marți, 25 iunie 2024
Ordin nr.215 din 28.12.2015 cu privire la aprobarea Normelor metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin Contul Unic Trez...

O R D I N

cu privire la aprobarea Normelor metodologice privind executarea de casă

a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin

Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor

 

nr. 215  din  28.12.2015

 

Monitorul Oficial nr.377-391/2731 din 31.12.2015

 

* * *

Notă: În titlul ordinului, cât şi pe tot parcursul textului şi anexelor, denumirea „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor” se substituie cu denumirea „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor”, cu declinarea respectivă, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020

 

Întru realizarea prevederilor stabilite în Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr.39/1993 cu privire la Trezoreria de Stat, Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar–fiscale nr.181/2014, Legea nr.397-XV/2003 privind finanţele publice locale şi în scopul reglementării operaţiunilor aferente executării de casă a mijloacelor bugetelor componente a bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor,

[Preambulul în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

ORDON:

1. Se aprobă Normele metodologice privind privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor, conform anexei nr.1.

Se abrogă:

[Numerotarea pct.1.1 şi 2 se modifică în 2 şi 3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

2. Ordinul ministrului finanţelor nr.98 din 28 noiembrie 2005 cu privire la aprobarea Normelor metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor, cu modificările şi completările ulterioare.

3. Prezentul ordin intră în vigoare începând cu 1 ianuarie 2016.

VICEMINISTRUL FINANŢELORMaria CĂRĂUŞ

 

Nr.215. Chişinău, 28 decembrie 2015.

 

Anexa nr.1

la Ordinul ministrului finanţelor

nr.215 din 28 decembrie 2015

 

Notă: Pe tot parcursul textului şi anexelor cuvântul „subsidii” se substituie prin cuvântul „subvenţii” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021

 

Notă: Pe tot parcursul textului anexei nr.1 sintagma „Sistemul Informaţional de Management Financiar” şi abrevierea SIMF se substituie cu sintagma „Sistemul Informaţional de Gestionare a Finanţelor Publice”, cu declinarea respectivă şi abrevierea SIGFP, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020

 

Notă: Pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma „Delegaţia de retragere a numerarului” se substituie cu sintagma „Delegaţia privind retragerea numerarului” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018

 

Notă: 1) În denumire, cât şi pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor” se substituie cu sintagma „Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor;
2) Pe tot parcursul textului şi anexelor sintagma „trezoreria teritorială” se substituie cu sintagma „Trezoreria Regională”, sintagma „Direcţia generală Trezoreria de Stat” se substituie cu sintagma „Direcţia Trezoreria de Stat”, iar sintagma „Inspectoratul Fiscal Principal de Stat” se substituie cu sintagma „Serviciul Fiscal de Stat” cu declinarea la cazul respectiv;
3) Pe tot parcursul textului sintagma „Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare, aprobat prin Hotărârea Băncii Naţionale a Moldovei nr.375 din 15 decembrie 2005” se exclude, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018

 

Notă: - Pe tot parcursul textului sintagma „Anexa I-8” se substituie cu sintagma „Anexa I-9”;
- Pe tot parcursul textului sintagma „Legii nr.96-XVI din 13 aprilie 2007 privind achiziţiile publice” se substituie cu sintagma „Legii nr.131 din 3 iulie 2015 privind achiziţiile publice”;
- Pe tot parcursul textului după sintagma „autorităţile/instituţiile publice la autogestiune” se completează cu „şi alte entităţi nonbugetare”, cu declinarea la cazul respectiv;
- Pe tot parcursul textului şi anexei, denumirea formei FE-001/1 „Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune” se substituie cu „Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare”;
- Pe tot parcursul textului, denumirea formei FI-020 „Borderoul de retragere a numerarului din contul bugetelor locale persoanelor fizice aferente plăţilor achitate în plus sau incorect” se substituie cu „Borderoul de retragere din contul bugetului a mijloacelor băneşti în numerar aferente restituirii persoanelor fizice a plăţilor achitate în plus sau incorect” cu declinarea la cazul respectiv;
- Pe tot parcursul textului, denumirea formei FI-021 „Certificatul de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului local aferente plăţilor achitate în plus sau incorect” se substituie cu „Certificatul de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului aferente plăţilor achitate în plus sau incorect” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017

 

 

NORMELE METODOLOGICE

privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional

şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor

 

APCAutorităţi publice centrale
APLAutorităţi publice locale
APPAgenţia Proprietăţii Publice
AVAdministratorii de venit
BASSBugetul asigurărilor sociale de stat
BLBugetul local
BNMBanca Naţională a Moldovei
BPNBugetul public naţional
BSBugetul de stat
CBClasificaţia bugetară
CBTMCadrul bugetar pe termen mediu
CNASCasa Naţională de Asigurări Sociale
CNAMCompania Naţională de Asigurări în Medicină
CUTCont Unic Trezorerial
DTSDirecţia Trezoreria de Stat
FAOAMFondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală
GRMGuvernul Republicii Moldova
MFMinisterul Finanţelor
PCPlan de conturi
SAPISistem Automatizat de Plăţi Interbancare
SFSServiciul Fiscal de Stat
SIGFPSistemul Informaţional de Gestionare a Finanţelor Publice
SVServiciul Vamal
TRTrezoreria Regională
UATUnităţi administrativ-teritoriale

[Tabela completată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Tabela în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

Capitolul I

PREVEDERI GENERALE

1.1 Obiectul Normelor metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor

1.1.1 Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor (în continuare Normele metodologice) sunt elaborate în scopul de a reglementa modul de executare a bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a mijloacelor extrabugetare prin CUT al MF.

[Pct.1.1.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.2 Cadrul normativ

1.2.1 Prezentele Norme metodologice sunt elaborate în baza Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 şi ţinând cont de prevederile următoarelor acte legislative şi normative:

a) Constituţia Republicii Moldova, adoptată pe 29 iulie 1994;

b) Decretul Preşedintelui Republicii Moldova „Cu privire la Trezoreria de Stat” nr.39 din 10 martie 1993;

c) Legea bugetului de stat şi deciziile bugetare anuale;

d) Legea privind finanţele publice locale nr.397-XV din 16 octombrie 2003;

e) Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007;

f) Legea nr.131 din 3 iulie 2015 privind achiziţiile publice;

 

[Lit.g) pct.1.2.1 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

h) Hotărârea Guvernului Republicii Moldova cu privire la organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor nr.696 din 30 august 2017;

i) Conceptul privind optimizarea transferurilor naţionale, aprobat prin Hotarârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.138 din 24 iulie 2014;

j) Regulamentul cu privire la transferul de credit, aprobat prin hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.157 din 1 august 2013;

k) Regulamentul cu privire la operaţiunile cu numerar în băncile din Republica Moldova, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.78 din 11 aprilie 2018;

l) Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.179 din 27 iunie 2019;

şi alte acte.

[Pct.1.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

[Pct.1.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

1.3 Atribuţiile Direcţiei Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor

1.3.1. Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează executarea de casă a încasărilor bugetelor componente ale bugetului public naţional şi a plăţilor bugetului de stat şi ale bugetelor locale, în baza clasificaţiei bugetare şi a planului de conturi contabile.

[Pct.1.3.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.3.2. Direcţia Trezoreria de Stat are următoarele atribuţii de bază:

a) evidenţa contabilă a executării de casă a bugetului de stat, încasărilor la bugetul asigurărilor sociale de stat şi la fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală prin sistemul trezorerial al MF;

b) evidenţa impozitelor, taxelor şi altor plăţi, încasate la bugetele de toate nivelurile, în conformitate cu cadrul normativ în vigoare;

c) efectuarea, în baza normativelor stabilite, a delimitării şi transferării zilnice a veniturilor generale de stat, cu înscrierea lor în conturile trezoreriale ale bugetelor respective;

d) restituirea/trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili la bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală;

e) evaluarea necesarului şi asigurarea disponibilului de mijloace băneşti la conturile bancare ale Trezoreriilor Regionale pentru efectuarea cheltuielilor bugetului de stat;

f) deschiderea şi închiderea conturilor bancare, în lei moldoveneşti şi în valută străină în CUT, în BNM şi în alte instituţii financiare;

g) deschiderea şi închiderea conturilor trezoreriale/codurilor IBAN;

h) elaborarea prognozelor periodice ale încasărilor şi plăţilor la bugetul de stat şi asigurarea unui management efectiv al lichidităţilor acestuia;

i) conlucrarea cu BNM în scopul dirijării şi monitorizării lichidităţilor;

j) prelucrarea documentelor de plată în cadrul Sistemului Informaţional de Gestionare a Finanţelor Publice (în continuare SIGFP) prin interconexiune cu Sistemul Automatizat de Plăţi Interbancare (în continuare SAPI);

k) înaintarea propunerilor ce ţin de gestionarea resurselor temporar libere ale bugetului de stat, inclusiv prin plasarea lor în depozite la BNM;

l) întreprinderea măsurilor în scopul certificării cheilor publice pentru persoanele încadrate în procesul de autorizare a plăţilor, cu aplicarea semnăturii electronice, în modul stabilit;

m) gestionarea mijloacelor bugetului de stat din conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – Trezoreria de Stat, Trezoreriile Regionale;

n) gestionarea prin CUT al MF a mijloacelor financiare primite de la bugetele componente ale bugetului public naţional de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare;

o) autorizarea documentelor de plată ce ţin de efectuarea operaţiunilor în conturile Ministerului Finanţelor – Trezoreria de Stat, cu aplicarea semnăturii electronice, conform prevederilor legislaţiei în vigoare;

p) elaborarea cadrului normativ în domeniul de executare a bugetelor componente a bugetului public naţional, evidenţă contabilă şi raportare în sistemul bugetar, formularelor de evidenţă şi de raportare, precum şi instrucţiunilor privind modul de întocmire şi aplicare ale acestora;

q) asigurarea procesului privind raportarea bugetară;

r) monitorizarea respectării cadrului normativ în procesul executării de casă a bugetului de stat şi acordarea asistenţei metodologice pe domeniul de competenţă autorităţilor/instituţiilor bugetare, instituţiilor financiare şi autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare;

s) evidenţa şi executarea documentelor executorii, înaintate la conturile bugetului de stat de organele abilitate cu dreptul de dezafectare incontestabilă a mijloacelor;

t) elaborarea şi avizarea proiectelor actelor normative în domeniul de competenţa Direcţiei Trezoreria de Stat, proiectelor de regulamente, indicaţii metodice, instrucţiuni, scrisori instructive, circulare privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial şi evidenţa contabilă în sistemul bugetar, precum şi executarea mijloacelor extrabugetare;

u) implementarea şi realizarea eficientă şi eficace, în toate funcţiile/procesele sale de bază a activităţilor de control, care pot fi prevenite (ex-ante), curente sau de detectare (ex-post);

v) colaborarea cu I.P. „Centru de Tehnologii Informaţionale în Finanţe” privind administrarea, dezvoltarea şi menţinerea sistemelor informaţionale în scopul asigurării executării de casă a bugetelor şi a mijloacelor extrabugetare prin CUT, evidenţei contabile şi raportării;

w) alte atribuţii, stabilite în Regulamentul Direcţiei.

[Pct.1.3.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.3.3. Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor au următoarele atribuţii de bază:

a) deservirea autorităţilor/instituţiilor prin sistemul trezorerial al MF;

b) generarea codurilor IBAN autorităţilor/instituţiilor deservente;

c) înregistrarea şi evidenţa contractelor încheiate şi prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare la Trezoreria Regională deserventă;

d) executarea documentelor de plată pentru efectuarea plăţilor autorităţilor/instituţiilor deservente şi a documentelor executorii;

e) evidenţa contabilă a executării de casă a bugetului de stat, bugetelor locale şi mijloacelor extrabugetare;

f) evidenţa impozitelor, taxelor şi altor încasări prevăzute de cadrul normativ în vigoare;

g) organizarea şi asigurarea reflectării exacte, transparente şi în termen în evidenţa contabilă a operaţiunilor efectuate prin Trezoreriile Regionale, întocmirea rapoartelor periodice privind executarea de casă a bugetului de stat, bugetelor locale şi mijloacelor extrabugetare;

h) monitorizarea, verificarea şi executarea încasărilor neidentificate;

i) prelucrarea extraselor din conturile deschise în lei şi valută străină şi eliberarea extraselor din conturile curente, conform prevederilor contractului încheiat între părţi şi a fişelor executării conturilor curente ale autorităţilor/instituţiilor deservente;

j) înaintarea propunerilor de modificare şi completare a actelor legislative şi normative ce ţin de executarea bugetelor, evidenţă contabilă şi raportare în sistemul bugetar;

k) colectarea, generalizarea şi prezentarea informaţiilor solicitate de către Direcţiei Trezoreria de Stat şi conducerea Ministerului Finanţelor, întocmirea scrisorilor ce ţin de competenţa sa;

l) implementarea şi executarea politicilor în domeniul programelor de stat;

m) acordarea asistenţei metodologice şi consultative pe domeniul de competenţă;

n) identificarea şi evaluarea riscurilor asociate obiectivelor/activităţilor sale de bază precum şi menţinerea unui registru al riscurilor şi elaborarea descrierii grafice şi/sau narative ale proceselor sale de bază;

o) implementarea şi realizarea eficientă şi eficace, în toate funcţiile/procesele sale de bază activităţi de control, care pot fi prevenite (ex-ante), curente sau de detectare (ex-post);

p) alte atribuţii, stabilite în regulamentele Trezoreriilor Regionale şi fişele de post ale angajaţilor.

[Pct.1.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.4 Cerinţe generale privind deservirea autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi a altor entităţi nonbugetare prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor

[Pct.1.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.4.1 Pentru deservirea prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor autorităţile/instituţiile bugetare prezintă trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor Cererea de deservire (Forma FE-001), la care anexează următoarele documente:

a) documentul care confirmă fondarea şi statutul autorităţii/instituţiei bugetare;

b) documentul care confirmă dreptul persoanelor de exercitare a funcţiilor (ordinul de numire în funcţie a conducătorului autorităţii/instituţiei bugetare, contabilului-şef sau a altor persoanelor autorizate; hotărârea instanţei de judecată privind validarea mandatului alesului local, după caz);

c) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei rotunde, care legalizează semnăturile persoanelor, învestite cu dreptul de semnare a documentelor de plată, autentificată de către organul ierarhic superior sau de către notar (Forma FE-002 şi Forma FE-003);

d) extras din registrul de stat al unităţilor de drept;

e) certificatul despre închiderea conturilor bancare deschise anterior (după caz).

[Pct.1.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.4.2 Pentru deservirea prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare prezintă trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare (FE-001/1), la care anexează următoarele documente:

a) solicitarea de deschidere a conturilor (întocmită în formă liberă cu indicarea numărului de conturi necesare şi denumirea acestora);

b) ordinele de numire în funcţie a conducătorului, contabilului-şef şi a persoanelor autorizate cu drept de semnătură pe documente bancare;

c) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei rotunde, autentificată de către notar (FE-003);

d) extras din registrul de stat al unităţilor de drept.

[Pct.1.4.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

[Pct.1.4.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

1.4.3 În cazul în care se retrage dreptul la aplicarea semnăturilor pe documentele bancare a persoanelor autorizate şi/sau acordarea acestui drept altor persoane, autoritatea/ instituţia deserventă prezintă Trezoreriei regionale ordinele de numire în funcţie a persoanelor cărora li se acordă dreptul de semnătură şi o nouă fişă cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei rotunde.

1.4.4 Pentru deservirea la distanţă autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, conform Ordinului ministrului finanţelor nr.122 din 12 august 2015, încheie cu trezoreriile regionale contracte privind utilizarea serviciului electronic de prezentare a documentelor de plată electronice spre executare prin intermediul modulului „Instituţia – Trezoreria”.

[Pct.1.4.4 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

1.5. Deschiderea şi închiderea conturilor bancare/trezoreriale, a codurilor IBAN

1.5.1. Deschiderea conturilor trezoreriale şi a codurilor IBAN pentru autorităţile/instituţiile bugetare se efectuează în urma repartizării, conform clasificaţiei bugetare, a alocaţiilor bugetare aprobate prin legea/decizia bugetară anuală.

Pentru venituri colectate sau alte încasări, care nu au fost prevăzute în buget pentru anul respectiv, autorităţile/instituţiile bugetare întocmesc şi prezintă la Trezoreria Regională deserventă Cererea de deschidere a codului IBAN (Forma FD – 041).

1.5.2. Deschiderea conturilor trezoreriale, a codurilor IBAN pentru mijloacele extrabugetare se efectuează de către Trezoreriile Regionale în baza solicitărilor autorităţilor/instituţiilor bugetare, instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare.

1.5.3. Închiderea conturilor trezoreriale, a codurilor IBAN deschise pentru mijloace bugetare şi extrabugetare se efectuează de către Trezoreriile Regionale, la solicitarea autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorităţilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare, sau în cazul reorganizării/lichidării acestora.

1.5.4. În cazul reorganizării/lichidării autorităţii/instituţiei bugetare, soldurile veniturilor colectate şi a altor mijloace ale autorităţilor/instituţiilor bugetare se transferă, după cum urmează:

a) în cazul reorganizării autorităţilor/instituţiilor bugetare – la conturile curente ale succesorului, dacă cadrul normativ nu prevede altfel;

b) în cazul lichidării autorităţilor/instituţiilor bugetare – la conturile curente ale bugetelor respective.

1.5.5. În cazul reorganizării/fuziunii autorităţilor/instituţiilor bugetare, documentele de plată pentru transferul soldurilor rămase în conturile trezoreriale, codurile IBAN după reorganizare/fuziune se semnează de succesorii de drepturi ai autorităţilor/instituţiilor reorganizate.

1.5.6. Deschiderea conturilor bancare autorităţilor/instituţiilor bugetare pentru carduri de plată de afaceri (business) se efectuează cu Autorizaţia Ministerului Finanţelor (Forma FE-004).

1.5.7. Închiderea conturilor bancare ale autorităţilor/instituţiilor bugetare deschise pentru carduri de plată de afaceri (business) se efectuează în baza Înştiinţării de revocare a autorizaţiei Ministerului Finanţelor (Forma FE-005).

[Pct.1.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

[Pct.1.5.9 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

1.6 Contractarea serviciilor bancare

1.6.1 Pentru efectuarea unor operaţiuni ce ţin de executarea de casă, Ministerul Finanţelor poate angaja prestatori de servicii de plată care activează pe teritoriul Republicii Moldova.

1.6.2 Procedura de achiziţie a serviciilor bancare se desfăşoară în conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare privind achiziţiile publice şi se iniţiază cu cel puţin 180 de zile înainte de expirarea termenului contractului în vigoare.

1.6.3 Formarea grupului de lucru privind iniţierea şi desfăşurarea procedurii de achiziţie a serviciilor bancare se efectuează prin ordinul ministrului finanţelor.

1.6.4 Grupul de lucru apreciază lista serviciilor ce ţin de executarea de casă, care urmează a fi incluse în documentele de licitaţie.

1.6.5 Instituţiile financiare participante la licitaţia publică urmează să deţină autorizarea Băncii Naţionale a Moldovei în domeniul acceptării depozitelor de la Trezoreria de Stat şi de la alte organe ale statului.

1.6.6 La elaborarea caietului de sarcini se vor stabili condiţii şi cerinţe de conformare a instituţiilor financiare la normele indicatorilor prudenţiali stabiliţi de Banca Naţională a Moldovei.

1.6.7 În cazul în care toate ofertele depuse răspund tuturor cerinţelor stabilite în documentele de licitaţie şi reprezintă avantaje economice egale, câştigătoare se va determina oferta instituţiei ce înregistrează rezultatul cel mai bun în raport cu normativul indicatorilor prudenţiali stabiliţi de Banca Naţională a Moldovei.

1.6.8 Contractul privind efectuarea unor operaţiuni ce ţin de executarea de casă se va încheia în condiţiile prevăzute în documentele de licitaţie şi pentru perioada de timp stabilită în Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale.

1.6.9 Pentru serviciile de recepţionare a încasărilor în bugetul public naţional, precum şi serviciile de distribuire a plăţilor sociale prevăzute în bugetul de stat, Ministerul Finanţelor contractează prestatorii de servicii de plată în condiţiile stabilite prin Legea bugetului de stat pentru anul bugetar respectiv.

[Pct.1.6 (pct.1.6.1-1.6.9) introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

Capitolul II

PROGNOZA ŞI MANAGEMENTUL LICHIDITĂŢILOR

2.1. Reguli generale

2.1.1. Managementul lichidităţilor este procesul de administrare şi utilizare eficientă a mijloacelor băneşti disponibile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor.

2.1.2. Responsabil de gestionarea eficientă a lichidităţilor bugetului sunt administratorii de buget, care au următoarele funcţii:

a) elaborează prognoza lichidităţilor şi datele statistice în dinamică;

b) monitorizează intrările/ieşirile de lichidităţi şi identifică variaţiile sezoniere/lunare;

c) gestionează şi monitorizează fluxurile zilnice de lichidităţi;

d) analizează executarea privind veniturile/cheltuielile şi actualizează prognozele lichidităţilor pe date efective;

e) gestionează eficient lichidităţile conform priorităţilor stabilite de legislaţia în vigoare şi în limita soldurilor disponibile;

f) asigură controlul privind menţinerea indicatorilor bugetului în limitele stabilite prin acordurile/memorandumurile Guvernului Republicii Moldova cu Organizaţiile Financiare Internaţionale;

g) solicită Ministerului Finanţelor plasarea soldului resurselor temporar libere ale bugetelor gestionate prin CUT sub formă de depozite la Banca Naţională a Moldovei;

h) gestionează riscul de lichiditate, care impune atragerea de resurse financiare pentru acoperirea pe termen scurt şi mediu a solicitărilor şi investirea surplusului de active financiare.

