018/1 |
863. | Cerere privind introducerea în SIGFP a datelor bancare ale furnizorilor „Nerezidenţi” | Se prezintă de către autoritatea/instituţia deserventă la înregistrarea contractelor valutare | Forma FP-019 |
87. | Descifrare la documentul de plată | Se anexează în cazul în care a fost întocmit ordinul de plată generalizator/delegaţia de retragere a numerarului generalizatoare, cu descifrarea pe clasificaţia economică | Forma FD-018 |
88. | Autorizaţia de efectuare a plăţilor | Se întocmeşte de către autoritatea/instituţia bugetară pentru rezervarea alocaţiilor bugetare pe diferite conturi trezoreriale | Forma FD-020 |
89. | Fişa contractului | Document ce conţine datele generale despre contractul încheiat între autoritatea/instituţia bugetară şi furnizorii/prestatorii de servicii (inclusiv şi modificările la el) | Forma FD-021 |
90. | Cerere despre necesarul de numerar | Document prin care autorităţile/instituţiile bugetare solicită alocarea mijloacelor în numerar, precum şi document prin care trezoreriile regionale rezervă la băncile comerciale mijloace băneşti în numerar | Forma FD-026 |
91. | Cerere consolidată despre necesarul de numerar din data | trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor formează Cererea consolidată despre necesarul de numerar pe care o prezintă la banca comercială deserventă | Forma FD-026/1 |
92. | Delegaţie privind retragerea numerarului în valuta străină | Document întocmit de către autoritate/ instituţie pentru eliberarea în numerar a valutei străine | Forma FD-027 |
93. | Cerere de schimb valutar | Document întocmit de către autoritatea/instituţia bugetară sau autoritatea/instituţia publică la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare pentru cumpărarea/vânzarea unei valute străine sau vânzarea unei valute străine contra altei valute străine. În dependenţă de operaţiunea efectuată se va indica în coloana 1 sintagma „vindem” sau „cumpărăm”. | Forma FD-030 |
94. | Extras din contul bancar | Document eliberat de către banca deserventă în care sunt înscrise în moneda naţională toate operaţiunile de încasări şi plăţi | Forma FD-031 |
95. | Extras din contul bancar (în valută străină) | Document eliberat de către banca deserventă în care sunt înscrise în valută străină şi a echivalentului în moneda naţională toate operaţiunile de încasări şi plăţi | Forma FD-032 |
96. | Extrasul trezoreriei | Document în care sunt înscrise toate operaţiunile privind încasările şi plăţile în moneda naţională la nivel de fiecare document de plată, cu aplicarea formulei contabile la care se referă aceste operaţiuni | Forma FD-033 |
97. | Extrasul trezoreriei (în valută străină) | Document în care sunt înscrise toate operaţiunile privind încasările şi plăţile în valută străină şi a echivalentului în moneda naţională la nivel de fiecare document de plată, cu aplicarea formulei contabile la care se referă aceste operaţiuni | Forma FD-034 |
98. | Extras din cont curent | Document în care sunt reflectate operaţiunile zilnice, în moneda naţională, pe conturile trezoreriale ale autorităţii/instituţiei bugetare | Forma FD-035 |
99. | Extras din cont curent (în valută străină) | Document în care sunt reflectate operaţiunile zilnice, în valută străină şi echivalentul în moneda naţională, pe conturile trezoreriale ale autorităţii/instituţiei bugetare | Forma FD-036 |
100. | Fişa executării din cont curent | Raport lunar perfectat de către trezoreriile regionale, în scopul verificării corectitudinii pe fiecare cont curent ale instituţiilor bugetare a soldurilor disponibile de alocaţii bugetare, a soldurilor de mijloace băneşti şi al reflectării corecte a plăţilor conform clasificaţiei economice, şi transmise autorităţilor/instituţiilor bugetare pentru confirmare | Forma FD-037 |
1001 | Cererea de deschidere a codului IBAN | Document prin care autorităţile/instituţiile bugetare solicită deschiderea codurilor IBAN pentru venituri colectate sau alte încasări, care nu au fost prevăzute în buget pentru anul respectiv şi nu dispun de linie bugetară | Forma-FD-041 |
V. Rapoarte privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional
| |||
101. | Raport privind executarea bugetului conform clasificaţiei economice | Forma FE-009 | |
102. | Raport privind executarea bugetelor pe autorităţi publice | Forma FE-010 | |
103. | Raport privind transferurile din bugetul către alte bugete | Forma FE-011 | |
104. | Raport privind structura bugetului conform clasificaţiei economice | Forma FE-012 | |
105. | Raport privind cheltuielile bugetului conform clasificaţiei funcţionale | Forma FE-013 | |
106. | Raport privind sinteza proiectelor finanţate din surse externe, incluse în bugetul | Forma FE-014 | |
107. | Raport privind executarea investiţiilor capitale de la bugetul pe autorităţi publice şi proiecte | Forma FE-015 | |
108. | Sinteza rapoartelor privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial | Forma FE-017 | |
109. | Sinteza executării bugetului pe anul___ (pe luni) | Forma FE-018 | |
110. | Sinteza executării bugetului pe anul___ (pe trimestre) | Forma FE-019 | |
111. | Sinteza executării bugetului pe anul___ (ponderea în sumă totală) | Forma FE-020 | |
112. | Sinteza executării bugetului pe anul___ (ponderea PIB) | Forma FE-021 | |
113. | Raport privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial | Forma FD-040 | |
1131. | Bilanţul contabil | Informaţia privind poziţia financiară a trezoreriei, elementele de activ, pasiv, creanţe, datorii şi valoarea activelor la sfârşitul perioadei de gestiune, precum şi în alte situaţii prevăzute de legislaţie. | Forma FE-022 |
1132. | Raport privind fluxul mijloacelor băneşti | Informaţia privind executarea mijloacelor băneşti, inclusiv pe genuri de activitate: operaţională, investiţională şi financiară. | Forma FE-024 |
114. | Procura de primire a extraselor din conturile trezoreriale | Pentru primirea extraselor din conturile trezoreriale de către persoanele împuternicite de către autorităţile/instituţiile bugetare | Forma FE-025 |
115. | Procura de primire a extraselor din conturi | Pentru primirea extraselor din conturile trezoreriale de către persoanele împuternicite de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare | Forma FE-025/1 |
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
ANEXA I-8
STRUCTURA CONTURILOR TREZORERIALE |
[Anexa I-8 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
ANEXA I-9
STRUCTURA CODULUI IBAN
Codul IBAN (International Bank Account Number) este un cod alfanumeric constituit din 24 semne recunoscut la nivel internaţional şi este utilizat pentru încasarea veniturilor şi efectuarea plăţilor bugetare.
1. Structura codului IBAN de tip „G”, utilizat pentru încasarea veniturilor generale
1) „MD” – codul Republicii Moldova (cod litere); 2) „XX” – cifra de control, care se formează conform Anexei nr.2 la “Regulamentul cu privire la Transferul de credit” (cod numeric); 3) „TR”– codul ce descifrează bicul băncii TREZ (cod litere); 4) „G” – cod litere ce descifrează tipul de structură a contului trezorerial incorporat în IBAN; 5) „AAA” – cod litere ce descifrează informaţia despre contul bancar; 6) „EEEEEE” – cod numeric ce descifrează codul planului de conturi (clasificaţia economică); 7) „LLLL” – cod numeric ce descifrează codul localităţii conform CUATM; 8) „0000” – „zerouri” (4 semne).
Structura contului trezorerial incorporată în structura IBAN de tip „G”
1) „EEEEEE”– codul planului de conturi (codul clasificaţiei economice); 2) „LLLL”– codul localităţii conform CUATM .
2. Structura codului IBAN de tip „P”, utilizat pentru transferuri interbugetare, încasarea veniturilor colectate si efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile bugetare
1) „MD” – codul Republicii Moldova (cod litere); 2) „XX” – cifra de control, care se formează conform Anexei nr.2 la “Regulamentul cu privire la Transferul de credit” (cod numeric); 3) „TR” sau „AG „– codul ce descifrează bicul băncii TREZ sau MAIB (cod litere); 4) „P” – cod litere ce descifrează tipul de structură a contului trezorerial incorporat în IBAN; 5) „AAA” – cod litere ce descifrează informaţia despre contul bancar; 6) „EEEEEE” – cod numeric ce descifrează codul planului de conturi (clasificaţia economică); 7) „A” – cod litere ce descifrează codul contului curent al instituţiei bugetare, care conţine informaţia privind combinaţia dintre următoarele coduri ale clasificaţiei bugetare: S1S2; ORG1; ORG2; F1-F3; P3 (dacă este proiect); 8) „IIIII” – cod numeric ce descifrează codul ORG2regular sau ORG2AG al instituţiei bugetare conform clasificaţiei organizaţionale; 9) „AA” – cod litere ce descifrează codurile clasificaţiei bugetare care nu se conţin în contul curent.
Structura contului trezorerial incorporată în structura IBAN de tip „P”
1) „EEEEEE” – codul planului de conturi (clasificaţia economică) format din 6 cifre 2) „A” – codul contului curent al instituţiei bugetare, format din o literă din alfabet, care conţine informaţia privind combinaţia dintre următoarele coduri ale clasificaţiei bugetare: S1S2, ORG1, ORG2, F1-F3, P3 (dacă este proiect); 3) „IIIII” – codul instituţiei bugetare, format din 5 cifre; 4) „AA” – cod litere ce descifrează codurile clasificaţiei bugetare care nu se conţin în contul curent.
3. Structura codului IBAN de tip „P”, utilizat pentru efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile bugetare în baza ordinului de plata generalizator
1) „MD” – codul Republicii Moldova (cod litere); 2) „XX” – cifra de control, care se formează conform Anexei nr.2 la “Regulamentul cu privire la Transferul de credit” (cod numeric); 3) „TR”– codul ce descifrează bicul băncii TREZ (cod litere); 4) „P” – cod litere ce descifrează tipul de structură a contului trezorerial incorporat în IBAN; 5) „AAA” – cod litere ce descifrează informaţia despre contul bancar; 6) „E00000” – E prima cifra a tipului clasificaţiei economice – 2 Cheltuieli sau 3 Active nefinanciare; 00000 – zerouri (5 semne); 7) „0” – zero (1semn); 8) „IIIII” – cod numeric ce descifrează codul instituţiei bugetare conform clasificaţiei organizaţionale; 9) „00” – zerouri (2 semne).
Structura contului trezorerial incorporată în structura IBAN de tip „P” – plăţi generalizatoare
1) „E00000” – prima cifra a tipului clasificaţiei economice – 2 Cheltuieli sau 3 Active nefinanciare; 00000 – zerouri (5 semne); 2) „0” – zero (1 semn); 3) „IIIII” – codul instituţiei bugetare, format din 5 cifre; 4) „00” – zerouri (2 semne). |
[Forma FD-002 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
[Forma FD-002/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
[Forma FD-003 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
[Forma FD-004 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
[Forma FD-006 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
[Forma FD-006 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FD-009
Trezoreria _________________________
BORDEROUL nr. _____ documentelor de plată prezentate la bancă ______________________ _______________ (denumirea băncii) (codul băncii) din ___________________ 20____
Codul valutei:_________________
| ||||
Nr. d/o | Nr. doc | Codul IBAN | Denumirea executorului de | Suma |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
TOTAL | ||||
Total __________________ documente de plată
| ||||
L.Ş.
| Şeful Trezoreriei
Contabil-şef al Trezoreriei | ____________________________________
____________________________________ | ||
Menţiunea băncii
Au fost primite________ documente de plată |
Forma FD-009/1
Trezoreria regională _____________________________ (denumirea)
Autoritatea/instituţia bugetară _____________________ (denumirea)
BORDEROUL documentelor de plată prezentate Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor
Data prezentării____________________
| |||
Nr. d/o | Nr. doc | Codul IBAN | Suma (lei) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Total ______________________ documente de plată
| |||
L.Ş. | Semnături:
Conducătorul
Contabil-şef |
_______________________
_______________________ |
_________________________ (Numele, Prenumele) _________________________ (Numele, Prenumele) |
[Forma FD-009/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FD-009/2
Trezoreria regională _____________________________ (denumirea)
Autoritatea/instituţia bugetară _____________________ (denumirea)
BORDEROUL documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetare
Data remiterii ______________________
| |||
Nr. d/o | Nr. doc | Codul IBAN | Suma (lei) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Total ______________________ documente de plată
| |||
L.Ş. | Semnături:
Şeful Trezoreriei regionale Contabil-şef Executor |
_______________________
_______________________
_______________________ |
_______________________ (Numele, Prenumele) _______________________ (Numele, Prenumele) _______________________ (Numele, Prenumele) |
[Forma FD-009/2 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FE-001/1
Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare
Către: _________________________________________________________________________________ (denumirea Trezoreriei)
De la: _________________________________________________________________________________ (denumirea, adresa instituţiei publice)
Pentru efectuarea operaţiunilor, rugăm a ne deschide conturi În acest scop depunem:
1. Decizia de numire în funcţie a conducătorului instituţiei_________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________ (numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)
a contabilului-şef_________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ (numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)
2. Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei. 3. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal. 4. Procura de primire a extraselor din conturile trezoreriale.
Am luat cunoştinţă de condiţiile în care se vor efectua operaţiunile la conturile trezoreriale şi ne obligăm să le respectăm.
| ||
Conducătorul instituţiei publice
| ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Contabil-Şef al instituţiei publice
| ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Nota Trezoreriei _________________________________
Documentele privind deschiderea contului au fost verificate. Se autorizează deschiderea conturilor:
Şeful Trezoreriei ________________________________________________________________________ (semnătura)
Contabilul-Şef al Trezoreriei _______________________________________________________________ (semnătura) |
FE-025
Procură de primire a extraselor din conturile trezoreriale
Către: __________________________________________________________ (denumirea Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor)
De la: __________________________________________________________ (denumirea, adresa instituţiei bugetare)
Autorizăm Dl (Dna) ________________________________________________________________ (numele, prenumele, funcţia persoanei) _____________________________________________________________________________________
să primească extrasele din conturile trezoreriale.
Semnătura o certificăm _________________________________________________________________________ (semnătura persoanei autorizate să primească extrasele)
Procura e valabilă pînă la_______________________________________________________________
| ||
Conducătorul instituţiei bugetare |
__________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele) |
L.Ş.
| ||
Contabilul-şef al instituţiei bugetare |
__________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele) |
FE-025/1
Procură de primire a extraselor din conturi
Către: __________________________________________________________ (denumirea Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor)
De la: __________________________________________________________ (denumirea, adresa instituţiei bugetare)
Autorizăm Dl (Dna) ___________________________________________________________________ (numele, prenumele, funcţia persoanei)
să primească extrasele din conturi. Semnătura o certificăm_________________________________________________________________ (semnătura persoanei autorizate să primească extrasele)
Procura e valabilă pînă la _______________________________________________________________
| ||
Conducătorul instituţiei publice | ___________________ (semnătura)
| _________________________ (numele, prenumele) |
L.Ş.
| ||
Contabilul-şef al instituţiei publice | ___________________ (semnătura) | _________________________ (numele, prenumele) |
[Forma FE-003/1 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-006
REGISTRUL evidenţei autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor bancare eliberate de către Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat
Data: __________________________
Perioada: _______________________
| |||||||||
Nr. d/o | Data înregistrării permisiunii | Numărul permisiunii | Denumirea instituţiei | Denumirea trezoreriei | Contul trezorerial | Termenul pentru care sa eliberat permisiunea | Valuta contului | Numărul solicitării de închidere a contului trezorerial | Data solicitării de închidere a contului trezorerial |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Şeful Secţiei___________________
Executor______________________ |
Forma FE-007
REGISTRUL evidenţei conturilor trezoreriale pentru mijloacele temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare
Data: __________________________
Perioada: _______________________
| |||||||||
Nr. d/o | Data înregistrării permisiunii | Numărul permisiunii | Denumirea instituţiei | Denumirea trezoreriei | Contul trezorerial | Termenul pentru care sa eliberat permisiunea | Valuta contului | Numărul solicitării de închidere a contului trezorerial | Data solicitării de închidere a contului trezorerial |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Forma FP-001
____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
INFORMAŢIE privind achitarea titlurilor executorii din contul autorităţii/instituţiei bugetare la situaţia din ___ __________ 20___
| ||||||||||
Denumirea beneficiarului | Titlul executoriu | Documentul de plată | Soldul neachitat | |||||||
nr. şi data emiterii | SUMA | organul care a emis titlul | data înregis- trării în trezorerie | nr. doc de plata | data execu- tării | SUMA (echi- valent în lei) | valuta originală | echi- valent lei | ||
valuta originală | echi- valent lei | |||||||||
I. Creditorii – persoane juridice | ||||||||||
II. Creditorii – persoane fizice | ||||||||||
TOTAL | X | X | X | X | X | |||||
Executor ____________________ |
[Forma FP-001 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FP-001/1 ____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
INFORMAŢIE privind achitarea documentelor executorii din contul autorităţii/instituţiei la autogestiune la situaţia din ___ __________ 20___
| ||||||||||
Denumirea beneficiarului | Titlul executoriu | Documentul de plată | Soldul neachitat | |||||||
nr.şi data emiterii | SUMA | organul care a emis titlul | data înregis- trării în trezorerie | nr. doc de plata | data execu- tării | SUMA (echi- valent în lei) | valuta origi- nală | echi- valent lei | ||
valuta originală | echi- valent lei | |||||||||
I. Creditorii – persoane juridice | ||||||||||
II. Creditorii – persoane fizice | ||||||||||
TOTAL | X | X | X | X | X | |||||
Executor ____________________ |
[Forma FP-001/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FP-002
Registrul documentelor de suspendare a operaţiunilor şi de sechestrare a alocaţiilor bugetare din conturile trezoreriale la situaţia din ____ ______________ 20___
Prezentate la ___________________________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
| |||||||||
Nr. d/o | Data înregistrării | Dispoziţii de suspendare / încheierii / notificării / hotărârii, ordonanţei | Denumirea emitentului | SUMA | Cont trezorerial | Data retragerii sau sistării dispoziţiei de suspendare / încheerii / notificării / hotărârii / ordonanţei | Temeiul retragerii sau sistării dispoziţiei de suspendare / încheerii / notificării / hotărârii / ordonanţei | ||
Seria | Numărul | Data emiterii | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Instituţia bugetară 1 + codul fiscal | |||||||||
Total instituţia bugetară 1 + codul fiscal | |||||||||
TOTAL GENERAL | X | X | X | ||||||
Executor ______________________ |
Forma FP-003
Comunicat informativ privind soldul de alocaţii bugetare rezervate nr. ______ din ____ ______________ 20 ___
| |||
| ______________________________ (denumirea instituţiei bugetare)
| ___________________ (cod fiscal) | |
| în Trezoreria ____________________
| ___________________ (cod fiscal) | |
conform dispoziţiei de suspendare, încheierii / notificării / hotărârii, ordonanţei seria _____ nr. ____ din ______________
______________________________________________________________________________________ (denumirea emitentului dispoziţiei de suspendare, încheierilor / notificărilor / hotărârilor, ordonanţei)
| |||
Nr. d/o | Cont trezorerial | SOLD de alocaţii bugetare rezervate | |
1 | 2 | 4 | |
281362 ORG2 CC (1) AAAA (1) | |||
281362 ORG2 CC (1) AAAA (2) | |||
281362 ORG2 CC (1) AAAA (3) | |||
........... | |||
281362 ORG2 CC (2) AAAA (1) | |||
281362 ORG2 CC (2) AAAA (2) | |||
TOTAL | |||
Conducător ____________________
Executor ______________________ |
Forma FP-004 _____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
EXTRAS din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor
din ____ ______________ 20__ data precedentă ____ ______________ 20__ | |||||||||||
Autoritatea/instituţia ___________
Cont bancar __________________
| Codul băncii __________________ | ||||||||||
Nr. d/o | Data | Tip document | Nr. document | Plătitor/Beneficiar | Suma în MDL | cont trezorerial | Destinaţia plăţii | ||||
IBAN | cod fiscal | Denumirea | cont trezorerial | debit | credit | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Sold iniţial |
50 | ||||||||||
Total rulaje | |||||||||||
Sold final | |||||||||||
Contabil-şef ___________________
Executor ______________________ |
[Forma FP-004 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FP-004/1
_____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
EXTRAS în valută din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor
din ____ ____________ 20__ data precedentă ____ __________ 20__
| |||||||||||||
Autoritatea/instituţia __________________ Cont bancar _________________________ Curs oficial (cod valută) _______________
|
Codul băncii _______________ | ||||||||||||
Nr. d/o | Data | Tip document | Nr. document | Plătitor/Beneficiar | Suma în valută | Suma în MDL | cont trezorerial | Destinaţia plăţii | |||||
IBAN | cod fiscal | Denumirea | cont trezorerial | debit | credit | debit | credit | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
Sold iniţial | x | x | |||||||||||
Total rulaje | |||||||||||||
Sold final |
x |
x | |||||||||||
Contabil-şef _______________________
Executor _________________________ |
[Forma FP-004/1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FP-004/2
Trezoreria regională ___________________ (denumirea) Contul curent ________________________
Raport privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare la situaţia din_______________ 20__
(lei sau mii lei) | ||||
Cod | Denumirea indicatorilor | ORG2 | Executat | |
DT | CT | |||
Sold iniţial la data de __________ | ||||
încasări | ||||
Plăţi | ||||
Sold final la data de __________ |
Trezoreria regională
| |||
Şeful Trezoreriei regionale | __________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) | |
Contabil sef
|
__________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) | |
Executor ______________ (funcţia)
|
_____________ (semnătura) |
___________________
(numele, prenumele) |
_______________________
(telefon) |
Instituţia publică
|
|||
Conducător | __________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) | |
Contabil şef | __________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) |
Forma FP-004/3
Trezoreria regională ___________________ (denumirea) Contul trezorerial _____________________
Fişa executării mijloacelor extrabugetare la situaţia din ___________ 20 ____
(lei sau mii lei) | ||
Denumirea indicatorilor | Executat | |
Sold iniţial la data de __________ | ||
Încasări | ||
Plăţi | ||
Sold final la data de __________ |
Trezoreria
regională
| |||
Şeful Trezoreriei regionale | __________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) | |
Contabil sef
|
__________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) | |
Executor __________ (funcţia)
|
_____________ (semnătura) |
______________________
(numele, prenumele) |
_______________________
(telefon) |
Instituţia publică
|
|||
Conducător | __________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) | |
Contabil şef | __________________
(semnătura) |
_______________________
(numele, prenumele) |
Forma FP-005
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
REGISTRUL soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar la situaţia din____ ___________________ 20___
| ||||||||
Direcţia finanţe / primăria | Sold iniţial | Rulaje | Sold final | |||||
cod | denumirea | data | debit | credit | debit | credit | debit | credit |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Buget S22 | ||||||||
Solduri pe venituri generale şi colectate | ||||||||
Solduri pe proiecte finanţate din surse externe | ||||||||
Neelucidate | ||||||||