[Pct.2.1.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.2. Prognoza lichidităţilor

2.2.1. Administratorii de buget, în baza bugetelor aprobate, întocmesc şi aprobă Prognoze anuale ale lichidităţilor repartizate pe luni (Forma FL-015), în care sunt incluse următoarele:

a) Venituri – separat pe administratorii de venituri;

b) Cheltuieli – separat pe categorii de plaţi conform gradelor de prioritate;

c) Sold bugetar;

d) Sursele de finanţare a deficitului.

2.2.2. Prognoza anuală a lichidităţilor, versiunea iniţială, repartizată pe luni, coincide cu bugetul aprobat, după care în funcţie de gradul de executare a acestuia şi datele statistice în dinamică, aceasta se actualizează.

2.2.3. Ministerul Finanţelor elaborează şi aprobă prognoze trimestriale a lichidităţilor la nivelul bugetului public naţional (Forma FL-016), care se actualizează pe parcursul anului gestionar, şi în baza cărora se monitorizează soldul bugetului în limitele stabilite şi aprobate.

2.2.4. În cazul în care prognozele trimestriale oferă informaţii privind depăşirea soldului bugetului peste limitele stabilite, atunci Ministerul Finanţelor efectuează următoarele acţiuni:

a) utilizează toate pârghiile şi instrumentele disponibile privind sporirea încasărilor la buget;

b) propune administratorilor de buget să întreprindă măsuri de sporire a încasărilor şi reducere a plăţilor;

c) poate efectua blocări temporare ale plăţilor din bugetul de stat conform prevederilor legale.

2.2.5. În baza prognozei anuale a lichidităţilor se elaborează şi se aprobă Prognoza lunară a lichidităţilor (Forma FL-017) repartizată pe săptămâni/zile.

2.2.6. Scopul întocmirii Prognozei lunare constă în elaborarea/generarea unei estimări privind lichidităţile bugetului, care oferă informaţii operative cuprinzând toate încasările şi plăţile pentru autorităţile/instituţiile bugetare în ansamblu, pentru perioada respectivă. Totodată, în cazul constatării insuficienţei de lichiditate sau a decalajului temporar de casă, aceasta va sta la baza identificării unor surse de finanţare suplimentare sau reducerii, prioritizării plăţilor pe parcursul perioadei respective.

[Pct.2.2.6 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.2.7. Prognoza lunară a lichidităţilor se elaborează de către administratorii de buget în baza prognozelor privind încasările, plăţile viitoare (angajamentele planificate) şi sursele de acoperire a deficitului.

2.2.8. Prognoza lichidităţilor se elaborează lunar şi se actualizează zilnic în funcţie de executarea bugetului (Forma FL-018).

2.2.9. Administratorii de buget, zilnic, analizează executarea Prognozei actualizate a lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II (Forma FL-018) în baza datelor efective ce constau din solicitările şi aprobările privind efectuarea plăţilor, precum şi a soldului disponibil de mijloace băneşti. În funcţie de rezultatele acestei analize se determină posibilitatea utilizării eficiente a mijloacelor băneşti disponibile.

2.2.10. Aprobarea plăţilor se face în funcţie de următoarele grade de prioritate:

a) Gradul I – priorităţile stipulate în legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale;

b) Gradul II – priorităţile stipulate în legea/decizia bugetară;

c) Gradul III – plăţi aprobate prin Hotărârile de Guvern;

d) Gradul IV – alte plăţi.

2.3. Managementul lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II

2.3.1. Autorităţile/instituţiile bugetare, finanţate de la bugetul de stat/bugetele locale de nivelul II, care au acces direct la SIGFP, perfectează documentele de plată în sistem, care după autorizarea acestora prin semnătură electronică de către persoanele cu dreptul la semnătură, se expediază Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.

În cazul, în care autorităţile/instituţiile bugetare nu au acces la SIGFP, acestea prezintă documentele de plată la Trezoreria Regională, pe suport de hârtie, în două exemplare, semnate de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei, cu aplicarea ştampilei entităţii.

După verificarea sub aspectul clasificaţiei bugetare a documentelor de plată pe suport de hârtie, Trezoreria Regională asigură introducerea acestora în SIGFP. Responsabilitatea pentru introducerea corectă în SIGFP a documentelor de plată prezentate pe suport de hârtie, revine executorilor din Trezoreria Regională.

[Pct.2.3.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.3.2 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.3.3 devine 2.3.2 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.3.2. Documentele de plată verificate şi acceptate de către Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor în SIGFP al Ministerului Finanţelor urmează a fi finanţate de la bugetele respective. În baza acestora se întocmeşte Informaţia privind necesităţile autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local (Forma FL-010).

[Pct.2.3.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.3.4 devine 2.3.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.3.3. Direcţia Trezoreria de Stat/Direcţiile Finanţe analizează Informaţia privind necesităţile autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local (Forma FL-010) şi planifică efectuarea plăţilor, în funcţie de gradele de prioritate şi a informaţiei din prognoza lunară a lichidităţilor.

[Pct.2.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.3.5 devine 2.3.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.3.4. Respectând prevederile punctului 2.3.3, Direcţia Trezoreria de Stat/Direcţiile Finanţe întocmesc Indicaţia de repartizare a soldului mijloacelor bugetului (Forma FD-014), care se prezintă conducerii Ministerului Finanţelor/autorităţii executive.

Indicaţia de repartizare a soldului mijloacelor bugetului (Forma FD-014) se întocmeşte pentru fiecare cont bancar deschis în CUT.

[Pct.2.3.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.3.6 devine 2.3.5 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.3.5. Conducerea Ministerului Finanţelor/autorităţii executive sau persoanele împuternicite, în limita soldurilor disponibile şi în baza prognozelor lunare aprobate, ia decizii de finanţare prin aprobarea Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului.

[Pct.2.3.6 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.04 din 09.01.2017, în vigoare 27.01.2017]

 

2.4. Investirea surplusului disponibilităţilor băneşti din CUT

[Pct.2.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.4.1. Mijloacele temporar disponibile din CUT pot fi depozitate de către Ministerul Finanţelor în Banca Naţională a Moldovei, conform prevederilor actelor normative în vigoare.

[Pct.2.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.4.2. Plasarea la conturile de depozit în Banca Naţională a Moldovei a mijloacelor temporar disponibile ale administratorilor de buget se efectuează în baza solicitării acestora prezentate Ministerului Finanţelor, în care se indică suma propusă spre depozitare şi termenul depozitării.

 

[Pct.2.4.3-2.4.4 abrogate prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.4.5 devine 2.4.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.4.3. Direcţia Trezoreria de Stat înregistrează contractele de depozit în Registrul evidenţei contractelor de depozit (Forma FL-006).

 

[Pct.2.4.6 devine 2.4.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.4.4. Dobânzile pentru sumele depozitate se transferă de către instituţia financiară conform datelor bancare şi în termenii stabiliţi în contract.

2.4.5. Suma depozitată se rambursează conform condiţiilor şi la datele bancare stabilite în contract.

[Pct.2.4.5 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.4.7 devine 2.4.6 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.4.6. Structura contului trezorerial pentru depozitarea mijloacelor băneşti de către Ministerul Finanţelor este indicat în Forma FE-008.

[Pct.2.4.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.5. Dobânzile aferente soldurilor de mijloace băneşti în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor

2.5.1. Banca Naţională a Moldovei calculează şi transferă lunar dobânzile aferente soldului zilnic de mijloace băneşti la Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor în conformitate cu condiţiile Acordului încheiat între Banca Naţională a Moldovei şi Ministerul Finanţelor.

Lunar, instituţiile financiare calculează dobânzile aferente soldurilor de mijloace băneşti în conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor şi transferă aceste dobânzi la contul bugetului de stat.

2.5.2. Direcţia Trezoreria de Stat calculează şi efectuează transferul dobânzii aferente soldurilor zilnice la conturile bancare ale bugetelor respective deschise în Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor în cazurile prevăzute de legislaţie.

 

[Pct.2.5.3 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.2.5.4 devine 2.5.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.5.3. Evidenţa dobânzilor calculate la soldurile conturilor curente ale autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorizate în baza dispoziţiilor legale să beneficieze de mijloacele respective, se ţine conform Calculului dobânzilor aferente soldurilor de mijloace spre transfer (Forma FL-012).

 

[Pct.2.5.5 devine 2.5.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.5.4. Structura contului trezorerial pentru încasarea dobânzilor aferente soldurilor mijloacelor băneşti disponibile la conturile bancare ale Direcţiei Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor este indicat în Forma FE-008.

2.6. Împrumuturi acordate şi rambursate de către administratorii de bugete

2.6.1. În procesul executării bugetelor componente ale bugetului public naţional, pentru acoperirea decalajului temporar de casă, administratorii de bugete pot angaja împrumuturi cu scadenţă în acelaşi an bugetar.

2.6.2. Împrumuturile efectuate între bugete şi de la instituţii financiare se efectuează în bază de contract de împrumut, condiţiile căruia se stabilesc în conformitate cu cadrul normativ în vigoare.

[Pct.2.6.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.6.3. Evidenţa contractelor de împrumuturi este ţinută de către părţile contractante.

2.6.4. Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor ţin evidenţa operaţiunilor de casă aferente împrumuturilor contractate de către administratorii de bugete, pe conturi trezoreriale.

2.6.5. Rambursarea împrumuturilor se efectuează de către administratorii de buget, în strictă conformitate cu condiţiile stabilite în contractul de împrumut.

2.6.6. Cheltuielile legate de deservirea împrumuturilor se efectuează din contul bugetelor respective.

[Pct.2.6. (subpct.2.6.1.-2.6.6.) introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

2.7. Împrumuturi acordate şi rambursate între conturile bancare din Contul Unic Trezorerial

2.7.1. Pentru utilizarea temporară a soldurilor de mijloace financiare din conturile autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune, întreprinderile de stat şi societăţile pe acţiuni ai căror fondatori/acţionari sunt autorităţile publice centrale şi locale, pentru acoperirea decalajelor temporare de casă ale bugetului de stat, trezoreriile regionale acordă împrumut în baza Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014) primită de la Direcţia Trezoreria de Stat în format electronic.

2.7.2. Trezoreriile regionale, în ziua recepţionării Indicaţiei, întocmesc ordine de plată privind acordarea împrumutului (fără coordonarea cu entităţile menţionate în punctul 2.7.1, ţinând cont că mijloacele se împrumută din Contul Unic Trezorerial).

[Pct.2.7.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.7.3. Acordarea/rambursarea împrumuturilor mijloacelor băneşti se efectuează utilizând codul IBAN de tip P.

2.7.4. Trezoreriile regionale monitorizează soldul disponibil de mijloace, astfel încât, acesta să acopere necesităţile de efectuare a plăţilor entităţilor respective. În cazul când de către acestea se prezintă documente de plată în sumă mai mare decât este soldul disponibil şi se depistează insuficienţă de mijloace financiare, trezoreriile regionale, imediat, prezintă Direcţiei Trezoreria de Stat, în format electronic, solicitările de rambursare a împrumuturilor în suma necesară, astfel asigurând executarea integrală a ordinelor de plată prezentate.

[Pct.2.7.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

2.7.5. Rambursarea împrumutului se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat conform solicitărilor parvenite de la trezorerii regionale, în format electronic, şi ţinând cont de prevederile legislaţiei în vigoare, conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014).

[Pct.2.7. (subpct.2.7.1.-2.7.5.) introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

Capitolul III

MANAGEMENTUL ÎNCASĂRILOR LA BUGETELE COMPONENTE

ALE BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL

3.1 Reguli generale

3.1.1 Încasările la bugetele componente ale bugetului public naţional constituie totalitatea impozitelor, taxelor, contribuţiilor şi primelor de asigurare obligatorie, precum şi alte încasări stabilite prin legile/deciziile bugetare anuale.

3.1.2 Toate încasările stabilite prin legea/decizia bugetară anuală se acumulează în conturile bugetelor respective, deschise în CUT al Ministerului Finanţelor şi se înscriu la codurile IBAN de încasări în ordinea intrărilor.

3.1.3 Toate încasările achitate la bugetele componente ale bugetului public naţional până în ultima zi operaţională se înscriu în anul bugetar respectiv. În ultima zi lucrătoare a anului bugetar nu se efectuează operaţiuni de încasări bugetare, ci doar operaţiuni interne şi operaţiuni de închidere a anului bugetar în sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor.

[Pct.3.1.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.1.4 Încasările la bugetele componente ale bugetului public naţional se sistematizează în conformitate cu clasificaţia economică bugetară.

3.1.5 Pentru unificarea şi asigurarea evidenţei încasărilor la bugetele componente ale bugetului public naţional, se utilizează Registrul codurilor IBAN.

3.1.6 Ministerul Finanţelor generează codurile IBAN aferente încasărilor la bugetul public naţional, în caz de necesitate şi actualizează Registrul codurilor IBAN.

3.1.7 Registrul codurilor IBAN conţine codurile IBAN de încasări ale bugetului de stat, bugetelor locale (nivelul I si nivelul II), bugetului asigurărilor sociale de stat şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală.

3.1.8 Registrul codurilor IBAN se transmite de către Ministerul Finanţelor: Băncii Naţionale a Moldovei şi băncilor comerciale şi altor prestatori de servicii de plată, Serviciului Fiscal de Stat, Serviciului Vamal, Casei Naţionale de Asigurări Sociale şi Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină, care ulterior urmează a fi transmis subdiviziunilor/organelor subordonate pentru călăuză în activitate.

Serviciul Fiscal de Stat, Serviciul Vamal, Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Compania Naţională de Asigurări în Medicină sunt responsabili de transmiterea Registrului codurilor IBAN către subdiviziunile/organele subordonate pentru călăuză în activitate şi pentru a fi adus la cunoştinţa contribuabililor.

[Pct.3.1.8 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.1.9 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor utilizează Registrul Fiscal de Stat administrat de către Serviciul Fiscal de Stat.

3.1.10 Pentru onorarea obligaţiilor fiscale contribuabilii care au subdiviziuni indică în ordinul de plată codul subdiviziunii atribuit de Serviciul Fiscal de Stat în rubrica „codul fiscal al plătitorului”, prin bară, după codul fiscal al plătitorului/contribuabilului.

[Pct.3.1.10 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.1.11 Structura codului IBAN utilizat pentru încasarea veniturilor la bugetele componente ale bugetului public naţional este indicată în Anexa I-9.

3.1.12 Veniturile colectate în conturile autorităţilor/instituţiilor bugetare obţinute de la efectuarea lucrărilor şi prestarea serviciilor contra plată, chiria sau darea în arendă a patrimoniului public, donaţii, sponsorizări şi alte mijloace băneşti, intrate legal în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, se înscriu în codurile IBAN pentru veniturile colectate de autorităţile/instituţiile bugetare.

3.1.13 Structura codului IBAN pentru veniturile colectate de către autorităţile/instituţiile bugetare este indicată în Anexa I-9.

3.1.14 Încasarea mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare se efectuează prin intermediul contului trezorerial a cărei structură este indicată în Anexa I-9.

3.2 Procesul privind încasările la bugetele componente ale bugetului public naţional

3.2.1. Contribuabilii/plătitorii sunt obligaţi să vireze impozitele, taxele, contribuţiile şi primele de asigurare obligatorie, precum şi alte plăţi stabilite prin legile/deciziile bugetare anuale la conturile bancare ale bugetelor respective deschise în Contul Unic Trezorerial al Ministerului Finanţelor.

[Pct.3.2.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.2.2 Plătitorii/contribuabilii îşi onorează obligaţiile sale către bugetele componente ale bugetului public naţional utilizând documentele de plată întocmite conform prevederilor actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei şi ale Ministerului Finanţelor.

[Pct.3.2.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.2.3 Responsabilitatea privind corectitudinea şi autenticitatea datelor indicate în documentele de plată o poartă plătitorii/contribuabilii.

[Pct.3.2.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.2.4 Băncile comerciale şi prestatorii de servicii de plată asigură controlul corespunderii codurilor IBAN, indicate în documentele de plată, cu Registrul codurilor IBAN.

3.2.5 Responsabili de corectitudinea transmiterii în format electronic a documentelor de plată către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sunt instituţiile financiare şi prestatorii de servicii de plată.

3.2.6 În cazul în care plătitorii/contribuabilii au întocmit documentele de plată incorect (codul fiscal al plătitorului/beneficiarului, codul IBAN), instituţia financiară este obligată să remită acestora documentele de plată fără executare, aplicând menţiunea despre motivele neexecutării.

[Pct.3.2.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.2.7 În cazurile când documentele de plată întocmite incorect sunt executate de către instituţia financiară, sumele respective se reflectă în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor la codul clasificaţiei economice „Venituri neidentificate”.

[Pct.3.2.7 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.2.8 Mijloacele reflectate la încasări neidentificate la banca comercială se înscriu în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – trezoreriile regionale în baza confirmărilor prezentate de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor.

3.2.9 De regulă, nu mai târziu de a doua zi operaţională Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor întocmesc ordine de plată pentru restituirea mijloacelor de la contul trezorerial de încasări pentru venituri neidentificate la codurile IBAN ale plătitorilor. Sumele încasate de la persoanele fizice se analizează, se clarifică şi se transferă de la contul trezorerial de încasări pentru venituri neidentificate (codul clasificaţiei economice „Venituri neidentificate”) la codul clasificaţiei economice corespunzătoare sau în cazul când nu pot fi identificate la codul clasificaţiei economice „Alte venituri”.

[Pct.3.2.9 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

[Pct.3.2.9 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.11 din 18.01.2019, în vigoare 01.03.2019]

 

3.2.10 La necesitate/după caz, în scopul asigurării controlului asupra sumelor încasate, transferate şi a soldurilor la conturile trezoreriale de încasări pentru venituri neidentificate, se perfectează în formă electronică Informaţia privind sumele neidentificate încasate şi transferate (Forma FI-001).

[Pct.3.2.10 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.2.11 În ultima zi operaţională a anului bugetar, soldurile mijloacelor conturilor trezoreriale de încasări „Venituri neidentificate” se transferă la conturile trezoreriale de încasări „Alte venituri” ale bugetelor respective la nivel de fiecare document de plată.

3.3 Evidenţa încasărilor la bugetele componente ale bugetului public naţional

3.3.1 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor asigură evidenţa strictă a sumelor încasate în conturile bancare, înscrierea lor concomitentă în conturile trezoreriale de încasări grupate la nivel de administrator de venit.

3.3.2 Zilnic, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, efectuează defalcări din încasările la bugetele respective, la nivel de fiecare document de plată în baza Normativelor defalcărilor din impozitele de stat la bugetele locale (Forma FI-003), aprobate de către legislaţia în vigoare. Normativele sunt monitorizate şi introduse în sistemul informaţional de către Direcţia politici bugetare şi sinteză bugetară din cadrul Ministerului Finanţelor.

[Pct.3.3.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.3.3 Sumele defalcărilor destinate bugetelor locale sunt transferate de către Direcţia Trezoreria de Stat la conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, prin perfectarea ordinelor de plată şi includerea acestora în Borderoul documentelor de plată (Forma FD-009), care, după autorizarea de către persoanele împuternicite, sunt transmise spre executare în sistemul SAPI.

3.3.4 Direcţia Trezoreria de Stat întocmeşte, la necesitate, în format electronic, Registrul repartizării veniturilor generale de stat (Forma FI-005), la nivel de unitate administrativ-teritorială şi conform clasificaţiei bugetare.

[Pct.3.3.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.3.5 Zilnic, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor perfectează şi transmit în format electronic administratorilor de venit Registrul veniturilor bugetului de stat/bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală/bugetelor locale (Forma FI-006), precum şi fişierul cu informaţia la nivel de document de plată.

[Pct.3.3.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.3.6 Administratorii de venit sunt obligaţi zilnic să asigure primirea de la Direcţia Trezoreria de Stat şi de la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor a informaţiei despre suma încasărilor la bugetele respective, în format electronic.

3.3.7 Administratorii de venit, după verificarea şi prelucrarea zilnică a informaţiei primite de la Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, sunt responsabili de reflectarea acesteia în fişele personale ale plătitorilor/contribuabililor.

[Pct.3.3.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.3.8 Sumele descifrate zilnic de către Serviciului Vamal conform clasificaţiei bugetare se înregistrează în Informaţia privind descifrarea sumelor achitate în avans a drepturilor de import-export (Forma FI-002), care se prezintă în format electronic de către Ministerul Finanţelor – Direcţia Trezoreria de Stat la solicitarea Serviciului Vamal.

[Pct.3.3.8 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.3.9 Sumele încasate zilnic pe conturile de încasări ale bugetului asigurărilor sociale de stat şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală sunt transferate la conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale şi Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină.