Alte mijloace | ||||||||
Buget S21 (1........ n) | ||||||||
Solduri pe venituri generale şi colectate | ||||||||
Solduri pe proiecte finanţate din surse externe | ||||||||
Alte mijloace | ||||||||
TOTAL | ||||||||
Executor _________________ |
Forma FP-006
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Raport operativ privind evidenţa contractelor (lei/valută) la situaţia din ____ ____________ 20___
| |||||||||||||||||
Înregistrat în trezorerie | Contract (date iniţiale) | Cont bancar | Cont trezorerial al instituţiei bugetare | Codul proi- ectului | Furnizor | Cod valută | Suma în valută | Suma totală | Suma contract | Exe- cutat | Sold | ||||||
Nr. | Data | Nr. | Data | Cod fiscal | Cont bancar | Codul băncii | Denu- mirea | con- tracte | ordine de plată | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
TOTAL GENERAL | |||||||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FP-007
____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
REGISTRU privind executarea contractelor pe contul trezorerial şi ordinelor de plată la situaţia din ___ __________________ 20___
Autoritatea (ORG1) ___________________________
Instituţia bugetară ___________________________
| ||||||||||||||
Înregistrat la trezorerie | Contract (date iniţiale) | Cont trezo- rerial | Codul proi- ectului | Furnizor | Cod valută | Suma în valută | Suma contract | Ordinul de plată | ||||||
Nr. | Data | Nr. | Data | Cod fiscal | Cod IBAN | Denu- mirea | Nr. şi data | Data executării | Suma | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Total pe contract | ||||||||||||||
TOTAL GENERAL | ||||||||||||||
Executor ___________________________ |
[Forma FP-007 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Forma FP-008
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Registrul privind evidenţa modificărilor la contractul _______________ executat până la data _______________
| |||||||||||
Instituţia bugetară | _________________ (denumirea) | Furnizor | _________________ (denumirea) | ||||||||
Cod fiscal | _________________
| Cod fiscal | _________________ | ||||||||
Statutul contrac- tului | Data înregis- trării | Nr. si data docu- mentului | Cont trezo- rerial | Codul proi- ectului | Suma totală a contractului/ Modificările la contract | Suma contractului pe conturi trezoreriale | Modificările la contract | Suma executată pe contract | Sold neexe- cutat | Furnizor | |
Cont bancar | Codul băncii | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Total pe contract | |||||||||||
TOTAL GENERAL | |||||||||||
Executor _________________ |
Forma FP-009
____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
INFORMAŢIE privind evidenţa soldului de alocaţii conform contractelor la situaţia din ___ __________________ 20___
| ||||||||
Autoritatea (ORG1)
Instituţia bugetară (ORG2)
Cont trezorerial
Sursa
Proiectul
Programul
Subprogramul | ___________________
___________________
___________________
___________________
___________________
___________________
___________________ | |||||||
Denumirea | Nr. documentului | Data documentului | Data executării | Nr. modificărilor la plan | Cod fiscal | Suma anuală | Sold neexecutat | |
contract | ordin de plată | |||||||
1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Alocaţii aprobate: | ||||||||
Modificarea alocaţiilor: | ||||||||
........ | ||||||||
Total modificări: | ||||||||
Alocaţii precizate: | ||||||||
Contract: | ||||||||
........ | ||||||||
Total contracte: | ||||||||
Ordine de plată fără contract: | ||||||||
........ | ||||||||
Total ordine de plată fără contract: | ||||||||
Soldul disponibil pe alocaţii bugetare: (plan precizat – suma contracte – suma pe documente de plată fără contract) | ||||||||
Ordine de plată pe contract: | ||||||||
........ | ||||||||
Total executat pe contract | ||||||||
Ordine de plată pe contract: | ||||||||
........ | ||||||||
Total executat pe contract | ||||||||
Executor ___________________________ |
[Forma FP-009 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Forma FP-010
____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
INFORMAŢIE privind executarea plăţilor conform contractelor înregistrate în trezorerii la situaţia din ___ __________________ 20___
Buget _________________
| |||||||
Denumirea clasificaţiei economice | Contul trezorerial | Alocaţii precizate | Suma contractelor înregistrate | Executat fără contract | Executat pe contract | Soldul pe alocaţii | %% de executare în baza contractelor înregistrate |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
TOTAL K6 | |||||||
TOTAL K6 | |||||||
Executor ___________________________ |
[Forma FP-010 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Forma FP-011
| ||||||||||
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul) | Instituţia bugetară | _______________________ (denumirea şi codul) | ||||||||
Lista de furnizori la situaţia din ____ _____________ 20 ____
| ||||||||||
Furnizor | Suma totală | Suma de angajamente pe perioadă | Executat (finanţat) | Sold | ||||||
Cod fiscal | Denumirea | Fără contract | Contract | Fără contract | Contract | Fără contract | Contract | |||
1 | 2 | 3=4+5 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-6 | 9=5-7 | ||
Total general | ||||||||||
Executor _________________ |
Forma FP-012
Trezoreria _____________________ (denumirea şi codul)
Informaţie privind executarea pe codul fiscal (plătitor / furnizor) ______________ la situaţia din ____ _____________ 20 ____
| |||||||
Înregistrat la trezorerie | Contract (date iniţiale) | Executarea | |||||
Nr. | Data | Nr. | Data | Cont trezorerial | Suma | Executat (finanţat) | Sold |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Total general | |||||||
Executor _________________ |
Forma FP-013
____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Statut de documente ________________________________ (executate/neexecutate)
INFORMAŢIE privind achitarea datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizori la situaţia din ___ _________________ 20___
| |||||||
Plătitor | Furnizor | Suma documentelor de plată | |||||
denumirea instituţiei bugetare | cod fiscal | cont trezorerial | denumirea furnizorului | cod fiscal | codul băncii | executate | neexecutate |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Total general | |||||||
Executor ___________________________ |
[Forma FP-013 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Forma FP-014 ____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Instituţia bugetară __________________ (denumirea şi codul)
Soldurile alocaţiilor bugetare la situaţia din ___ __________ 20___
| |||||||||||||||||
Linia bugetară | Cont tre- zore- rial | Nr. Deci- ziei/ Hotă- rârii | Alo- caţii preci- zate pe an | Sold | Exe- cutat | Sold de alocaţii dispo- nibile | |||||||||||
S1S2 | ORG1 | ORG2 | F1F3 | P1P2 | P3 | S3S4 | S5S6 | Pro- iect | ORG2 omo- log | ECO | con- trac- te | or- dine de plată | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18=14- 15-16 -17 |
Total general | |||||||||||||||||
Executor__________________
|
[Forma FP-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FP-015
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Mijloace băneşti transmise de la Trezoreria de Stat la trezoreriile regionale pentru plăţile bugetului de stat la situaţia din ____ _____________ 20 ____
| ||||
Denumirea clasificaţiei economice | Codul clasificaţiei economice | Finanţat | Executat | Sold |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Total general | ||||
Executor _________________ |
Forma FP-016
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Registrul mijloacelor băneşti pe contul curent la situaţia din ____ _____________ 20 ____
| ||||||||
Instituţia bugetară | Cont curent | Cod | Sold pe contul curent | |||||
cod | denumirea | cod fiscal | Org1 | S1S2 | F1F3 | P3 (PI) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Total general | ||||||||
Executor _________________ |
Forma FP-017
Trezoreria Regională ________________________ (denumirea) Contul curent _______________________________
Raport privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare la situaţia din ______________20__
(lei sau mii lei) | ||||
Cod | Denumirea | ORG2 | Executat | |
Sold iniţial la data de ___ | ||||
Încasări/plăţi | ||||
Sold final la data de____ |
Trezoreria Regională | ||||
Şeful Trezoreriei Regionale |
______________ (semnătura) |
___________________ (numele, prenumele) | ||
Contabil şef |
______________ (semnătura) |
___________________ (numele, prenumele) | ||
Executor |
___________ (funcţia) |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
___________________ (telefon) |
Instituţia publică | ||||
Conducător |
_______________ (semnătura) |
____________________ (numele, prenumele) | ||
Contabil şef |
_______________ (semnătura) |
____________________ (numele, prenumele) |
[Forma FP-017 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
Forma FP-018
____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Registrul contractelor neînregistrate
| |||||||||
Prezentat la trezorerie | Contract (date iniţiale) | Menţiuni | |||||||
Nr/o. | Data | ORG2 | Nr. | Data | Operator economic | Clasificaţia economică | Suma | Data remiterii | Motivele neînregistrării contractului |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
TOTAL GENERAL |
[Forma FP-018 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Forma FP-018/1
Recipisă
| |||||||||||||
Codul ORG1 | ORG2 | Codul TR | |||||||||||
Denumirea instituţiei bugetare______________________________________________ Contractul de achiziţii nr._____________________________data__________________ Motivul neînregistrării_____________________________________________________ ______________________________________________________________________
| |||||||||||||
Executorul________________ |
______________ | data_____________________ | |||||||||||
(Nume, prenume) | (Semnătura) | ||||||||||||
___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ __
|
[Forma FP-018/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Forma FP-019
CERERE privind introducerea în SIGFP a datelor bancare ale furnizorilor Nerezidenţi
I. Date generale despre furnizor
| |||
*Cod de identificare (IDNO sau Cod fiscal) | Denumirea | Denumirea scurtă | |
II. Rechizitele bancare ale furnizorului
| |||
IBAN | BIC | Codul valutei | Denumirea băncii |
Ţara băncii | Oraşul băncii | Adresa băncii | |
III. Datele de contact ale furnizorului
| |||
Ţara | Oraş | Adresa | Telefon |
Autoritatea/instituţia bugetară: | /cod_______ / ___________________________________ (denumirea autorităţii/instituţiei bugetare)
| ||
Semnătura:
L.Ş.
Data: „___”_____________
| /cod_______ / ___________________________________
(NPP, funcţia) | ||
Trezoreria Regională (TR): | /cod_______ / ___________________________________
(denumirea TR)
| ||
Semnătura:
L.Ş.
Data: „___”_____________
| /cod_______ / ___________________________________
(NPP, funcţia)
| ||
* Notă: În cazul când lipseşte informaţia privind Codul de identificare (IDNO sau Codul fiscal), câmpul respectiv se completează cu codul IBAN (maximum 13 simboluri) sau contul bancar al agentului economic (maximum 13 simboluri).
|
[Forma FP-019 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Forma FP-023
| ||||
Data: | ||||
Ora: | ||||
Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale la situaţia din __________________
| ||||
Denumirea trezoreriilor | BIC-ul băncii | Contul bancar | Soldul | |
MDL | Valuta străina | |||
[Forma FP-023 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
Forma FD-018
Descifrare la documentul de plată nr._____ din "____" _____________ 20 ____
| ||||
Nr. d/o | Denumirea instituţiei | Cont trezorerial | Numărul de înregistrare al contractului | Suma, lei |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
TOTAL | ||||
Contabil-Şef _________________ |
Forma FD-020
Autorizaţia de efectuare a plăţilor nr.__________ valabilă de la__________ până la__________
| |||
Eliberată: |
| ||
Instituţiei bugetare | __________________________ (denumirea instituţiei bugetare şi codul)
|
| |
Codul fiscal
| __________________________ | ||
de către: | |||
Trezoreria
| __________________________ (denumirea) |
| |
Nr. d/o | Cont trezorerial | Suma, lei | |
1 | 2 | 3 | |
TOTAL
| |||
Conducător instituţia bugetară
| __________________________ | ||
L.Ş. | Contabil-şef instituţia bugetară
| __________________________ | |
Executor instituţia bugetară | __________________________ | ||
Menţiunea Trezoreriei:
Acceptat:
Executor _________________ |
Forma FD-021
Fişa contractului nr._______________________________ (nr. şi data de înregistrare în trezorerie)
I. DATE GENERALE
| ||||
Instituţia bugetară | Furnizorul/prestatorul de servicii | |||
Cod fiscal | Cod fiscal | |||
Codul IBAN | Cont bancar | |||
Codul băncii | ||||
Banca deserventă | Banca deserventă | |||
Numărul iniţial al contractului | Suma originală a contractului | |||
Data iniţială a contractului | Valuta contractului | |||
Valabilitatea contractului | Suma în MDL | |||
Nr. de înregistrare la AAP | Procentul avansului | |||
Data înregistrării la AAP | Suma avansului |
II. SPECIFICAŢIA CONTRACTULUI
| |||||
Nr. d/o | Descrierea produsului | Unităţi | Cantitatea | Preţ pe unitate | Suma |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Total: | |||||
Impozite reţinute: | |||||
Total sumă către furnizor/prestator de servicii: |
III. AMENDAMENTE LA CONTRACT
| ||||||
Data modificării | Subtipul contractului | Suma iniţială | Diferenţele | Suma finală | Valabil | |
de la | până la | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
IV. GRAFICUL PLĂŢILOR
| ||
Anul | Lunile | Suma |
Total sumă pe an: | ||
Alocaţii: | ||
Suma nealocată: | ||
TOTAL: |
V. PLĂŢILE
| |||||
Nr. d/o | Instituţia bugetară | Furnizor/prestator de servicii | Suma | ||
Codul IBAN | Contul trezorerial | Contul bancar | Codul băncii | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
TOTAL: |
Conducător | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Contabil şef | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Forma FD 026
| ||
______________________________ (denumirea trezoreriei şi codul) | ______________________________ (denumirea instituţiei bugetare) | |
Data ______________
CERERE despre necesarul de numerar pentru data______________
| ||
Codul clasificaţiei economice | Suma (mii lei) | |
1 | 2 | |
Total | ||
Conducător _________________
Contabil-şef _________________ |
Forma FD-026/1
| |
_________________________ (denumirea băncii comerciale) _________________________ (BIC-ul băncii comerciale) _________________________ (cont bancar) _________________________ (cont bancar) | |
CERERE consolidată despre necesarul de numerar din data_____________________ (data comenzii)
Trezoreria __________________
| |
Data | Suma |
1 | 2 |
Total | |
Şeful Trezoreriei regionale _________________
Executor _________________ |
[Forma FD-027 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]
[Forma FD-027 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
Forma FD-031
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Extras din contul bancar______ Codul băncii_________
din "____" _____________ 20 ____ data precedentă "____" _____________ 20 ____
| ||||||
Nr. d/o | Tip document | Codul băncii (filialei) corespondente | Numărul contului beneficiarului/plătitorului | Număr document | Suma în lei | |
debit | credit | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Sold iniţial | x | |||||
Total rulaj | ||||||
Sold final | x | |||||
Executor __________________________ (semnătura) |
Forma FD-032
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Extras din contul bancar _________ (în valută străină) Codul băncii _________
din "____" _____________ 20 ____ data precedentă "____" _____________ 20 ____
Curs oficial (cod valută): _______________
| ||||||||
Nr. d/o | Tip document | Codul băncii (filialei) corespondente | Numărul contului beneficiarului/plătitorului | Număr document | Suma în valută | Suma în lei | ||
debit | credit | debit | credit | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Sold iniţial | ||||||||
Total rulajul | ||||||||
Sold final | x | x | ||||||
Executor ___________________________ (semnătura) |
Forma FD-033
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Cont bancar ____________ Buget _________________
Extrasul Trezoreriei
din "____" _____________ 20 ____ data precedentă "____" _____________ 20 ____
| ||||||||||||
Nr. d/o | Tip document | Nr. document bancar | Cont corespondent bancar | Contul trezorerial | Suma în lei | Formula contabilă | Plătitor / Beneficiar | Destinaţia plăţii | ||||
debit | credit | debit | credit | denumirea | cod fiscal | codul băncii | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
I. Operaţiuni bancare | ||||||||||||
Sold iniţial | x | x | x | |||||||||
Rulaj pe operaţiuni bancare | x | x | ||||||||||
Sold final | x | x | x | |||||||||
II. Operaţiuni interne | ||||||||||||
Rulai pe operaţiuni interne | x | x | ||||||||||
Total rulaj la zi | x | x | ||||||||||
Contabil-Şef __________________________ (semnătura)
Executor_____________________________ (semnătura) |
Forma FD-034
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Cont bancar ____________ Buget _________________
Extrasul Trezoreriei (în valută străină)
din "____" _____________ 20 ____ data precedentă "____" _____________ 20 ____
Curs oficial (cod valută): _______________
| ||||||||||||||
Nr. d/o | Tip document | Nr. document bancar | Cont corespondent bancar | Contul trezorerial | Suma în valută | Suma în lei | Formula contabilă | Plătitor / Beneficiar | Destinaţia plăţii | |||||
debit | credit | debit | credit | debit | credit | denumirea | cod fiscal | codul băncii | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
I. Operaţiuni bancare | ||||||||||||||
Sold iniţial | x | x | x | x | ||||||||||
Rulaj pe operaţiuni bancare | x | x | ||||||||||||
Sold final | x | x | x | x | ||||||||||
I. Operaţiuni interne | ||||||||||||||
Rulaj pe operaţiuni interne | x | x | ||||||||||||
Total rulaj la zi | x | x | ||||||||||||
Contabil-Şef ___________________________ (semnătura)
Executor_______________________________ (semnătura) |
Forma FD-035
_____________________ (denumirea trezoreriei şi codul) _____________________ (denumirea instituţiei bugetare) _____________________ (denumirea bugetului şi codul)
Extras din contul curent din “____” ________________ 20___ data precedentă “____” ____________ 20__
| ||||||||
Executor primar de buget (ORG1) __________________ Grup principal (F1) ______________________________ Grup (F2) _____________________________________ Subgrup (F3) __________________________________ Activitate (P3) __________________________________ Executor secundar de buget (ORG2) ________________
|
___________________ ___________________ ___________________ ___________________ ___________________ ___________________ | |||||||
Tip document | Nr. document | Plătitor/Beneficiar | Suma | Cont trezorerial | Destinaţia plăţii | |||
IBAN | Cod fiscal | Denumirea | debit | credit | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Sold iniţial | x | |||||||
Total rulaj la zi | ||||||||
Sold mijloace băneşti | x | |||||||
Sold de finanţare de la buget | x | |||||||
Sold de alocaţii total | ||||||||
Sold de alocaţii (S3=3) | x | |||||||
Sold de alocaţii (S3=4) | x | |||||||
Executor ______________________ (semnătura)
Contabil-şef ___________________ (semnătura) |
[Forma FD-035 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
[Forma FD-035 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FD-036
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)______________________ (denumirea instituţiei bugetare)______________________ (denumirea bugetului şi codul)
Extras din contul curent (în valută străină) din "____ "________ 20_____ data precedentă "____" _____________ 20 ____
| ||||||||||||
Executor primar de buget (ORG1)______________ Grup principal (F1) _________________________ Grup (F2) ________________________________ Subgrup (F3) _____________________________ Activitate (P3) _____________________________ Executor secundar de buget (ORG2) ___________
|
_________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________
| |||||||||||
Curs oficial (cod valută): _______________
| ||||||||||||
Tip document | Nr. document | Plătitor / Beneficiar | Suma în valută | Suma în lei | Cont trezorerial | Destinaţia plăţii | ||||||
Cont corespondent | Cod fiscal | Codul băncii | debit | credit | debit | credit | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||
Sold iniţial | x | x | ||||||||||
Total rulaj la zi | ||||||||||||
Sold mijloace băneşti | x | x | ||||||||||
Executor ________________________ (semnătura) |
Forma FD-037
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul) ______________________ (denumirea instituţiei bugetare) ______________________ (denumirea bugetului şi codul)
Fişa executării contului curent_____ din ____ ____________ 20_____
Executor primar de buget (ORG1) __________________ Grup principal (F1) ______________________________ Grup (F2) ______________________________________ Subgrup (F3) ___________________________________ Activitate (P3_PI) _______________________________
| |||||||||||||||
Denumirea | Codurile | Plan pre- cizat pe an | Rezer- vat, inclu- siv blocat | Exe- cutat pe peri- oada de ges- tiune | Sold acce- sibil de alo- caţii | Cont tre- zore- rial | |||||||||
P1 | P2 | P3 | S3S4 | S5 | S6 | Pro- iect | ORG2 omo- log | Nr. actu- lui nor- mativ | Clasi- fica- ţia econo- mică | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15= 12-13 -14 | 16 |
I. Venituri, total | |||||||||||||||
Venituri generale, total | |||||||||||||||
....... | |||||||||||||||
Venituri colectate, total | |||||||||||||||
S4 name, total | |||||||||||||||
S5 name, total | |||||||||||||||
S6 name, total | |||||||||||||||
ECO | |||||||||||||||
....... | |||||||||||||||
II. Cheltuieli şi active nefinanciare | |||||||||||||||
Cheltuieli | |||||||||||||||
P1 name, total | |||||||||||||||
P2 name, total | |||||||||||||||
P3 name, total | |||||||||||||||
S3 name, total | |||||||||||||||
S4 name, total | |||||||||||||||
Proiect, total | |||||||||||||||
ECO | |||||||||||||||
....... | |||||||||||||||
Active nefinanciare | |||||||||||||||
....... | |||||||||||||||
III. Sold bugetar | |||||||||||||||
IV. Sursele de finanţare | |||||||||||||||
Active financiare | |||||||||||||||
....... | |||||||||||||||
Datorii | |||||||||||||||
....... | |||||||||||||||
V. Modificarea soldului de mijloace băneşti | 90 | ||||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||||||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93 | ||||||||||||||
Trezoreria regională:
Şef ________________________________ (semnătura)
Contabil-şef ________________________ (semnătura)
Executor ___________________________ (semnătura) | Instituţia bugetară:
Şef ________________________________ (semnătura)
Contabil-şef ________________________ (semnătura)
Executor ___________________________ (semnătura) |
[Forma FD-037 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FD-037(EB)
Trezoreria Regională ____________________________ (denumirea) Contul curent ___________________________________
Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie la situaţia din _________20__
(lei sau mii lei) | ||
Denumirea | Executat | |
Sold iniţial la data de _____ | ||
Încasări/plăţi | ||
Sold final la data de _____ |
Trezoreria Regională | ||||
Şeful Trezoreriei Regionale |
______________ (semnătura) |
___________________ (numele, prenumele) | ||
Contabil şef |
______________ (semnătura) |
___________________ (numele, prenumele) | ||
Executor |
___________ (funcţia) |
______________ (semnătura) |
______________ (numele, prenumele) |
___________________ (telefon) |
Instituţia publică | ||||
Conducător |
_______________ (semnătura) |
____________________ (numele, prenumele) | ||
Contabil şef |
_______________ (semnătura) |
____________________ (numele, prenumele) |
[Forma FD-037(EB) introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]
Forma FD-041
| |
Trezoreria Regională (TR): ____________________________________ (codul şi denumirea) | Numărul şi data primiri: nr.__________________________________ (se completează de TR) |
CERERE de deschidere a codurilor IBAN
ORG1: _________________________________________________________________________ (denumirea)
ORG1i: ________________________________________________________________________ (denumirea)
ORG2:_________________________________________________________________________ (denumirea)
| ||||||||||||||
Indicator |
LINIA BUGETARA (se completează de autoritatea/instituţia bugetară) |
RECHIZITE BANCARE (se completează de TR) | ||||||||||||
S1S2 | S3S4 | S5S6 | ORG1 | ORG2 | F1F3 | P1P2 | P3* | ECO (K6) | Proiect | BIC | TR | Cont bancar | Cod valutei | |
Resurse (colectate şi resurse din vânzarea activelor financiare) | n/a | n/a | ||||||||||||
Cheltuieli (realizarea activelor nefinanciare) | n/a | |||||||||||||
Notă: 1. P3 la „Resurse” se completează numai în cazul Proiectelor finanţate din surse externe şi S3S4 trebuie să fie 298, S5S6 se completează cu codul donatorului. 2. Autoritatea/instituţia bugetară completează tabelul cu numărul de linii necesare. 3. Celule marcate cu sur nu se completează. |
Conducătorul instituţiei | ____________________ (semnătură) | ______________________ (Nume, Prenume) |
L.Ş.
Contabil-şef |
____________________ (semnătură) |
______________________ (Nume, Prenume) |
Menţiunile Trezoreriei Regionale: Codurile IBAN create au fost prezentate pe hârtie/electronic (e-mail: ______________________________________)
| ||
Data: „_____” ____________________
| ||
Semnătura: | ____________________ (semnătură) | ______________________ (Nume, Prenume) |
[Forma FD-041 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
Forma FD-038
INFORMAŢIE privind transmiterea executării bugetului instituţiei bugetare în legătură cu resubordonarea/reorganizarea acesteia la data __________________ 20 ____
Temeiul __________________________ Instituţia bugetară__________________
| ||||||||||||||||
Nr. d/o | Denumirea instituţiilor | Codul trezoreriei | Linia bugetară precedentă | Denumirea instituţiilor | Codul trezoreriei | Linia bugetară actuală | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Semnăturile:
Executorii primari de buget ________________
Direcţia finanţelor de ramură a Ministerului Finanţelor ________________
Contabil-Şef (şef serviciu contabilitate) ________________ |
Forma FD-037AG
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Fişa executării_____________________________ (denumirea şi codul instituţiei bugetare) din "____ "________ 20_____
Executor primar de buget (ORG1) ___________________
| ||||||||||||||
Denumirea | Codurile | Plan precizat pe an | Rezervat, inclusiv blocat | Executat pe perioada de gestiune | Sold accesibil de alocaţii | |||||||||
F3 | P1 | P2 | P3 | S3 | S4 | S5 | S6 | Proiect | Clasi- ficaţia econo- mică | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
I. Venituri, total | ||||||||||||||
Venituri generale, total | ||||||||||||||
....... | ||||||||||||||
Venituri colectate, total | ||||||||||||||
S4 name, total | ||||||||||||||
S5 name, total | ||||||||||||||
S6 name, total | ||||||||||||||
ECO | ||||||||||||||
....... | ||||||||||||||
149800 Finanţare de la buget, total | ||||||||||||||
II. Cheltuieli şi active nefinanciare | ||||||||||||||
Cheltuieli | ||||||||||||||
P1 name, total | ||||||||||||||
P2 name, total | ||||||||||||||
P3 name, total | ||||||||||||||
S3 name, total | ||||||||||||||
S4 name, total | ||||||||||||||
Proiect, total | ||||||||||||||
ECO | ||||||||||||||
....... | ||||||||||||||
Active nefinanciare | ||||||||||||||
....... | ||||||||||||||
289800 Transmiterea soldului de mijloace băneşti la buget, total | ||||||||||||||
III. Sold bugetar | ||||||||||||||
IV. Sursele de finanţare | ||||||||||||||
Active financiare (41+42) | ||||||||||||||
....... | ||||||||||||||
Datorii | ||||||||||||||
V. Modificarea soldului de mijloace băneşti | 90 | |||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | |||||||||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | |||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93 | |||||||||||||
Contabil-Şef __________________________ (semnătura)
Conducător___________________________ (semnătura)
Executor_____________________________ (semnătura) |
Forma FE-009
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.__ din ____________
RAPORT privind executarea bugetului _____________ conform clasificaţiei economice la situaţia din ___ _____________ 20__
lei/ mii lei/ mil.lei | |||||||||
Cod | Denumirea | Aprobat | Precizat pe an | Executat anul curent | Executat faţă de precizat | Executat anul precedent | Executat anul curent faţă de executat anul precedent | ||
devieri (+/-) | în %% | devieri (+/-) | în %% | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | I. VENITURI | ||||||||
11 | Impozite şi taxe | ||||||||
111 | Impozite pe venit | ||||||||
1111 | Impozit pe venitul persoanelor fizice | ||||||||
111110 | Impozit pe venitul reţinut din salariu | ||||||||
111120 | Impozit pe venitul persoanelor fizice aferent declaraţiilor depuse | ||||||||
111130 | Impozit pe venitul aferent operaţiunilor de predare în posesie şi/sau folosinţă a proprietăţii imobiliare | ||||||||
............. | ............. | ||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||
2 | III. CHELTUIELI | ||||||||
21 | Cheltuieli de personal | ||||||||
211 | Remunerarea muncii | ||||||||
2111 | Remunerarea muncii angajaţilor conform statelor | ||||||||
211110 | Salariul de bază | ||||||||
211120 | Sporuri şi suplimente la salariul de bază | ||||||||
211130 | Ajutor material | ||||||||
211140 | Premieri | ||||||||
211150 | Majorări conform deciziilor autorităţilor locale abilitate | ||||||||
211190 | Alte plăţi băneşti achitate angajaţilor | ||||||||
............. | ............. | ||||||||
3 | IV. ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||
31 | Mijloace fixe | ||||||||
311 | Clădiri | ||||||||
3111 | Majorarea valorii clădirilor | ||||||||
311110 | Procurarea clădirilor | ||||||||
311120 | Reparaţii capitale ale clădirilor | ||||||||
............. | ............. | ||||||||
V. SOLD BUGETAR | |||||||||
VI. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||
VII. ACTIVE FINANCIARE | |||||||||
41 | Creanţe interne | ||||||||
413 | Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară | ||||||||
4131 | Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară | ||||||||
413110 | Procurarea valorilor mobiliare de stat pe piaţa primară | ||||||||
413120 | Vînzarea valorilor mobiliare de stat procurate pe piaţa primară | ||||||||
............. | ............. | ||||||||
5 | VIII. DATORII | ||||||||
51 | Datorii interne | ||||||||
513 | Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor | ||||||||
5131 | Valori mobiliare de stat emise pe piaţa primară | ||||||||
513110 | Vînzarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară | ||||||||
513120 | Răscumpărarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară | ||||||||
............. | ............. | ||||||||
90 | IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti | ||||||||
INFORMATIV: | |||||||||
91 | Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | ||||||||
92 | Corectarea soldului de mijloace băneşti | ||||||||
93 | Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei |
Semnături: | ||
Conducător
Contabil-şef
Executor
|
(semnătura) ____________ (semnătura) ____________ (semnătura) |
(numele şi prenumele) _______________ (numele şi prenumele) _______________ (numele şi prenumele) |
[Forma FE-009 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-010
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr. ____din ____________
RAPORT privind executarea bugetelor pe autorităţi publice la situaţia din ____ ______________ 20 ____
lei/mii lei/mil lei | |||||||||
Denumirea | Cod | Aprobat | Precizat pe an | Executat anul curent |
Executat faţă de precizat | Executat anul precedent | Executat anul curent faţă de anul precedent | ||
devieri (+/-) | în %% | devieri (+/-) | în %% | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
ORG1_1 | |||||||||
Cheltuieli recurente | (2+3)-319 | ||||||||
cheltuieli de personal | 21 | ||||||||
Investiţii capitale | 319 | ||||||||
Funcţia 1 | 7 | ||||||||
Resurse, total | 1+2 | ||||||||
Resurse generale | 1 | ||||||||
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare | 2 | ||||||||
Cheltuieli, total | 2+3 | ||||||||
Programul | 80 | ||||||||
Subprogramul 1 | 8004 | ||||||||
Subprogramul 2...n | 8005 | ||||||||
Funcţia 2 | 9 | ||||||||
Resurse, total | 1+2 | ||||||||
Resurse generale | 1 | ||||||||
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare | 2 | ||||||||
Cheltuieli, total | 2+3 | ||||||||
Programul | 80 | ||||||||
Subprogramul 1 | 8004 | ||||||||
Subprogramul 2...n | 8005 | ||||||||
ORG1_2 | |||||||||
Cheltuieli recurente | (2+3)-319 | ||||||||
cheltuieli de personal | 21 | ||||||||
Investiţii capitale | 319 | ||||||||
Funcţia 1 | 7 | ||||||||
Resurse, total | 1+2 | ||||||||
Resurse generale | 1 | ||||||||
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare | 2 | ||||||||
Cheltuieli, total | 2+3 | ||||||||
Programul | 80 | ||||||||
Subprogramul 1 | 8004 | ||||||||
Subprogramul 2...n | 8005 | ||||||||
Funcţia 2 | 9 | ||||||||
Resurse, total | 1+2 | ||||||||
Resurse generale | 1 | ||||||||
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare | 2 | ||||||||
Cheltuieli, total | 2+3 | ||||||||
Programul | 80 | ||||||||
Subprogramul 1 | 8004 | ||||||||
Subprogramul 2...n | 8005 |
Semnături: | ||
Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/
Conducătorul autorităţii publice |
___________________ (semnătura)
|
________________________ (numele, prenumele) |
Şeful Direcţiei generale Sinteză Bugetară/
Şeful Direcţiei economie şi finanţe |
___________________ (semnătura)
|
________________________ (numele, prenumele) |
Şeful
Direcţiei Trezoreria de Stat/ Contabil-Şef | ___________________ (semnătura)
|
________________________ (numele, prenumele) |
Executor | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele) |
Forma FE-011
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr. ____din ____________
RAPORT privind transferurile din bugetul_________ către alte bugete la situaţia din ____ ______________ 20 ____
lei/mii lei/mil.lei | ||||||||||||||||||||||||||
Denu- mirea (bu- getul bene- ficiar) | Cod | Aprobat | Precizat | Executat | Executat faţă de precizat | |||||||||||||||||||||
devieri (+/-) | în %% | |||||||||||||||||||||||||
Total | inclusiv: | Total | inclusiv: | Total | inclusiv: | Total | inclusiv: | Total | inclusiv: | |||||||||||||||||
trans- feruri pentru nive- larea posi- bilită- ţilor buge- tare ale APL |
trans- feruri cu des- tina- ţie spe- cială | inclusiv: | trans- feruri pentru nive- larea posi- bilită- ţilor buge- tare ale APL |
trans- feruri cu des- tina- ţie spe- cială | inclusiv: | trans- feruri pentru nive- larea posi- bilită- ţilor buge- tare ale APL | trans- feruri cu des- tina- ţie spe- cială | inclusiv: | trans- feruri pentru nive- larea posi- bilită- ţilor buge- tare ale APL | trans- feruri cu des- tinaţie spe- cială | inclusiv: | trans- feruri pentru nive- larea posi- bilită- ţilor buge- tare ale APL | trans- feruri cu des- tina- ţie spe- cială | inclusiv: | ||||||||||||
curen- te | capi- tale | cu- ren- te | ca- pi- ta- le | cu- ren- te | ca- pi- ta- le | cu- ren- te | ca- pi- ta- le | cu- ren- te | ca- pi- ta- le | |||||||||||||||||
1 | 2 | 3 = 4+5 | 4 | 5 = 6+7 | 6 | 7 | 8 = 9+10 | 9 | 10 = 11+12 | 11 | 12 | 13 = 14+15 | 14 | 15 = 16+17 | 16 | 17 | 18 = 19+20 | 19 | 20 = 21+22 | 21 | 22 | 23 = 24+25 | 24 | 25 = 26+27 | 26 | 27 |
Raportul bugetul de stat | ||||||||||||||||||||||||||
291130 | 291110 | 291120 | ||||||||||||||||||||||||
Raport bugetele locale de nivelul II | ||||||||||||||||||||||||||
293130 | 293111 | 293120 | ||||||||||||||||||||||||
293112 | ||||||||||||||||||||||||||
294110 | 294120 | |||||||||||||||||||||||||
294210 | 294220 | |||||||||||||||||||||||||
Raportul bugete locale nivelul I | ||||||||||||||||||||||||||
- | 293310 | 293320 | ||||||||||||||||||||||||
- | 294310 | 294320 | ||||||||||||||||||||||||
- | 294110 | 294120 | ||||||||||||||||||||||||
Semnături: | ||
Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/ Conducătorul autorităţii publice
| ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele,prenumele) |
Şeful Direcţiei generale Sinteză Bugetară/
Şeful Direcţiei economie şi finanţe
| ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Şeful
Direcţiei Trezoreria de Stat/ Contabil-Şef
| ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Executor | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Forma FE-012
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.___ din ____________
RAPORT privind structura bugetului _____________ conform clasificaţiei economice la situaţia din ___ ________ 20__
lei/ mii lei/ mil.lei | |||||||||||
Cod | Denumirea | Aprobat | Precizat | Executat anul curent | Executat anul precedent | Executat anul precedent -1 | |||||
SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | ||
1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 | I. VENITURI | ||||||||||
11 | Impozite şi taxe | ||||||||||
111 | Impozite pe venit | ||||||||||
1111 | Impozit pe venitul persoanelor fizice | ||||||||||
111110 | Impozit pe venitul reţinut din salariu | ||||||||||
111120 | Impozit pe venitul persoanelor fizice aferent declaraţiilor depuse | ||||||||||
111130 | Impozit pe venitul aferent operaţiunilor de predare în posesie şi/sau folosinţă a proprietăţii imobiliare | ||||||||||
............. | ............. | ||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||
2 | III. CHELTUIELI | ||||||||||
21 | Cheltuieli de personal | ||||||||||
211 | Remunerarea muncii | ||||||||||
2111 | Remunerarea muncii angajaţilor conform statelor | ||||||||||
211110 | Salariul de bază | ||||||||||
211120 | Sporuri şi suplimente la salariul de bază | ||||||||||
211130 | Ajutor material | ||||||||||
211140 | Premieri | ||||||||||
211150 | Majorări conform deciziilor autorităţilor locale abilitate | ||||||||||
211190 | Alte plăţi băneşti achitate angajaţilor | ||||||||||
............. | ............. | ||||||||||
3 | IV. ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||
31 | Mijloace fixe | ||||||||||
311 | Clădiri | ||||||||||
3111 | Majorarea valorii clădirilor | ||||||||||
311110 | Procurarea clădirilor | ||||||||||
311120 | Reparaţii capitale ale clădirilor | ||||||||||
............. | ............. | ||||||||||
V. SOLD BUGETAR | |||||||||||
VI. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||
VII. ACTIVE FINANCIARE | |||||||||||
41 | Creanţe interne | ||||||||||
413 | Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară | ||||||||||
4131 | Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară | ||||||||||
413110 | Procurarea valorilor mobiliare de stat pe piaţa primară | ||||||||||
413120 | Vânzarea valorilor mobiliare de stat procurate pe piaţa primară | ||||||||||
............. | ............. | ||||||||||
5 | VIII. DATORII | ||||||||||
51 | Datorii interne | ||||||||||
513 | Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor | ||||||||||
5131 | Valori mobiliare de stat emise pe piaţa primară | ||||||||||
513110 | Vânzarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară | ||||||||||
513120 | Răscumpărarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară | ||||||||||
............. | ............. | ||||||||||
90 | IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti | ||||||||||
INFORMATIV: | |||||||||||
91 | Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | ||||||||||
92 | Corectarea soldului de mijloace băneşti | ||||||||||
93 | Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | ||||||||||
Executor |
____________ (semnătura) |
_______________ (numele şi prenumele) |
[Forma FE-012 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-013
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.____din ____________
RAPORT privind cheltuielile bugetului_____________ conform clasificaţiei funcţionale la situaţia din ____ ______________ 20 ____
lei/mii lei/mil lei | |||||||||||
Denumirea | Cod F1-F3 | Aprobat | Precizat pe an | Executat anul curent | Executat anul precedent | Executat anul precedent - 1 | |||||
SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | SUMA | %% din total | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Semnături: | ||
Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/ Conducătorul autorităţii publice |
___________________ (semnătura)
|
________________________ (numele, prenumele) |
Şeful
Direcţiei Trezoreria de Stat/ Contabil-Şef | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele)
|
Şeful Direcţiei rapoarte | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele)
|
Executor | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele) |
Forma FE-014
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor nr.___din ___________
RAPORT privind sinteza proiectelor finanţate din surse externe, incluse în bugetul ______________________ la situaţia din ___ ___________ 20____
| |||||||||||||
Denumirea | Cod | Apro- bat | Pre- cizat pe an | Exe- cutat anul cu- rent | Executat faţă de precizat | Exe- cutat anul pre- ce- dent | Executat anul curent faţă de anul precedent | ||||||
Auto- rita- tea ORG 1 | Fun- cţia F1-F3 | Sub- pro- gram P1-P2 | Pro- iec- tul P3 | ECO K1-K6 | de- vieri (+/-) | în %% | de- vieri (+/-) | în %% | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
TOTAL | |||||||||||||
I. VENITURI | |||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||
III. CHELTUIELI | |||||||||||||
IV. ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||
V. SOLD BUGETAR | |||||||||||||
VI. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||||
VII. ACTIVE FINANCIARE | |||||||||||||
VIII. DATORII | |||||||||||||
VI. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||||
IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti | |||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei (91) | |||||||||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti (92) | |||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei (93) | |||||||||||||
ORG1 name | |||||||||||||
F1 name | |||||||||||||
F2 name | |||||||||||||
F3 name | |||||||||||||
P1 name | |||||||||||||
P2 name | |||||||||||||
P3 name | |||||||||||||
VENITURI | |||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||
CHELTUIELI | |||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||||||||
SOLD BUGETAR | |||||||||||||
SURSE DE FINANŢARE | |||||||||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | |||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||||||||
DATORII | |||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | |||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | |||||||||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | |||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | |||||||||||||
…….. | |||||||||||||
Executor |
____________ (semnătura) |
_______________ (numele şi prenumele)
|
[Anexa FE-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Forma FE-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Forma FE-015
Aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.____din ____________
RAPORT privind executarea investiţiilor capitale de la bugetul____________ pe autorităţi publice şi proiecte la situaţia din ____ ______________ 20 ____
lei/mii lei/mil lei | ||||||||||||
Denumirea | Cod | Aprobat | Precizat pe an | Executat anul curent |
Executat faţă de precizat | Executat anul precedent | Executat anul curent faţă de anul precedent | |||||
ORG1 | F1-F3 | P1-P2 | Proiectul | devieri (+/-) | în %% | devieri (+/-) | în %% | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
ORG1 name | ||||||||||||
F1 name | ||||||||||||
F2 name | ||||||||||||
F3 name | ||||||||||||
P1 name | ||||||||||||
P2 name | ||||||||||||
PRJ name |
Semnături: | ||
Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/ Conducătorul autorităţii publice |
___________________ (semnătura)
|
________________________ (numele, prenumele) |
Şeful
Direcţiei Trezoreria de Stat/ Contabil-Şef | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele)
|
Şeful Direcţiei rapoarte | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele)
|
Şeful Direcţiei de ramură | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele)
|
Executor | ___________________ (semnătura) |
________________________ (numele, prenumele) |
Forma FE-017
SINTEZA RAPOARTELOR privind executarea bugetului_______ în afara sistemului trezorerial la situaţia din ___ __________ 20__
Nivelul de Buget ____________________ (denumirea şi codul S1-S2)
lei/ mii lei/ mil.lei | |||||||
Denumirea | ORG1 | F1-F3 | ORG2 | P3 | ECO K1-K6 | Cod rând | Executat |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42+44) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
ORG1 Name | ORG1 code | ||||||
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