Direcţia Trezoreria de Stat perfectează zilnic ordine de plată şi formează Borderoul documentelor de plată (Forma FD-009), care, după autorizarea de către persoanele împuternicite, sunt transmise spre executare în sistemul SAPI.

3.4. Stingerea obligaţiilor faţă de bugetele componente ale bugetului public naţional prin compensare, trecerea plăţilor de la un tip de plată la altul şi restituirea plăţilor la conturile curente ale contribuabililor/plătitorilor.

[Pct.3.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.4.1 Stingerea obligaţiilor faţă de bugetele componente ale bugetului public naţional prin compensare, trecerea plăţilor de la un tip de plată la altul şi restituirea plăţilor la conturile curente ale contribuabililor/plătitorilor se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor în baza Borderoului documentelor de plată prezentate spre executare (Forma FI-008) (în continuarea Borderou) şi a Borderoului de retragere din contul bugetului a mijloacelor băneşti în numerar aferente restituirii persoanelor fizice a plăţilor achitate în plus sau incorect (Forma FI-020), întocmite şi prezentate în format electronic confirmate de administratorii de venit prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite.

[Pct.3.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.3.4.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.4.2 Restituirea sumelor se efectuează de la bugetul la care au fost înregistrate aceste plăţi. Documentele de plată, prezentate la Direcţia Trezoreria de Stat sau trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor pentru restituirea plăţilor şi trecerea în contul altor plăţi, se execută în ordinea cronologică în care au fost prezentate, pe măsura încasării mijloacelor la contul bugetului respectiv.

[Pct.3.4.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.4.3 Restituirea din contul veniturilor generale de stat se efectuează în conformitate cu normativele defalcărilor din veniturile generale de stat stabilite de legislaţia în vigoare.

[Pct.3.4.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.4.4 Restituirea plăţilor achitate în plus de către agentul economic sau persoana fizică se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor prin transferul mijloacelor la codul agentului economic sau al persoanei fizice, deschis în instituţia financiară.

Restituirea mijloacelor băneşti în numerar persoanelor fizice din contul bugetelor se efectuează de către Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor în baza Certificatului de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului, aferente plăţilor achitate în plus sau incorect (Forma FI-021).

[Pct.3.4.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

[Pct.3.4.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

3.4.5 Restituirea sumelor se efectuează în limita soldului disponibil de mijloace băneşti al bugetului.

[Pct.3.4.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.3.4.6 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.3.4.7 devine 3.4.6 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.4.6 Controlul şi responsabilitatea asupra veridicităţii efectuării operaţiunilor de restituire a plăţilor transferate în plus de către plătitori/contribuabili sau trecerii plăţilor de la un tip de plată la altul, o poartă administratorii de venit.

[Pct.3.4.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

[Pct.3.4.8 devine 3.4.7 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.4.7 După executare, Direcţia Trezoreria de Stat transmite administratorilor de venit, cu excepţia instituţiilor bugetare pe suport electronic informaţia cu privire la notele de transfer/ordinele de plată executate (Registrul documentelor de plată executate (Forma FI-009).

[Pct.3.4.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.3.4.7 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.4.7 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.3.4.9, 3.4.10, 3.4.11 şi 3.4.12 devin respectiv 3.4.8, 3.4.9, 3.4.10 şi 3.4.11 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.4.8 În cazul neexecutării documentelor de plată, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor prezintă către administratorii de venit pe suport electronic Registrul documentelor de plată remise (Forma FI-010), cu indicarea motivului neexecutării.

3.4.9 În cazul când apar unele probleme în procesul executării şi/sau examinării documentelor prezentate spre executare, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sunt în drept de a solicita informaţii suplimentare.

3.4.10 În baza documentelor prezentate de către administratorii de venit, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează restituirea plăţilor transferate în plus sau trecerea plăţilor de la un tip de plată la altul cu înscrierea concomitentă în conturile trezoreriale de încasări.

3.4.11 Restituirea, inclusiv restituirea TVA, sau trecerea plăţilor achitate în plus de către plătitori/contribuabili în contul plăţilor cu destinaţie, instituite prin acte legislative cu caracter special (fonduri speciale), poate să se efectueze direct la contul trezorerial al entităţii care în conformitate cu cadrul normativ în vigoare este în drept să acumuleze mijloacele fondurilor respective.

[Pct.3.4.11 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.3.4.12 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.11 din 18.01.2019, în vigoare 01.03.2019]

 

Notă: Numerotarea punctului 3.4.1 se modifică în „3.5”, cu modificarea respectivă a tuturor punctelor ulterioare pînă la sfîrşitul capitolului III conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017

 

3.5 Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili administrate de către Serviciul Fiscal de Stat

3.5.1 Pentru operaţiunile de trecere/restituire, notele de transfer/ordinele de plată/Certificatele de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului aferente plăţilor achitate în plus sau incorect (Forma FI-021) se expediază de către subdiviziunile Serviciului Fiscal de Stat la Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor în format electronic, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite. Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor înscriu documentele de plată în SIGFP şi execută documentele respective.

[Pct.3.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

[Pct.3.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

3.5.2 Responsabilitatea pentru corectitudinea întocmirii documentelor de plată revine Serviciului Fiscal de Stat.

3.6 Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către plătitori administrate de către Serviciul Vamal

[Pct.3.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.6.1 Pentru operaţiunile de trecere/restituire, documentele se prezintă de către Serviciul Vamal la Direcţia Trezoreria de Stat, pe suport electronic, notele de transfer/ordinele de plată, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite.

[Pct.3.6.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.6.2 Responsabilitatea pentru corectitudinea întocmirii documentelor de plată revine Serviciului Vamal.

3.7. Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către plătitori administrate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale/Compania Naţională de Asigurări în Medicină

[Pct.3.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.7.1 Pentru operaţiunile de trecere/restituire, notele de transfer/ordinele de plată se prezintă la Direcţia Trezoreria de Stat de către Casa Naţională de Asigurări Sociale/Compania Naţională de Asigurări în Medicină (în continuare CNAS/CNAM), pe suport electronic, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite.

[Pct.3.7.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.7.2 Responsabilitatea de corectitudinea întocmirii documentelor de plată (notelor de transfer şi ordinelor de plată) revine CNAS/CNAM, la care se deservesc plătitorii sau la care este înregistrată plata în plus.

[Pct.3.7.2 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

3.8. Restituirea şi trecerea în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către plătitori, administrate de către alţi administratori de venituri decât cei indicaţi în pct.3.5, 3.6, 3.7 şi instituţiile bugetare.

[Pct.3.8 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.3.8 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.8.1. Pentru operaţiunile de trecere/restituire, notele de transfer/ordinele de plată se expediază de către administratorii de venituri la Direcţia Trezoreria de Stat în format electronic, însoţite de Borderou, confirmat prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite. Direcţia Trezoreria de Stat înscrie documentele de plată în SIGFP şi execută documentele respective.

[Pct.3.8.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.3.8.1 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.8.2. Responsabilitatea pentru corectitudinea întocmirii documentelor de plată revine administratorilor de venituri.

[Pct.3.8.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.3.8.2 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.9 Modul de restituire a veniturilor colectate şi a mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare

[Pct.3.8 devine 3.9 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.9.1 Solicitările pentru restituirea veniturilor colectate şi a mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare se depun de către plătitori nemijlocit la autorităţile/instituţiile bugetare beneficiare, cu anexarea documentelor justificative.

[Pct.3.8.1 devine 3.9.1 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.8.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.9.2 Autorităţile/instituţiile bugetare examinează solicitările şi, după caz, perfectează ordinele de plată pentru restituirea sumelor achitate în plus sau incorect. După autorizarea acestora cu semnături electronice de către persoanele împuternicite din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare, ordinele de plată se transmit în format electronic Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.

După verificarea sub aspectul clasificaţiei bugetare şi acceptarea ordinelor de plată de către Trezoreriile Regionale, acestea se includ în Borderou, după care se autorizează prin semnătura electronică de către persoanele împuternicite din cadrul Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.

[Pct.3.8.2 devine 3.9.2 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.8.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.9.3. Autorităţile/instituţiile bugetare care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, întocmesc ordine de plată pe suport de hârtie în două exemplare pentru restituirea sumelor achitate în plus sau incorect a veniturilor colectate şi a mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, prezentându-le Trezoreriei Regionale a Ministerului Finanţelor deservente.

După verificarea sub aspectul clasificaţiei bugetare a documentelor de plată pe suport de hârtie, Trezoreria Regională asigură, introducerea corectă a acestora în SIGFP al Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru introducerea corectă în SIGFP al Ministerului Finanţelor a documentelor de plată prezentate pe suport de hârtie, revine executorilor din Trezoreria Regională.

[Pct.3.8.3 devine 3.9.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.8.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.9.4. Direcţia Trezoreria de Stat, după aprobarea Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat, efectuează finanţarea documentelor de plată prezentate de către autorităţile/instituţiile finanţate de la bugetul de stat pentru efectuarea restituirilor veniturilor colectate achitate în numerar, incorect sau în plus în ordinea stabilită.

[Pct.3.8.4 devine 3.9.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.8.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.9.5 Direcţia Trezoreria de Stat, după aprobare, transferă către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sumele solicitate pentru efectuarea restituirilor achitate în plus sau incorect, în ordinea stabilită.

[Pct.3.8.5 devine 3.9.5 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.10 Întocmirea rapoartelor

[Pct.3.9 devine 3.10 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

3.10.1. În scopul corectitudinii întocmirii rapoartelor lunare privind executarea bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat şi a fondurilor asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor prezintă administratorilor de venit în a zecea zi a lunii următoare perioadei de gestiune în format electronic scanat Registrul veniturilor bugetului de stat/bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală/bugetelor locale (Forma FI-006) semnat de persoanele împuternicite, cu aplicare ştampilei. Registrul menţionat se perfectează cumulativ de la începutul anului.

[Pct.3.9.1 devine 3.10.1 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.9.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.10.2. Administratorii de venit verifică lunar registrele veniturilor administrate şi le confirmă prin semnăturile electronice ale persoanelor împuternicite, iar în termen de două zile lucrătoare le prezintă în format electronic Direcţiei Trezoreria de Stat/Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor.

[Pct.3.9.2 devine 3.10.2 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.9.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.10.3. În cazul unor divergenţe depistate şi comunicate de către administratorii de venit, Direcţia Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor le clarifică în proces de lucru şi efectuează corectările necesare în următoarea zi operaţională de la depistare, iar la închiderea anului bugetar cu ultima zi operaţională a anului.

Administratorii de venit prezintă Ministerului Finanţelor informaţia privind restanţele la plăţile pe care le administrează, lunar către data de 25 a lunii imediat următoare lunii de gestiune şi anual până la data de 25 februarie a anului următor anului de gestiune (Forma FI-028, Forma FI-029 şi Forma FI-030).

Suplimentar, Serviciul Fiscal de Stat prezintă Ministerului Finanţelor Informaţii privind restanţele la buget, conform prevederilor Regulamentului privind modul de efectuare a înscrierilor în conturile personale ale contribuabilului şi perfectarea rapoartelor asupra obligaţiilor fiscale, inclusiv asupra restanţelor, aprobat prin Ordinul Ministrului Finanţelor nr.103/2005 cu privire la reglementarea înscrierilor în conturile personale ale contribuabililor.

[Pct.3.10.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

[Pct.3.9.3 devine 3.10.3 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.3.9.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]

[Pct.3.9.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

3.10.4 Divergenţele depistate sunt corectate de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor în următoarea zi operaţională de la depistare, iar după închiderea anului bugetar cu ultima zi operaţională a anului.

Anual, administratorii de venit prezintă Direcţiei Trezoreria de Stat restanţele privind plăţile pe care le administrează.

[Pct.3.9.4 devine 3.10.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

Capitolul IV

MANAGEMENTUL PLĂŢILOR DIN BUGETELE COMPONENTE

ALE BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL

4.1 Reguli generale

4.1.1 În procesul executării bugetelor componente ale bugetului public naţional, autorităţile/instituţiile bugetare efectuează plăţi pentru diverse programe guvernamentale, cu condiţia că aceste plăţi se execută în baza prevederilor legii/deciziei bugetare anuale.

4.1.2 Plăţile din bugetele componente ale bugetului public naţional se efectuează de la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, CNAS şi CNAM deschise în Contul Unic Trezorerial, în limita soldului zilnic de mijloace băneşti şi a limitelor de alocaţii bugetare aprobate în legea/decizia bugetară anuală.

4.1.3 Structura contului trezorerial pentru plăţile din bugetele componente ale bugetul public naţional este indicată în Anexa I-9.

4.1.4 Structura codului IBAN pentru plăţile din bugetele componente ale bugetul public naţional este indicată în ANEXA I-9.

4.2 Efectuarea plăţilor de la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreriei de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor

4.2.1 Efectuarea plăţilor din mijloacele băneşti acumulate la bugetul de stat

4.2.1.1 Repartizarea surselor financiare ale bugetului de stat încasate la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreria de Stat se efectuează zilnic conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014), aprobată de către ministru/secretar de stat sau de persoana împuternicită.

[Pct.4.2.1.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.4.2.1.1 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.04 din 09.01.2017, în vigoare 27.01.2017]

 

4.2.1.2 Proiectul Indicaţiei se întocmeşte de către Direcţia Trezoreria de Stat în baza necesităţilor (documentelor de plată) instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, planurilor de finanţare, altor documente, ţinând cont de prognoza lichidităţilor.

4.2.1.3 În baza Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat, Direcţia Trezoreria de Stat perfectează şi execută ordine de plată în lei şi în valută străină (după caz) pentru efectuarea operaţiunilor de transmitere a mijloacelor băneşti de la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor Trezoreria de Stat la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – trezoreriile regionale, cu indicarea destinaţiei acestor mijloace, conform clasificaţiei economice.

4.2.1.4 Persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat sunt responsabile de transmiterea mijloacelor băneşti, în strictă conformitate cu indicaţia menţionată la punctul 4.2.1.1.

4.2.2 Efectuarea plăţilor din mijloacele băneşti acumulate la bugetele locale

4.2.2.1 Repartizarea surselor financiare ale bugetului local de nivelul II încasate la conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – trezoreriilor regionale se efectuează zilnic conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului local de nivelul II (Forma FD-014).

4.2.2.2 Proiectul Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului local de nivelul II este elaborat de către Direcţiile finanţe, în baza necesităţilor de mijloace băneşti ale autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetele respective, prin asigurarea verificării lor cu soldul de alocaţii bugetare, soldul pe contracte şi cu prezenţa documentelor justificative (după caz).

[Pct.4.2.2.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

 

4.2.2.3 După aprobarea Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului local de nivelul II de către autoritatea executivă abilitată cu acest drept, Direcţiile finanţe asigură finanţarea documentelor de plată în modulul „Trezoreria” din cadrul SIGFP al Ministerului Finanţelor, iar trezoreriile regionale deservente asigură executarea documentelor de plată finanţate de către Direcţiile finanţe.

Direcţiile finanţe sunt responsabile de finanţarea documentelor de plată în strictă conformitate cu Indicaţia aprobată de către autoritatea executivă.

[Pct.4.2.2.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

 

4.2.2.4 Efectuarea plăţilor din contul surselor financiare ale bugetelor locale de nivelul I se efectuează în baza documentelor de plată, prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor deservente.

4.2.3 Managementul angajamentelor

4.2.3.1 Autorităţile/ instituţiile bugetare contractează bunuri, lucrări sau servicii în conformitate cu prevederile Legii nr.131/2015 privind achiziţiile publice şi alte acte normative în vigoare, în limita alocaţiilor bugetare aprobate.

4.2.3.2 Contractele încheiate de către autorităţi/instituţii, se înregistrează obligatoriu la una din Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, în conformitate cu cadrul normativ în vigoare.

Autorităţile/instituţiile sunt obligate să înregistreze contractele în sumă totală, reieşind din alocaţiile bugetare aprobate pentru anul curent de gestiune.

Trezoreriile Regionale înregistrează contractele prezentate de către autorităţi/instituţii în termen de pînă la 7 zile lucrătoare.

Autorităţile/instituţiile sunt obligate să înregistreze contractele de mică valoare la Trezoreriile Regionale deservente ale Ministerului Finanţelor în termen de până la 15 zile de la data semnării acestora.

4.2.3.3 Desfăşurarea procedurilor de achiziţii publice, încheierea, înregistrarea la trezorerie şi executarea contractelor de achiziţii publice ţin de responsabilitatea autorităţilor/ instituţiilor bugetare, care poartă răspundere pentru încălcarea acestora, în conformitate cu prevederile Codului contravenţional al Republicii Moldova.

4.2.3.4 Contractele de achiziţii încheiate de către unităţile de implementare a proiectelor finanţate din surse externe, întreprinderi de stat, instituţii publice pentru gestionarea mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe, în conformitate cu acordurile încheiate, pentru care nu se aplică procedurile naţionale de achiziţii publice, nu se înregistrează în Trezoreria Regională deserventă.

4.2.3.5 Valoarea contractelor multianuale (investiţiile capitale, proiectele finanţate din surse externe) se înregistrează în Trezoreriile Regionale deservente în suma totală cu repartizare pe ani, conform planului calendaristic întocmit de către autorităţile/instituţiile bugetare, reieşind din alocaţiile bugetare aprobate pentru anul curent şi alocaţiile preconizate pentru anii următori, care ulterior se ajustează în conformitate cu alocaţiile aprobate.

4.2.3.6 Nu se admit corectări/modificări în contractele prezentate de către autorităţi/instituţii, altele decât corectările efectuate prin amendamentele la contracte.

Amendamentele la contractele de achiziţii publice urmează aceleaşi proceduri ca şi contractele de achiziţii publice iniţiale, la care se referă şi se perfectează de către autorităţile/ instituţiile bugetare în următoarele cazuri:

a) pentru majorarea/micşorarea sumei contractelor iniţiale;

b) pentru modificarea valabilităţii contractului iniţial.

Acordurile adiţionale la contractele de achiziţii publice se prezintă spre înregistrare la Trezoreria Regională în perioada valabilităţii contractului de achiziţie publică.

[Pct.4.2.3.6 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.3.7 La solicitarea autorităţilor/instituţiilor bugetare la contractele de achiziţii publice se efectuează corectări/modificări în următoarele cazuri:

a) pentru modificarea codurilor IBAN ale furnizorului/plătitorului;

b) pentru reînregistrarea sumei la contractele multianuale;

c) pentru modificarea codurilor IBAN, în cazul reorganizării autorităţilor/instituţiilor bugetare.

4.2.3.8 Transferurile între bugetele componente ale bugetului public naţional, transferurile curente, transferurile capitale, subvenţiile şi granturile se efectuează la conturile bancare ale beneficiarilor, în limita alocaţiilor bugetare aprobate, fără contracte de achiziţii publice.

4.2.3.9 Pentru înregistrarea contractelor încheiate cu persoane fizice, autoritatea/instituţia bugetară prezintă obligatoriu la Trezoreria Regională deserventă copia buletinului de identitate a persoanei fizice, pe verso căreia, persoana fizică indică datele bancare, aplică data şi semnătura, declarând pe propria răspundere veridicitatea datelor oferite.

4.2.3.10 Pe ambele exemplare ale contractelor de achiziţie publică se înscrie numărul unic de înregistrare, data înregistrării, se aplică ştampila şi semnătura executorului din Trezoreria Regională deserventă. Contractele de achiziţii publice înregistrate se restituie autorităţilor/instituţiilor bugetare.

4.2.3.11 În scopul ţinerii evidenţei contractelor neînregistrate şi motivele neînregistrării acestora, Trezoreriile Regionale întocmesc Registrul contractelor neînregistrate (Forma FP-018). La contractele neînregistrate se anexează Recipisa (Forma FP-018/1), unde se indică motivele neînregistrării.

4.2.3.12 Contractele de achiziţii publice încheiate de către autorităţile/instituţiile bugetare, dar neînregistrate la trezoreria regională deserventă, în modul stabilit de cadrul normativ în vigoare, nu au putere juridică.

4.2.3.13 Nu se permite autorităţilor/instituţiilor admiterea şi achitarea datoriilor creditoare în urma recepţionării bunurilor, serviciilor şi lucrărilor:

a) fără a fi încheiat, în conformitate cu cadrul normativ în vigoare, contractul respectiv cu furnizorul;

b) în baza unui contract încheiat cu furnizorul, dar neînregistrat la Trezoreria Regională;

c) în suma care depăşeşte suma contractului încheiat cu furnizorul;

d) în baza contractelor încheiate cu furnizorii şi aprobate de către Agenţia Achiziţii Publice, a căror valoare este mai mare decât alocaţiile aprobate şi precizate a bugetelor respective în anul precedent.

4.2.3.14 Datoriile creditoare formate la finele anului precedent în baza angajamentelor asumate conform contractelor încheiate şi înregistrate la Trezoreria Regională deserventă, pot fi acceptate spre plată în anul bugetar curent, în baza documentelor justificative şi în limita bugetelor autorităţilor/instituţiilor respective aprobate.

4.2.3.15 Pentru datoriile creditoare formate la finele anului precedent ca rezultat a nerespectării prevederilor actelor normative în vigoare, autorităţile/instituţiile poartă răspundere conform prevederilor Codului Contravenţional al Republicii Moldova.