F1 name | ORG1 code | F1 code | |||||
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
F2 name | ORG1 code | F1+F2 code | |||||
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
F3 name | ORG1 code | F1+F2+F3 code | |||||
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
ORG2 name | ORG1 code | F1+F2+F3 code | ORG2 | ||||
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
P3 name | ORG1 code | F1+F2+F3 code | ORG2 | P3 | |||
VENITURI | 10 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | 20=30+40 | ||||||
CHELTUIELI | 30 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | 40 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
SOLD BUGETAR | 50=10-20 | ||||||
SURSE DE FINANŢARE | 60=70+80+90 | ||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42) | 70 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
DATORII | 80 | ||||||
ECO2 name | ECO K2 | ||||||
ECO3 name | ECO K3 | ||||||
ECO4 name | ECO K4 | ||||||
ECO5 name | ECO K5 | ||||||
ECO6 name | ECO K6 | ||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | 90=91+92-93 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | 91 | ||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | 92 | ||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | 93=50+70 +80+91+92 | ||||||
Executor |
____________ (semnătura) |
_______________ (numele şi prenumele)
|
[Forma FE-017 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-018
SINTEZA executării bugetului ______________________ pe anul 20____ (pe luni)
Nivelul de Buget _____________________ (denumirea şi codul S1-S2)
(mii lei)
| ||||||||||||||||||||||||||
Denumirea | cod | perioada | ||||||||||||||||||||||||
F1-F3 | ORG1 | ECO K1-K6 | ia- nua- rie | fe- bru- arie | cu- mu- lativ la 28.02. __ | mar- tie | cu- mu- lativ la 31.03. __ | apri- lie | cu- mu- lativ la 30.04. __ | mai | cu- mu- lativ la 31.05. __ | iu- nie | cu- mu- lativ la 30.06. __ | iu- lie | cu- mu- lativ la 31.07. __ | au- gust | cu- mu- lativ la 31.08. __ | sep- tem- brie | cu- mu- lativ la 30.09. __ | oc- tom- brie | cu- mu- lativ la 31.10. __ | no- iem- brie | cu- mu- lativ la 30.11. __ | de- cem- brie | cu- mu- lativ la 31.12. __ | |
1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
VENITURI | ||||||||||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||||||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||||||||||||||||||
CHELTUIELI | ||||||||||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||||||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||||||||||
SOLD BUGETAR | ||||||||||||||||||||||||||
SURSE DE FINANŢARE | ||||||||||||||||||||||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42+44) | ||||||||||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||||||||||
DATORII | ||||||||||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||||||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | ||||||||||||||||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | ||||||||||||||||||||||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | ||||||||||||||||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | ||||||||||||||||||||||||||
F1 name | F1 code | |||||||||||||||||||||||||
F2 name | F1+F2 code | |||||||||||||||||||||||||
F3 name | F1+F2 +F3 code | |||||||||||||||||||||||||
ORG1 Name | F1+F2 +F3 code | Org1 | ||||||||||||||||||||||||
Executor |
____________ (semnătura) |
________________________ (numele şi prenumele)
|
[Forma FE-018 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-019
SINTEZA executării bugetului ______________________ pe anul 20____ (pe trimestre) Nivelul de Buget ____________________ (denumirea şi codul S1-S2)
(mii lei) | ||||||||||||||||||
Denumirea | cod | Total pe an | Trimestrul I | Trimestrul II | Trimestrul III | Trimestrul IV | ||||||||||||
F1-F3 | ORG1 | ECO K1-K6 | Pre- ci- zat | Exe- cu- tat | % | Exe- cu- tat | %% | Exe- cu- tat | %% | Exe- cu- tat | %% | Exe- cu- tat | %% | |||||
din suma anuală execu- tată | din planul anual pre- cizat | din suma anuală execu- tată | din planul anual pre- cizat | din suma anuală execu- tată | din planul anual pre- cizat | din suma anuală execu- tată | din planul anual pre- cizat | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
VENITURI | ||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||||||||||
CHELTUIELI | ||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||
SOLD BUGETAR | ||||||||||||||||||
SURSE DE FINANŢARE | ||||||||||||||||||
ACTIVE FINANCIARE (41+42+44) | ||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||
DATORII | ||||||||||||||||||
ECO2 name | ECO K2 | |||||||||||||||||
ECO3 name | ECO K3 | |||||||||||||||||
ECO4 name | ECO K4 | |||||||||||||||||
ECO5 name | ECO K5 | |||||||||||||||||
ECO6 name | ECO K6 | |||||||||||||||||
MODIFICAREA SOLDULUI | ||||||||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | ||||||||||||||||||
Corectarea soldului de mijloace băneşti | ||||||||||||||||||
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | ||||||||||||||||||
F1 name | F1 code | |||||||||||||||||
F2 name | F1+F2 code | |||||||||||||||||
F3 name | F1+F2+F3 code | |||||||||||||||||
ORG1 Name | F1+F2+F3 code | Org1 | ||||||||||||||||
Executor |
__________________ (semnătura) |
_________________________ (numele şi prenumele)
|
[Forma FE-019 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-020
Sinteza executării bugetului ______________________ pe anul 20____ (ponderea în suma totală)
Nivelul de Buget _______________________ (denumirea şi codul S1-S2)
| |||||||||||
Denumirea | Cod | Aprobat | Ponderea (%%) | Precizat | Ponderea (%%) | Executat | Ponderea (%%) | ||||
F1-F3 | ECO K1-K6 | în suma totala (%%) | în grup (%%) | în suma totala (%%) | în grup (%%) | în suma totala (%%) | în grup (%%) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
VENITURI | |||||||||||
ECO2 name | |||||||||||
ECO3 name | |||||||||||
ECO4 name | |||||||||||
ECO5 name | |||||||||||
ECO6 name | |||||||||||
CHELTUIELI | |||||||||||
ECO2 name | |||||||||||
ECO3 name | |||||||||||
ECO4 name | |||||||||||
ECO5 name | |||||||||||
ECO6 name | |||||||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||
ECO2 name | |||||||||||
ECO3 name | |||||||||||
ECO4 name | |||||||||||
ECO5 name | |||||||||||
ECO6 name | |||||||||||
ACTIVE FINANCIARE | |||||||||||
ECO2 name | |||||||||||
ECO3 name | |||||||||||
ECO4 name | |||||||||||
ECO5 name | |||||||||||
ECO6 name | |||||||||||
DATORII | |||||||||||
ECO2 name | |||||||||||
ECO3 name | |||||||||||
ECO4 name | |||||||||||
ECO5 name | |||||||||||
ECO6 name | |||||||||||
F1 name | F1 code | ||||||||||
F2 name | F1+F2 code | ||||||||||
F3 name | F1+F2+F3 code | ||||||||||
Semnături: | ||
Şeful Direcţiei rapoarte | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Şeful Secţiei rapoarte a bugetului de stat | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Şeful Secţiei rapoarte a bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Executor | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Forma FE-021
Sinteza executării bugetului ______________________ pe anul 20____ (ponderea din PIB)
Nivelul de Buget _______________________ (denumirea şi codul S1-S2)
PIB =xxxx
| ||||||||
Denumirea | Cod | Aprobat | Ponderea în PIB (%%) | Precizat | Ponderea în PIB (%%) | Executat | Ponderea în PIB (%%) | |
F1-F3 | ECO K1-K6 | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
VENITURI | ||||||||
ECO2 name | ||||||||
ECO3 name | ||||||||
ECO4 name | ||||||||
ECO5 name | ||||||||
ECO6 name | ||||||||
CHELTUIELI | ||||||||
ECO2 name | ||||||||
ECO3 name | ||||||||
ECO4 name | ||||||||
ECO5 name | ||||||||
ECO6 name | ||||||||
ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||
ECO2 name | ||||||||
ECO3 name | ||||||||
ECO4 name | ||||||||
ECO5 name | ||||||||
ECO6 name | ||||||||
ACTIVE FINANCIARE | ||||||||
ECO2 name | ||||||||
ECO3 name | ||||||||
ECO4 name | ||||||||
ECO5 name | ||||||||
ECO6 name | ||||||||
DATORII | ||||||||
ECO2 name | ||||||||
ECO3 name | ||||||||
ECO4 name | ||||||||
ECO5 name | ||||||||
ECO6 name | ||||||||
F1 name | F1 code | |||||||
F2 name | F1+F2 code | |||||||
F3 name | F1+F2+F3 code | |||||||
Semnături: | ||
Şeful Direcţiei rapoarte | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Şeful Secţiei rapoarte a bugetului de stat | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Şeful Secţiei rapoarte a bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Executor | ___________________ (semnătura) | ________________________ (numele, prenumele) |
Forma FE-022 Trezoreria _______________________________________________(denumirea) BILANŢUL CONTABIL la situaţia din __________20__
(lei) | |||||
Grup de conturi | Denumirea conturilor de bilanţ | Nr. rândului | SOLDUL | ||
La începutul anului | La sfârşitul anului | ||||
Până la operaţi- unile de în- chidere a anului | După opera- ţiunile de în- chidere a anului | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
ACTIV | |||||
2 | CHELTUIELI | 1 | x | x | x |
21 | CHELTUIELI DE PERSONAL | 1.1 | X | X | X |
211 | Remunerarea muncii | 1.1.1 | x | x | |
212 | Contribuţii si prime de asigurări obligatorii | 1.1.2 | x | x | |
TOTAL CHELTUIELI DE PERSONAL 1.1.999=(1.1.1+1.1.2) | 1.1.999 | x | 0.00 | x | |
22 | BUNURI ŞI SERVICII | 1.2 | X | X | X |
222 | Servicii | 1.2.1 | x | x | |
TOTAL BUNURI ŞI SERVICII (1.2.999=1.2.1) | 1.2.999 | x | 0.00 | x | |
24 | DOBÂNZI | 1.3 | X | X | X |
241 | Dobânzi şi alte plăţi achitate la datoria externă | 1.3.1 | x | x | |
242 | Dobânzi achitate la datoria internă | 1.3.2 | x | x | |
243 | Dobânzi şi alte plăţi achitate pentru împrumuturile interne şi împrumuturile recreditate în cadrul sistemului bugetar | 1.3.3 | x | x | |
TOTAL DOBÂNZI (1.3.999=1.3.1+1.3.2+1.3.3) | 1.3.999 | x | 0.00 | x | |
25 | SUBVENŢII | 1.4 | X | X | X |
251 | Subvenţii acordate întreprinderilor de stat şi municipale | 1.4.1 | x | x | |
252 | Subvenţii acordate întreprinderilor private | 1.4.2 | x | x | |
253 | Subvenţii acordate organizaţiilor necomerciale | 1.4.3 | x | x | |
254 | Subvenţii acordate autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune | 1.4.4 | x | x | |
TOTAL SUBVENŢII (1.4.999=1.4.1+1.4.2+1.4.3+1.4.4) | 1.4.999 | x | 0.00 | x | |
26 | GRANTURI ACORDATE | 1.5 | X | X | X |
261 | Granturi acordate guvernelor altor state | 1.5.1 | x | x | |
262 | Granturi acordate organizaţiilor internaţionale | 1.5.2 | x | x | |
263 | Granturi acordate beneficiarilor în interiorul ţării | 1.5.3 | x | x | |
TOTAL GRANTURI ACORDATE (1.5.999=1.5.1+1.5.2+1.5.3) | 1.5.999 | x | 0.00 | x | |
27 | PRESTAŢII SOCIALE | 1.6 | X | X | X |
271 | Prestaţii de asigurări sociale | 1.6.1 | x | x | |
272 | Prestaţii de asistenţă socială | 1.6.2 | x | x | |
273 | Prestaţii sociale ale angajatorilor | 1.6.3 | x | x | |
TOTAL PRESTAŢII SOCIALE (1.6.999=1.6.1+1.6.2+1.6.3) | 1.6.999 | x | 0.00 | x | |
28 | ALTE CHELTUIELI | 1.7 | X | X | X |
281 | Alte cheltuieli curente | 1.7.1 | x | x | |
282 | Alte cheltuieli capitale | 1.7.2 | x | x | |
TOTAL ALTE CHELTUIELI (1.7.999=1.7.1+1.7.2) | 1.7.999 | x | 0.00 | x | |
29 | TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL | 1.8 | X | X | X |
291 | Transferuri acordate între bugetul de stat şi bugetele locale | 1.8.1 | x | x | |
292 | Transferuri acordate în cadrul Bugetului Consolidat Central | 1.8.2 | x | x | |
293 | Transferuri acordate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 1.8.3 | x | x | |
294 | Transferuri acordate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 1.8.4 | x | x | |
TOTAL TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (1.8.999=1.8.1+1.8.2+1.8.3+1.8.4) | 1.8.999 | x | 0.00 | x | |
TOTAL CHELTUIELI (2=1..1.999+1.2.999+1.3.999+1.4.999+1.5.999+1.6.999+1.7.999+1.8.999) | 2 | X | 0.00 | X | |
3 | ACTIVE NEFINANCIARE | 3 | X | X | X |
31 | MIJLOACE FIXE | 3.1 | X | X | X |
311 | Clădiri | 3.1.1 | x | x | |
312 | Construcţii speciale | 3.1.2 | x | x | |
313 | Instalaţii de transmisie | 3.1.3 | x | x | |
314 | Maşini şi utilaje | 3.1.4 | x | x | |
315 | Mijloace de transport | 3.1.5 | x | x | |
316 | Unelte şi scule, inventar de producere şi gospodăresc | 3.1.6 | x | x | |
317 | Active nemateriale | 3.1.7 | x | x | |
318 | Alte mijloace fixe | 3.1.8 | x | x | |
319 | Investiţii capitale în active în curs de execuţie | 3.1.9 | x | x | |
TOTAL MIJLOACE FIXE (3.1.999=3.1.1+3.1.2+3.1.3+3.1.4+3.1.5+3.1.6+3.1.7+3.1.8+3.1.9) | 3.1.999 | x | 0.00 | x | |
32 | REZERVE MATERIALE ALE STATULUI | 3.2 | X | X | X |
321 | Rezervele materiale de stat | 3.2.1 | x | x | |
322 | Rezerve de mobilizare | 3.2.2 | x | x | |
323 | Alte rezerve materiale | 3.2.3 | x | x | |
TOTAL REZERVE MATERIALE ALE STATULUI (3.2.999=3.2.1+3.2.2+3.2.3) | 3.2.999 | x | 0.00 | x | |
33 | STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE | 3.3 | X | X | X |
331 | Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi | 3.3.1 | x | x | |
332 | Piese de schimb | 3.3.2 | x | x | |
333 | Produse alimentare | 3.3.3 | x | x | |
334 | Medicamente şi materiale sanitare | 3.3.4 | x | x | |
335 | Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri | 3.3.5 | x | x | |
336 | Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de birou | 3.3.6 | x | x | |
337 | Materiale de construcţie | 3.3.7 | x | x | |
338 | Accesorii de pat, îmbrăcăminte, încălţăminte | 3.3.8 | x | x | |
339 | Alte materiale | 3.3.9 | x | x | |
TOTAL STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE (3.3.999=3.3.1+3.3.2+3.3.3+3.3.4+3.3.5+3.3.6+3.3.7+3.3.8+3.3.9) | 3.3.999 | x | 0.00 | x | |
34 | PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT | 3.4 | X | X | X |
341 | Producţie în curs de execuţie | 3.4.1 | x | x | |
342 | Animale tinere şi la îngrăşat | 3.4.2 | x | x | |
343 | Produse finite ale unităţilor de producţie | 3.4.3 | x | x | |
344 | Producţie finită a gospodăriilor agricole auxiliare | 3.4.4 | x | x | |
345 | Produse semifabricate | 3.4.5 | x | x | |
TOTAL PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT (3.4=3.4.1+3.4.2+3.4.3+3.4.4+3.4.5) | 3.4.999 | x | 0.00 | x | |
35 | MĂRFURI | 3.5 | X | X | X |
351 | Mărfuri | 3.5.1 | x | x | |
TOTAL MĂRFURI (3.5.999=3.5.1) | 3.5.999 | x | 0.00 | x | |
36 | VALORI | 3.6 | X | X | X |
361 | Metale şi pietre preţioase | 3.6.1 | x | x | |
362 | Articole de juvaerie | 3.6.2 | x | x | |
363 | Activele moştenirii culturale | 3.6.3 | x | x | |
364 | Alte valori | 3.6.4 | x | x | |
TOTAL VALORI (3.6.999=3.6.1+3.6.2+3.6.3+3.6.4) | 3.6.999 | x | 0.00 | x | |
37 | ACTIVE NEPRODUCTIVE (2.7=2.7.1+2.7.2) | 3.7 | X | X | X |
371 | Terenuri | 3.7.1 | x | x | |
372 | Resurse naturale | 3.7.2 | x | x | |
TOTAL ACTIVE NEPRODUCTIVE (3.7.999=3.7.1+3.7.2) | 3.7.999 | x | 0.00 | x | |
TOTAL ACTIVE NEFINANCIARE (4=3.1.999+3.2.999+3.3.999+3.4.999+3.5.999+3.6.999+3.7.999) | 4 | X | 0.00 | X | |
4 | ACTIVE FINANCIARE | 5 | X | X | X |
41 | CREANŢE INTERNE | 5.1 | x | x | x |
413 | Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară | 5.1.1 | x | x | |
414 | Garanţii interne | 5.1.2 | x | x | |
415 | Acţiuni şi alte forme de participare în capital în interiorul ţării | 5.1.3 | x | x | |
418 | Alte creanţe interne ale bugetului | 5.1.4 | x | x | |
TOTAL CREANŢE INTERNE (5.1.999=5.1.1+5.1.2+5.1.3+5.1.4+5.1.5) | 5.1.999 | x | 0.00 | x | |
42 | DIFERENŢA DE CURS VALUTAR | 5.2 | x | x | x |
421 | Diferenţa de curs pozitivă | 5.2.1 | x | x | |
422 | Diferenţa de curs negativă | 5.2.2 | x | x | |
TOTAL DIFERENŢA DE CURS VALUTAR (5.2.999=5.2.1+5.2.2) | 5.2.999 | x | 0.00 | x | |
43 | MIJLOACE BĂNEŞTI | 5.3 | X | X | X |
431 | Conturi curente în sistemul trezorerial | 5.3.1 | |||
432 | Conturi curente în afara sistemului trezorerial | 5.3.2 | |||
TOTAL MIJLOACE BĂNEŞTI (5.3.999=5.3.1+5.3.2) | 5.3.999 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
44 | CREDITE INTERNE ÎNTRE BUGETE | 5.4 | x | x | x |
441 | Credite între bugetul de stat şi bugetele locale | 5.4.1 | x | x | |
442 | Credite în cadrul Bugetului Consolidat Central | 5.4.2 | x | x | |
443 | Credite între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 5.4.3 | x | x | |
444 | Credite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 5.4.4 | x | x | |
TOTAL CREDITE INTERNE ÎNTRE BUGETE (5.4.999=5.4.1+5.4.2+5.4.3+5.4.4) | 5.4.999 | x | 0.00 | x | |
45 | CREDITE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE | 5.5 | x | x | x |
451 | Credite instituţiilor nefinanciare | 5.5.1 | x | x | |
452 | Credite instituţiilor financiare | 5.5.2 | x | x | |
TOTAL CREDITE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (5.5.999=5.5.1+5.5.2) | 5.5.999 | x | 0.00 | x | |
46 | ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE | 5.6 | x | x | x |
461 | Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale | 5.6.1 | x | x | |
463 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 5.6.2 | x | x | |
464 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 5.6.3 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (5.6.999=5.6.1+5.6.2+5.6.3) | 5.6.999 | x | 0.00 | x | |
47 | ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE | 5.7 | x | x | x |
471 | Împrumuturi recreditate instituţiilor nefinanciare | 5.7.1 | x | x | |
472 | Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare | 5.7.2 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (5.7.999=5.7.1+5.7.2) | 5.7.999 | x | 0.00 | x | |
48 | CREANŢE EXTERNE | 5.8 | x | X | x |
483 | Valori mobiliare procurate pe piaţa externă | 5.8.1 | x | x | |
484 | Garanţii externe | 5.8.2 | x | x | |
485 | Acţiuni şi alte forme de participare în capital peste hotare | 5.8.3 | x | x | |
488 | Alte creanţe externe ale bugetului | 5.8.4 | x | x | |
TOTAL CREANŢE EXTERNE (5.8,999=5.8.1+5.8.2+5.8.3+5.8.4) | 5.8.999 | x | 0.00 | x | |
TOTAL ACTIVE FINANCIARE (6=5.1.999+5.2.999+5.3.99+5.4.999+5.5.999+5.6.999+ +5.7.999+5.8.999) | 6 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
TOTAL ACTIV (7=2+4+6) | 7 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
PASIV | |||||
1 | VENITURI | 8 | X | X | X |
11 | IMPOZITE ŞI TAXE | 8.1 | X | X | X |
111 | Impozite pe venit | 8.1.1 | x | x | |
113 | Impozite pe proprietate | 8.1.2 | x | x | |
114 | Impozite şi taxe pe mărfuri şi servicii | 8.1.3 | x | x | |
115 | Taxa asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe | 8.1.4 | x | x | |
TOTAL IMPOZITE ŞI TAXE (8.1.999=8.1.1+8.1.2+8.1.3+8.1.4) | 8.1.999 | x | 0.00 | x | |
12 | CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII | 8.2 | X | X | X |
121 | Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii | 8.2.1 | x | x | |
122 | Prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală | 8.2.2 | x | x | |
TOTAL CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII (8.2.999=8.2.1+8.2.2) | 8.2.999 | x | 0.00 | x | |
13 | GRANTURI PRIMITE | 8.3 | X | X | X |
131 | Granturi primite da la guvernele altor state | 8.3.1 | x | x | |
132 | Granturi primite de la organizaţiile internaţionale | 8.3.2 | x | x | |
TOTAL GRANTURI PRIMITE (8.3.999=8.3.1+8.3.2) | 8.3.999 | x | 0.00 | x | |
14 | ALTE VENITURI | 8.4 | X | X | X |
141 | Venituri din proprietate | 8.4.1 | x | x | |
142 | Venituri din vânzarea mărfurilor şi serviciilor | 8.4.2 | x | x | |
143 | Amenzi şi sancţiuni | 8.4.3 | x | x | |
144 | Donaţii voluntare | 8.4.4 | x | x | |
145 | Alte venituri şi venituri neidentificate | 8.4.5 | x | x | |
149 | Alte venituri şi finanţări | 8.4.6 | x | x | |
TOTAL ALTE VENITURI (8.4.999=8.4.1+8.4.2+8.4.3+8.4.4+8.4.5+8.4.6) | 8.4.999 | x | 0.00 | x | |
19 | TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL | 8.5 | X | X | X |
191 | Transferuri primite între bugetul de stat şi bugetele locale | 8.5.1 | x | x | |
192 | Transferuri primite în cadrul bugetului consolidat central | 8.5.2 | x | x | |
193 | Transferuri primite intre bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 8.5.3 | x | x | |
194 | Transferuri primite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 8.5.4 | x | x | |
TOTAL TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (8.5.999=8.5.1+8.5.2+8.5.3+8.5.4) | 8.5.999 | x | x | ||
TOTAL VENITURI (9=8.1.999+8.2.999+8.3.999+8.4.999+8.5.999) | 9 | X | 0.00 | X | |
5 | DATORII | 10 | X | X | X |
51 | DATORII INTERNE | 10.1 | X | X | X |
513 | Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor | 10.1.1 | x | x | |
514 | Garanţii interne | 10.1.2 | x | x | |
515 | Valori mobiliare emise de autorităţile publice locale | 10.1.3 | |||
518 | Alte datorii interne ale bugetului | 10.1.4 | x | x | |
TOTAL DATORII INTERNE (10.1.999=10.1.1+10.1.2+10.1.3+10.1.4) | 10.1.999 | x | 0.00 | x | |
54 | ÎMPRUMUTURI INTERNE ÎNTRE BUGETE | 10.2 | X | X | X |
541 | Împrumuturi între bugetul de stat şi bugetele locale | 10.2.1 | x | x | |
542 | Împrumuturi în cadrul Bugetului Consolidat Central | 10.2.2 | x | x | |
543 | Împrumuturi între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 10.2.3 | x | x | |
544 | Împrumuturi între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 10.2.4 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.2.999=10.2.1+10.2.2+10.2.3+10.2.4) | 10.2.999 | x | 0.00 | x | |
55 | ÎMPRUMUTURI INTERNE DE LA INSTITUŢIILE NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE | 10.3 | X | X | X |
551 | Împrumuturi interne de la instituţiile nefinanciare | 10.3.1 | x | x | |
552 | Împrumuturi interne de la instituţiile financiare | 10.3.2 | x | x | |
553 | Împrumuturi de la Banca Naţională a Moldovei cu garanţia valorilor mobiliare de stat | 10.3.3 | x | x | |
554 | Alte împrumuturi | 10.3.4 | x | x | |
555 | Împrumuturi din disponibilul mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor | 10.3.5 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI INTERNE DE LA INSTITUŢIILE NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.3.999=10.3.1+10.3.2.+10.3.3+10.3.4+10.3.5) | 10.3.999 | x | 0.00 | x | |
56 | ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE | 10.4 | X | X | X |
561 | Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale | 10.4.1 | x | x | |
563 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 10.4.2 | x | x | |
564 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 10.4.3 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.4.999=10.4.1+10.4.2.+10.4.3) | 10.4.999 | x | 0.00 | x | |
57 | ÎMPRUMUTURI INTERNE RECREDITATE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE | 10.5 | X | X | X |
571 | Împrumuturi interne recreditate instituţiilor nefinanciare | 10.5.1 | x | x | |
572 | Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare | 10.5.2 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI INTERNE RECREDITATE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.5.999=10.5.1+10.5.2) | 10.5.999 | x | 0.00 | x | |
58 | DATORII EXTERNE | 10.6 | X | X | X |
583 | Valori mobiliare de stat emise pe piaţa externă | 10.6.1 | x | x | |
584 | Garanţii externe | 10.6.2 | x | x | |
588 | Alte datorii externe ale bugetului | 10.6.3 | x | x | |
TOTAL DATORII EXTERNE (10.6.999=10.6.1+10.6.2.+10.6.3) | 10.6.999 | x | 0.00 | x | |
59 | ÎMPRUMUTURI EXTERNE | 10.7 | X | X | X |
595 | Împrumuturi externe | 10.7.1 | x | x | |
TOTAL ÎMPRUMUTURI EXTERNE (10.7.999=10.7.1) | 10.7.999 | x | 0.00 | x | |
TOTAL DATORII (11=10.1.999+10.2.999+10.3.999+10.4.999+10.5.999+ +10.6.999+10.7.999) | 11 | X | 0.00 | X | |
6 | MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI | 12 | X | X | X |
61 | MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI DE STAT ŞI BUGETELOR LOCALE | 12.1 | X | X | X |
611 | Mijloace transmise/primite între Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale | 12.1.1 | x | x | |
612 | Mijloace transmise/primite între Trezoreria de Stat şi autorităţi/instituţii bugetare | 12.1.2 | x | x | |
613 | Mijloace transmise/primite în cadrul unei autorităţi/instituţii bugetare | 12.1.3 | x | x | |
614 | Mijloace transmise/primite între diferite autorităţi/instituţii bugetare | 12.1.4 | x | x | |
615 | Mijloace transmise din solduri la începutul anului | 12.1.5 | x | x | |
616 | Mijloace transmise/primite în cadrul unei autorităţi/instituţii bugetare bugetare pentru mijloacele temporar intrate | 12.1.6 | x | x | |
619 | Alte mijloace transmise/primite | 12.1.7 | x | x | |
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI DE STAT ŞI BUGETELOR LOCALE (12.1.999=12.1.1+12.1.2+12.1.3+12.1.4+12.1.5+12.1.6+12.1.7) | 12.1.999 | x | 0.00 | x | |
62 | MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT | 12.2 | x | x | x |
620 | Mijloace transmise şi primite între conturi în cadrul bugetului asigurărilor sociale de stat | 12.2.1 | x | x | |
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT (12.2.99=12.2.1) | 12.2.999 | x | x | ||
63 | MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL FONDURILOR ASIGURĂRII OBLIGATORII DE ASISTENŢĂ MEDICALĂ | 12.3 | x | x | |
630 | Mijloace transmise şi primite între conturi în cadrul fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală | 12.3.1 | x | x | |
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL FONDURILOR ASIGURĂRII OBLIGATORII DE ASISTENŢĂ MEDICALĂ (12.3.999=12.3.1) | 12.3.999 | x | x | ||
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE (13=12.1.999+12.2.999+12.3.999) | 13 | X | 0.00 | X | |
7 | REZULTATE | 14 | X | X | X |
71 | REZULTATUL EXECUTĂRII DE CASĂ A BUGETELOR (7.1=7.1.1+7.1.2+7.1.3+7.1.4+7.1.5) | 14.1 | X | X | X |
711 | Rezultatul executării de casă a bugetelor din anul curent | 14.1.1 | |||
712 | Rezultatul executării de casă a bugetelor din anii precedenţi | 14.1.2 | |||
713 | Corectarea rezultatelor anilor precedenţi ale executării de casă a bugetelor | 14.1.3 | |||
714 | Rezultatul executării de casă a mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor din anul curent | 14.1.4 | |||
715 | Rezultatul executării de casă a mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor din anii precedenţi | 14.1.5 | |||
TOTALUL REZULTATUL EXECUTĂRII DE CASĂ A BUGETELOR (14.1.999=14.1.1+14.1.2+14.1.3+14.1.4+14.1.5) | 14.1.999 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
TOTAL REZULTATE (15=14.1.999) | 15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
TOTAL PASIV (16=9+11+13+15) | 16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Şef Trezoreria | ____________________ | ____________________ |
(semnătura)
| (nume, prenume)
| |
Contabil-şef | ____________________ | ____________________ |
(semnătura)
| (nume, prenume)
| |
Executor | ____________________ | ____________________ |
(semnătura) | (nume, prenume) |
[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]
[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]
Forma FE-023
Aprobat prin ordinul Ministrului finanţelor al Republicii Moldova nr. ____din ____________
RAPORTUL PRIVIND VENITURILE ŞI CHELTUIELILE __________________________________________________ Denumirea trezoreriei, bugetului, autorităţii publice, instituţiei
la situaţia din _____________________
| |||
codurile | |||
s1-s2 | |||
ORG1 | |||
f1/f2/f3 | |||
p1/p2/p3 | |||
ORG2 | |||
lei/mii lei/mil lei | |||
Cod | Denumirea indicatorului | Codul rîndului | Suma |
1 | 2 | 3 | 4 |
100 | Venituri (1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5) | 1 | |
110 | IMPOZITE ŞI TAXE | 1.1 | |
111 | IMPOZITE PE VENIT | 1.1.1 | |
113 | IMPOZITE PE BUNURI IMOBILIARE | 1.1.2 | |
114 | IMPOZITE ŞI TAXE PE MĂRFURI ŞI SERVICII | 1.1.3 | |
115 | TAXA ASUPRA COMERŢULUI EXTERIOR ŞI OPERAŢIUNILOR EXTERNE | 1.1.4 | |
120 | CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII | 1.2 | |
121 | CONTRIBUŢII DE ASIGURĂRI SOCIALE DE STAT OBLIGATORII | 1.2.1 | |
122 | PRIME DE ASIGURARE OBLIGATORIE DE ASISTENŢA MEDICALA | 1.2.2 | |
130 | GRANTURI PRIMITE | 1.3 | |
131 | GRANTURI PRIMITE DA LA GUVERNELE ALTOR STATE | 1.3.1 | |
132 | GRANTURI PRIMITE DE LA ORGANIZAŢIILE INTERNAŢIONALE | 1.3.2 | |
140 | ALTE VENITURI | 1.4 | |
141 | VENITURI DIN PROPRIETATE | 1.4.1 | |
142 | VENITURI DIN VÎNZAREA MĂRFURILOR ŞI SERVICIILOR | 1.4.2 | |
143 | AMENZI ŞI SANCŢIUNI | 1.4.3 | |
144 | DONAŢII VOLUNTARE | 1.4.4 | |
145 | ALTE VENITURI ŞI VENITURI NEIDENTIFICATE | 1.4.5 | |
149 | ALTE VENITURI SI FINANŢĂRI | 1.4.6 | |
190 | TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL | 1.5 | |
191 | TRANSFERURI PRIMITE ÎNTRE BUGETUL DE STAT SI BUGETELE LOCALE | 1.5.1 | |
192 | TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI CONSOLIDAT CENTRAL | 1.5.2 | |
193 | TRANSFERURI PRIMITE ÎNTRE BUGETELE LOCALE ÎN CADRUL UNEI UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE | 1.5.3 | |
194 | TRANSFERURI PRIMITE ÎNTRE BUGETELE LOCALE A DIFERITOR UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE | 1.5.4 | |
200 | Cheltuieli (2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9) | 2 | |
210 | CHELTUIELI DE PERSONAL | 2.1 | |
211 | REMUNERAREA MUNCII | 2.1.1 | |
212 | CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII | 2.1.2 | |
220 | BUNURI ŞI SERVICII | 2.2 | |
221 | BUNURI - CHELTUIELI PENTRU UTILIZAREA STOCURILOR | 2.2.1 | |
222 | SERVICII | 2.2.2 | |
230 | CHELTUIELI PRIVIND DEPRECIEREA ACTIVELOR | 2.3 | |
231 | CHELTUIELI PRIVIND UZURA MIJLOACELOR FIXE | 2.3.1 | |
232 | CHELTUIELI PRIVIND AMORTIZAREA ACTIVELOR NEMATERIALE | 2.3.2 | |
240 | DOBÎNZI | 2.4 | |
241 | DOBÎNZI ACHITATE LA DATORIA EXTERNĂ | 2.4.1 | |
242 | DOBÎNZI ACHITATE LA DATORIA INTERNĂ | 2.4.2 | |
243 | DOBÎNZI LA ÎMPRUMUTURILE ALTOR NIVELE ALE SISTEMULUI BUGETAR | 2.4.3 | |
250 | SUBVENŢII | 2.5 | |
251 | SUBVENŢII ACORDATE ÎNTREPRINDERILOR DE STAT ŞI MUNICIPALE | 2.5.1 | |
252 | SUBVENŢII ACORDATE ÎNTREPRINDERILOR PRIVATE | 2.5.2 | |
253 | SUBVENŢII ACORDATE ORGANIZAŢIILOR OBŞTEŞTI | 2.5.3 | |
260 | GRANTURI ACORDATE | 2.6 | |
261 | GRANTURI ACORDATE GUVERNELOR ALTOR STATE | 2.6.1 | |
262 | GRANTURI ACORDATE ORGANIZAŢIILOR INTERNAŢIONALE | 2.6.2 | |
270 | PRESTAŢII SOCIALE | 2.7 | |
271 | PRESTAŢII DE ASIGURĂRI SOCIALE | 2.7.1 | |
272 | PRESTAŢII DE ASISTENŢĂ SOCIALĂ | 2.7.2 | |
273 | PRESTAŢII SOCIALE ALE ANGAJATORILOR | 2.7.3 | |
280 | ALTE CHELTUIELI | 2.8 | |
281 | ALTE CHELTUIELI CURENTE | 2.8.1 | < td>|
282 | ALTE CHELTUIELI CAPITALE | 2.8.2 | |
289 | ALTE CHELTUIELI ALE INSTITUŢIILOR BUGETARE | 2.8.3 | |
290 | TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL | 2.9 | |
291 | TRANSFERURI ACORDATE ÎNTRE BUGETUL DE STAT ŞI BUGETELE LOCALE | 2.9.1 | |
292 | TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI CONSOLIDAT CENTRAL | 2.9.2 | |
293 | TRANSFERURI ACORDATE ÎNTRE BUGETELE LOCALE ÎN CADRUL UNEI UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE | 2.9.3 | |
294 | TRANSFERURI ACORDATE ÎNTRE BUGETELE LOCALE A DIFERITOR UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE | 2.9.4 | |
Rezultatul anului curent (3=1-2) | 3 |
Semnăturile: | ||
Conducătorul instituţiei | ________________________ (numele, prenumele) | ___________________ (semnătura) |
Contabil-şef (conducătorul serviciului economic/financiar) | ________________________ (numele, prenumele) | ___________________ (semnătura) |
Executor: | ________________________ (numele, prenumele) | ___________________ (semnătura) |
Forma FE-024
Aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.215 din 28.12.2005
RAPORT PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BĂNEŞTI _______________________________________________ Denumirea trezoreriei
la situaţia din ________________________
| |
codurile | |
s1-s2 | |
org1 | |
org2 |
lei/ mii lei/ mil.lei | |||
Cod | Denumirea indicatorului | Codul rândului | Suma |
1 | 2 | 3 | 4 |
ACTIVITATEA OPERAŢIONALĂ | 1. | X | |
100 | VENITURI (2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) | 2. | |
110 | IMPOZITE ŞI TAXE (2.1=2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.4) | 2.1 | |
111 | Impozite pe venit | 2.1.1 | |
113 | Impozite pe bunurile imobiliare | 2.1.2 | |
114 | Impozite şi taxe pe mărfuri şi servicii | 2.1.3 | |
115 | Taxa asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe | 2.1.4 | |
120 | CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII (2.2=2.2.1+2.2.2) | 2.2 | |
121 | Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii | 2.2.1 | |
122 | Prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală | 2.2.2 | |
130 | GRANTURI PRIMITE (2.3=2.3.1+2.3.2) | 2.3 | |
131 | Granturi primite da la guvernele altor state | 2.3.1 | |
132 | Granturi primite de la organizaţiile internaţionale | 2.3.2 | |
140 | ALTE VENITURI (2.4=2.4.1+2.4.2+2.4.3+2.4.4+2.4.5+2.4.6) | 2.4 | |
141 | Venituri din proprietate | 2.4.1 | |
142 | Venituri din vânzarea mărfurilor şi serviciilor | 2.4.2 | |
143 | Amenzi şi sancţiuni | 2.4.3 | |
144 | Donaţii voluntare | 2.4.4 | |
145 | Alte venituri şi venituri neidentificate | 2.4.5 | |
149 | Alte venituri şi finanţări | 2.4.6 | |
190 | TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (2.5=2.5.1+2.5.2+2.5.3+2.5.4) | 2.5 | |
191 | Transferuri primite între bugetul de stat şi bugetele locale | 2.5.1 | |
192 | Transferuri primite în cadrul bugetului consolidat central | 2.5.2 | |
193 | Transferuri primite între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 2.5.3 | |
194 | Transferuri primite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 2.5.4 | |
200 | CHELTUIELI (3=3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7+3.8) | 3 | |
210 | CHELTUIELI DE PERSONAL (3.1=3.1.1+3.1.2) | 3.1 | |
211 | Remunerarea muncii | 3.1.1 | |
212 | Contribuţii şi prime de asigurări obligatorii | 3.1.2 | |
220 | BUNURI ŞI SERVICII (3.2=3.2.1) | 3.2 | |
222 | Servicii | 3.2.1 | |
240 | DOBÂNZI (3.3=3.3.1+3.3.2+3.3.3) | 3.3 | |
241 | Dobânzi achitate la datoria externă | 3.3.1 | |
242 | Dobânzi achitate la datoria internă | 3.3.2 | |
243 | Dobânzi la împrumuturile altor nivele ale sistemului bugetar | 3.3.3 | |
250 | SUBVENŢII (3.4=3.4.1+3.4.2+3.4.3+3.4.4) | 3.4 | |
251 | Subvenţii acordate întreprinderilor de stat şi municipale | 3.4.1 | |
252 | Subvenţii acordate întreprinderilor private | 3.4.2 | |
253 | Subvenţii acordate organizaţiilor obşteşti | 3.4.3 | |
254 | Subvenţii acordate autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune | 3.4.4 | |
260 | GRANTURI ACORDATE (3.5=3.5.1+3.5.2+3.5.3) | 3.5 | |
261 | Granturi acordate guvernelor altor state | 3.5.1 | |
262 | Granturi acordate organizaţiilor internaţionale | 3.5.2 | |
263 | Granturi oferite persoanelor fizice | 3.5.3 | |
270 | PRESTAŢII SOCIALE (3.6=3.6.1+3.6.2+3.6.3) | 3.6 | |
271 | Prestaţii sociale | 3.6.1 | |
272 | Prestaţii de asistenţă socială | 3.6.2 | |
273 | Prestaţii sociale ale angajatorilor | 3.6.3 | |
280 | ALTE CHELTUIELI (3.7=3.7.1+3.7.2) | 3.7 | |
281 | Alte cheltuieli curente | 3.7.1 | |
282 | Alte cheltuieli capitale | 3.7.2 | |
290 | TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (3.8=3.8.1+3.8.2+3.8.3+3.8.4) | 3.8 | |
291 | Transferuri acordate între bugetul de stat şi bugetele locale | 3.8.1 | |
292 | Transferuri acordate în cadrul bugetului consolidat central | 3.8.2 | |
293 | Transferuri acordate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 3.8.3 | |
294 | Transferuri acordate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 3.8.4 | |
Fluxul net al activităţii operaţionale (4=2-3) | 4 | ||
ACTIVITATEA INVESTIŢIONALĂ | 5 | X | |
300 | ACTIVE NEFINANCIARE | 6 | X |
Procurări de Active Nefinanciare (6.1=6.1.1+6.1.2+6.1.3+6.1.4+6.1.5+6.1.6+6.1.7) | 6.1 | ||
310 | MIJLOACE FIXE (6.1.1=6.1.1.1+6.1.1.2+6.1.1.3+6.1.1.4+ 6.1.1.5+ 6.1.1.6+ 6.1.1.7+ 6.1.1.8+ 6.1.1.9) | 6.1.1 | |
311 | Clădiri | 6.1.1.1 | |
312 | Construcţii speciale | 6.1.1.2 | |
313 | Instalaţii de transmisie | 6.1.1.3 | |
314 | Maşini şi utilaje | 6.1.1.4 | |
315 | Mijloace de transport | 6.1.1.5 | |
316 | Unelte şi scule, inventar de producere şi gospodăresc | 6.1.1.6 | |
317 | Active nemateriale | 6.1.1.7 | |
318 | Alte mijloace fixe | 6.1.1.8 | |
319 | Investiţii capitale în active în curs de execuţie | 6.1.1.9 | |
320 | REZERVELE MATERIALE ALE STATULUI (6.1.2=6.1.2.1+6.1.2.2+6.1.2.3) | 6.1.2 | |
321 | Rezervele materiale de stat | 6.1.2.1 | |
322 | Rezerve de mobilizare | 6.1.2.2 | |
323 | Alte rezerve materiale | 6.1.2.3 | |
330 | STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE (6.1.3=6.1.3.1+ 6.1.3.2+ 6.1.3.3+ 6.1.3.4+ 6.1.3.5+ 6.1.3.6+ 6.1.3.7+ 6.1.3.8+ 6.1.3.9) | 6.1.3 | |
331 | Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi | 6.1.3.1 | |
332 | Piese de schimb | 6.1.3.2 | |
333 | Produse alimentare | 6.1.3.3 | |
334 | Medicamente şi materiale sanitare | 6.1.3.4 | |
335 | Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri | 6.1.3.5 | |
336 | Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de birou | 6.1.3.6 | |
337 | Materiale de construcţie | 6.1.3.7 | |
338 | Accesorii de pat, îmbrăcăminte, încălţăminte | 6.1.3.8 | |
339 | Alte materiale | 6.1.3.9 | |
340 | PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT (6.1.4=6.1.4.1+ 6.1.4.2+ 6.1.4.3+ 6.1.4.4+ 6.1.4.5) | 6.1.4 | |
341 | Producţie în curs de execuţie | 6.1.4.1 | |
342 | Animale tinere şi la îngrăşat | 6.1.4.2 | |
343 | Produse finite ale unităţilor de producţie | 6.1.4.3 | |
344 | Producţie finită a gospodăriilor agricole auxiliare | 6.1.4.4 | |
345 | Produse semifabricate | 6.1.4.5 | |
350 | MĂRFURI (6.1.5=6.1.5.1) | 6.1.5 | |
351 | Mărfuri | 6.1.5.1 | |
360 | VALORI (6.1.6=6.1.6.1+6.1.6.2+6.1.6.3+6.1.6.4) | 6.1.6 | |
361 | Metale şi pietre preţioase | 6.1.6.1 | |
362 | Articole de juvaerie | 6.1.6.2 | |
363 | Activele moştenirii culturale | 6.1.6.3 | |
364 | Alte valori | 6.1.6.4 | |
370 | ACTIVE NEPRODUCTIVE (6.1.7=6.1.7.1+6.1.7.2) | 6.1.7 | |
371 | Terenuri | 6.1.7.1 | |
372 | Resurse naturale | 6.1.7.2 | |
Realizarea de Active Nefinanciare (6.2=6.2.1+ 6.2.2+ 6.2.3+ 6.2.4+ 6.2.5+ 6.2.6+ 6.2.7) | 6.2 | ||
310 | MIJLOACE FIXE (6.2.1=6.2.1.1+ 6.2.1.2+ 6.2.1.3+ 6.2.1.4+ 6.2.1.5+ 6.2.1.6+ 6.2.1.7+ 6.2.1.8+ 6.2.1.9) | 6.2.1 | |
311 | Clădiri | 6.2.1.1 | |
312 | Construcţii speciale | 6.2.1.2 | |
313 | Instalaţii de transmisie | 6.2.1.3 | |
314 | Maşini şi utilaje | 6.2.1.4 | |
315 | Mijloace de transport | 6.2.1.5 | |
316 | Unelte şi scule, inventar de producere şi gospodăresc | 6.2.1.6 | |
317 | Active nemateriale | 6.2.1.7 | |
318 | Alte mijloace fixe | 6.2.1.8 | |
319 | Investiţii capitale în active în curs de execuţie | 6.2.1.9 | |
320 | REZERVELE MATERIALE ALE STATULUI (6.2.2=6.2.2.1+6.2.2.2+6.2.2.3) | 6.2.2 | |
321 | Rezervele de stat | 6.2.2.1 | |
322 | Rezerve de mobilizare | 6.2.2.2 | |
323 | Alte rezerve materiale | 6.2.2.3 | |
330 | STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE (6.2.3=6.2.3.1+ 6.2.3.2+ 6.2.3.3+ 6.2.3.4+ 6.2.3.5+ 6.2.3.6+ 6.2.3.7+ 6.2.3.8+ 6.2.3.9) | 6.2.3 | |
331 | Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi | 6.2.3.1 | |
332 | Piese de schimb | 6.2.3.2 | |
333 | Produse alimentare | 6.2.3.3 | |
334 | Medicamente şi materiale sanitare | 6.2.3.4 | |
335 | Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri | 6.2.3.5 | |
336 | Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de birou | 6.2.3.6 | |
337 | Materiale de construcţie | 6.2.3.7 | |
338 | Accesorii de pat, îmbrăcăminte, încălţăminte | 6.2.3.8 | |
339 | Alte materiale | 6.2.3.9 | |
340 | PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT (6.2.4=6.2.4.1+ 6.2.4.2+ 6.2.4.3+ 6.2.4.4+ 6.2.4.5) | 6.2.4 | |
341 | Producţie în curs de execuţie | 6.2.4.1 | |
342 | Animale tinere şi la îngrăşat | 6.2.4.2 | |
343 | Produse şi producţie finită | 6.2.4.3 | |
344 | Produse finite ale unităţilor de producţie | 6.2.4.4 | |
345 | Produse semifabricate | 6.2.4.5 | |
350 | MĂRFURI (6.2.5=6.2.5.1) | 6.2.5 | |
351 | Mărfuri | 6.2.5.1 | |
360 | VALORI (6.2.6=6.2.6.1+6.2.6.2+6.2.6.3+6.2.6.4) | 6.2.6 | |