4.2.3.16 Pentru înregistrarea contractelor valutare, autoritatea/instituţia deserventă prezintă Trezoreriei Regionale Cererea privind introducerea în SIGFP a datelor bancare ale furnizorilor „Nerezidenţi” (Forma FP-019), cu indicarea datelor bancare.

4.2.3.17 Înregistrarea contractelor prezentate în format electronic de către autoritatea/instituţia bugetară.

Contractul prezentat electronic de către instituţiile/autorităţile bugetare, este întocmit în conformitate cu prevederile Legii privind identificarea electronică şi serviciile de încredere nr.124/2022, respectiv ambele semnături ale părţilor sunt în format electronic. Persoana responsabilă din cadrul Trezoreriei Regionale verifică autenticitatea semnăturilor electronice, conform procedurii stabilite.

Pentru contractele electronice de valoare mică, termenul de 15 zile pentru înregistrare în Trezorerie, decurge din momentul aplicării ultimei semnături electronice.

După înregistrarea contractului prezentat electronic în sistemul informaţional, persoana responsabilă din cadrul Trezoreriei Regionale aplică semnătura electronică pe pagina care conţine semnăturile părţilor contractului şi transmite contractul semnat electronic prin poşta electronică instituţiei/autorităţii.

Odată cu remiterea contractelor neînregistrate, la mesaj se anexează Recipisa (Forma FP-018/1), semnată electronic de către persoana responsabilă, cu indicarea motivului neînregistrării.

[Pct.4.2.3.17 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 29.05.2024, în vigoare 25.06.2024]

[Pct.4.2.3.17 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

[Pct.4.2.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.4.2.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

4.2.4 Efectuarea plăţilor prin virament

4.2.4.1 Pentru efectuarea plăţilor prin virament pentru mărfurile procurate, lucrările îndeplinite şi serviciile prestate, autorităţile/instituţiile bugetare utilizează Ordinul de plată (Forma FD-001).

4.2.4.2 Pentru efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc în contabilitatea centralizată, sau care deţin mai multe conturi trezoreriale/coduri IBAN, poate fi un ordin de plată generalizator în sumă totală, la care se anexează Descifrarea la documentul de plată (Forma FD-018).

4.2.4.3 În baza angajamentelor asumate, autorităţile/instituţiile bugetare perfectează în SIGFP al Ministerului Finanţelor ordine de plată, care se autorizează prin semnătura digitală de către persoanele împuternicite din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare. Ulterior se transmit Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a documentelor de plată o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.

[Pct.4.2.4.3 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.4.4 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează verificări suplimentare a ordinelor de plată sub aspectul clasificaţiei bugetare, precum şi dacă acestea corespund cu angajamentele asumate de către autoritatea/instituţia bugetară.

4.2.4.5 Pentru efectuarea plăţilor în virament, la solicitarea Direcţiei Trezoreria de Stat şi/sau a Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor, autoritatea/instituţia bugetară prezintă pentru verificare documente justificative, care ulterior se remit acesteia.

[Pct.4.2.4.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.4.6 Autorităţile/instituţiile bugetare, care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, prezintă la Direcţia Trezoreria de Stat sau la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, pe suport de hârtie în două exemplare, ordinele de plată întocmite în conformitate cu actele normative în vigoare, semnate de către persoanele împuternicite, cu aplicarea ştampilei autorităţii/instituţiei bugetare.

4.2.4.7 După verificarea ordinelor de plată sub aspectul clasificaţiei bugetare, persoanele responsabile (executorii) din Direcţia Trezoreria de Stat sau trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor introduc şi autorizează ordinele de plată în SIGFP al Ministerului Finanţelor.

Responsabilitatea corectitudinii introducerii documentelor de plată în sistemul informaţional o poartă persoana responsabilă din Direcţia Trezoreria de Stat sau trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor.

4.2.4.71 Nu se efectuează controlul cameral al documentelor de plată de către persoana responsabilă din trezoreria regională pentru următoarele categorii de plăţi („coridorul verde”):

a) complexul termoenergetic;

b) cheltuieli de personal;

c) burse;

d) prestaţii sociale ale angajatorilor;

e) cheltuieli pentru deplasări de serviciu;

f) subvenţii.

[Pct.4.2.4.71 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

4.2.4.8 Ordinele de plată acceptate pentru executare se autorizează prin semnătura digitală de către persoanele împuternicite din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor.

4.2.4.9 După prelucrarea extraselor din conturile bancare, persoana responsabilă (executorul) din Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor aplică ştampila şi semnătura pe ambele exemplare ale ordinelor de plată prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare, care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, din care, primul exemplar rămâne în dosarul Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, anexat la extrasul din cont bancar, iar exemplarul doi se remite autorităţii/instituţiei bugetare.

4.2.4.10 În cazul cînd documentele de plată nu sunt acceptate spre plată, trezoreria regională remite documentele prezentate pe suport de hîrtie conform Formei FD-009/2 Borderoul documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetare, iar cele transmise electronic se remit indicîndu-se mesajul neacceptării.

[Pct.4.2.4.10 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

Notă: Pe tot parcursul subpunctului 4.2.5 sintagma „autoritatea/instituţia bugetară” se substituie cu sintagma „autoritatea/instituţia” cu declinarea la cazul respectiv, conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018

4.2.5 Efectuarea plăţilor în numerar

4.2.5.1 Pentru ridicarea numerarului în monedă naţională, autorităţile/instituţiile perfectează în SIGFP al Ministerului Finanţelor Delegaţia privind retragerea numerarului în monedă naţională (Forma FD-006), care se autorizează prin semnătura digitală şi se transmite trezoreriei regionale deservente. În cazul în care autorităţile/instituţiile nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, acestea prezintă Delegaţia privind retragerea numerarului în monedă naţională la trezoreria regională, pe suport de hârtie în 2 exemplare. Un exemplar se semnează de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei cu aplicarea ştampilei entităţii. Alt exemplar se semnează de către persoanele autorizate din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor cu aplicarea ştampilei. Delegaţia semnată de trezorerie însoţită de borderou se prezintă la banca deserventă.

Ulterior, după efectuarea operaţiunii în numerar, borderoul cu menţiunea băncii despre executarea delegaţiei se remite la trezoreria regională respectivă. Borderoul, la care se anexează exemplarul delegaţiei semnate de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei se păstrează în dosarul trezoreriei.

Delegaţia privind retragerea numerarului în monedă naţională este valabilă 30 de zile calendaristice de la data emiterii acesteia.

Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a Delegaţiilor privind retragerea în numerar o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.

[Pct.4.2.5.1 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.4.2.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

[Pct.4.2.5.1 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

4.2.5.2 Pentru efectuarea plăţilor în numerar, la solicitarea Direcţiei Trezoreria de Stat şi/sau a Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor, autoritatea/instituţia bugetară prezintă pentru verificare documente justificative, care ulterior se remit acesteia.

[Pct.4.2.5.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.5.3 Delegaţia de retragere a numerarului într-un exemplar, ordinele de plată pentru transferul impozitelor reţinute din salariu, a contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat şi a primelor la fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, perfectate în două exemplare şi semnate de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură, cu aplicarea ştampilei autorităţilor/instituţiilor, sunt prezentate Trezoreriei regionale deservente.

4.2.5.4 La ridicarea numerarului pentru autorităţile/instituţiile care se deservesc în contabilităţile centralizate, sau care deţin mai multe conturi trezoreriale/coduri IBAN, poate fi Delegaţia de retragere a numerarului generalizatoare în sumă totală, la care se anexează Descifrarea la delegaţia de retragere a numerarului (Forma FD-018).

4.2.5.5 Delegaţiile de retragere a numerarului ale autorităţilor/instituţiilor, acceptate de persoanele responsabile din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, sunt incluse în procesul de necesităţi, pentru a primi finanţare de la bugetele de la care se finanţează autorităţile/instituţiile respective.

4.2.5.6 După primirea de la Direcţia Trezoreria de Stat a mijloacelor băneşti pentru acoperirea necesarului de numerar ale autorităţilor/instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor întocmesc ordine de plată şi efectuează transferul acestora la codul IBAN deschis în banca comercială deserventă.

4.2.5.7 Autorităţile/instituţiile cu două zile lucrătoare premergătoare zilei de retragere a numerarului înştiinţează trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor despre necesarul de numerar prin perfectarea Cererii despre necesarul de numerar (Forma FD-026), în baza cărora trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor formează Cererea consolidată despre necesarul de numerar (Forma FD-026/1) pe care o prezintă la banca comercială deserventă.

4.2.5.8 În cazul în care numerarul rezervat de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor pentru autorităţile/instituţiile nu este ridicat în termenul indicat, atunci Ministerul Finanţelor poartă răspunderea pentru plata penalităţilor, conform prevederilor contractelor de deservire bancară a trezoreriilor regionale.

4.2.5.9 Delegaţiile de retragere a numerarului, concomitent cu Borderoul documentelor de plată, se transmit de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor la banca comercială deserventă, la care autorităţile/instituţiile urmează să ridice numerarul.

4.2.5.10 În cazul ridicării mijloacelor în numerar pentru achitarea salariului sau la efectuarea transferului mijloacelor la cardurile bancare ale angajaţilor, autorităţile/instituţiile sunt responsabile pentru efectuarea concomitentă a transferurilor la bugetele respective a impozitelor reţinute din salariu, transferul contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat, a primelor la fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală şi a altor reţineri.

4.2.5.11 Numerarul primit în casieriile autorităţilor/instituţiilor  se utilizează în termen de 3 zile lucrătoare, incluzând ziua de primire a banilor de la banca comercială.

4.2.5.12 După expirarea termenului indicat în punctul 4.2.5.11, autorităţile/instituţiile sunt obligate să depună sumele de numerar neutilizate din casierii, sumele primite în casieria acestora pentru restabilirea plăţilor efectuate, precum şi sumele încasate de la colectarea veniturilor, la conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor deservente, perfectându-se Ordinul de încasare a numerarului (Forma FD-007), cu indicarea contului trezorerial.

4.2.5.13 Ordinul de încasare a numerarului se întocmeşte în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la operaţiunile cu numerar în băncile din Republica Moldova aprobat prin hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.200 din 27 iulie 2006 cu modificările şi completările ulterioare.

4.2.5.14 Soldul numerarului disponibil în casieriile autorităţilor/instituţiilor, în ultima zi a lunii de gestiune, în mod obligatoriu, se depune la conturile bancare ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor deservente în ordinea stabilită în punctul 4.2.5.12.

4.2.6 Executarea documentelor executorii

4.2.6.1 Documentele executorii, eliberate în baza hotărârilor rămase definitive ale instanţelor judecătoreşti, ce ţin de încasarea/restituirea mijloacelor băneşti din contul bugetelor componente ale bugetului public naţional şi din contul autorităţilor/instituţiilor bugetare, precum şi încheierile executorului judecătoresc privind încasarea cheltuielilor de executare se execută în conformitate cu prevederile Codului de executare a Republicii Moldova nr.443-XV din 24 decembrie 2004, a Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 şi articolului 8 al Legii privind finanţele publice locale nr.397 din 16 octombrie 2003, cu modificările şi completările ulterioare.

4.2.6.2 Documentele executorii, ce ţin de plăţile din contul bugetului de stat, eliberate de către instanţele de judecată naţionale şi internaţionale, se transmit în original, spre executare Ministerului Finanţelor (Direcţia juridică).

4.2.6.3 După examinarea documentelor executorii de către conducerea Ministerului Finanţelor şi luarea deciziei de executare, Direcţia juridică prezintă Direcţiei Trezoreria de Stat nota-raport cu viza conducerii Ministerului Finanţelor însoţită de documentele executorii în original şi documentele justificative.

4.2.6.4 Persoanele responsabile din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat întroduc datele necesare din documentele executorii şi nota-raport în SIGFP al Ministerului Finanţelor, în baza cărora se perfectează ordine de plată (pe suport de hârtie se perfectează 3 exemplare).

După verificarea ordinelor de plată, acestea se semnează de persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din Direcţia Trezoreria de Stat.

4.2.6.5 Direcţia Trezoreria de Stat, după executarea ordinelor de plată, anexează un exemplar al ordinului de plată la extrasul din cont bancar (Forma FD-031), un exemplar al ordinului de plată împreună cu documentele justificative se păstrează în dosarul Secţiei operaţionale şi un exemplar al ordinului de plată îl transmite Direcţiei juridice.

[Subpct.4.2.6.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

[Subpct.4.2.6.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

4.2.6.6 Documentele executorii ce ţin de plăţile din contul autorităţilor/instituţiilor bugetare, eliberate de către instanţele de judecată naţionale, se prezintă obligatoriu de către creditor/executor judecătoresc în original la autorităţile/instituţiile bugetare respective pentru a se introduce în SIGFP al Ministerului Finanţelor, în baza cărora se perfectează ordine de plată. Acestea din urmă, după semnarea de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare, se transmit spre executare trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor.

Autorităţile/instituţiile bugetare care nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor perfectează şi prezintă trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor ordine de plată, în două exemplare, semnate de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură, cu anexarea originalului documentelor executorii. După executarea ordinelor de plată, primul exemplar al ordinului de plată împreună cu copia documentului executoriu se anexează la extrasul din contul bancar (Forma FD-031), iar al doilea exemplar al ordinului de plată şi originalul documentului executoriu se remit plătitorului, autorităţii/instituţiei bugetare, alăturat la extrasul din cont curent.

[Subpct.4.2.6.6 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

4.2.6.7 Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, precum şi autorităţile/instituţiile bugetare, după executarea documentelor executorii, perfectează Informaţia privind achitarea titlurilor executorii din contul bugetului respectiv (Forma FP-001).

4.2.6.8 Executarea benevolă a documentelor executorii se reflectă în executarea de casă a bugetelor respective la nivelul clasificaţiei economice – cod 281361 „Plăţi aferente documentelor executorii cu executare benevolă”, celelalte segmente ale clasificaţiei bugetare se atribuie în funcţie de caracterul cheltuielilor respective.

4.2.6.9 În cazul în care documentul executoriu prezentat executorilor de buget respectivi nu este executat benevol în termen de 6 luni de la data devenirii irevocabile a hotărârii judecătoreşti în baza căreia a fost emis, creditorul poate solicita executorului judecătoresc iniţierea executării silite conform procedurii stabilite de Codul de executare şi a Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014.

4.2.6.10 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor primesc spre executare încheierea, notificarea, hotărârea, ordonanţa privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare din conturile trezoreriale şi dispoziţia privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale şi le înregistrează în SIGFP.

4.2.6.11 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor asigură executarea încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare din conturile trezoreriale şi a dispoziţiilor privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.

4.2.6.12 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor se obligă să informeze în scris autorităţile/instituţiile bugetare despre iniţierea executării silite, de către creditor/executor judecătoresc, a documentelor executorii imediat cu prezentarea acestora în trezoreria deserventă.

4.2.6.13 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor perfectează Registrul documentelor de suspendare a operaţiunilor şi de sechestrare a alocaţiilor bugetare din conturile trezoreriale (Forma FP-002).

4.2.6.14 Trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor informează, prin intermediul Comunicatului informativ privind soldul de alocaţii bugetare rezervate (Forma FP-003) selectat din SIGFP al Ministerului Finanţelor, emitentul încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare din conturile trezoreriale şi ale dispoziţiilor privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare, la solicitarea acestuia, despre soldul disponibil de alocaţii bugetare pe conturile trezoreriale selectate.

4.2.6.15 În baza Comunicatului informativ privind soldul de alocaţii bugetare rezervate (Forma FP-003) selectat din SIGFP al Ministerului Finanţelor, executorul judecătoresc dispune perceperea din contul autorităţii/instituţiei bugetare a sumei adjudecate, prin perfectarea Ordinului incaso (Forma FD-003), care se prezintă Trezoreriei regionale deservente.

4.2.6.16 Executorii judecătoreşti întocmesc ordinele incaso în trei exemplare, semnează, aplică ştampila şi prezintă spre executare la trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, unde se deserveşte autoritatea/instituţia bugetară.

4.2.6.17 În ziua primirii ordinului incaso, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, în baza documentelor executorii acceptate anterior, introduc în SIGFP al Ministerului Finanţelor ordinele incaso şi execută în termen de până la 10 zile lucrătoare din momentul recepţionării, cu sau fără acordul autorităţii/instituţiei bugetare.

4.2.6.18 Plăţile privind achitarea sumelor adjudecate conform documentelor executorii se vor efectua indiferent dacă sunt sau nu aprobate alocaţii în acest scop, dar nu vor depăşi limita de 20 la sută din bugetul aprobat pe anul respectiv.

4.2.6.19 După executarea ordinului incaso în sumă totală sau parţială, trezoreria regională a Ministerului Finanţelor indică pe versoul originalului suma executată, data efectuării plăţii, semnătura funcţionarului responsabil, ştampila trezoreriei şi îl remite emitentului.

Primul exemplar al ordinului incaso şi documentele justificative (copia) se anexează la extrasul trezoreriei.

Al doilea exemplar al ordinului incaso şi documentele justificative (copia) se remit plătitorului, anexat la extrasul din cont trezorerial.

Al treilea exemplar al ordinului incaso şi documentele justificative (originalul) se remit emitentului.

4.2.6.20 Autorităţile/instituţiile bugetare supuse procedurii de executare silită şi executare fără alocaţii bugetare a documentelor executorii întreprind măsurile necesare pentru modificarea alocaţiilor până la finele lunii curente.

4.2.6.21 Executarea silită a documentelor executorii se reflectă în executarea de casă a bugetelor respective la nivelul clasificaţiei economice – cod 281362 „Plăţi aferente documentelor executorii cu executare silită”, celelalte segmente ale clasificaţiei bugetare se atribuie în funcţie de caracterul cheltuielilor respective.

4.2.6.22 Comisioanele pentru serviciile de transfer/ridicare în numerar a mijloacelor băneşti în baza documentelor executorii, din contul bugetului de stat şi al bugetelor locale se achită din contul bugetului de stat.

4.2.7 Operaţiuni trezoreriale interne

4.2.7.1 Operaţiunile trezoreriale interne în Direcţia Trezoreria de Stat şi în trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor reprezintă operaţiuni între conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetare în cadrul aceluiaşi cont bancar. Se deosebesc trei tipuri de operaţiuni trezoreriale interne:

a) pentru plata serviciilor prestate de către o autoritate/instituţie bugetară către o altă autoritate/instituţie bugetară;

b) pentru corectarea executării operaţiunilor între conturile trezoreriale;

c) pentru achitarea impozitelor/taxelor de către autorităţile/instituţiile bugetare.

4.2.7.2 Pentru efectuarea operaţiunilor interne prin sistemul trezorerial, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor utilizează Nota de transfer (Forma FD-004) şi Nota de transfer în valută străină (Forma FD-005).

4.2.7.3 Pentru plata serviciilor prestate de către o autoritate/instituţie bugetară către o altă autoritate/instituţie bugetară, se perfectează în SIGFP nota de transfer bazată pe un contract (încheiat între aceste două autorităţi/instituţii bugetare) sau un document justificativ emis de autoritatea/instituţia prestatoare de servicii.

4.2.7.4 După aplicarea semnăturilor de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul autorităţii/instituţiei bugetare, notele de transfer sunt transmise în format electronic spre executare către Direcţia Trezoreria de Stat sau Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a Notelor de transfer o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.

[Pct.4.2.7.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.7.5 Direcţia Trezoreria de Stat sau Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor verifică şi acceptă notele de transfer. Persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat sau a Trezoreriilor Regionale ale Ministerului Finanţelor, execută documentele respective.

[Pct.4.2.7.5 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.7.6 În cazul când autoritatea/instituţia bugetară nu are acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, acestea prezintă notele de transfer la Direcţia Trezoreria de Stat sau la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, pe suport de hârtie în trei exemplare, semnate de către persoanele împuternicite cu drept de semnătură, cu aplicarea ştampilei de către autorităţile/instituţiile bugetare, cu anexarea documentelor justificative.

4.2.7.7 După executarea notelor de transfer, primul exemplar al notei de transfer rămâne în trezoreria regională respectivă, iar exemplarele doi şi trei se remit autorităţii/instituţiei bugetare respective.

4.2.7.8 Pentru corectarea executării operaţiunilor între conturile trezoreriale, precum şi pentru achitarea impozitelor/taxelor de către autorităţile/instituţiile bugetare, acestea perfectează notele de transfer în SIGFP al Ministerului Finanţelor, se semnează de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură şi se transmit spre executare Direcţiei Trezoreria de Stat sau trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor. Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a Notelor de transfer o poartă autorităţile/instituţiile bugetare.

[Pct.4.2.7.8 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

 

4.2.7.9 În cazul când, autoritatea/instituţia bugetară nu are acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, nota de transfer se prezintă pe suport de hârtie la Direcţia Trezoreria de Stat sau la trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor în două exemplare, semnate de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură, cu aplicarea ştampilei de către autorităţile/instituţiile bugetare, cu anexarea documentelor justificative.

4.2.7.10 După executare, primul exemplar al notelor de transfer rămâne în Direcţia Trezoreria de Stat sau în trezoreriile regionale respective, iar exemplarul doi se remite autorităţii/instituţiei bugetare respective cu aplicarea semnăturii de către persoanele împuternicite cu dreptul la semnătură.