361 | Metale şi pietre preţioase | 6.2.6.1 | |
362 | Articole de juvaerie | 6.2.6.2 | |
363 | Activele moştenirii culturale | 6.2.6.3 | |
364 | Alte valori | 6.2.6.4 | |
370 | ACTIVE NEPRODUCTIVE (6.2.7=6.2.7.1+6.2.7.2) | 6.2.7 | |
371 | Terenuri | 6.2.7.1 | |
372 | Resurse naturale | 6.2.7.2 | |
Fluxul net al activităţii investiţionale(7=6.2-6.1) | 7 | ||
ACTIVITATEA FINANCIARĂ (ALTELE DECÂT MIJLOACELE BĂNEŞTI) | 8 | X | |
400 | Valoarea netă a ACTIVELOR FINANCIARE (9=9.1+9.2+9.3+9.4+9.5+9.6+9.7) | 9 | |
410 | CREANŢE INTERNE (9.1=9.1.1+9.1.2+9.1.3+9.1.4) | 9.1 | |
413 | Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară | 9.1.1 | |
414 | Garanţii de stat interne | 9.1.2 | |
415 | Acţiuni şi alte forme de participare în capital în interiorul ţării | 9.1.3 | |
418 | Alte creanţe interne ale bugetului | 9.1.4 | |
440 | CREDITE INTERNE INTRE BUGETE (9.2=9.2.1+9.2.2+9.2.3+9.2.4) | 9.2 | |
441 | Credite între bugetul de stat şi bugetele locale | 9.2.1 | |
442 | Credite în cadrul bugetul consolidat central | 9.2.2 | |
443 | Credite între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 9.2.3 | |
444 | Credite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 9.2.4 | |
450 | CREDITE INTERNE INSTITUŢIILOR FINANCIARE SI NEFINANCIARE (9.3=9.3.1+9.3.2) | 9.3 | |
451 | Credite instituţiilor nefinanciare | 9.3.1 | |
452 | Credite instituţiilor financiare | 9.3.2 | |
460 | ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (9.4=9.4.1+9.4.2+9.4.3) | 9.4 | |
461 | Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale | 9.4.1 | |
463 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 9.4.2 | |
464 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale ale diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 9.4.3 | |
470 | ÎMPRUMUTURI INSTITUŢIILOR FINANCIARE SI NEFINANCIARE (9.5=9.5.1+9.5.2) | 9.5 | |
471 | Împrumuturi recreditate instituţiilor nefinanciare | 9.5.1 | |
472 | Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare | 9.5.2 | |
480 | CREANŢE EXTERNE (9.6=9.6.1+9.6.2+9.6.3+9.6.4) | 9.6 | |
483 | Valori mobiliare procurate pe piaţa externă | 9.6.1 | |
484 | Garanţii externe | 9.6.2 | |
485 | Acţiuni şi alte forme de participare în capital peste hotare | 9.6.3 | |
488 | Alte creanţe externe ale bugetului | 9.6.4 | |
490 | CREDITE EXTERNE (9.7=9.7.1) | 9.7 | |
495 | Credite externe acordate | 9.7.1 | |
500 | Valoarea netă a DATORIILOR (10=10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7) | 10 | |
510 | DATORII INTERNE (10.1=10.1.1+10.1.2+10.1.3+10.1.4) | 10.1 | |
513 | Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor | 10.1.1 | |
514 | Garanţii de stat interne | 10.1.2 | |
515 | Valori mobiliare emise de autorităţile publice locale | 10.1.3 | |
518 | Alte datorii interne ale bugetului | 10.1.4 | |
540 | ÎMPRUMUTURI INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.2=10.2.1+10.2.2+10.2.3+10.2.4) | 10.2 | |
541 | Împrumuturi între bugetul de stat şi bugetele locale | 10.2.1 | |
542 | Împrumuturi în cadrul bugetul consolidat central | 10.2.2 | |
543 | Împrumuturi între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 10.2.3 | |
544 | Împrumuturi între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 10.2.4 | |
550 | ÎMPRUMUTURI INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.3=10.3.1+10.3.2+10.3.3+10.3.4+10.3.5) | 10.3 | |
551 | Împrumuturi interne de la instituţiilor nefinanciare | 10.3.1 | |
552 | Împrumuturi interne de la instituţiilor financiare | 10.3.2 | |
553 | Împrumuturi de la Banca Naţională a Moldovei cu garanţia valorilor mobiliare de stat | 10.3.3 | |
554 | Alte împrumuturi | 10.3.4 | |
555 | Împrumuturi din disponibilul mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor | 10.3.5 | |
560 | ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.4=10.4.1+10.4.2+10.4.3) | 10.4 | |
561 | Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale | 10.4.1 | |
563 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale | 10.4.2 | |
564 | Împrumuturi recreditate între bugetele locale ale diferitor unităţi administrativ-teritoriale | 10.4.3 | |
570 | ÎMPRUMUTURI INTERNE RECREDITATE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.5=10.5.1+10.5.2) | 10.5 | |
571 | Împrumuturi interne recreditate instituţiilor nefinanciare | 10.5.1 | |
572 | Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare | 10.5.2 | |
580 | DATORII EXTERNE (10.6=10.6.1+10.6.2+10.6.3) | 10.6 | |
583 | Valori mobiliare de stat emise pe piaţa externă | 10.6.1 | |
584 | Garanţii externe | 10.6.2 | |
588 | Alte datorii externe ale bugetului | 10.6.3 | |
590 | ÎMPRUMUTURI EXTERNE (10.7=10.7.1) | 10.7 | |
595 | Împrumuturi externe | 10.7.1 | |
Fluxul net al activităţii financiare (11=9+10) | 11 | ||
42 | DIFERENŢA DE CURS VALUTAR (suma netă 421-422) | 12 | |
90 | MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI (13=14+15-16) | 13 | |
91 | SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | 14 | |
92 | CORECTAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | 15 | |
93 | SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI (16=4+7+11+12+14+15) | 16 |
Semnăturile:
| ||
Şef Trezoreria | __________________________________ (numele, prenumele)
| __________ (semnătura) |
Contabil-şef | __________________________________ (numele, prenumele)
| __________ (semnătura) |
Executor: | __________________________________ (numele, prenumele) | __________ (semnătura) |
[Forma FE-024 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.57 din 29.05.2024, în vigoare 25.06.2024]
[Forma FE-024 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Forma FE-024 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Forma FD-040
Aprobat prin ordinul Ministrului finanţelor al Republicii Moldova nr.__ din ___________
RAPORT privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial la situaţia din ___ ____________ 20__
| ||||||||||
Codurile | ||||||||||
s1-s2 | ||||||||||
org1 | ||||||||||
org2 | ||||||||||
f1-f3 | ||||||||||
p3 (PI) | ||||||||||
lei | ||||||||||
Cod | Denumirea | P1P2 | P3 | S3S4 | S5S6 | Cod proiect | ORG2 omolog | Nr. actului normativ | Cont trezorerial | Executat |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
10 | I. VENITURI | |||||||||
20 | II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||
30 | III. CHELTUIELI | |||||||||
40 | IV. ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||
50 | V. SOLD BUGETAR | |||||||||
60 | VI. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||
70 | VII. ACTIVE FINANCIARE | |||||||||
80 | VIII. DATORII | |||||||||
90 | IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti | |||||||||
INFORMATIV: | ||||||||||
91 | Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | |||||||||
92 | Corectarea soldului de mijloace băneşti | |||||||||
93 | Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | |||||||||
Semnăturile: | ||||||||||
Conducător
Contabil-şef |
____________ (semnătura) ____________ (semnătura) |
_______________ (numele şi prenumele) ______________ (numele şi prenumele) | ||||||||
„___” __________ 20 ___
|
[Forma FD-040 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FI-001
| |||||||||||||||||||
______________________ (denumirea trezoreriei şi codul) |
: Toată informaţia / Sume netransferate | ||||||||||||||||||
CONT BANCAR __________________
Informaţie privind sumele neidentificate încasate şi transferate
de la ____________ până la ____________
| |||||||||||||||||||
Încasat | Transferat | ||||||||||||||||||
Data exe- cutării | Data doc. bancar | Plătitorul | Bene- ficiar | Cod IBAN original | SUMA | Tip. doc. | SUMA | Cod IBAN | Data
extra- sului | Data doc. bancar | Beneficiarul | ||||||||
Cod fiscal | Denu- mirea | Cod IBAN | Desti- naţia plăţii | Cod fiscal | valuta străină | lei | valuta străină | lei | Cod fiscal | Denu- mirea | Cod IBAN | Desti- naţia plăţii | |||||||
Nr. doc. bancar | Nr. doc. bancar | ||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
SOLD INIŢIAL LA DATA DE _________ | |||||||||||||||||||
TOTAL | |||||||||||||||||||
SOLD FINAL LA DATA DE _________ | |||||||||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FI-002
INFORMAŢIA privind descifrarea sumelor achitate în avans a drepturilor de export-import
de la __________ până la __________
| ||||
Impozitele | Încasat | Descifrarea sumelor în avans | Sold | |
Clasificaţia economică | Denumirea | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5=3-4 |
SOLD INIŢIAL | ||||
Executor _________________ |
Forma FI-003
NORMATIVELE defalcărilor din impozitele de stat la bugetele locale
__________________ (codul şi denumirea UAT)
| ||||||||||
Primăria | Cod acţiuni generale | Tipurile de venituri | ||||||||
Denumirea | Tipul localităţii | Codul bugetului | ECO_1 | ECO_2 | ECO_3 | ECO_4 | ECO_5 | ..... | ECO_N | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
ŞEFUL DIRECŢIEI FINANŢE
ŞEFUL DIRECŢIEI BUGETARE | _____________________
_____________________ |
Forma FI-004
| |||||||||||||
Nume buget | |||||||||||||
Cont bancar de venituri generale | |||||||||||||
Raport privind sumele calculate pentru buget ca rezultat al repartizării veniturilor Perioada:
| |||||||||||||
Nr. d/o | Tipul operaţiunii (încasare, restituire, corectare) | Nr. document | Data executării | Contul trezorerial | Suma documentului original | Suma calculată pentru buget ca rezultat al repartizării veniturilor | Plătitor / Beneficiar | Destinaţia plăţii | |||||
SUMA | SUMA | %% | cod fiscal | denumirea | codul IBAN | ||||||||
debit | credit | debit | credit | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
TOTAL | |||||||||||||
TOTAL | |||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FI-005
REGISTRUL repartizării veniturilor generale de stat de la __________ până la __________
(lei) | ||||||
Clasificaţia economică | SUMA TOTALĂ | %% regularizării | Rezultatele regularizării (suma) | |||
Cod | Denumirea | Bugetul de stat | Bugetul local | Bugetul de stat | Bugetul local | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Total la nivel de localitate | ||||||
TOTAL | ||||||
inclusiv pe tipuri de venituri | ||||||
Executor _________________ |
Forma FI-006
Cont bancar _______________
REGISTRUL veniturilor bugetului de stat / bugetului asigurărilor sociale de stat / fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală / bugetelor locale de la_________ până la________
| ||||
Clasificaţia economică | Total | inclusiv: | ||
Cod | Denumirea | Mijloace băneşti | Mijloace reflectate în baza rapoartelor | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Total | ||||
Şef _________________________________
Contabil-şef _________________________
Executor ____________________________ |
[Forma FI-006 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
[Forma FI-007 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
Forma FI-008
__________________________________ (denumirea organului fiscal, vamal, CNAM, CNAS)
BORDEROUL documentelor de plată prezentate spre executare din contul____________ Nr.________ din_________________
(lei) | |||||||||||||
Nr. d/o | Tip. doc | Nr. doc. | Data doc. | Plătitor | Beneficiar | SUMA | Destinaţia plăţii | Statutul documentului | |||||
Codul fiscal | Denumirea | Codul IBAN / cont trezorerial | Codul fiscal | Denumirea | Codul IBAN / cont trezorerial | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |
Total | |||||||||||||
Conducătorul organului fiscal/ vamal/ CNAM/ CNAS ____________________
| Semnăturile Trezoreriei __________________ | ||||||||||||
Contabil-Şef (Şeful Direcţiei evidenţa încasărilor) ______________________ | Executor ______________________________ |
Forma FI-009
__________________________________ (denumirea organului fiscal, vamal, CNAM, CNAS)
REGISTRUL documentelor de plată executate din contul____________ de la __________ până la __________
| ||||||||||||||
Nr. d/o | Data exe- cutării | Tip. doc | Nr. doc. | Data doc. | Plătitor | Beneficiar | SUMA | Destinaţia plăţii | Nr. borde- roului | Data borde- roului | ||||
Codul fiscal | Denu- mirea | Codul IBAN/ cont trezorerial | Codul fiscal | Denu- mirea | Codul IBAN/ cont trezorerial | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
TOTAL | ||||||||||||||
Şeful Secţiei _________________
Executor ____________________ |
Forma FI-010
__________________________________ (denumirea organului fiscal, vamal, CNAM, CNAS)
Registrul documentelor de plată remise din contul____________ de la __________ până la __________
| |||||||||||||||
Nr. d/o | Data remi- terii | Tip. doc | Nr. doc. | Data doc. | Plătitor | Beneficiar | SUMA | Desti- naţia plăţii | Nr. borde- roului | Data borde- roului | Motivul remiterii | ||||
Codul fiscal | Denu- mirea | Codul IBAN/ cont trezorerial | Codul fiscal | Denu- mirea | Codul IBAN/ cont trezo- rerial | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
TOTAL | |||||||||||||||
Şeful Secţiei _________________
Executor ____________________ |
[Forma FI-011 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]
Forma FI-012
Informaţia operativă lunară privind încasarea veniturilor totale pe anul ___________ la situaţia din __________
- mln.lei - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Perioada (lunile) | Venituri totale | Venituri generale | dintre care: | Venituri colectate | ||||||||||||||||||||||||||||
Venituri administrate de Serviciul Fiscal de Stat | Venituri administrate de Serviciul Vamal | Alte venituri | Restituirea TVA | Restituirea accizelor | ||||||||||||||||||||||||||||
Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | Anul cu- rent | Anul pre- ce- dent | Devieri | |||||||||
(+; -) | (%) | (+; -) | (%) | (+; -) | (%) | (+; -) | (%) | (+; -) | (%) | (+; -) | (%) | (+; -) | (%) | (+; -) | (%) | |||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 |
Ianuarie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Februarie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Martie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Aprilie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Mai | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Iunie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Iulie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
August | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Septembrie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Octombrie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Noiembrie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Decembrie | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii zilnice | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Total | ||||||||||||||||||||||||||||||||
încas. medii | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Încasări medii zilnice în anul curent - _______________________________
Încasări medii zilnice în anul precedent - ____________________________ |
Forma FI-013
Informaţia operativă zilnică privind încasarea veniturilor totale pe anul________
- mii lei - | |||||||||||||||||
Perioada | Anul curent | Anul precedent | |||||||||||||||
Total veni- turi | Veni- turi gene- rale | dintre care: | Veni- turi colec- tate | Total veni- turi | Veni- turi gene- rale | dintre care: | Veni- turi colec- tate | ||||||||||
Venituri adminis- trate de Serviciul Fiscal de Stat | Venituri adminis- trate de Serviciul Vamal | Alte veni- turi | Resti- tuirea TVA | Resti- tuirea acci- zelor | Gran- turi | Defal- cări din veni- turile gene- rale de stat | Venituri adminis- trate de Serviciul Fiscal de Stat | Venituri adminis- trate de Serviciul Vamal | Gran- turi | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |
Total pe lunile preced. | |||||||||||||||||
denumirea zilelor lucrătoare din luna curentă | data zilelor lucrătoare din lună curentă | ||||||||||||||||
Total pe luna curentă | |||||||||||||||||
Total de la înc. anului | |||||||||||||||||
Informativ: |
Executat în anul curent comparativ cu perioada respectivă a anului precedent ( % ) ( + ; -) _________________
| ||
Anul curent _____ | Anul precedent _____ | |
(% executării) (devieri + ; - ) |
(% executării) (devieri + ; -) | |
Plan anual | Plan anual | |
din care: Serviciul Fiscal Serviciul Vamal
| din care: Serviciul Fiscal Serviciul Vamal | |
Plan (pe luni) | Plan (pe luni) | |
din care: Serviciul Fiscal Serviciul Vamal
| din care: Serviciul Fiscal Serviciul Vamal | |
Plan (pe lună) | Plan (pe lună) | |
din care: Serviciul Fiscal Serviciul Vamal | din care: Serviciul Fiscal Serviciul Vamal |
Perioada gestionară (cumulativ de la începutul anului) | Total | Dintre care venituri administrate de: | |||||||||||
Serviciul Fiscal | Serviciul Vamal | ||||||||||||
Anul curent | Anul precedent | Devieri | Anul curent | Anul precedent | Devieri | Anul curent | Anul precedent | Devieri | |||||
(+ ; -) | (%-) | (+ ; -) | (%-) | (+ ; -) | (%-) | ||||||||
încasările medii | |||||||||||||
Şeful Secţiei _________________ | Executor _________________ |
Forma FI-014
REGISTRUL defalcărilor din veniturile generale de stat pentru bugetele locale pe perioada _________________
Cont bancar _________________
| |||||||
Nr. d/o | Trezoreria regională | Cod UAT | Sold iniţial | Calculat | Transferat | Sold final | |
debit | credit | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Total general | |||||||
Executor _________________ |
Forma FI-015
INFORMAŢIA privind documentele primite pentru restituire pe perioada _________________
Administrator de venituri _________________
Cont bancar _________________
| |||||||||||||
Nr. d/o | Agentul economic | Cod fiscal | Data docu- men- tului | Nr. docu- men- tului | Beneficiar | Contul trezo- rerial | Nr. borde- roului | Data borde- roului | Data executării | ||||
Bugetul de stat | Bugetul local | FAOAM | BASS | Agentul economic | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Total pe registru (sub-total) Total general | |||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FI-016
Informaţia privind achitarea comisioanelor pe anul ________________
| |||||||||||||
Denumirea (băncii comerciale/ ÎS Poşta Moldovei) | ianu- arie |
febru- arie | martie | aprilie | mai | iunie | iulie | august | septem- brie | octom- brie | noiem- brie |
decem- brie | Total |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Total | |||||||||||||
Şeful Secţiei ______________
Executor _________________ |
Forma FI-017
Calculul comisionului bancar pentru deservirea persoanelor fizice/ perceptori fiscali/ funcţionarii fiscali percepute de filialele _________________________________ (denumirea băncii)
pe perioada ________________
| ||||
Nr. d/o | Contul de tranzit | Nr. de operaţiuni | Suma încasată | Suma comisionului bancar calculat ( ) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Total general încasat | ||||
Executor _________________ |
Forma FI-018 ____________________ (cont bancar)
Registrul operaţiunilor pe perioada ________________
| |||||||||||||
Nr. d/o | Tip doc. | Data executării |
Nr. doc. | Data doc. | Suma | Plăţilor | Beneficiar | Destinaţia plăţii | |||||
Codul fiscal | Denumirea agentului economic |
Codul IBAN/ cont trezorerial | Codul fiscal | Denumirea agentului economic | Codul IBAN/ cont trezorerial | ||||||||
debit | credit | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Total general | |||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FI-019
Registrul ordinelor incaso nr.______ din ___________________
Trezoreria regională ____________
Cont bancar ___________________
| |||||||||||||
Nr. d/o | Nr. doc /inc |
Data | Suma | Plătitor | Beneficiar | ||||||||
Cod fiscal | Denu- mirea |
Codul băncii | Denumirea băncii |
Cont de decontare | Cod fiscal |
Denu- mirea | Codul băncii |
Denu- mirea băncii | Cont trezorerial | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Total general | |||||||||||||
Total documente de plată _________________
L.Ş.