4.2.8 Efectuarea operaţiunilor în valută străină

4.2.8.1 Operaţiunile în valută străină se efectuează prin perfectarea Ordinelor de plată în valută străină (Forma FD-002, Forma FD – 002/1).

4.2.8.2 În cazul în care plăţile se efectuează de la conturile bancare în valută străină ale Trezoreriei de Stat sau ale trezoreriilor regionale deschise în BNM, ordinele de plată în valută străină (Forma FD – 002/1) se perfectează în 4 exemplare. Primele două exemplare se semnează şi se aplică ştampila de către persoanele autorizate din Direcţia Trezoreria de Stat sau din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor. Exemplarele 3 şi 4 se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare cu aplicarea ştampilei entităţii.

În cazul în care în conturile bancare în valută străină sunt insuficiente mijloace băneşti, atunci plăţile se efectuează din conturile bancare în moneda naţională.

4.2.8.3 Pentru efectuarea plăţilor în valută străină, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor procură valută străină de la băncile comerciale deservente în baza Cererii de schimb valutar (Forma FD-030), prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, conform cursului de schimb valutar stabilit la data efectuării operaţiunilor. Cerere de schimb valutar (Forma FD-030) se perfectează în 4 exemplare. 2 exemplare se semnează şi se aplică ştampila de către persoanele autorizate din Direcţia Trezoreria de Stat sau din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor. Următoarele 2 exemplare se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare cu aplicarea ştampilei entităţii.

4.2.8.4 Pentru efectuarea plăţilor în valută străină  autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetareautorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare perfectează ordine de plată în valută străină şi prezintă la trezoreria regională deserventă în 4 exemplare. 2 exemplare se semnează şi se aplică ştampila de către persoanele autorizate din Direcţia Trezoreria de Stat sau din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor. Următoarele 2 exemplare se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare cu aplicarea ştampilei entităţii.

4.2.8.5 Achitarea plăţilor, ce ţin de achiziţiile publice efectuate peste hotarele republicii, se efectuează conform contractelor de achiziţii înregistrate în SIGFP al Ministerului Finanţelor, în limita soldurilor de alocaţii bugetare aprobate.

4.2.8.6 Pentru ridicarea numerarului în valută străină, autorităţile/instituţiile perfectează în SIGFP al Ministerului Finanţelor Delegaţia privind retragerea numerarului în valută străină (Forma FD-027), care se autorizează prin semnătura digitală şi se transmite trezoreriei regionale deservente. În cazul în care autorităţile/instituţiile nu au acces la SIGFP al Ministerului Finanţelor, prezintă Delegaţia privind retragerea numerarului în valută străină la trezoreria regională, pe suport de hârtie în 4 exemplare. Două exemplare se semnează de către persoanele autorizate din cadrul autorităţii/instituţiei cu aplicarea ştampilei entităţii. Alte 2 exemplare se semnează de către persoanele autorizate din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor cu aplicarea ştampilei şi se prezintă la banca deserventă.

Ulterior, după efectuarea operaţiunii în numerar:

- din exemplarele delegaţiei semnate de trezoreria regională – un exemplar cu menţiunea băncii despre executarea acesteia se remite la trezoreria regională respectivă, alt exemplar rămâne la bancă deserventă;

- din exemplarele delegaţiei semnate de autorităţi/instituţii – un exemplar cu menţiunea trezoreriei regionale despre executarea acesteia se remite autorităţii/instituţiei respective, alt exemplar rămâne la trezoreria regională deserventă.

[Pct.4.2.8.6 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

 

4.2.8.7 Vânzarea valutei străine a autorităţilor/instituţiilor bugetare, autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare se efectuează în baza Cererii de schimb valutar (Forma FD-030) perfectată în 4 exemplare. 2 exemplare se semnează de către persoanele autorizate din trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, cu aplicarea ştampilei. Următoarele 2 exemplare se semnează de către autorităţile/instituţiile bugetare, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, cu aplicarea ştampilei entităţii.

4.2.8.8 Plăţile efectuate din conturile bancare în valută străină ale Direcţiei Trezoreria de Stat sau a trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor se reflectă în executarea bugetului în moneda naţională conform cursului de schimb valutar oficial stabilit la data efectuării operaţiunilor de Banca Naţională a Moldovei.

[Subpct.4.2.8 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

4.3 Gestionarea operaţiunilor privind mijloacele temporar intrate in posesia instituţiilor bugetare şi a mijloacelor extrabugetare a instituţiilor publice

4.3.1 Mijloacele financiare gestionate prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, dar care nu fac parte din bugetele componente ale bugetului public naţional constituie mijloace extrabugetare.

4.3.2 Mijloacele extrabugetare includ:

a) mijloace intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare;

b) mijloace primite de la bugetele componente ale bugetului public naţional de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare, ale căror fondatori sunt autorităţile publice centrale şi autorităţile publice locale.

4.3.3 Mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare includ:

a) Garanţia pentru ofertă;

b) Garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public;

c) Garanţia de bună execuţie;

d) Alte mijloace temporar intrate în posesia instituţiilor.

[Pct.4.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.4.3.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

4.3.4 Mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, finanţate de la bugetul de stat în valută naţională, se acumulează în contul bancar 2264TT1001,

unde TT– codul Trezoreriei regionale, unde se deserveşte instituţia bugetară.

4.3.5 Mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare, finanţate de la bugetul local în valută naţională, se acumulează în contul bancar 2264TT2001,

unde TT – codul Trezoreriei regionale, unde se deserveşte instituţia bugetară.

4.3.51 Mijloacele primite de la bugetele componente ale bugetului public naţional de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare se acumulează în contul bancar 2264TT1002, unde TT – codul Trezoreriei regionale în care se deservesc.

[Pct.4.3.51 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

4.3.6 Pentru operaţiunile în numerar trezoreriile regionale vor utiliza conturile bancare 2264XXX – pentru bugetul de stat şi 2266XXX – pentru bugetele locale – deschise la banca deserventă,

unde XXX – banca deserventă.

4.3.7 Pentru instituţiile bugetare care deţin mijloace intrate temporar în posesie se va menţine un registru separat. În acest registru vor fi înscrise şi codurile deschise pentru trezoreriile regionale, care vor gestiona mijloacele neidentificate şi împrumuturile.

4.3.8 Deschiderea conturilor trezoreriale pentru mijloacele extrabugetare se efectuează în baza solicitărilor acestora, cu acceptul Direcţiei Trezoreria de Stat, care asigură evidenţa conturilor trezoreriale conform Registrului evidenţei conturilor trezoreriale pentru mijloace temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare (Forma FE-007).

4.3.9 Încasările de mijloace intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare se înscriu în contul curent trezorerial, dacă:

a) contul trezorerial este corect;

b) contul trezorerial este deschis în sistem;

c) instituţia bugetară se deserveşte în trezoreria respectivă.

În caz contrar, sumele se atribuie la mijloace temporar intrate neidentificate. Restituirea mijloacelor temporar intrate neidentificate se va efectua de către trezoreriile regionale utilizind codul ORG2 – 999TT. Ordinele de plată privind restituirea mijloacelor temporar intrate neidentificate se creează în baza documentelor de încasări existente în sistem.

4.3.10 Ordinul de plată privind restituirea mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor bugetare ca garanţie pentru ofertă, garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public, garanţia de bună execuţie şi mijloace temporar intrate neidentificate se creează în baza documentelor de încasări existente în sistem.

[Pct.4.3.10 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

4.3.11 În cazul nerespectării de către plătitori a anumitor condiţii de participare la licitaţii, mijloacele intrate temporar în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare ca garanţie pentru ofertă, garanţia de participare la privatizarea patrimoniului public şi garanţia de bună execuţie se transferă de către instituţiile bugetare în bugetele respective.

[Pct.4.3.11 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

4.3.12 Mijloacele extrabugetare în valută străină se acumulează în conturile bancare valutare deschise la banca deserventă.

4.3.13 La efectuarea plăţilor din mijloace extrabugetare se utilizează următoarele documente:

a) delegaţia de retragere a numerarului (Forma FD-006);

b) ordinul de plată (Forma FD-001);

c) nota de transfer (Forma FD-004);

d) nota de transfer în valută (Forma FD-005);

e) ordinul de plată în valută străină (Forma FD-002);

f) cerere de schimb valutar (Forma FD-030);

 

[Lit.g) subpct.4.3.13 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

h) cerere de eliberare a numerarului în cadrul operaţiunilor valutare (Forma FD-027).

Nu se admit corectări în delegaţii de retragere a numerarului, ordine de plată şi alte documente de plată prezentate de către autorităţile/instituţiile bugetare.

Responsabilitatea pentru întocmirea corectă a documentelor de plată o poartă autorităţile/instituţiile, iar trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor exercită doar controlul cameral al documentelor de plată.

[Subpct.4.3.13 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

4.3.14 Documentele privind efectuarea plăţilor se verifică la soldul de mijloace băneşti în contul trezorerial.

4.3.15 La efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare nu sunt necesare alocaţii bugetare, înregistrarea contractelor în trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor şi nu se aplică clasificaţia bugetară.

4.3.16 Se interzice transferarea mijloacelor băneşti ale autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare, de la conturile deschise în trezoreriile regionale la conturile bancare ale acestora aflate în instituţiile financiare, dar se admite operaţiunea inversă, cu excepţia operaţiunilor pentru achitarea împrumuturilor angajate de la instituţiile financiare şi pentru transferarea mijloacelor băneşti la conturile bancare de carduri corporative deschise în instituţiile financiare. Astfel, transferurile respective pot fi efectuate cu prezentarea la trezoreria regională deserventă a documentelor justificative (scrisoare, copie contract de împrumut, copie de contract de deschidere a unui card bancar corporativ etc.).

[Pct.4.3.16 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

4.3.161 Evidenţa încasărilor şi plăţilor efectuate, inclusiv executarea documentelor executorii de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi non-bugetare se ţine conform codului contului contabil 518430 „Mijloace extrabugetare.”

[Pct.4.3.161 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

4.3.162 Documentele executorii, eliberate în baza hotărârilor rămase definitive ale instanţelor judecătoreşti, ce ţin de încasarea/restituirea mijloacelor băneşti din contul bugetelor componente ale bugetului public naţional şi din contul autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi non-bugetare, precum şi încheierile executorului judecătoresc privind încasarea cheltuielilor de executare se execută în conformitate cu prevederile Codului de executare al Republicii Moldova nr.443-XV din 24 decembrie 2004.

[Pct.4.3.162 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

[Pct.4.3.163 abrogat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

[Pct.4.3.163 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

4.3.17 Autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare pot efectua operaţiuni între conturi proprii, deschise în trezoreriile regionale.

4.3.18 Operaţiunile privind executarea mijloacelor extrabugetare autorităţilor/instituţiilor se reflectă în:

a) Extras din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor (Forma FP-004), care este necesar să fie generat la nivel de cont bancar, cont contabil şi pe cont curent;

b) Extras în valută din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor (Forma FP-004/1), care este necesar să fie generat la nivel de cont bancar, cont contabil şi pe cont curent;

c) Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie (Forma FD-037 (EB)).

Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie (Forma FD-037 (EB).

d) Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare (Forma FP-017).

Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare se va întocmi semianual şi anual de către Trezoreriile Regionale.

[Pct.4.3.18 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

4.3.19 Operaţiunile privind evidenţa contabilă a mijloacelor autorităţilor/instituţiilor se reflectă în:

a) Registrele de evidenţă analitică;

b) Nota contabilă nr.9;

c) Balanţa de verificare;

d) Cartea Mare.

4.3.20 Soldurile din conturile mijloacelor extrabugetare neutilizate până la finele anului bugetar sunt accesibile pentru utilizare în aceleaşi scopuri în anul bugetar următor.

4.4 Proceduri privind gestionarea proiectelor finanţate din surse externe

4.4.1 Mijloacele bugetelor componente ale bugetului public naţional obţinute din surse externe pentru diferite proiecte ale autorităţilor/instituţiilor bugetare sunt gestionate prin sistemul trezorerial.

4.4.2 Pentru gestionarea mijloacelor proiectelor, Ministerul Finanţelor (Direcţia de ramură) atribuie cod de proiect în Clasificaţia bugetară, aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.208/2015, ulterior, Direcţia Trezoreria de Stat deschide conturi bancare în Banca Naţională a Moldovei sau la banca comercială deserventă a Ministerului Finanţelor, în baza următoarelor documente:

1. Solicitarea autorităţii/instituţiei bugetare;

2. Acordul încheiat între autorităţile publice centrale/locale şi organizaţiile internaţionale, precum şi alţi donatori externi.

Trezoreriile Regionale informează autorităţile/instituţiile deservente despre contul bancar deschis.

În cadrul unui cont bancar, conform necesităţilor autorităţii/instituţiei pot fi deschise mai multe coduri IBAN.

Deschiderea codurilor IBAN de încasări aferente proiectelor se efectuează de către Trezoreria Regională în baza următoarelor documente:

1. Solicitarea autorităţii/instituţiei bugetare;

2. Cererea de deschidere a codului IBAN;

3. Acordul încheiat între autorităţile publice centrale/locale şi organizaţiile internaţionale, precum şi alţi donatori externi.

La etapa de iniţiere a proiectului, la solicitarea donatorului, Trezoreriile Regionale eliberează Certificate de identificare financiară, în care sunt incluse codurile IBAN de încasări ale autorităţii/instituţiei aferente proiectului. Certificatele de identificare financiară se eliberează doar la momentul când proiectul are deschis cont bancar, îi este atribuit cod de proiect şi are deschisă linie bugetară.

Pe parcursul derulării proiectului, la solicitarea autorităţii/instituţiei, Trezoreriile Regionale eliberează Confirmarea despre datele bancare ale proiectului, în care sunt incluse codurile IBAN de încasări şi/sau cheltuieli pentru gestionarea mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe.

Autorităţile publice centrale/locale, la negocierea acordurilor de finanţare pentru acordarea asistenţei financiare nerambursabile, în cadrul căreia sunt prevăzute achitări directe de către donator/finanţator pentru lucrările, serviciile sau bunurile procurare, vor include prevederi ce ţin de obligativitatea donatorului/ finanţatorului de a informa beneficiarul despre fiecare achitare efectivă.

[Pct.4.4.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.4.4.2 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]

 

4.4.3 Dobânda calculată la soldurile mijloacelor băneşti în conturile deschise în instituţiile financiare şi destinate realizării proiectelor finanţate din surse externe se virează integral la bugetele în componenţa cărora sunt incluse sau pot rămâne la contul proiectului (conform prevederilor legii bugetului/acordului).

4.4.4 Comisioanele aferente serviciilor bancare la deservirea conturilor destinate realizării proiectelor finanţate din surse externe se achită din contul bugetului de stat, pe bază de contract încheiat de către Ministerul Finanţelor sau autorităţile administraţiei publice locale cu BNM sau cu banca comercială deserventă, sau din contul proiectului (conform prevederilor acordului).

4.4.5 Soldurile de mijloace băneşti provenite din proiecte finanţate din surse externe (împrumuturi şi/sau granturi) neutilizate până la finele anului bugetar sunt accesibile pentru utilizare în aceleaşi scopuri în anul bugetar următor.

4.4.6 După finalizarea proiectelor conturile bancare şi trezoreriale se închid. Pentru închiderea conturilor bancare şi trezoreriale, instituţia publică beneficiară prezintă trezoreriei confirmarea finalizării proiectului şi cererea de închidere a conturilor.

În cazul când la închiderea proiectului sunt înregistrate solduri de mijloace băneşti neutilizate pot fi întreprinse una din următoarele acţiuni:

a) se restituie donatorului în conformitate cu prevederile respective din acordul semnat;

b) se transferă la contul bugetelor componente ale bugetului public naţional.

4.5 Reguli privind executarea bugetelor autorităţilor/instituţiilor bugetare aflate în afara sistemului trezorerial al Ministerului Finanţelor

4.5.1 Autorităţile/instituţiile bugetare (ambasadele, consulatele, reprezentanţe, alte instituţii etc.), care se deservesc în afara sistemului trezorerial, primesc finanţare de la bugetul de stat.

Finanţarea acestora se efectuează prin perfectarea ordinelor de plată în SIGFP al Ministerului Finanţelor de către autorităţile publice centrale responsabile de deservirea lor, care, după efectuarea controalelor stabilite, se acceptă spre executare de către Direcţia Trezoreria de Stat.

4.5.2 Mijloacele obţinute în valută străină de către misiunile diplomatice şi oficiile consulare ale Republicii Moldova prin prestarea de servicii consulare în străinătate se reflectă drept venit la bugetul de stat şi se utilizează, ca sursă de finanţare bugetară, pentru acoperirea cheltuielilor misiunilor, în limita alocaţiilor prevăzute la bugetul de stat în acest scop, în baza rapoartelor privind încasarea şi utilizarea mijloacelor respective, prezentate în conformitate cu legislaţia în vigoare Ministerului Finanţelor.

4.5.3 Operaţiunile de casă efectuate în afara sistemului trezorerial (ambasadele, reprezentanţele, Unităţile de Implementare a Proiectelor finanţate din surse externe, Proiectelor finanţate din surse externe ale autorităţilor publice) se includ în executarea de casă a bugetului respectiv prin prezentarea lunară a Raportului privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial (Forma FD-040), care este introdus în SIGFP. Rapoartele date se prezintă concomitent şi autorităţilor publice ierarhic superioare.

Datele introduse în SIGFP sunt verificate la limitele de alocaţii ale bugetului respectiv, iar în cazul în care se depistează depăşiri ale acestor limite, datele din raport nu vor putea fi acceptate de SIGFP până când instituţia bugetară nu va introduce modificări la limitele de alocaţii.

[Pct.4.5.3 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]

 

4.5.4 Autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc în bănci comerciale în interiorul ţării prezintă trezoreriei regionale deservente raportul menţionat în punctul 4.5.3 în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare perioadei de raportare.

[Pct.4.5.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Pct.4.5.4 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]

 

4.5.5 Autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc în bănci comerciale peste hotarele ţării (ambasadele, consulatele, reprezentanţe, alte instituţii etc.) prezintă ministerului de ramură, care introduc raportul respectiv în SIGFP în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare perioadei de gestiune.

Operaţiunile efectuate de către autorităţile/instituţiile bugetare se includ în executarea de casă a bugetului respectiv de către administratorii de buget prin sistemul trezorerial cu ultima zi lucrătoare a lunii precedente perioadei de gestiune.

[Pct.4.5.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]

 

4.5.6 Includerea operaţiunilor în executarea de casă a bugetului respectiv prin sistemul trezorerial la situaţia din 31 decembrie se realizează în două etape:

a) prima etapă – conform termenelor expuse în subpunctele 4.5.4 şi 4.5.5;

b) a doua etapă – până la prezentarea raportului anual conform graficului stabilit.

[Pct.4.5.6 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.57 din 31.03.2021, în vigoare 25.06.2021]

 

4.6 Reguli privind gestionarea mijloacelor băneşti provenite din ajutoare umanitare

4.6.1 Mijloacele băneşti încasate de la donatorii autohtoni şi străini, acordate în calitate de ajutoare umanitare pentru: reconstrucţia edificiilor culturale şi religioase, lichidarea consecinţelor calamităţilor naturale (cutremur, secetă, inundaţii etc.), epidemii şi alte scopuri se acumulează la conturile bancare (în moneda naţională şi/sau în valută străina) ale Ministerului Finanţelor, deschise în Banca Naţională a Moldovei.

4.6.2 Ministerul Finanţelor/trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor informează Guvernul/autorităţile publice locale despre sumele încasate la conturile bancare de ajutoare umanitare pe măsura acumulării acestor mijloace.

4.6.3 Utilizarea mijloacelor băneşti acumulate la conturile bancare de ajutoare umanitare se efectuează în baza prevederilor Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 şi a Hotărârilor de Guvern, deciziilor autorităţilor publice locale emise în acest scop.

4.7 Reguli privind închiderea/deschiderea anului bugetar în sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor

4.7.1 Închiderea/deschiderea anului bugetar gestionar se efectuează în câteva nivele, şi anume:

a) închiderea/deschiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în BNM (conturile bancare în valută străină) şi băncile comerciale;

b) închiderea/deschiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în CUT (TREZMD2X);

c) închiderea anului bugetar de execuţie de către Direcţia Trezoreria de Stat.

4.7.2 În ultima zi lucrătoare din anul bugetar gestionar trezoreriile regionale asigură următoarele:

a) prelucrarea extraselor pentru conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, deschise în CUT;

b) reclasificarea veniturilor neidentificate prin transferarea mijloacelor din contul trezorerial „Venituri neidentificate” ale conturilor bancare (ale trezoreriilor regionale) deschise în CUT, la contul bancar al Ministerului Finanţelor – Direcţia Trezoreria de Stat (33114001) la contul bancar al trezoreriilor regionale 2266XX, în contul trezorerial de încasări „Alte venituri”;

c) soldurile „zero” în conturile bancare ale bugetului de stat deschise în CUT prin transferul mijloacelor băneşti la contul bancar al Ministerului Finanţelor – Direcţia Trezoreria de Stat (33114001);

d) soldurile „zero” în conturile bancare (în moneda naţională) deschise în banca comercială deserventă pentru operaţiuni cu numerarul;

e) rambursarea mijloacelor băneşti plasate sub formă de depozit la BNM;

f) prelucrarea extraselor pentru conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi ale trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, deschise în BNM şi în băncile comerciale, pentru ultima zi operaţională din anul bugetar gestionar.