L.Ş. |
Conducător _________________________________ (semnăturile Trezoreriei regionale)
Contabil Şef _________________________________ (semnăturile Trezoreriei regionale)
Director general ______________________________ (semnăturile emitentului)
Contabil Şef _________________________________ (semnăturile emitentului) |
Forma FI-020
BORDEROUL de retragere din contul bugetului a mijloacelor băneşti în numerar aferente restituirii persoanelor fizice a plăţilor achitate în plus sau incorect
Nr. _______ din ______________________ (data, luna, anul)
| ||||||
Nr. d/o | Cod fiscal (plătitor / beneficiar) | Denumirea (plătitor / beneficiar) | Codul IBAN | SUMA (lei, bani) | Nr. certificatului | Data certificatului |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Total general | ||||||
Şeful (şef-adjunct al) Inspectoratului ________________________________ (semnătura) | ||||||
Executorul ____________________________ (numele, prenumele) |
____________________ (semnătura) | L.Ş. |
[Forma FI-020 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
[Forma FI-021 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]
Forma FI-022 data____ora cont bancar_______________
REGISTRUL ordinelor de plată prezentate spre executare băncii MF – Trezoreria de Stat Nr. ______ din data ___________
| ||||||||||
Nr. d/o | Nr. doc. | Data doc. | Plătitor | Beneficiar | SUMA | Destinaţia plăţii | ||||
Codul fiscal | Denumirea | Codul IBAN | Codul fiscal | Denumirea | Codul IBAN | |||||
1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
TOTAL | ||||||||||
semnătura ________________
semnătura ________________
Executor _________________ |
Forma FD-017
INFORMAŢIE privind plăţile aferente restituirii veniturilor, transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţi la data de_______________
| ||
DENUMIREA | NECESITĂŢI | APROBAT |
PLĂŢI | ||
I. Restituiri, TOTAL: | ||
1. IFPS | ||
1.1 TVA, inclusiv: | ||
1.1.1 BL (Bugetul local) | ||
1.1.2 CNAM | ||
1.1.3 CNAS | ||
1.1.4 Agenţi Economici (cont bancar) | ||
1.1.5 Ambasade (cont bancar) | ||
1.1.6 Hotărâri judecătoreşti, titluri executorii (cont bancar) | ||
1.1.7 Persoane fizice (cont bancar) | ||
1.2 Accize, inclusiv: | ||
1.2.1 BL (Bugetul local) | ||
1.2.2 CNAM | ||
1.2.3 CNAS | ||
1.2.4 Agenţi Economici (cont bancar) | ||
1.2.5 Ambasade (cont bancar) | ||
1.2.6 Hotărâri judecătoreşti, titluri executorii (cont bancar) | ||
1.2.7 Persoane fizice (cont bancar) | ||
1.3 Altele, inclusiv: | ||
1.3.1 BL (Bugetul local) | ||
1.3.2 CNAM | ||
1.3.3 CNAS | ||
1.3.4 Agenţi Economici (cont bancar) | ||
1.3.5 Ambasade (cont bancar) | ||
1.3.6 Hotărâri judecătoreşti, titluri executorii (cont bancar) | ||
1.3.7 Persoane fizice (cont bancar) | ||
2. Serviciul Vamal | ||
3. Restituirea sumelor neidentificate | ||
II. Transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţi | ||
1. Transferul veniturilor regularizatoare la conturile bugetelor locale | ||
2. Transferul veniturilor Fondului Republican şi Fondurilor Locale de Susţinere Socială a Populaţiei | ||
Şeful secţiei evidenţa încasărilor _________________
Executor _________________ |
Forma FL-001
Aprobat prin ordinul Ministerului Finanţelor nr.215 din 28.12.2015
Informaţia zilnică privind soldurile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor-Trezoreria de Stat la situaţia din_________________
| |||
Nr. Contului | Denumirea | suma (în valută) | suma (în lei) |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Conturile bancare – Bugetul de stat | |||
33114001 | 1.1. Mijloacele bugetului de stat (componenta de bază) | ||
2263** | 1.2. Conturile bugetului de stat pentru Trezoreriile Regionale | ||
1.3. Conturile bancare în valută străină, inclusiv: | |||
1.3.1. Conturile bancare în USD | |||
326138404 | Mijloace în dolari SUA ale MF al RM Trezoreria de Stat | ||
1.3.2. Conturi bancare în EURO | |||
326159784 | Mijloace în Euro ale MF al RM Trezoreria de Stat | ||
2. Mijloacele instituţiilor publice la autogestiune | |||
2264****** | 2.1. Conturi pentru mijloacele instituţiilor publice la autogestiune; mijloacele temporar intrate în posesia instituţiilor | ||
32617978176 | 2.2. Disponibilităţi în Euro ale MF – mijloace băneşti pentru Instituţia Publică Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă | ||
3261784093 | 2.3. Disponibilităţi în USD ale MF – mijloace băneşti pentru Instituţia Publică Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă | ||
3. Bugetele locale | |||
2266** | 3.1. Conturi pentru mijloacele bugetelor locale (componenta de bază) | ||
4. BASS | |||
331701 | 4.1. Cont pentru veniturile BASS | ||
2268** | 4.2. Conturi ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale | ||
2269** | 4.3. Conturi ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale cu caracter special | ||
5. FAOAM | |||
331891 | 5.1. Cont pentru veniturile FAOAM | ||
2267** | 5.2. Conturi ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (FAOAM) | ||
6. Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale finanţate din surse externe | |||
2271****** | 6.1. Conturi pentru mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale finanţate din granturi externe | ||
2272****** | 6.2. Conturi pentru mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale finanţate din credite externe | ||
Total general (1+2+3+4+5+6) | |||
Executor ________________________
|
[Forma FL-001 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
Forma FL-002
INFORMAŢIE privind soldurile mijloacelor bugetelor componente ale bugetului public naţional (inclusiv în afara ţării) la situaţia din___________________
| ||||||
Denumirea | Solduri | Solduri în moneda naţională
(lei) | Total solduri în moneda naţională | inclusiv: | ||
în valută străină | echivalent în moneda naţională
(lei) | în CUT | în CUT şi valută străină în BNM | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Mijloacele bugetului de stat – total general | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Ajutoare umanitare | ||||||
Depozite | ||||||
Mijloace în afara sistemului trezorerial | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Mijloacele bugetelor locale – total general | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Ajutoare umanitare | ||||||
Depozite | ||||||
Mijloace în afara sistemului trezorerial | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Mijloacele BASS – total general | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Ajutoare umanitare | ||||||
Depozite | ||||||
Mijloace în afara sistemului trezorerial | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Mijloacele FAOAM – total general | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Ajutoare umanitare | ||||||
Depozite | ||||||
Mijloace în afara sistemului trezorerial | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Mijloacele BPN – total general | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Ajutoare umanitare | ||||||
Depozite | ||||||
Mijloace în afara sistemului trezorerial | ||||||
Resurse generale şi colectate | ||||||
Proiecte | ||||||
Mijloace temporar intrate | ||||||
Executor _________________ |
Forma FL-003
INFORMAŢIE privind dinamica soldurilor bugetelor componente ale bugetului public naţional la situaţia din______________________
mii lei/mil.lei | ||||||||||||
Denumirea | ianuarie | februarie | martie | aprilie | mai | iunie | iulie | august | septembrie | octombrie | noiembrie | decembrie |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Mijloacele bugetului de stat | ||||||||||||
Mijloacele bugetelor locale | ||||||||||||
Mijloacele BASS | ||||||||||||
Mijloacele FAOAM | ||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FL-004
Prognoza plăţilor externe în valuta străină pe anul_______
mii | ||||||
Prognoza trimestriala | ||||||
Trimestru | Euro | Echivalent în MDL | Dolari SUA | Echivalent în MDL | JPY | Echivalent în MDL |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
I | ||||||
II | ||||||
III | ||||||
IV | ||||||
Total | ||||||
mii | ||||||
Prognoza lunara | ||||||
Luna | Euro | Echivalent în MDL | Dolari SUA | Echivalent în MDL | JPY | Echivalent în MDL |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
ianuarie | ||||||
februarie | ||||||
martie | ||||||
aprilie | ||||||
mai | ||||||
iunie | ||||||
iulie | ||||||
august | ||||||
septembrie | ||||||
octombrie | ||||||
noiembrie | ||||||
decembrie | ||||||
TOTAL | ||||||
EURO USD JPY |
||||||
Executor _________________ tel ______________________ |
Forma FL-005
Prognoza plăţilor externe în valuta străină pe luna ____________
mii | |||||||
Data | TOTAL | TOTAL MDL | |||||
Euro | Echivalent în MDL | Dolari SUA | Echivalent în MDL | JPY | Echivalent în MDL | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Total | |||||||
Executor _________________ tel ______________________ |
Forma FL-006 _____________________ (denumirea trezoreriei şi codul)
Registrul evidenţei contractelor de depozit pe perioada anului
| ||||||||||||||
Nr. d/o | Contract | Denumirea APC/APL | Codul IBAN | Denumirea băncii | Contul bancar de depozit | Suma contractului | %% dobânzii (anual) | Termenul plasării | Suma depozitată | Suma rambursată | Sold de dpozit nerambursat | Suma dobânzii încasate | ||
număr | data | perioada | În zile | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
TOTAL | ||||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FL-007
INFORMAŢIA OPERATIVĂ privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional la situaţia din ________________
mii lei/mil.lei | ||||||||
Denumirea | Buget aprobat anual | Executat anul curent | Executat anul curent faţă de buget aprobat | Executat anul precedent | Executat anul curent faţă de anul precedent | |||
(+, -) | % | (+, -) | % | |||||
1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Bugetul de stat | 1. Venituri, total | |||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||
Bugetele locale | 1. Venituri, total | |||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||
BASS | 1. Venituri, total | |||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||
FAOAM | 1. Venituri, total | |||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||
Bugetul public naţional | 1. Venituri, total | |||||||
2. Cheltuieli, total | ||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||
Executor _________________ |
Forma FL-008
INFORMAŢIE privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional pentru anul _____________ (discret)
mii lei/mil.lei | ||||||||||||||
Denumirea | Ianuarie | Februarie | Martie | Aprilie | Mai | Iunie | Iulie | August | Septembrie | Octombrie | Noiembrie | Decembrie | Total | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Bugetul de stat | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
Bugetele locale | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
BASS | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
FAOAM | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
Bugetul public naţional | 1. Venituri, total | |||||||||||||
2. Cheltuieli, total | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FL-009
INFORMAŢIE privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional pentru anul _______________ (cumulativ)
mii lei/mil.lei | ||||||||||||||
Denumirea | Ianuarie | Februarie | Martie | Aprilie | Mai | Iunie | Iulie | August | Septembrie | Octombrie | Noiembrie | Decembrie | Total | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Bugetul de stat | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
Bugetele locale | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
BASS | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
FAOAM | 1. Venituri, total | |||||||||||||
inclusiv transferuri 19 | ||||||||||||||
2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total | ||||||||||||||
inclusiv transferuri 29 | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
Bugetul public naţional | 1. Venituri, total | |||||||||||||
2. Cheltuieli, total | ||||||||||||||
3. Sold bugetar | ||||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FL-010
INFORMAŢIE privind necesităţile autorităţilor/ instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/ bugetul local la situaţia de la_________ până la__________
| ||||
Denumirea | Cod | SUMA | ||
APC/APL | Instituţia bugetară | Clasificaţia bugetară | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
TOTAL | ||||
Conducător __________________
Contabil-Şef _________________ |
Forma FL-011
Calculul dobânzilor aferente soldurilor disponibile la toate bugetele pentru luna____________ anul______
| |||
Nr. d/o | Denumirea de buget | Soldurile medii | SUMA dobânzii |
1 | 2 | 3 | 4 |
TOTAL pe trezoreria regională | |||
Total pe bugetul central al Guvernului | |||
TOTAL pe bugetele locale | |||
Total pe bugetul local de nivelul II | |||
.... | |||
Total pe bugetul local de nivelul I | |||
.... | |||
Semnătura executorului _________________ |
Forma FL-012
Calculul dobânzilor aferente soldurilor de mijloace la conturile_____________ spre transfer pe perioada de la______________ până la_________
| ||||
Soldurile zilnice la conturile bancare | ||||
DATA | Codul IBAN | Codul IBAN | TOTAL | |
1 | ||||
2 | ||||
3 | ||||
... | ||||
28/29/30/31 | ||||
Soldul mediu zilnic | ||||
Total dobândă spre transfer | ||||
Rata medie ponderată a dobânzii: |
Luna n-1 ___________________ Luna n-2 ___________________ Luna n-3 ___________________
| |||
Rata medie a dobânzii: |
__________________
| |||
Şef al Direcţiei administrarea conturilor
Executor |
_________________
_________________ |
Forma FL-013
INFORMAŢIE privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale la situaţia din ____________________________
| ||||||||||||
Cod | Denu- mirea UAT |
Sold de mijloace băneşti la 1 ianuarie anul curent |
Total | Bugetele locale de nivelul II |
inclusiv: | Bugetele locale de nivelul I |
inclusiv: | |||||
sold pe venituri generale şi colectate |
sold pe proiecte finanţate din surse externe | neelu- cidate |
alte mijloace | sold pe venituri generale şi colectate |
sold pe proiecte finanţate din surse externe | alte mijloace | ||||||
1 | 2 | 3 | 4=5+10 | 5 | 6=5-7-8-9 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11=10-12-13 | 12 | 13 |
TOTAL | ||||||||||||
Executor _________________ |
Forma FL-014
SITUAŢIA RULAJELOR ŞI SOLDURILOR CONTURILOR SINTETICE/ANALITICE BILANŢIERE la situaţia din _____________
lei | ||||||
Contul sintetic/analitic | Soldul iniţial | Rulajul | Soldul final | |||
Debit | Credit | Debit | Credit | Debit | Credit | |
2263 |
||||||
Balanţa | ||||||
Executor _________________ |
Forma FL-015
APROBAT __________________ Ministrul Finanţelor din________ 20__
PROGNOZA lichidităţilor pentru anul __________________
mil.lei | |||||||||||||||||||||
Denumirea | Aprobat anual |
Trimestrul I | Trimestrul II | Total pe perioada ianuarie- iunie |
Trimestrul III | Total pe perioada ianuarie- septem- brie |
Trimestrul IV | Total tri- mes- tru III-IV |
Prog- nozat pe an | ||||||||||||
ianu- arie | febru- arie | martie | Total pe tri- mes- trul I | aprilie | mai | iunie | Total pe tri- mes- trul II |
iulie | august | septem- brie |
Total pe tri- mes- trul III | octom- brie |
noiem- brie | decem- brie | Total pe tri- mes- trul IV | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
I. VENITURI | |||||||||||||||||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | |||||||||||||||||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | |||||||||||||||||||||
3. Restituiri TVA şi accize | |||||||||||||||||||||
4. Venituri colectate | |||||||||||||||||||||
5. Alte venituri | |||||||||||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||||||||||
1. Cheltuieli de personal | |||||||||||||||||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | |||||||||||||||||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | |||||||||||||||||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | |||||||||||||||||||||
5. Burse | |||||||||||||||||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | |||||||||||||||||||||
7. Finanţarea ambasadelor | |||||||||||||||||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care: | |||||||||||||||||||||
8.1 Complexul energetic | |||||||||||||||||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | |||||||||||||||||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | |||||||||||||||||||||
9. Transferuri CNAS | |||||||||||||||||||||
10. Transferuri BL | |||||||||||||||||||||
11. Transferuri CNAM | |||||||||||||||||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | |||||||||||||||||||||
13. Indexarea BEM | |||||||||||||||||||||
14. Subvenţii, dintre care: | |||||||||||||||||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | |||||||||||||||||||||
14.2 Fondul rutier | |||||||||||||||||||||
15. Alte cheltuieli | |||||||||||||||||||||
III. SOLD BUGETAR | |||||||||||||||||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||||||||||||
1. Active financiare | |||||||||||||||||||||
1.1 Privatizarea | |||||||||||||||||||||
1.2 Alte creanţe interne | |||||||||||||||||||||
1.3 Creanţe externe | |||||||||||||||||||||
2. Datorii | |||||||||||||||||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | |||||||||||||||||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | |||||||||||||||||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans | |||||||||||||||||||||
2.4 Alte datorii | |||||||||||||||||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | |||||||||||||||||||||
VI. Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei | |||||||||||||||||||||
VII. Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei | |||||||||||||||||||||
Director al Trezoreriei de Stat
Şeful Direcţiei
Executor | _________________
_________________
_________________ |
Forma FL-016
APROBAT __________________ Ministrul Finanţelor din________ 20__
PROGNOZA lichidităţilor bugetului de stat/ bugetului local de nivelul II (la situaţia din__________ 20____ )
mil.lei |
Denumirea | Aprobat anual | Trimestrul I | |||||||||||||
ianuarie | februarie | martie | Total trimestrul I | Devieri (exe- cutat faţă de apro- bat) |
|||||||||||
prog- nozat |
anga- jamente | exe- cutat | prog- nozat | anga- jamente |
exe- cutat | prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat |
prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat | (+; -) |
% | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
I. VENITURI | |||||||||||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | |||||||||||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | |||||||||||||||
3. Restituiri TVA şi accize | |||||||||||||||
4. Venituri colectate | |||||||||||||||
5. Alte venituri | |||||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||||
1. Cheltuieli de personal | |||||||||||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | |||||||||||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | |||||||||||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | |||||||||||||||
5. Burse | |||||||||||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | |||||||||||||||
7. Finanţarea ambasadelor | |||||||||||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care | |||||||||||||||
8.1 Complexul energetic | |||||||||||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | |||||||||||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | |||||||||||||||
9. Transferuri CNAS | |||||||||||||||
10. Transferuri BL | |||||||||||||||
11. Transferuri CNAM | |||||||||||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | |||||||||||||||
13. Indexarea BEM | |||||||||||||||
14. Subvenţii, dintre care | |||||||||||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | |||||||||||||||
14.2 Fondul rutier | |||||||||||||||
15. Alte cheltuieli | |||||||||||||||
III. SOLD BUGETAR | |||||||||||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||||||
1. Active financiare | |||||||||||||||
1.1 Privatizarea | |||||||||||||||
1.2 Alte creanţe interne | |||||||||||||||
1.3 Creanţe externe | |||||||||||||||
2. Datorii | |||||||||||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | |||||||||||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | |||||||||||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans | |||||||||||||||
2.4 Alte datori | |||||||||||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | |||||||||||||||
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | |||||||||||||||
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI |
Continuare Forma FL-016
| ||||||||||||||||
Denumirea | Trimestrul II | Total prog- nozat ianu- arie- iunie |
Total exe- cutat ianu- arie-iunie | |||||||||||||
aprilie
| mai | iunie | Total trimestrul II | Devieri (exe- cutat faţă de aprobat) |
||||||||||||
prog- nozat
| anga- jamente |
exe- cutat |
prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat | prog- nozat |
anga- jamente | exe- cutat | prog- nozat | anga- jamente |
exe- cutat | (+;-) | % | |||
1 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | ||||
I. VENITURI | ||||||||||||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | ||||||||||||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | ||||||||||||||||
3. Restituiri TVA şi accize | ||||||||||||||||
4. Venituri colectate | ||||||||||||||||
5. Alte venituri | ||||||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||||||||
1. Cheltuieli de personal | ||||||||||||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | ||||||||||||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | ||||||||||||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | ||||||||||||||||
5. Burse | ||||||||||||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | ||||||||||||||||
7. Finanţarea ambasadelor | ||||||||||||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care | ||||||||||||||||
8.1 Complexul energetic | ||||||||||||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | ||||||||||||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | ||||||||||||||||
9. Transferuri CNAS | ||||||||||||||||
10. Transferuri BL | ||||||||||||||||
11. Transferuri CNAM | ||||||||||||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | ||||||||||||||||
13. Indexarea BEM | ||||||||||||||||
14. Subvenţii, dintre care | ||||||||||||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | ||||||||||||||||
14.2 Fondul rutier | ||||||||||||||||
15. Alte cheltuieli | ||||||||||||||||
III. SOLD BUGETAR | ||||||||||||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | ||||||||||||||||
1. Active financiare | ||||||||||||||||
1.1 Privatizarea | ||||||||||||||||
1.2 Alte creanţe interne | ||||||||||||||||
1.3 Creanţe externe | ||||||||||||||||
2. Datorii | ||||||||||||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | ||||||||||||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | ||||||||||||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans | ||||||||||||||||
2.4 Alte datori | ||||||||||||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | ||||||||||||||||
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | ||||||||||||||||
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI |
Continuare Forma FL-016
| ||||||||||||||||
Denumirea | Trimestrul III | Total prog- nozat ianu- arie-septem- brie |
Total exe- cutat ianu- arie- septem- brie | |||||||||||||
iulie
| august | septembrie | Total trimestrul III | Devieri (exe- cutat faţă de aprobat) |
||||||||||||
prog- nozat | anga- jamente |
exe- cutat | prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat |
prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat | prog- nozat |
anga- jamente | exe- cutat | (+;-) | % | |||
1 | 25
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 |
36 | ||||
I. VENITURI | ||||||||||||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | ||||||||||||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | ||||||||||||||||
3. Restituiri TVA şi accize | ||||||||||||||||
4. Venituri colectate | ||||||||||||||||
5. Alte venituri | ||||||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | ||||||||||||||||
1. Cheltuieli de personal | ||||||||||||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | ||||||||||||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | ||||||||||||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | ||||||||||||||||
5. Burse | ||||||||||||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | ||||||||||||||||
7. Finanţarea ambasadelor | ||||||||||||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care | ||||||||||||||||
8.1 Complexul energetic | ||||||||||||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | ||||||||||||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | ||||||||||||||||
9. Transferuri CNAS | ||||||||||||||||
10. Transferuri BL | ||||||||||||||||
11. Transferuri CNAM | ||||||||||||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | ||||||||||||||||
13. Indexarea BEM | ||||||||||||||||
14. Subvenţii, dintre care | ||||||||||||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | ||||||||||||||||
14.2 Fondul rutier | ||||||||||||||||
15. Alte cheltuieli | ||||||||||||||||
III. SOLD BUGETAR | ||||||||||||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | ||||||||||||||||
1. Active financiare | ||||||||||||||||
1.1 Privatizarea | ||||||||||||||||
1.2 Alte creanţe interne | ||||||||||||||||
1.3 Creanţe externe | ||||||||||||||||
2. Datorii | ||||||||||||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | ||||||||||||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | ||||||||||||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans | ||||||||||||||||
2.4 Alte datori | ||||||||||||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | ||||||||||||||||
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | ||||||||||||||||
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI |
Continuare Forma FL-016
| |||||||||||||||||||||||||
Denumirea | Trimestrul IV | Total prog- nozat trimes- trul III-IV |
Total exe- cutat trimes- trul III-IV | Prog- nozat pe an |
Anga- jamente, total | Exe- cutat pe an |
Devieri | ||||||||||||||||||
octombrie | noiembrie | decembrie | Total trimestrul IV | Devieri (exe- cutat faţă de aprobat) |
prog- nozat faţă de apro- bat | exe- cutat faţă de apro- bat |
exe- cutat faţă de prog- nozat | ||||||||||||||||||
prog- nozat |
anga- jamente | exe- cutat | prog- nozat | anga- jamente |
exe- cutat | prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat |
prog- nozat | anga- jamente | exe- cutat | (+;-) | % | (+;-) | % | (+;-) | % | (+;-) | % | ||||||
1 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | |||||
I. VENITURI | |||||||||||||||||||||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | |||||||||||||||||||||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | |||||||||||||||||||||||||
3. Restituiri TVA şi accize | |||||||||||||||||||||||||
4. Venituri colectate | |||||||||||||||||||||||||
5. Alte venituri | |||||||||||||||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||||||||||||||
1. Cheltuieli de personal | |||||||||||||||||||||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | |||||||||||||||||||||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | |||||||||||||||||||||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | |||||||||||||||||||||||||
5. Burse | |||||||||||||||||||||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | |||||||||||||||||||||||||
7. Finanţarea ambasadelor | |||||||||||||||||||||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care | |||||||||||||||||||||||||
8.1 Complexul energetic | |||||||||||||||||||||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | |||||||||||||||||||||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | |||||||||||||||||||||||||
9. Transferuri CNAS | |||||||||||||||||||||||||
10. Transferuri BL | |||||||||||||||||||||||||
11. Transferuri CNAM | |||||||||||||||||||||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | |||||||||||||||||||||||||
13. Indexarea BEM | |||||||||||||||||||||||||
14. Subvenţii, dintre care | |||||||||||||||||||||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | |||||||||||||||||||||||||
14.2 Fondul rutier | |||||||||||||||||||||||||
15. Alte cheltuieli | |||||||||||||||||||||||||
III. SOLD BUGETAR | |||||||||||||||||||||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||||||||||||||||
1. Active financiare | |||||||||||||||||||||||||
1.1 Privatizarea | |||||||||||||||||||||||||
1.2 Alte creanţe interne | |||||||||||||||||||||||||
1.3 Creanţe externe | |||||||||||||||||||||||||
2. Datorii | |||||||||||||||||||||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | |||||||||||||||||||||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | |||||||||||||||||||||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans | |||||||||||||||||||||||||
2.4 Alte datori | |||||||||||||||||||||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | |||||||||||||||||||||||||
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | |||||||||||||||||||||||||
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI | |||||||||||||||||||||||||
Şeful Direcţiei _________________
Executor _____________________ |
Forma FL-017
APROBAT _________________ Ministrul Finanţelor din________ 20__
PROGNOZA LICHIDITĂŢILOR bugetului de stat/ bugetului local de nivelul II pe luna____________________
mil.lei | |||||||
Denumirea | Prognoza aprobată total | Inclusiv | |||||
săptămâna I | săptămâna II | săptămâna III | săptămâna IV | săptămâna V | săptămâna VI | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
I. VENITURI | |||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | |||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | |||||||
3. Restituiri TVA şi accize | |||||||
4. Venituri colectate | |||||||
5. Alte venituri | |||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||
1. Cheltuieli de personal | |||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | |||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | |||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | |||||||
5. Burse | |||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | |||||||
7. Finanţarea ambasadelor | |||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care: | |||||||
8.1 Complexul energetic | |||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | |||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | |||||||
9. Transferuri CNAS | |||||||
10. Transferuri BL | |||||||
11. Transferuri CNAM | |||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | |||||||
13. Indexarea BEM | |||||||
14. Subvenţii, dintre care: | |||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | |||||||
14.2 Fondul rutier | |||||||
15. Alte cheltuieli | |||||||
III. SOLD BUGETAR | |||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||
1. Active financiare | |||||||
1.1 Privatizarea | |||||||
1.2 Alte creanţe interne | |||||||
1.3 Creanţe externe | |||||||
2. Datorii | |||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | |||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | |||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans | |||||||
2.4 Alte datorii | |||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | |||||||
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | |||||||
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI | |||||||
Conturi bancare | Sold Iniţial | Debit | Credit | Sold Final | |||
MDL | |||||||
Dolari SUA | |||||||
Euro | |||||||
Alte valute | |||||||
Directorul Trezoreriei de Stat: _________________
Executor: _________________ |
Forma FL-018
APROBAT _________________ Ministrul Finanţelor din________ 20__
PROGNOZA ACTUALIZATĂ a lichidităţilor bugetului de stat/ bugetului local de nivelul II pe luna______________
mil.lei | |||||||||||||||||
Denumirea | Aprobat lunar | Precizat lunar | Devieri | săptămâna I | săptămâna II | săptămâna III | săptămâna IV | săptămâna V | săptămâna VI | Executat la zi | Urmează a fi executat | ||||||
prog- nozat | exe- cutat | prog- nozat | exe- cutat | prog- nozat | exe- cutat | prog- nozat | exe- cutat | prog- nozat | exe- cutat | prog- nozat | exe- cutat | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
I. VENITURI | |||||||||||||||||
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat | |||||||||||||||||
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal | |||||||||||||||||
3. Restituiri TVA şi accize | |||||||||||||||||
4. Venituri colectate | |||||||||||||||||
5. Alte venituri | |||||||||||||||||
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE | |||||||||||||||||
1. Cheltuieli de personal | |||||||||||||||||
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne | |||||||||||||||||
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe | |||||||||||||||||
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii | |||||||||||||||||
5. Burse | |||||||||||||||||
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale | |||||||||||||||||
7. Finanţarea ambasadelor | |||||||||||||||||
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care: | |||||||||||||||||
8.1 Complexul energetic | |||||||||||||||||
8.2 Servicii de reparaţii curente | |||||||||||||||||
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii | |||||||||||||||||
9. Transferuri CNAS | |||||||||||||||||
10. Transferuri BL | |||||||||||||||||
11. Transferuri CNAM | |||||||||||||||||
12. Investiţii şi reparaţii capitale | |||||||||||||||||
13. Indexarea BEM | |||||||||||||||||
14. Subvenţii, dintre care: | |||||||||||||||||
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole | |||||||||||||||||
14.2 Fondul rutier | |||||||||||||||||
15. Alte cheltuieli | |||||||||||||||||
III. SOLD BUGETAR | |||||||||||||||||
IV. SURSELE DE FINANŢARE | |||||||||||||||||
1. Active financiare | |||||||||||||||||
1.1 Privatizarea | |||||||||||||||||
1.2 Alte creanţe interne | |||||||||||||||||
1.3 Creanţe externe | |||||||||||||||||
2. Datorii | |||||||||||||||||
2.1 Deservirea datoriei de stat internă | |||||||||||||||||
2.2 Deservirea datoriei de stat externă | |||||||||||||||||
2.3 Drepturile de import-export achitate in avans | |||||||||||||||||
2.4 Alte datorii | |||||||||||||||||
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI | |||||||||||||||||
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI | |||||||||||||||||
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI | |||||||||||||||||
Conturi bancare
|
Sold Iniţial | Debit |
Credit |
Sold Final | |||||||||||||
MDL | |||||||||||||||||
Dolari SUA | |||||||||||||||||
Euro | |||||||||||||||||
Alte valute | |||||||||||||||||
Directorul Trezoreriei de Stat: _________________
Executor: _________________ |
Forma FD-014
Aprobat prin ordinul Ministerului Finanţelor nr.215 din 28.12.2015
| |||
Coordonat: | Aprobat: (Şef Direcţie Trezoreria de Stat/Şef Direcţie Finanţe) | ||
Indicaţie de repartizare a soldului mijloacelor bugetului __________ din _____________ contul ________________
| |||
Eco (K1….K6) | Necesităţi | Aprobat | |
I. TOTAL MIJLOACE în cont (1+2+3) | |||
1. Sold iniţial (conform extrasului bancar), inclusiv: | |||
1.1 Încasări la cont (la data precedentă) | |||
1.2 Sold nerepartizat (din data precedentă) | |||
1.3 Încasări utilizate (din data curentă) | |||
2. Operaţiuni cu active financiare şi datorii (încasări la cont), inclusiv: |
4;5 | ||
2.1 Încasări aferente rezultatului NET al operaţiunilor cu VMS | |||
2.2 Primirea împrumuturilor | |||
3. Alte mijloace, inclusiv: | |||
3.1 Convertirea mijloacelor valutare | |||
II. TOTAL MIJLOACE REPARTIZATE (1+2+3+4+5+6) | |||
1. Operaţiuni cu active financiare şi datorii (plăţi), inclusiv: |
4;5 | ||
1.1 Plăţi aferente rezultatului NET al operaţiunilor cu VMS | |||
1.2 Rambursarea împrumuturilor | |||
2. Plăţi acţiuni generale | |||
3. Transferuri acordate între BS şi FAOAM |
2922 | ||
4. Transferuri acordate între BS şi BASS |
2921 | ||
5. Transferuri acordate între BS şi BL/ Transferuri acordate între BL |
291/293;294 | ||
6. Finanţarea APC/APL şi instituţiile subordonate | |||
III. SOLD FINAL (I-II) | |||
Executor _______________________
|
[Forma FD-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]
FD-015
INFORMAŢIE privind repartizarea mijloacelor bugetului de stat/ bugetul local de nivelul II conform H.G. Nr. ___ (inclusiv complexul termoenergetic) din ____________
| ||
Denumirea | Necesităţi | Aprobat |
1 | 2 | 3 |
MIJLOACE BĂNEŞTI REPARTIZATE | ||
1. Trezoreria de Stat, inclusiv: | ||
1.1 Ministerul Sănătăţii – Centrul de reabilitare pentru copii "Sergheevca", Ucraina | ||
- inclusiv complexul termoenergetic | ||
1.2 Ministerul Protecţiei Sociale, Familiei şi Copilului – Centrul de recuperare a invalizilor şi pensionarilor "Victoria", Ucraina | ||
- inclusiv complexul termoenergetic | ||
1.3 Ministerul Protecţiei Sociale, Familiei şi Copilului – Centrul de recuperare a invalizilor şi pensionarilor "Victoria", Ucraina | ||
- inclusiv complexul termoenergetic | ||
1. Total transfer trezoreriilor regionale | ||
1.1 Inclusiv complexul termoenergetic | ||
1.2 Inclusiv altele( art.113.17; art.113.18) | ||
1.3 Inclusiv investiţii si reparaţii capitale | ||
1.4 Inclusiv plăţi urgente | ||
1.5 Inclusiv Reparaţia clad. Parlament. | ||
1.6 Inclusiv Reparaţia/construcţia clad. Sinistraţilor | ||
2. Investiţii capitale – total: | ||
2.1 Investiţii din fondul de rezervă, lei | ||
2.2 Plăţi conform HG. nr.(lichid consecinţelor inund) | ||
2.3 Investiţii capitale | ||
Sold nerepartizat | ||
Directorul Trezoreriei de Stat _________________
Executor _________________ |
Coordonat: |
FD-016
Aprobat: | ||||
Informaţia de repartizare a soldului (în valuta/_____) din ______________ c. ... | |||||
1 | 2 | 3 | |||
1. SOLD de intrare | |||||
Sold neutilizat | |||||
Încasări la cont | |||||
Necesităţi | Aprobat | ||||
2. PLAŢI | |||||
3. Sold | |||||
| |||||
Informativ: |
Cursul valutelor |
||||
oficial | vânzare | cumpărare | |||
Directorul Trezoreriei de Stat _________________
Executor _________________ |
Forma FE-001
Cerere de deservire Către: __________________________________________________________________________ (denumirea Trezoreriei)
De la: __________________________________________________________________________ (denumirea, adresa instituţiei bugetare)
Pentru efectuarea operaţiunilor, rugăm a ne deschide conturi trezoreriale În acest scop depunem: 1. Actul de constituire a instituţiei ______________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ (numărul şi data deciziei de constituire a instituţiei)
2. Decizia de numire în funcţie a conducătorului instituţiei ___________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ (numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei) a contabilului-şef ____________________________________________________________________________________ (numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)
3. Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei. 4. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal. 5. Procura de primire a extraselor din conturile trezoreriale. Am luat cunoştinţă de condiţiile în care se vor efectua operaţiunile la conturile trezoreriale şi ne obligăm să le respectăm.