4.7.3 După prelucrarea extraselor pentru conturile bancare deschise în BNM şi în băncile comerciale, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează închiderea zilei operaţionale pentru fiecare cont bancar în parte şi, respectiv, închiderea anului bugetar.

4.7.4 La sfârşitul zilei de lucru pentru ultima zi lucrătoare din anul bugetar gestionar Direcţia Trezoreria de Stat efectuează închiderea zilei bancare interne şi, respectiv, închiderea anului bugetar pentru conturile bancare deschise în CUT.

4.7.5 Acţiunile efectuate de către Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor la punctele 4.7.3 şi 4.7.4 sunt ireversibile.

4.7.6 Închiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în băncile comerciale, precum şi închiderea anului bugetar gestionar pentru conturile bancare deschise în CUT (TREZMD2X) conduce la următoarele acţiuni din partea sistemului informaţional:

a) identifică soldul de mijloace băneşti pe conturile curente ale instituţiilor bugetare şi transferă soldurile respective către bugetele din care se finanţează. Soldurile de mijloace băneşti de pe conturile curente ale instituţiilor bugetare identificate ca proiecte investiţionale nu sunt transferate către bugete;

b) închiderea soldurilor codurilor din planul de conturi contabile la rezultat şi postarea acestora în Cartea Mare;

c) expirarea tuturor documentelor de plată (ordine de plată, delegaţii, note de transfer, certificate privind restituirea în numerar a plăţilor achitate în plus sau incorect de către persoanele fizice etc.) care nu au fost finalizate până la iniţierea procedurii de închidere a anului bugetar gestionar.

4.7.7 Întru asigurarea, începând cu prima zi lucrătoare a anului bugetar viitor, a perfectării autorizaţiilor de efectuare a plăţilor, a contractelor, a documentelor justificative, precum şi efectuarea plăţilor autorităţilor/instituţiilor bugetare, finanţate de la toate nivele, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor efectuează următoarele acţiuni:

a) deschide ziua bancară internă pentru conturile bancare deschise în CUT şi, respectiv, deschide noul an bugetar;

b) deschide anul bugetar pentru fiecare cont bancar în parte deschis la BNM (conturile bancare în valută străină) sau în băncile comerciale.

4.7.8 După deschiderea spre executare a anului bugetar viitor, Direcţia Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor pot perfecta Note de transfer pentru corectarea operaţiunilor în ultima zi lucrătoare a anului de execuţie precedent. Executarea Notelor de transfer cu ultima zi lucrătoare a anului de execuţie precedent nu duce la modificarea soldului de mijloace băneşti pe conturile curente ale instituţiilor bugetare, precum şi nici la modificarea soldurilor de mijloace băneşti ale bugetelor.

4.7.9 După finalizarea şi aprobarea Raportului privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional, Direcţia Trezoreria de Stat efectuează închiderea anului bugetar de execuţie precedent. Declanşarea acestei acţiuni presupune interzicerea efectuării oricăror altor operaţiuni de modificare a executării anului precedent.

 

Capitolul V

RAPORTAREA BUGETARĂ

5.1 Rapoarte privind executarea bugetelor

[Pct.5.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.1. În baza datelor evidenţei contabile, Direcţia Trezoreria de Stat, Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor formează rapoarte privind executarea bugetului de stat şi a bugetelor locale.

[Pct.5.1.1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.2. Direcţia Trezoreria de Stat întocmeşte lunar şi anual pe bugetul de stat:

a) lunar

1. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;

2. Balanţa de verificare;

b) anual

1. Bilanţul contabil – Forma FE-022;

2. Nota Contabilă – NC10-Forma FC-001;

3. Balanţa de verificare – Forma FC-004;

4. Balanţa de verificare – Forma FC-004 (cu închiderea anului);

5. Raportul privind executarea bugetului______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009.

[Pct.5.1.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

[Pct.5.1.2 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.21. Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor asigură lunar vizualizarea şi verificarea rapoartelor în format electronic, iar semianual şi anual întocmesc separat pe bugetul de stat şi bugetele locale, instituţii:

a) semianual

1. Balanţa de verificare – Forma FC-004;

2. Raportul privind executarea bugetului conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;

3. Registrul soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar – Forma FP-005;

4. Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale- Forma FP-023;

5. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale – Forma FL-013;

6. Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare Forma FP-017;

b) anual

1. Bilanţul contabil – Forma FE-022;

2. Nota Contabilă – NC10-Forma FC-001;

3. Balanţa de verificare – Forma FC-004;

4. Balanţa de verificare – Forma FC-004 (cu închiderea anului);

5. Raportul privind executarea bugetului ______ conform clasificaţiei economice – Forma FE-009;

6. Registrul soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar – Forma FP-005;

7. Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor Regionale- FP-023;

8. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale – Forma FL-013;

9. Raportul privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare FP-017.

[Pct.5.1.21 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

5.1.22. Trezoreria de Stat şi Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor broşează în mape documentele contabile aferente rapoartelor întocmite.

Pe coperta mapelor se indică:

• denumirea trezoreriei;

• denumirea şi numărul mapei conform Nomenclatorului dosarelor;

• perioada gestionară – ziua, luna şi anul;

• perioada de păstrare.

Notă: Forma FC – 001 şi Forma FC – 004 se aplică conform formularelor aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.216/2015.

[Pct.5.1.22 introdus prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

5.1.3. De asemenea, din SIGFP se pot genera şi alte rapoarte:

a) Raport privind executarea bugetelor pe autorităţi publice – Forma FE-010;

b) Raport privind transferurile din bugetul_____ către alte bugete – Forma FE-011;

c) Raport privind structura bugetului_____ conform clasificaţiei economice – Forma FE-012;

d) Raportul privind cheltuielile bugetului_____ conform clasificaţiei funcţionale – Forma FE-013;

e) Raportul privind sinteza proiectelor finanţate din surse externe, incluse în bugetul___ – Forma FE-014;

f) Raportul privind executarea investiţiilor capitale de la bugetul_____ pe autorităţi publice şi proiecte – Forma FE-015;

g) Sinteza rapoartelor privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial – Forma FE-017;

h) Sinteza executării bugetului_____ (repartizat pe luni) – Forma FE-018;

i) Sinteza executării bugetului_____ (repartizat pe trimestre) – Forma FE-019;

j) Sinteza executării bugetului_____ (ponderea în suma totală) – Forma FE-020;

k) Sinteza executării bugetului_____ (ponderea în PIB) – Forma FE-021.

[Pct.5.1.3 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.5.1.4.-5.1.5 abrogate prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.5.1.6 devine 5.1.4 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.4. În scopul verificării corectitudinii executării de casă a bugetelor conform clasificaţiei economice, Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile, Fişa executării contului curent (Forma FD-037).

[Pct.5.1.4 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

[Pct.5.1.6 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

[Pct.5.1.7 devine 5.1.5 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.5 În cazul când nu sunt depistate divergenţe între evidenţa contabilă în autoritatea/instituţia bugetară şi în trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, fişa menţionată mai sus se semnează de către persoanele responsabile din autoritatea/instituţia bugetară respectivă.

Un exemplar al fişei respective se păstrează în contabilitatea autorităţii/instituţiei bugetare, iar un exemplar se restituie a doua zi Trezoreriei Regionale a Ministerului Finanţelor.

[Pct.5.1.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

[Pct.5.1.8 devine 5.1.6 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.6 În cazul în care se constată divergenţe comise de către trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor sau autorităţile/instituţiile bugetare, corectarea greşelilor se efectuează prin perfectarea Notei de transfer cu ultima zi lucrătoare a perioadei de gestiune, în termen de 3 zile.

 

[Pct.5.1.9 devine 5.1.7 prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.1.7 După corectarea erorilor, trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor eliberează fişa menţionată la punctul 5.1.4.

[Pct.5.1.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

5.2 Documentele, rapoartele şi formele de ieşire utilizate în procesul executării de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional

 

Nr.
d/o
Denumirea formelor/rapoartelorDestinaţia/scopul documentuluiReferinţă
 

I. Documente de plată şi alte tipuri de documente şi rapoarte necesare

 

1.Cerere de deservirePentru deservirea autorităţilor/instituţiilor bugetare prin sistemul trezorerial al MFForma FE-001
2.Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetarePentru deservirea autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare prin sistemul trezorerial al MFForma FE-001/1
3.Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (autentificată de instituţia ierarhic superioară)Pentru legalizarea semnăturilor persoanelor investite cu dreptul de semnare a documentelor de plată, autentificată de către organul ierarhic superior. Se anexează la Cererea de deservire.Forma FE-002
4.Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (autentificată de notar)Pentru legalizarea semnăturilor persoanelor investite cu dreptul de semnare a documentelor de plată, autentificată de către notar. Se anexează la Cererea de deservire.Forma FE-003
 

[Poziţia 5 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

6.Autorizaţia Ministerului Finanţelor al Republicii MoldovaPentru deschiderea conturilor bancare pentru instituţiilor bugetareForma FE-004
7.Înştiinţare de revocare a autorizaţiei Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Pentru închiderea conturilor bancare ale instituţiilor bugetareForma FE-005
8.Registrul evidenţei autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor bancare eliberate de către Ministerul Finanţelor – Trezoreria de StatPentru evidenţa Autorizaţiilor Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova, cât şi a Înştiinţărilor de revocare a autorizaţiilor Ministerului Finanţelor al Republicii MoldavaForma FE-006
9.Registrul evidenţei conturilor trezoreriale pentru mijloacele temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetarePentru evidenţa solicitărilor instituţiilor bugetare pentru deschiderea conturilor trezoreriale pentru mijloacele temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetareForma FE-007
10.Structura conturilor trezorerialeDocument în care este descrisă structura tuturor tipurilor de conturi trezoreriale, precum şi explicaţiile necesare la formarea acestoraForma FE-008
11.Ordin de plată (tip. doc.1)Pentru transferul de credit ordinar şi/sau bugetar în valuta naţionalăForma FD-001
12.Ordin de plată în valută străinăPentru transferul de credit ordinar şi/sau bugetar în valută străină în relaţiile cu banca deserventăForma FD-002

13.

Ordin de plată în valută străinăPentru schimb valutar şi transferul de credit ordinar şi/sau bugetar în valuta străină în relaţiile cu BNM Forma FD-002/1
14.Ordinul incaso (tip doc.2)Pentru perceperea a mijloacelor din contul contribuabilului/debitorului, fără acordul acestuia, în baza documentelor executorii sau a altor acte normativeForma FD-003
15.Notă de transfer (tip doc.10TT)Pentru efectuarea operaţiunilor interne în cadrul unui cont bancar în valuta naţionalăForma FD-004
16.Notă de transfer în valută (tip doc.10TTv)Pentru efectuarea operaţiunilor interne în cadrul unui cont bancar în valută străinăForma FD-005
17.Delegaţie privind retragerea numerarului în monedă naţională Pentru ridicarea numerarului de către autorităţile/instituţiile, în scopul efectuării plăţilor şi pentru restituirea plăţilor achitate în plus sau incorect Forma FD-006
18.Ordin de încasare a numeraruluiSe utilizează pentru:
- depunerea numerarului la conturile curente ale titularilor de către titularii acestora, şi alte persoane juridice;
- depunerea numerarului ridicat în mod silit de la o terţă persoană de către executorii judecătoreşti în bugetele componente ale bugetului public naţional;
- achitarea la buget a impozitelor şi taxelor de către persoanele fizice şi juridice, întreprinderile individuale şi gospodăriile ţărăneşti, precum şi de perceptorii şi inspectorii fiscali, care recepţionează plăţile de la persoanele fizice (juridice);
- achitarea de către persoanele fizice a serviciilor acordate de către prestatorii de servicii, etc.
Forma FD-007
19.Ordin de eliberare a numeraruluiDocument de casă care se utilizează la eliberarea numerarului de către bancăForma FD-008
20.Borderoul documentelor de platăDocument generalizator perfectat pentru fiecare cont bancar. Acesta este produs automat de către sistem.Forma FD-009
21.Borderoul documentelor de plată prezentate Trezoreriei regionale a Ministerului FinanţelorSe perfectează şi se transmite la trezoreria regională de către autoritatea/instituţia bugetară, autorităţile /instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi non-bugetare în cazul prezentării documentelor de plată pe suport de hîrtie, unde se indică numărul documentului, codul IBAN, suma şi se semnează de către conducătorul autorităţii/instituţiei bugetare, autorităţii/instituţiei publice la autogestiune sau a entităţii şi contabilul şef.Forma FD-009/1
22.Borderoul documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetareSe perfectează de către trezoreria regională şi se remite autorităţii/instituţiei bugetare în cazul cînd documentele de plată prezentate pe suport de hîrtie nu sunt acceptate spre plată din careva motive sau în legătură cu nefinanţarea integrală a documentelor de plată la sfîrşit de an bugetar.Forma FD- 009/2
 

II. Managementul fluxului de lichidităţi

 

23.Informaţia zilnică privind soldurile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – Trezoreria de StatReflectă mijloacele băneşti disponibile în conturile bancare ale Ministerului Finanţelor – Trezoreria de StatForma FL-001
24.Informaţie privind soldurile mijloacelor bugetelor componente ale bugetului public naţional (inclusiv în afara ţării)Raport ce oferă informaţii despre mijloacele băneşti (în moneda naţională şi valută străină) disponibile în conturile bancare la nivelul bugetelor componente ale bugetului public naţional, mijloacele băneşti în afara sistemului trezorerial, inclusiv şi cele de peste hotarele ţăriiForma FL-002
25.Informaţie privind dinamica soldurilor bugetelor componente ale bugetului public naţionalReflectă evoluţia lunară a mijloacelor băneşti disponibile în conturile bancare la nivelul bugetelor componente ale bugetului public naţional, mijloacele băneşti în afara sistemului trezorerial, inclusiv şi cele de peste hotarele ţăriiForma FL-003
26.Prognoza plăţilor externe în valută străină pe anulInformaţie cu privire la prognoza trimestrială şi lunară a necesităţilor în valută străină a plăţilor externe pentru anul de gestiuneForma FL-004
27. Prognoza plăţilor externe în valuta străină pe luna ___Informaţie cu privire la prognoza zilnică a necesităţilor în valută străină a plăţilor externe pentru luna de gestiuneForma FL-005
28. Registrul evidenţei contractelor de depozitReflectă totalitatea depozitelor din numele Ministerului Finanţelor la Banca Naţională a Moldovei şi în alte instituţii financiare, autorizate de către BNM să accepte astfel de depoziteForma FL-006
29. Informaţie operativă privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţionalInformaţie operativă la nivel agregat privind executarea veniturilor, cheltuielilor, activelor nefinanciare şi a soldului bugetar ale bugetelor componente ale bugetului public naţional, precum şi devierile faţă de planul anual aprobat şi faţă de perioada similară a anului precedentForma FL-007
30. Informaţie privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional pentru anul (discret)Dinamica lunară, la nivel agregat, privind executarea veniturilor, cheltuielilor, activelor nefinanciare şi a soldului bugetar ale bugetelor componente ale bugetului public naţionalForma FL-008
31. Informaţie privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional pentru anul (cumulativ)Dinamica lunară cumulativă, la nivel agregat, privind executarea veniturilor, cheltuielilor, activelor nefinanciare şi a soldului bugetar ale bugetelor componente ale bugetului public naţionalForma FL-009
32. Informaţie privind necesităţile autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul localInformaţie analitică privind necesităţile de plăţi ale autorităţilor/instituţiilor bugetare finanţate de la bugetul de stat/bugetul local repartizate pe trezorerii regionale şi conform clasificaţiei bugetareForma FL-010
33. Calculul dobânzilor aferente soldurilor disponibile la toate bugeteleInformaţie cu privire la dobânzile calculate şi repartizate conform soldurilor disponibile la toate nivelele de bugetForma FL-011
34. Calculul dobânzilor aferente soldurilor de mijloace la conturile spre transferInformaţie cu privire la soldurile zilnice la conturile bancare pentru calcularea dobânzii pentru luna gestionarăForma FL-012
35. Informaţie privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele localeInformaţie cu privire la situaţia soldurilor la nivelul raional şi local (primării/comune, sate)Forma FL-013
36. Situaţia rulajelor şi soldurilor conturilor sintetice/analitice bilanţiereSituaţia rulajelor şi a soldurilor conturilor bancare din CUTForma FL-014
37. Prognoza lichidităţilor pentru anul___Reflectă repartizarea lunară şi trimestrială prognozată a planului anual a indicatorilor bugetari aprobată în legea/decizia bugetarăForma FL-015
38. Prognoza lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II la situaţia din ___Reflectă evoluţia soldului bugetar şi posibilităţile lunare de finanţare, fluxul lichidităţilor în funcţie de nivelul de executare a indicatorilor bugetari în decursul unui anForma FL-016
39. Prognoza lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II pe lunaReflectă prognoza lichidităţilor bugetelor pentru luna gestionară (repartizată pe săptămâni)Forma FL-017
40. Prognoza actualizată a lichidităţilor bugetului de stat/bugetului local de nivelul II pe luna Reflectă devierile săptămânale ale lichidităţilor dintre executat şi prognozat săptămânal. Raportul se actualizează zilnic în funcţie de datele reale.Forma FL-018
41. Indicaţie de repartizare a soldului mijloacelor bugetuluiDocument de bază privind distribuirea încasărilor zilnice, conform necesităţilor de finanţare pentru bugetul de stat/bugetul local de nivelul IIForma FD-014
42. Anexă la indicaţia de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat/bugetul local de nivelul II (toamnă – iarnă)Informaţie analitică privind necesităţile de finanţare de la bugetul de stat/bugetul local de nivelul II a complexului termoenergetic, a investiţiilor şi reparaţiilor pe termen scurt şi lungForma FD-015
43. Informaţia de repartizare a soldului (în valută/...)Reflectă necesităţile de finanţare în valută străină (achitarea datoriei externe, cotizaţiile de membru în diferite organizaţii internaţionale, finanţarea ambasadelor alte plăţi în valută străină)Forma FD-016
 

III. Managementul încasărilor la bugetele componente ale bugetului public naţional

 

44. Informaţie privind sumele neidentificate încasate şi transferatePentru evidenţa sumelor neidentificate încasate la BPNForma FI-001
45. Informaţie privind descifrarea sumelor achitate în avans a drepturilor de import – exportPentru înregistrarea încasărilor Serviciului Vamal conform clasificaţiei economice, descifrarea sumelor achitate în avans şi apoi transferate la BPNForma FI-002
46. Normativele defalcărilor din veniturile regularizatoare la bugetele localeSe întocmesc de Direcţiile Finanţe, după aprobarea bugetelor locale în baza deciziei consiliului raional, consiliilor municipale Chişinău, Bălţi şi Adunării Populare a unităţii teritorial autonome cu statut juridic specialForma FI-003
47. Registrul repartizării veniturilor generale de statPentru evidenţa sumelor veniturilor defalcate la bugetele localeForma FI-005
48. Registrul veniturilor bugetului de stat/bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală/bugetelor localeÎn scopul confirmării transmiterii şi primirii informaţiei de către trezoreriile regionale administratorilor de venit (CNAM, CNAS, serviciile fiscale teritoriale)Forma FI-006
 

[Poziţia 49 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

50. Borderoul ordinelor de plată/notelor de transfer prezentate spre executareSe transmite de către administratorii de venituri Trezoreriei de Stat pentru executarea documentelor de plată primite din teritoriuForma FI-008
51. Registrul ordinelor de plată/notelor de transfer executate din contulSe transmite administratorilor de venit după executareForma FI-009
52. Registrul ordinelor de plată/notelor de transfer remise din contulReflectă informaţia despre documentele de plată eronate sau neexecutate remise administratorilor de venitForma FI-010
 

[Poziţia 53 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

54. Informaţie operativă lunară privind încasarea veniturilor totale pe anul Serveşte pentru prezentarea informaţiei conducerii Ministerului Finanţelor, SV, IFPS despre executarea bugetului la partea de venituriForma FI-012
55. Informaţie operativă zilnică privind încasarea veniturilor totale pe anul Serveşte pentru prezentarea informaţiei conducerii Ministerului Finanţelor, SV, IFPS despre executarea zilnică a bugetului la partea de venituriForma FI-013
56. Registrul defalcărilor din veniturile generale de stat pentru bugetele localeInformaţia ce conţine ordinele de plată formate în urma delimitării veniturilor regularizatoareForma FI-014
57. Informaţia privind documentele primite pentru restituireInformaţie ce conţine distribuirea sumelor la bugetele respectiveForma FI-015
58. Informaţia privind achitarea comisioanelorServeşte la repartizarea lunară a comisioanelor achitate băncilor comerciale şi ÎS Poşta MoldoveiForma FI-016
59. Registrul operaţiunilor pe perioada ___Informaţie ce conţine descifrarea ordinelor de plată cu posibilitatea de selectare la nivel de date bancare şi administratori de venituri (BS, CNAM, CNAS)Forma FI-018
60. Registrul ordinelor incasoPentru evidenţa ordinelor incaso perfectate de către administratorii de venituri (SFS, SV şi alţii) privind dezafectarea incontestabilă a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale agenţilor economiciForma FI-019
61. Registrul de evidenţă a certificatelor de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar aferente plăţilor achitate în plus sau incorectPentru evidenţa certificatelor de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar aferente plăţilor achitate în plus sau incorectForma FI-020
62. Certificatul de confirmare privind restituirea mijloacelor băneşti în numerar din contul bugetului aferente plăţilor achitate în plus sau incorectRestituirea mijloacelor băneşti în numerar persoanelor fizice din contul bugetelor componente ale bugetului public naţional efectuată de către trezoreriile regionale ale Ministerului FinanţelorForma FI-021
63.Solicitare de depunere a numerarului din casieria autorităţii/instituţiei bugetarePentru depunere numerarului din casieria autorităţii/instituţiei bugetareForma FI 023
64.Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar, încasate ca impozite şi taxe de către perceptorul fiscalPentru predarea mijloacelor băneşti în numerar încasate ca impozite şi taxe de către perceptorul fiscalForma FI 024
65.Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar, ridicate de la contribuabil de către funcţionarul fiscalPentru predarea mijloacelor băneşti în numerar ridicate de la contribuabil de către funcţionarul fiscalForma FI 025
66.Solicitare de încasare a plăţii de la persoanele fizicePentru a fi recepţionat numerarul pentru achitarea plăţii în favoarea bugetului public naţionalForma FI 027
661.Informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional conform clasificaţiei economiceReflectă informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional conform clasificaţiei economiceForma-FI-028
662.Informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional la plăţi de bază, majorări de întârziere şi amenziReflectă informaţia privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional la plăţi de bază, majorări de întârziere şi amenziForma-FI-029
663.Informaţia privind restanţa faţă de bugetul public naţional la plata impozitelor şi taxelor după termenii de formare la plăţi de bază, amenzi şi majorări de întârziereReflectă informaţia privind restanţele faţă de bugetul public naţional la plata impozitelor şi taxelor după termenii de formare la plăţi de bază, amenzi şi majorări de întârziereForma-FI-030
67. Informaţie privind plăţile aferente restituirii veniturilor, transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţiReflectă necesităţile zilnice de mijloace băneşti pentru restituirea veniturilor, transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţiForma FD-017
 

IV. Managementul plăţilor din bugetele componente ale bugetului public naţional

 

68.

Informaţia privind achitarea titlurilor executorii din contul autorităţii/instituţiei bugetarePentru evidenţa şi executarea titlurilor executorii emise de instanţele naţionale şi CEDO, pentru persoanele fizice şi juridice, prin intermediul Trezoreriei de Stat sau Trezoreriilor Regionale din contul autorităţii/instituţiei bugetareForma FP-001

681.

Informaţia privind achitarea titlurilor executorii din contul autorităţii/instituţiei la autogestiunePentru evidenţa şi executarea titlurilor executorii emise de instanţele naţionale pentru persoanele fizice şi juridice, prin intermediul Trezoreriilor Regionale din contul autorităţii/instituţiei la autogestiuneForma-FP-001/1
69. Registrul documentelor de suspendare a operaţiunilor şi de sechestrare a alocaţiilor bugetare din conturile trezorerialePentru înregistrarea de către trezoreriilor regionale, a încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor primite spre executare, privind aplicarea sechestrului pe mijloace băneşti/alocaţii bugetare şi dispoziţia privind suspendarea operaţiunilor pe conturile trezoreriale ale autorităţilor/instituţiilor bugetareForma FP-002
70. Comunicat informativ privind alocaţiile bugetare disponibile în conturile trezorerialePentru informarea emitentului încheierilor, notificărilor, hotărârilor, ordonanţelor privind aplicarea sechestrului pe alocaţiile bugetare, despre disponibilul şi acumularea mijloacelor în conturile curente indicate de organele în cauzăForma FP-003
71. Extras din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilorInformaţie analitică pentru evidenţa încasărilor/plăţilor mijloacelor extrabugetare de autorităţile/instituţiile bugetare, precum şi a mijloacelor temporar intrate în posesia acestoraForma FP-004
72.Extras în valută din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilorInformaţie analitică pentru evidenţa încasărilor/plăţilor mijloacelor extrabugetare de autorităţile/instituţiile bugetare, precum şi a mijloacelor temporar intrate în posesia acestora la conturile valutareForma FP-004/1
73.Raport privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare la situaţia din ___Raport privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare se va întocmi semianual şi anual de către Trezoreriile RegionaleForma FP-017
74.Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesie la situaţia din ____Trezoreriile Regionale ale Ministerului Finanţelor, semianual, anual şi la solicitarea autorităţilor/instituţiilor eliberează în două exemplare, cu semnăturile persoanelor responsabile Fişa executării mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în posesieForma FD-037 (EB)
75. Registrul soldurilor bugetelor locale conform extrasului bancarInformaţie cu privire la situaţia soldurilor şi a rulajelor bugetelor locale (Direcţia finanţe şi primării)Forma FP-005

751.

Soldurile mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de Stat şi Trezoreriilor RegionaleInformaţie cu privire la situaţia soldurilor mijloacelor băneşti pe cont bancarForma FP-023
76. Raport operativ privind evidenţa contractelor (lei/valută)Pentru evidenţa obligatorie a contractelor încheiate (în moneda naţională şi în valuta străină) de către autorităţile/instituţiile bugetare, inclusiv contractele încheiate cu persoane fiziceForma FP-006
77. Registrul privind executarea contractelor pe contul trezorerial şi ordinelor de platăPentru evidenţa executării contractelor la nivel de cont trezorerial şi conform ordinelor de platăForma FP-007
78. Registrul privind evidenţa modificărilor la contractPentru evidenţa obligatorie a modificărilor la contractele încheiate (în moneda naţională şi în valuta străină) de către autorităţile/instituţiile bugetare, inclusiv contractele încheiate cu persoane fiziceForma FP-008
79. Informaţie privind evidenţa soldului de alocaţii conform contractelorPentru evidenţa soldurilor de alocaţii şi a modificărilor la planul anual conform contractelor la nivel de clasificaţie bugetarăForma FP-009
80. Informaţie privind executarea plăţilor conform contractelor înregistrate în trezoreriiInformaţie analitică pentru evidenţa soldurilor alocaţiilor libere conform contractelor înregistrate în trezoreriiForma FP-010
81. Lista de furnizoriInformaţie privind lista furnizorilor pe o anumită perioadăForma FP-011
82. Informaţie privind executarea pe codul fiscal (plătitor/furnizor)Informaţie analitică pentru evidenţa sumelor executate şi a soldului rămas neexecutat pentru fiecare plătitor/furnizor în parteForma FP-012
83. Informaţie privind achitarea datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizoriInformaţie analitică pentru evidenţa datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizoriForma FP-013
84. Soldurile alocaţiilor bugetareInformaţie analitică pentru evidenţa soldului alocaţiilor disponibile ale autorităţii/instituţiei bugetare la nivel de clasificaţie bugetarăForma FP-014
85. Mijloace băneşti transmise de la Trezoreria de Stat la trezoreriile regionale pentru plăţile bugetului de statPentru evidenţa mijloacelor transferate de la Trezoreria de Stat la trezoreriile regionale la nivel de clasificaţie economicăForma FP-015
86. Registrul mijloacelor băneşti pe contul curentInformaţie analitică pentru evidenţa soldului mijloacelor băneşti pe contul curent al autorităţii/instituţiei bugetareForma FP-016
861.Registrul contractelor neînregistrateÎn scopul ţinerii evidenţei contractelor neînregistrate şi indicarea motivelor neînregistrării acestoraForma FP-018
862.RecipisăPentru indicarea motivelor neînregistrării contractelor şi restituirii acestoraForma FP-018/1
863.Cerere privind introducerea în SIGFP a datelor bancare ale furnizorilor „Nerezidenţi”Se prezintă de către autoritatea/instituţia deserventă la înregistrarea contractelor valutareForma FP-019
87. Descifrare la documentul de platăSe anexează în cazul în care a fost întocmit ordinul de plată generalizator/delegaţia de retragere a numerarului generalizatoare, cu descifrarea pe clasificaţia economicăForma FD-018
88. Autorizaţia de efectuare a plăţilorSe întocmeşte de către autoritatea/instituţia bugetară pentru rezervarea alocaţiilor bugetare pe diferite conturi trezorerialeForma FD-020
89. Fişa contractuluiDocument ce conţine datele generale despre contractul încheiat între autoritatea/instituţia bugetară şi furnizorii/prestatorii de servicii (inclusiv şi modificările la el)Forma FD-021
90. Cerere despre necesarul de numerarDocument prin care autorităţile/instituţiile bugetare solicită alocarea mijloacelor în numerar, precum şi document prin care trezoreriile regionale rezervă la băncile comerciale mijloace băneşti în numerarForma FD-026
91.Cerere consolidată despre necesarul de numerar din data trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor formează Cererea consolidată despre necesarul de numerar pe care o prezintă la banca comercială deserventăForma FD-026/1
92. Delegaţie privind retragerea numerarului în valuta străină Document întocmit de către autoritate/ instituţie pentru eliberarea în numerar a valutei străine Forma FD-027
93. Cerere de schimb valutarDocument întocmit de către autoritatea/instituţia bugetară sau autoritatea/instituţia publică la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare pentru cumpărarea/vânzarea unei valute străine sau vânzarea unei valute străine contra altei valute străine. În dependenţă de operaţiunea efectuată se va indica în coloana 1 sintagma „vindem” sau „cumpărăm”.Forma FD-030
94. Extras din contul bancarDocument eliberat de către banca deserventă în care sunt înscrise în moneda naţională toate operaţiunile de încasări şi plăţiForma FD-031
95. Extras din contul bancar (în valută străină)Document eliberat de către banca deserventă în care sunt înscrise în valută străină şi a echivalentului în moneda naţională toate operaţiunile de încasări şi plăţiForma FD-032
96. Extrasul trezorerieiDocument în care sunt înscrise toate operaţiunile privind încasările şi plăţile în moneda naţională la nivel de fiecare document de plată, cu aplicarea formulei contabile la care se referă aceste operaţiuniForma FD-033
97. Extrasul trezoreriei (în valută străină)Document în care sunt înscrise toate operaţiunile privind încasările şi plăţile în valută străină şi a echivalentului în moneda naţională la nivel de fiecare document de plată, cu aplicarea formulei contabile la care se referă aceste operaţiuniForma FD-034
98. Extras din cont curentDocument în care sunt reflectate operaţiunile zilnice, în moneda naţională, pe conturile trezoreriale ale autorităţii/instituţiei bugetareForma FD-035
99. Extras din cont curent (în valută străină)Document în care sunt reflectate operaţiunile zilnice, în valută străină şi echivalentul în moneda naţională, pe conturile trezoreriale ale autorităţii/instituţiei bugetareForma FD-036
100. Fişa executării din cont curentRaport lunar perfectat de către trezoreriile regionale, în scopul verificării corectitudinii pe fiecare cont curent ale instituţiilor bugetare a soldurilor disponibile de alocaţii bugetare, a soldurilor de mijloace băneşti şi al reflectării corecte a plăţilor conform clasificaţiei economice, şi transmise autorităţilor/instituţiilor bugetare pentru confirmareForma FD-037

1001

Cererea de deschidere a codului IBANDocument prin care autorităţile/instituţiile bugetare solicită deschiderea codurilor IBAN pentru venituri colectate sau alte încasări, care nu au fost prevăzute în buget pentru anul respectiv şi nu dispun de linie bugetarăForma-FD-041
 

V. Rapoarte privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional

 

101.Raport privind executarea bugetului conform clasificaţiei economiceForma FE-009
102.Raport privind executarea bugetelor pe autorităţi publiceForma FE-010
103.Raport privind transferurile din bugetul către alte bugeteForma FE-011
104.Raport privind structura bugetului conform clasificaţiei economiceForma FE-012
105.Raport privind cheltuielile bugetului conform clasificaţiei funcţionaleForma FE-013
106.Raport privind sinteza proiectelor finanţate din surse externe, incluse în bugetulForma FE-014
107.Raport privind executarea investiţiilor capitale de la bugetul pe autorităţi publice şi proiecteForma FE-015
108.Sinteza rapoartelor privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerialForma FE-017
109.Sinteza executării bugetului pe anul___ (pe luni)Forma FE-018
110. Sinteza executării bugetului pe anul___ (pe trimestre)Forma FE-019
111.Sinteza executării bugetului pe anul___ (ponderea în sumă totală)Forma FE-020
112.Sinteza executării bugetului pe anul___ (ponderea PIB)Forma FE-021
113.Raport privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerialForma FD-040
1131.Bilanţul contabilInformaţia privind poziţia financiară a trezoreriei, elementele de activ, pasiv, creanţe, datorii şi valoarea activelor la sfârşitul perioadei de gestiune, precum şi în alte situaţii prevăzute de legislaţie.Forma FE-022
1132.Raport privind fluxul mijloacelor băneştiInformaţia privind executarea mijloacelor băneşti, inclusiv pe genuri de activitate: operaţională, investiţională şi financiară.Forma FE-024
114. Procura de primire a extraselor din conturile trezorerialePentru primirea extraselor din conturile trezoreriale de către persoanele împuternicite de către autorităţile/instituţiile bugetareForma FE-025
115.Procura de primire a extraselor din conturiPentru primirea extraselor din conturile trezoreriale de către persoanele împuternicite de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetareForma FE-025/1

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

[Pct.5.2 (tabelul) modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

ANEXA I-8

 

STRUCTURA CONTURILOR TREZORERIALE

[Anexa I-8 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

ANEXA I-9

 

STRUCTURA CODULUI IBAN

 

Codul IBAN (International Bank Account Number) este un cod alfanumeric constituit din 24 semne recunoscut la nivel internaţional şi este utilizat pentru încasarea veniturilor şi efectuarea plăţilor bugetare.

 

1. Structura codului IBAN de tip „G”, utilizat pentru încasarea veniturilor generale

 

 

1) „MD” – codul Republicii Moldova (cod litere);

2) „XX” – cifra de control, care se formează conform Anexei nr.2 la “Regulamentul cu privire la Transferul de credit” (cod numeric);

3) „TR”– codul ce descifrează bicul băncii TREZ (cod litere);

4) „G” – cod litere ce descifrează tipul de structură a contului trezorerial incorporat în IBAN;

5) „AAA” – cod litere ce descifrează informaţia despre contul bancar;

6) „EEEEEE” – cod numeric ce descifrează codul planului de conturi (clasificaţia economică);

7) „LLLL” – cod numeric ce descifrează codul localităţii conform CUATM;

8) „0000” – „zerouri” (4 semne).

 

 

 Structura contului trezorerial incorporată în structura IBAN de tip „G”

 

 

1) „EEEEEE”– codul planului de conturi (codul clasificaţiei economice);

2) „LLLL”– codul localităţii conform CUATM .

 

2. Structura codului IBAN de tip „P”, utilizat pentru transferuri interbugetare, încasarea veniturilor colectate si efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile bugetare

 

 

1) „MD” – codul Republicii Moldova (cod litere);

2) „XX” – cifra de control, care se formează conform Anexei nr.2 la “Regulamentul cu privire la Transferul de credit” (cod numeric);

3) „TR” sau „AG „– codul ce descifrează bicul băncii TREZ sau MAIB (cod litere);

4) „P” – cod litere ce descifrează tipul de structură a contului trezorerial incorporat în IBAN;

5) „AAA” – cod litere ce descifrează informaţia despre contul bancar;

6) „EEEEEE” – cod numeric ce descifrează codul planului de conturi (clasificaţia economică);

7) „A” – cod litere ce descifrează codul contului curent al instituţiei bugetare, care conţine informaţia privind combinaţia dintre următoarele coduri ale clasificaţiei bugetare: S1S2; ORG1; ORG2; F1-F3; P3 (dacă este proiect);

8) „IIIII” – cod numeric ce descifrează codul ORG2regular sau ORG2AG al instituţiei bugetare conform clasificaţiei organizaţionale;

9) „AA” – cod litere ce descifrează codurile clasificaţiei bugetare care nu se conţin în contul curent.

 

Structura contului trezorerial incorporată în structura IBAN de tip „P”

 

 

1) „EEEEEE” – codul planului de conturi (clasificaţia economică) format din 6 cifre

2) „A” – codul contului curent al instituţiei bugetare, format din o literă din alfabet, care conţine informaţia privind combinaţia dintre următoarele coduri ale clasificaţiei bugetare: S1S2, ORG1, ORG2, F1-F3, P3 (dacă este proiect);

3) „IIIII” – codul instituţiei bugetare, format din 5 cifre;

4) „AA” – cod litere ce descifrează codurile clasificaţiei bugetare care nu se conţin în contul curent.

 

3. Structura codului IBAN de tip „P”, utilizat pentru efectuarea plăţilor de către autorităţile/instituţiile bugetare în baza ordinului de plata generalizator

 

 

1) „MD” – codul Republicii Moldova (cod litere);

2) „XX” – cifra de control, care se formează conform Anexei nr.2 la “Regulamentul cu privire la Transferul de credit” (cod numeric);

3) „TR”– codul ce descifrează bicul băncii TREZ (cod litere);

4) „P” – cod litere ce descifrează tipul de structură a contului trezorerial incorporat în IBAN;

5) „AAA” – cod litere ce descifrează informaţia despre contul bancar;

6) „E00000” – E prima cifra a tipului clasificaţiei economice – 2 Cheltuieli sau 3 Active nefinanciare; 00000 – zerouri (5 semne);

7) „0” – zero (1semn);

8) „IIIII” – cod numeric ce descifrează codul instituţiei bugetare conform clasificaţiei organizaţionale;

9) „00” – zerouri (2 semne).

 

 Structura contului trezorerial incorporată în structura IBAN de tip „P”plăţi generalizatoare

 

 

1) „E00000” – prima cifra a tipului clasificaţiei economice – 2 Cheltuieli sau 3 Active nefinanciare; 00000 – zerouri (5 semne);

2) „0” – zero (1 semn);

3) „IIIII” – codul instituţiei bugetare, format din 5 cifre;

4) „00” – zerouri (2 semne).

 

 

 

 

[Forma FD-002 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

 

[Forma FD-002/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

[Forma FD-003 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

[Forma FD-004 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

 

 

 

[Forma FD-006 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

[Forma FD-006 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

 

 

 

 

Forma FD-009

 

 

Trezoreria _________________________

 

 

BORDEROUL nr. _____

documentelor de plată

prezentate la bancă ______________________  _______________

(denumirea băncii)        (codul băncii)

din ___________________ 20____

 

Codul valutei:_________________  

 

Nr. d/oNr. docCodul IBANDenumirea executorului deSuma
12345
 
 
 
 
 
TOTAL
 

Total __________________ documente de plată

 

 

 

L.Ş.

 

Şeful Trezoreriei

 

Contabil-şef al Trezoreriei

____________________________________

 

____________________________________

 
 

 

Menţiunea băncii

 

Au fost primite________ documente de plată

 

 

Forma FD-009/1

 

Trezoreria regională _____________________________

(denumirea)

 

Autoritatea/instituţia bugetară _____________________

(denumirea)

 

 

BORDEROUL

documentelor de plată prezentate Trezoreriei regionale

a Ministerului Finanţelor

 

Data prezentării____________________

 

Nr. d/oNr. docCodul IBANSuma (lei)
1234
 
 
 
 
 
 
 
 

Total ______________________ documente de plată

 

 

 

L.Ş.

Semnături:

 

Conducătorul

 

Contabil-şef

 

 

_______________________

 

_______________________

 

 

_________________________

(Numele, Prenumele)

_________________________

(Numele, Prenumele)

[Forma FD-009/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FD-009/2

 

Trezoreria regională _____________________________

(denumirea)

 

Autoritatea/instituţia bugetară _____________________

(denumirea)

 

BORDEROUL

documentelor de plată remise autorităţii/instituţiei bugetare

 

Data remiterii ______________________

 

Nr. d/oNr. docCodul IBANSuma (lei)
1234
 
 
 
 
 
 
 
 

Total ______________________ documente de plată

 

 

L.Ş.

Semnături:

 

Şeful Trezoreriei regionale

 

Contabil-şef

 

Executor

 

 

_______________________

 

_______________________

 

_______________________

 

 

_______________________

(Numele, Prenumele)

_______________________

(Numele, Prenumele)

_______________________

(Numele, Prenumele)

[Forma FD-009/2 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FE-001/1

 

 

Cererea de deservire a autorităţilor/instituţiilor publice

la autogestiune şi altor entităţi nonbugetare

 

Către:

_________________________________________________________________________________

(denumirea Trezoreriei)

 

De la:

_________________________________________________________________________________

(denumirea, adresa instituţiei publice)

 

Pentru efectuarea operaţiunilor, rugăm a ne deschide conturi

În acest scop depunem:

 

1. Decizia de numire în funcţie a conducătorului instituţiei_________________________________________________

________________________________________________________________________________________________

(numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)

 

a contabilului-şef_________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________

(numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)

 

2. Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei.

3. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal.

4. Procura de primire a extraselor din conturile trezoreriale.

 

Am luat cunoştinţă de condiţiile în care se vor efectua operaţiunile la conturile trezoreriale şi ne obligăm să le respectăm.