| ||
Conducătorul instituţiei bugetare |
____________________ (semnătura) |
_________________________ (numele, prenumele) |
Contabil-Şef al instituţiei bugetare |
____________________ (semnătura) |
_________________________ (numele, prenumele) |
Nota Trezoreriei_______________________
Documentele privind deschiderea contului au fost verificate. Se autorizează deschiderea conturilor trezoreriale: | ||
Şeful Trezoreriei
Contabilul-Şef al Trezoreriei |
____________________ (semnătura) ____________________ (semnătura) |
Forma FE-002
FIŞA cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei КАРТОЧКА с образцами подписей и оттиска печати | |
Titularul de cont
Владелец счета ______________________________________________________ (denumirea deplină) (полное наименование) ______________________________________________________
Adresa Адрес _______________________________________________ (Telefon nr.) (Тел.№) ______________________________________________________
Denumirea organizaţiei ierarhic superioare Наименование вышестоящей организации ______________________________________________________ (ministerul, departamentul; министерство, ведемство
______________________________________________________ sau organizaţia publică; или общественная организация)
______________________________________________________
Denumirea trezoreriei Наименование казначейства ______________________________________________________
Sediul trezoreriei Местонахождение казначейства ______________________________________________________
Comunicăm specimene de semnături şi ştampilă, rugăm să le consideraţi obligatorii efectuând operaţiuni de cont Сообщаем образцы и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету
Delegaţii de retragere a numerarului şi alte dispoziţii de cont ______________________________________________________ sânt valabile având pe ele câte o semnătură: prima şi a doua и другие распоряжения по счету просим считать действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей |
MENŢIUNEA TREZORERIEI ОТМЕТКА КАЗНАЧЕЙСТВА
Autorizarea primirii specimenelor Разрешение на прием образцов подписей
Contabil şef ___________________ (adjunctul) (semnătura)
Главный бухгалтер ______________________________ (или его заместители) (подпись)
"_____" _________________ 20___
ALTE MENŢIUNI ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
______________________________ ______________________________
______________________________ ______________________________ ______________________________
______________________________
______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ |
____________________________________________________ denumirea titularului de cont - наименование владельца счета |
Cont.nr.___________________________ Счет №
| |||
Funcţia Должность |
Numele, prenumele Фамилия, имя, отчество
|
Specimen de semnătură Образец подписи
|
Termenul autorizaţiilor funcţionarilor cu drept provizoriu de prima sau a doua semnătură Сроки полномочий должностных лиц временно пользующихся правом первой либо второй подписи | |
Prima semnătură | ||||
A doua semnătură | ||||
L.Ş. Organizaţiei care a certificat autorizaţiile şi semnăturile Место для печати организации, заверившей полномочия и подписи |
"_______" ____________ 20__
Conducător_______________ Руководитель
Contabil şef_______________ Главный бухгалтер |
|||
Înscrierea de legalizare a notarului* Удостоверительная подпись нотариуса*
Subsemnatul, notarul de stat ____________________ Я, государственный нотариус ______________________________________________ (numele, prenumele - фамилия, имя, отчество)
Legalizez persoana cetăţenilor __________________ Свидетельствую самоличность граждан _______________________________________________ (se află conducătorul şi contabilul şef (superior) al organizaţiei) _______________________________________________ (указывается руководитель и главный (старший бухгалтер) организации - владепьца счета и подлинность их подписей)
| Autorizaţiile şi semnăturile conducătorului şi contabilului şef, acţionând conform Statutului, instrucţiunii, legalizez __________________________________________ (funcţia şi semnătura conducătorului sau adjunctului organului ierarhic superior)
Полномочия и подпись руководителя и главного бухгалтера, __________________________________________ действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю __________________________________________ (долж. и подпись руковод. или зам. руковод. вышест. организации) | |||
Încasat Взыскано
L.Ş. М.П.
Registru nr._________ По реестру № |
Lei. Taxa de stat în timbre fiscale Лей. Госпошлины марками
Or.______________________ Гор.
Notarul __________________ (semnătura) (подпись) | |||
* Se cere pentru conturi ale organizaţiilor, dacă autorizaţiile şi semnăturile nu sunt certificate de organizaţia ierarhic superioară * Требуется по счетам организаций если, полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией |
Forma FE-003
FIŞA cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei
Titularul de cont ___________________________________________________ (denumirea completă) Codul fiscal _______________________________________________________ Adresa ___________________________________________________________ e-mail _________________________Nr. telefon __________________________ Nr. fax _________________________ Nr. contului _______________________
| |||
Numele, prenumele | Specimenul de semnătură | Termenul autorizaţiei persoanelor cu drept provizoriu de semnătură | |
Prima semnătură |
Specimenul | ||
A doua semnătură | |||
Ştampila şi semnăturile |
Conducător ________
Contabil şef ________ |
Menţiunile trezoreriei Autorizarea privind specimenele
Contabil şef _________________ (persoana împuternicită) (semnătura) |
Republica Moldova Biroul notarial ______________________________________________________________ Sediul _____________________________________________________________________ Anul __________ luna __________ ziua __________
În faţa mea notar _____________________ pentru legalizarea semnăturii s-au prezentat
| ||
1. ____________________
(numele, prenumele) | domiciliat ______________
(adresa) | identificat prin _________________ |
nr.____________________
| eliberat _______________ | de către ______________________ |
2. ____________________
(numele, prenumele) | domiciliat ______________
(adresa) | identificat prin _________________ |
nr.____________________
| eliberat _______________ | de către ______________________ |
3. ____________________
(numele, prenumele) | domiciliat ______________
(adresa) | identificat prin _________________ |
nr.____________________
| eliberat _______________ | de către ______________________ |
4. ____________________
(numele, prenumele) | domiciliat ______________
(adresa) | identificat prin _________________ |
nr.____________________
| eliberat _______________ | de către ______________________ |
5. ____________________
(numele, prenumele) | domiciliat ______________
(adresa) | identificat prin _________________ |
nr.____________________
| eliberat _______________ | de către ______________________ |
6. ____________________
(numele, prenumele) | domiciliat ______________
(adresa) | identificat prin _________________ |
nr.___________________ | eliberat _______________ | de către ______________________ |
şi au semnat __________ exemplare de înscrisuri al căror conţinut le este cunoscut.
În temeiul art.46 din Legea privind procedura notarială nr.246/2018 se legalizează semnătura pe acest înscris. |
S-a înregistrat cu nr.__________ |
S-a încasat onorariul ___________ lei
Notar
|
[Forma FE-003 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FE-004
AUTORIZAŢIA MINISTERULUI FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA | |||
din "______ "_____________________ |
nr.____________________________ | ||
Se permite deschiderea unui cont bancar ________________________________________________________________ (menţiuni despre tipul contului) ___________________________________________________________________________________________________ (denumirea instituţiei) ___________________________________________________________________________________________________ (denumirea Trezoreriei regionale ale Ministerului Finanţelor)
Încasarea şi restituirea mijloacelor se efectuează în baza prevederilor: ___________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ (se indică numărul şi data actelor normative care reglementează necesitatea contului)
Autorizaţia este valabilă până la ________________________________________________________________________ (revocare sau se indică termenul)
| |||
Directorul Trezoreriei de Stat
Vicedirectorul şef al direcţiei administrarea conturilor | __________________ (semnătura)
__________________ (semnătura) |
__________________ (numele, prenumele)
__________________ (numele, prenumele) | L.Ş |
Menţiunile Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor: |
Menţiunile instituţiei: | ||
Autorizaţia a fost primită
Contabil-şef
L.Ş.
Menţiunile instituţiei bancare:
| ________________ (data) ________________(semnătura) | Autorizaţia a fost primită
Contabil-şef
L.Ş. | ________________ (data) ________________ (semnătura) |
Autorizaţia a fost primită | ________________ (data) |
L.Ş. | |
Cont nr._________________________________________
Semnătura şi ştampila băncii:_______________________ |
Forma FE-005
ÎNŞTIINŢARE DE REVOCARE A AUTORIZAŢIEI MINISTERULUI FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA
| |||
din "______ "_____________________ | nr.____________________________ | ||
Se revocă autorizaţia nr.________ din__________________ de deschidere a contului: - trezorerial pentru mijloace intrate temporar în posesia instituţiei nr.___________________ - bancar nr.____________________________________________
___________________________________________________________________________________________________
(denumirea instituţiei) ___________________________________________________________________________________________________ (denumirea Trezoreriei regionale ale Ministerului Finanţelor)
Înştiinţarea este emisă în temeiul _______________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ (se indică actul sau cauza, în baza cărora are loc revocarea)
Înştiinţarea este valabilă, iar contul se închide începând cu __________________________________________________ (data, luna, anul)
| |||
Directorul Trezoreriei de Stat
Vicedirectorul şef al direcţiei administrarea conturilor
| __________________ (semnătura) __________________ (semnătura) |
__________________ (numele, prenumele) __________________ (numele, prenumele) |
L.Ş. |
Menţiunile ÎS "Fintehinform": | |||
Semnătura persoanei responsabile |
__________________ (semnătura)
|
__________________ (numele, prenumele)
| |
Menţiunile instituţiei: | |||
Contabil-şef | __________________ (semnătura) |
| |
Menţiunile băncii / Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor: Înştiinţarea a fost primită şi a fost închis contul bancar / trezorerial | |||
nr._______________ |
___________________________________ (data, luna, anul) | ||
Semnătura şi ştampila băncii / Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor | |||
__________________________ (semnătura) |
L.Ş. |
Forma FI-023
Solicitare nr.____ din ___________ de depunere a numerarului din casieria autorităţii/instituţiei bugetare
| |
_______________________________________________________________ Denumirea autorităţii/instituţiei _______________________________________________________________
| |
Date bancare la care se depune numerarul: Cod fiscal _______________________________ Codul IBAN _______________________________
| |
Prin ___________________________________________________ Nume, prenume casier ___________________________________________________ Cod personal/IDNP
|
|
Suma în cifre |
|
__________________________________________________________________________________________________ Suma în litere
| |
____________________________ Semnătura contabil-sef |
________________________ Semnătura casier |
Forma FI-024
Primăria ___________________________________________ Codul fiscal al primăriei _______________________________ Raionul ____________________________________________
Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar, încasate ca impozite şi taxe de către perceptorul fiscal
| |||
Codul IBAN al beneficiarului | Suma | Destinaţia plăţii | |
Denumirea plăţii | Penalitate | ||
Total | |||
Total ___________________________________________________ lei (suma cu litere)
| |||
Prin ___________________________ (Nume, prenume preceptor fiscal)
|
________________________ (Cod personal/IDNP) | ||
Primarul _______________________ (semnătura)
|
Perceptorul fiscal |
________________________ (semnătura) | |
Contabil şef ____________________ (semnătura)
„___” __________ 20__ |
Forma FI 025
Contribuabilul _____________________________________
Codul fiscal al contribuabilului ________________________
Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar, ridicate de la contribuabil de către funcţionarul fiscal
| |||
Codul IBAN al beneficiarului | Suma | Destinaţia plăţii | |
Denumirea plăţii | Penalitate | ||
Total | |||
Total ___________________________________________________ lei (suma cu litere)
| |||
Prin ___________________________ (Nume, prenume funcţionar fiscal)
„___” __________ 20__ |
________________________ (Cod personal/IDNP) ________________________ (semnătura) |
Forma FI 027
Solicitare de încasare a plăţii de la persoanele fizice
Solicit să fie recepţionat numerarul pentru achitarea plăţii în favoarea bugetului public naţional conform datelor de mai jos:
| ||||||||||||||||||||
Datele Plătitorului: Данные плательщика: | ||||||||||||||||||||
Nume Фамилия | ||||||||||||||||||||
Prenume Имя | ||||||||||||||||||||
Cod personal/IDNP Фискальный код | ||||||||||||||||||||
Suma în cifre Сумма в цифрах |
bani банов | |||||||||||||||||||
Suma în litere Сумма прописью |
bani банов | |||||||||||||||||||
Datele bancare ale Beneficiarului: Банковские реквизиты получателя: | ||||||||||||||||||||
Codul IBAN Код IBAN | ||||||||||||||||||||
Destinaţia plăţii în favoarea bugetului public naţional, inclusiv suma penalităţii
Назначение платежа в пользу национального публичного бюджета, в том числе сумма штрафа | ||||||||||||||||||||
Declar pe propria răspundere, că datele bancare indicate mai sus sunt corecte. | ||||||||||||||||||||
Data ________________ |
Semnătura ____________________________
* Se completează în cazul cînd numerarul este depus de altă persoană decît plătitorul.
* Nume _______________________________
* Prenume ____________________________
* (Cod personal/ IDNP ___________________ |
Forma FI-028
________________________ (denumirea administratorului de venit)
INFORMAŢIA privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional conform clasificaţiei economice la situaţia din_______________
(mii lei) | ||||||||||||||||
Clasificaţia economică | Restanţe faţă de buget, plăţi de bază | |||||||||||||||
Denumirea | Cod Eco (K6) | La începutul perioadei de gestiune | La sfârşitul perioadei de gestiune | Devieri (+; -) | ||||||||||||
Total pe BPN | inclusiv | Total pe BPN | inclusiv | Total pe BPN | inclusiv | |||||||||||
BS | BUAT | BASS | FAOAM | BS | BUAT | BASS | FAOAM | BS | BUAT | BASS | FAOAM | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13=8-3 | 14=9-4 | 15=10-5 | 16=11-6 | 17=12-7 |
...... | ||||||||||||||||
...... | ||||||||||||||||
...... | ||||||||||||||||
...... | ||||||||||||||||
...... | ||||||||||||||||
Total | ||||||||||||||||
Conducător _________________
Executor _________________ |
[Forma FI-028 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FI-029
________________________ (denumirea administratorului de venit)
INFORMAŢIA privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional la plăţi de bază, majorări de întârziere şi amenzi la situaţia din______________________
(mii lei) | |||||||||||||||
Denumirea | Restanţe, total | ||||||||||||||
La începutul perioadei de gestiune | La sfârşitul perioadei de gestiune | Devieri (+; -) | |||||||||||||
Total pe BPN | inclusiv | Total pe BPN | inclusiv | Total pe BPN | inclusiv | ||||||||||
BS | BUAT | BASS | FAOAM | BS | BUAT | BASS | FAOAM | BS | BUAT | BASS | FAOAM | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12=7-2 | 13=8-3 | 14=9-4 | 15=10-5 | 16=11-6 |
Plăţi de bază | |||||||||||||||
Majorare de întârziere | |||||||||||||||
Amenzi | |||||||||||||||
Conducător _________________
Executor _________________ |
[Forma FI-029 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
Forma FI-030
INFORMAŢIA privind restanţa faţă de bugetul public naţional la plata impozitelor şi taxelor după termenii de formare la plăţi de bază, amenzi şi majorări de întârziere la situaţie din __ _____________20__
mii lei | |||||
Total | inclusiv pe anii | ||||
AB | AB-1 | AB-2 | până în AB-2 | ||
Plăţi de bază | |||||
Bugetul public naţional | |||||
inclusiv Bugetul de stat | |||||
Majorare de întârziere | |||||
Bugetul public naţional | |||||
inclusiv Bugetul de stat | |||||
Amenzi | |||||
Bugetul public naţional | |||||
inclusiv Bugetul de stat | |||||
Notă: AB – anul de bază (curent); AB-2 şi AB-1 – anii precedenţi anului de bază. |
[Forma FI-030 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]
[Forma FD-028 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
[Forma FD-029 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
Forma FD-030
C E R E R E DE SCHIMB VALUTAR nr._____ din __________
Denumirea clientului: _________________________________________________________________________ Adresa: ____________________________________________________________________________________ Cod fiscal __________________________________________________________________________________ Persoana de contact: _________________________________________________________________________ Telefon de contact: ___________________________________________________________________________
În numele nostru şi din contul nostru, solicităm efectuarea schimbului valutar în următoarele condiţii:
| |||||||
Codul valutei | Suma în cifre |
Echivalentul | Nr. operaţiunii |
Din contul | În contul | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Cumpăram/Vindem | |||||||
1. Cursul valutar al Băncii Naţionale a Moldovei __________ 2. Data valutării: _______________ 3. La cumpărarea valutei străine contra lei moldoveneşti se indică scopul cumpărării valutei străine: ___________________________________________________________________________________________
4. Semnăturile şi ştampila clientului | |||||||
L.Ş. | Conducătorul ______________
Contabilul-Şef ______________ |
[Forma FD-030 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]