 

Conducătorul instituţiei publice 

 

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Contabil-Şef al instituţiei publice

 

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

Nota Trezoreriei _________________________________

 

Documentele privind deschiderea contului au fost verificate.

Se autorizează deschiderea conturilor:

 

Şeful Trezoreriei ________________________________________________________________________

(semnătura)

 

Contabilul-Şef al Trezoreriei _______________________________________________________________

(semnătura)

 

 

FE-025

 

 

Procură de primire a extraselor din

conturile trezoreriale

 

Către:

__________________________________________________________

(denumirea Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor)

 

De la:

__________________________________________________________

(denumirea, adresa instituţiei bugetare)

 

 

Autorizăm Dl (Dna) ________________________________________________________________

(numele, prenumele, funcţia persoanei)

_____________________________________________________________________________________

 

să primească extrasele din conturile trezoreriale.

 

Semnătura o certificăm _________________________________________________________________________

(semnătura persoanei autorizate să primească extrasele)

 

Procura e valabilă pînă la_______________________________________________________________

 

 

Conducătorul instituţiei bugetare

__________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

L.Ş.

 

  
Contabilul-şef al instituţiei bugetare

__________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

FE-025/1

 

 

Procură de primire a extraselor din conturi

 

Către:

__________________________________________________________

(denumirea Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor)

 

De la:

__________________________________________________________

(denumirea, adresa instituţiei bugetare)

 

Autorizăm Dl (Dna) ___________________________________________________________________

(numele, prenumele, funcţia persoanei)

 

să primească extrasele din conturi.

Semnătura o certificăm_________________________________________________________________

(semnătura persoanei autorizate să primească extrasele)

 

Procura e valabilă pînă la _______________________________________________________________

 

 

Conducătorul instituţiei publice___________________

(semnătura)

 

_________________________

(numele, prenumele)

L.Ş.

 

  
Contabilul-şef al instituţiei publice___________________

(semnătura)

_________________________

(numele, prenumele)

 

 

[Forma FE-003/1 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-006

 

 

REGISTRUL

evidenţei autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor bancare

eliberate de către Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

 

 

Data: __________________________

 

Perioada: _______________________

 

 

Nr.
d/o
Data înregistrării
permisiunii
Numărul
permisiunii
Denumirea
instituţiei
Denumirea
trezoreriei
Contul
trezorerial
Termenul
pentru care
s­a eliberat
permisiunea
Valuta
contului
Numărul
solicitării
de închidere
a contului
trezorerial
Data
solicitării
de închidere
a contului
trezorerial
12345678910
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Şeful Secţiei___________________

 

Executor______________________

 

 

Forma FE-007

 

 

REGISTRUL

evidenţei conturilor trezoreriale pentru mijloacele temporar intrate

în posesia autorităţilor/instituţiilor bugetare

 

 

Data: __________________________

 

Perioada: _______________________

 

 

Nr.
d/o
Data
înregistrării
permisiunii
Numărul
permisiunii
Denumirea
instituţiei
Denumirea
trezoreriei
Contul
trezorerial
Termenul
pentru care
s­a eliberat
permisiunea
Valuta
contului
Numărul
solicitării
de închidere
a contului
trezorerial
Data
solicitării
de închidere
a contului
trezorerial
12345678910
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

Forma FP-001

 

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

INFORMAŢIE

privind achitarea titlurilor executorii din contul autorităţii/instituţiei bugetare

la situaţia din ___ __________ 20___

 

Denumirea beneficiaruluiTitlul executoriuDocumentul de platăSoldul neachitat
nr. şi
data
emiterii
SUMAorganul
care a
emis
titlul
data
înregis-
trării în
trezorerie
nr. doc
de plata
data
execu-
tării
SUMA
(echi-
valent
în lei)
valuta
originală
echi-
valent
lei
valuta
originală
echi-
valent
lei
I. Creditorii – persoane juridice
 
 
 
II. Creditorii – persoane fizice
 
 
TOTAL XXXXX
 

 

Executor ____________________

[Forma FP-001 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FP-001/1

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

INFORMAŢIE

privind achitarea documentelor executorii din contul autorităţii/instituţiei la autogestiune

la situaţia din ___ __________ 20___

 

Denumirea beneficiaruluiTitlul executoriuDocumentul de platăSoldul neachitat
nr.şi
data
emiterii
SUMAorganul
care a
emis
titlul
data
înregis-
trării în
trezorerie
nr. doc
de plata
data
execu-
tării
SUMA
(echi-
valent
în lei)
valuta
origi-
nală
echi-
valent
lei
valuta
originală
echi-
valent
lei
I. Creditorii – persoane juridice
 
 
 
 
II. Creditorii – persoane fizice
 
 
 
TOTAL

X

XXXX
 

 

Executor ____________________

[Forma FP-001/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FP-002

 

 

Registrul

documentelor de suspendare a operaţiunilor şi de sechestrare

a alocaţiilor bugetare din conturile trezoreriale

la situaţia din ____ ______________ 20___

 

 

Prezentate la ___________________________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

Nr.
d/o
Data înregistrăriiDispoziţii de suspendare / încheierii / notificării / hotărârii, ordonanţeiDenumirea emitentuluiSUMACont trezorerialData retragerii sau sistării dispoziţiei de suspendare / încheerii / notificării / hotărârii / ordonanţeiTemeiul retragerii sau sistării dispoziţiei de suspendare / încheerii / notificării / hotărârii / ordonanţei
SeriaNumărulData emiterii
12345678910
 
Instituţia bugetară 1 + codul fiscal
 
 
Total instituţia bugetară 1 + codul fiscal
 
 
 
TOTAL GENERALXXX
 

 

Executor ______________________

 

 

Forma FP-003

 

 

Comunicat informativ

privind soldul de alocaţii bugetare rezervate

nr. ______ din ____ ______________ 20 ___

 

 

 

______________________________

(denumirea instituţiei bugetare)

 

 

___________________

(cod fiscal)

 

 

în Trezoreria ____________________

 

 

___________________

(cod fiscal)

 

 

conform dispoziţiei de suspendare, încheierii / notificării / hotărârii, ordonanţei seria _____ nr. ____ din ______________

 

______________________________________________________________________________________

(denumirea emitentului dispoziţiei de suspendare, încheierilor / notificărilor / hotărârilor, ordonanţei)

 

 

Nr.
d/o
Cont trezorerialSOLD de alocaţii bugetare rezervate
124
 
281362 ORG2 CC (1) AAAA (1) 
281362 ORG2 CC (1) AAAA (2) 
281362 ORG2 CC (1) AAAA (3) 
........... 
281362 ORG2 CC (2) AAAA (1) 
281362 ORG2 CC (2) AAAA (2) 
  

TOTAL

 
 

 

Conducător ____________________

 

Executor ______________________

 

 

 

Forma FP-004

_____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

EXTRAS

din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor

temporar intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor

 

din ____ ______________ 20__

data precedentă ____ ______________ 20__

 

Autoritatea/instituţia ___________

 

Cont bancar __________________

 

 

Codul băncii __________________

Nr. d/oDataTip documentNr. documentPlătitor/BeneficiarSuma în MDLcont trezorerialDestinaţia plăţii
IBANcod fiscalDenumireacont trezorerialdebitcredit
123456789101112
Sold iniţial

50

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total rulaje

Sold final

 

Contabil-şef ___________________

 

Executor ______________________

[Forma FP-004 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FP-004/1

 

_____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

EXTRAS

în valută din contul mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor temporar

intrate în posesia autorităţilor/instituţiilor

 

din ____ ____________ 20__

data precedentă ____ __________ 20__

 

Autoritatea/instituţia __________________

Cont bancar _________________________

Curs oficial (cod valută) _______________

 

Codul băncii _______________

Nr. d/oDataTip documentNr. documentPlătitor/BeneficiarSuma în valutăSuma în MDLcont trezorerialDestinaţia plăţii
IBANcod fiscalDenumireacont trezorerialdebitcreditdebitcredit
123456789101112
Sold iniţial x x
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Total rulaje

Sold final

x

x

 

Contabil-şef _______________________

 

Executor _________________________

[Forma FP-004/1 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FP-004/2

 

 

Trezoreria regională ___________________

(denumirea)

Contul curent ________________________

 

 

Raport

privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate

temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare

la situaţia din_______________ 20__

 

(lei sau mii lei)

CodDenumirea indicatorilorORG2Executat
DTCT

Sold iniţial la data de __________

încasări
Plăţi
 

Sold final la data de __________

 

Trezoreria regională

 

Şeful Trezoreriei regionale __________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

Contabil sef

 

 

__________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

Executor ______________

(funcţia)

 

 

_____________

(semnătura)

___________________

(numele, prenumele)

_______________________

(telefon)

Instituţia publică

 

Conducător __________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

Contabil şef __________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

 

 

 

Forma FP-004/3

 

 

Trezoreria regională ___________________

(denumirea)

Contul trezorerial _____________________

 

 

Fişa executării

mijloacelor extrabugetare

la situaţia din ___________ 20 ____

 

(lei sau mii lei)

Denumirea indicatorilorExecutat
Sold iniţial la data de __________
Încasări
Plăţi
 
Sold final la data de __________

 

Trezoreria regională

 

Şeful Trezoreriei regionale __________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

Contabil sef

 

 

__________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

Executor __________

(funcţia)

 

 

_____________

(semnătura)

______________________

(numele, prenumele)

_______________________

(telefon)

Instituţia publică

 

Conducător __________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

Contabil şef __________________

(semnătura)

_______________________

(numele, prenumele)

 

 

Forma FP-005

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

REGISTRUL

soldurilor mijloacelor băneşti ale bugetelor locale conform extrasului bancar

la situaţia din____ ___________________ 20___

 

 

Direcţia finanţe / primăria Sold iniţial Rulaje Sold final
cod denumireadatadebitcreditdebitcreditdebitcredit
123456789
  
Buget S22
Solduri pe venituri generale şi colectate
Solduri pe proiecte finanţate din surse externe
Neelucidate
Alte mijloace
 
Buget S21 (1........ n)
Solduri pe venituri generale şi colectate
Solduri pe proiecte finanţate din surse externe
Alte mijloace

TOTAL

 

Executor _________________

 

 

Forma FP-006

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Raport operativ

privind evidenţa contractelor (lei/valută)

la situaţia din ____ ____________ 20___

 

 

Înregistrat
în trezorerie
Contract
(date iniţiale)
Cont
bancar
Cont trezorerial al
instituţiei bugetare
Codul
proi-
ectului
FurnizorCod
valută
Suma
în valută
Suma
totală
Suma
contract
Exe-
cutat
Sold
Nr.DataNr.DataCod
fiscal
Cont
bancar
Codul
băncii
Denu-
mirea
con-
tracte
ordine
de plată
123456789101112131415161718
 
 
 
 
 
 
 
 

TOTAL GENERAL

 

Executor _________________

 

 

Forma FP-007

 

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

REGISTRU

privind executarea contractelor pe contul trezorerial şi ordinelor de plată

la situaţia din ___ __________________ 20___

 

Autoritatea (ORG1) ___________________________

 

Instituţia bugetară ___________________________

 

Înregistrat la trezorerieContract
(date iniţiale)
Cont trezo-
rerial
Codul
proi-
ectului
FurnizorCod valutăSuma în valutăSuma contractOrdinul de plată
Nr.DataNr.DataCod fiscalCod IBANDenu-
mirea
Nr. şi dataData executăriiSuma
123456789101112131415
 
 
 
 
 
Total pe contract
TOTAL GENERAL
 

 

Executor ___________________________

[Forma FP-007 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

Forma FP-008

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Registrul

privind evidenţa modificărilor la contractul _______________

executat până la data _______________

 

 

Instituţia bugetară_________________

(denumirea)

Furnizor _________________

(denumirea)

Cod fiscal_________________

 

 

Cod fiscal _________________
Statutul
contrac-
tului
Data
înregis-
trării
Nr. si data
docu-
mentului
Cont
trezo-
rerial
Codul
proi-
ectului
Suma totală a
contractului/
Modificările
la contract
Suma
contractului
pe conturi
trezoreriale
Modificările
la contract
Suma
executată
pe contract
Sold
neexe-
cutat
Furnizor
Cont
bancar
Codul
băncii
123456789101112
 
 
 
 
 
 
 
Total pe contract
TOTAL GENERAL
 

Executor _________________

 

 

Forma FP-009

 

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

INFORMAŢIE

privind evidenţa soldului de alocaţii conform contractelor

la situaţia din ___ __________________ 20___

 

 

Autoritatea (ORG1)

 

Instituţia bugetară (ORG2)

 

Cont trezorerial

 

Sursa

 

Proiectul

 

Programul

 

Subprogramul

 
___________________

 

___________________

 

___________________

 

___________________

 

___________________

 

___________________

 

___________________

DenumireaNr. documentuluiData documentuluiData executăriiNr. modificărilor la planCod fiscalSuma anualăSold neexecutat
contractordin de plată
12456789 10
 
Alocaţii aprobate:
 
Modificarea alocaţiilor:
........
Total modificări:
 
Alocaţii precizate:
 
Contract:
........
Total contracte:
 
Ordine de plată fără contract:
........
Total ordine de plată fără contract:
 
 

Soldul disponibil pe alocaţii bugetare: (plan precizat – suma contracte – suma pe documente de plată fără contract)

 
Ordine de plată pe contract:
........
 
Total executat pe contract
 
Ordine de plată pe contract:
........
 
Total executat pe contract
 

 

Executor ___________________________

[Forma FP-009 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

Forma FP-010

 

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

INFORMAŢIE

privind executarea plăţilor conform contractelor înregistrate în trezorerii

la situaţia din ___ __________________ 20___

 

Buget _________________

 

Denumirea clasificaţiei economiceContul trezorerialAlocaţii precizateSuma contractelor înregistrateExecutat fără contractExecutat pe contractSoldul pe alocaţii%% de executare în baza contractelor înregistrate
12345678
 
 
 
 
 
TOTAL K6
 
 
 
 
 
TOTAL K6
 
 
 
 

 

Executor ___________________________

[Forma FP-010 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

Forma FP-011

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

Instituţia bugetară

_______________________

(denumirea şi codul)

 

 

Lista de furnizori

la situaţia din ____ _____________ 20 ____

 

 

FurnizorSuma totalăSuma de angajamente pe perioadăExecutat (finanţat)Sold
Cod fiscalDenumireaFără contractContractFără contractContractFără contractContract
123=4+545678=4-69=5-7
 
 
 
Total general
 

Executor _________________

 

 

Forma FP-012

 

 

Trezoreria _____________________

(denumirea şi codul)

 

 

Informaţie

privind executarea pe codul fiscal (plătitor / furnizor) ______________

la situaţia din ____ _____________ 20 ____

 

 

Înregistrat la trezorerieContract (date iniţiale)Executarea
Nr.DataNr.DataCont trezorerialSumaExecutat (finanţat)Sold
12345678
 
 
 
Total general
 

Executor _________________

 

 

Forma FP-013

 

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

Statut de documente ________________________________

(executate/neexecutate)

 

 

INFORMAŢIE

privind achitarea datoriilor autorităţilor/instituţiilor bugetare faţă de furnizori

la situaţia din ___ _________________ 20___

 

PlătitorFurnizorSuma documentelor de plată
denumirea instituţiei bugetarecod fiscalcont trezorerialdenumirea furnizoruluicod fiscalcodul bănciiexecutateneexecutate
12345678
 
 
 
 
 
Total general
 

 

Executor ___________________________

[Forma FP-013 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

Forma FP-014

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

Instituţia bugetară __________________

(denumirea şi codul)

 

 

Soldurile alocaţiilor bugetare

la situaţia din ___ __________ 20___

 

Linia bugetarăCont
tre-
zore-
rial
Nr.
Deci-
ziei/
Hotă-
rârii
Alo-
caţii
preci-
zate
pe an
SoldExe-
cutat
Sold
de
alocaţii
dispo-
nibile
S1S2ORG1ORG2F1F3P1P2P3S3S4S5S6Pro-
iect
ORG2
omo-
log
ECOcon-
trac-
te
or-
dine
de
plată
123456789101112131415161718=14-
15-16
-17
 
 
Total general
 

 

Executor__________________

 

[Forma FP-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FP-015

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Mijloace băneşti transmise de la Trezoreria de Stat

la trezoreriile regionale pentru plăţile bugetului de stat

la situaţia din ____ _____________ 20 ____

 

 

Denumirea clasificaţiei
economice
Codul clasificaţiei
economice
FinanţatExecutatSold
12345
 
 
 
 
 
 
 
 
Total general
 

Executor _________________

 

 

Forma FP-016

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Registrul

mijloacelor băneşti pe contul curent

la situaţia din ____ _____________ 20 ____

 

 

Instituţia bugetarăCont
curent
CodSold pe
contul curent
coddenumireacod fiscalOrg1S1S2F1F3P3 (PI)
123456789
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total general
 

Executor _________________

 

 

Forma FP-017

 

Trezoreria Regională ________________________

(denumirea)

Contul curent _______________________________

 

Raport

privind încasarea şi efectuarea plăţilor de mijloace intrate

temporar în posesie şi mijloacelor extrabugetare

la situaţia din ______________20__

 

(lei sau mii lei)

Cod Denumirea ORG2 Executat
  
Sold iniţial la data de ___
Încasări/plăţi
 
Sold final la data de____

 

 

Trezoreria Regională

Şeful Trezoreriei Regionale

______________

(semnătura)

___________________

(numele, prenumele)

Contabil şef

______________

(semnătura)

___________________

(numele, prenumele)

Executor

___________

(funcţia)

 ______________

(semnătura)

______________

(numele, prenumele)

___________________

(telefon)

 

Instituţia publică

Conducător

_______________

(semnătura)

____________________

(numele, prenumele)

Contabil şef

_______________

(semnătura)

____________________

(numele, prenumele)

[Forma FP-017 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

 

Forma FP-018

 

 

____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Registrul

contractelor neînregistrate

 

Prezentat la trezorerie Contract (date iniţiale) Menţiuni
Nr/o.DataORG2Nr.DataOperator
economic
Clasificaţia
economică
SumaData
remiterii
Motivele
neînregistrării
contractului
12345678910
 
 
 
 
 
 
TOTAL GENERAL

[Forma FP-018 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

Forma FP-018/1

 

 

Recipisă

 

Codul ORG1

   

ORG2

Codul TR

  
 

Denumirea instituţiei bugetare______________________________________________

Contractul de achiziţii nr._____________________________data__________________

Motivul neînregistrării_____________________________________________________

______________________________________________________________________

 

Executorul________________

______________

data_____________________

(Nume, prenume)

(Semnătura)

___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ __

 

[Forma FP-018/1 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

Forma FP-019

 

CERERE

privind introducerea în SIGFP a datelor bancare ale furnizorilor Nerezidenţi

 

I. Date generale despre furnizor

 

*Cod de identificare
(IDNO sau Cod fiscal)
Denumirea Denumirea scurtă
 

 

II. Rechizitele bancare ale furnizorului

 

IBANBICCodul valuteiDenumirea băncii
 
 
Ţara bănciiOraşul bănciiAdresa băncii
 

 

III. Datele de contact ale furnizorului

 

Ţara OraşAdresaTelefon
 
 
Autoritatea/instituţia bugetară: /cod_______ / ___________________________________

(denumirea autorităţii/instituţiei bugetare)

 

Semnătura:

 

L.Ş.

 

Data: „___”_____________

 

/cod_______ / ___________________________________

(NPP, funcţia)

Trezoreria Regională (TR):/cod_______ / ___________________________________

(denumirea TR)

 

Semnătura:

 

L.Ş.

 

Data: „___”_____________

 

/cod_______ / ___________________________________

(NPP, funcţia)

 

 

* Notă: În cazul când lipseşte informaţia privind Codul de identificare (IDNO sau Codul fiscal), câmpul respectiv se completează cu codul IBAN (maximum 13 simboluri) sau contul bancar al agentului economic (maximum 13 simboluri).

 

[Forma FP-019 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

Forma FP-023

 

 Data:
Ora:
 

Soldurile

mijloacelor băneşti în conturile bancare ale Trezoreriei de

Stat şi Trezoreriilor Regionale la situaţia

din __________________

 

Denumirea trezoreriilor BIC-ul băncii Contul
bancar
Soldul
MDLValuta
străina
 
 
 
 

[Forma FP-023 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

 

Forma FD-018

 

 

Descifrare la documentul de plată

nr._____ din "____" _____________ 20 ____

 

 

Nr.
d/o
Denumirea instituţieiCont trezorerialNumărul de înregistrare
al contractului
Suma, lei
12345
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL
 

Contabil-Şef _________________

 

 

Forma FD-020

 

 

Autorizaţia de efectuare a plăţilor nr.__________

valabilă de la__________ până la__________

 

 

  Eliberată:

 

 

Instituţiei bugetare

__________________________

(denumirea instituţiei bugetare şi codul)

 

 

Codul fiscal

 

__________________________  
  de către:  

Trezoreria

 

 

__________________________

(denumirea)

 

Nr.
d/o
Cont trezorerialSuma, lei
123
 
 
 
 
 
 
 
 
 

TOTAL

 

   

Conducător instituţia bugetară

 

 

__________________________

 

L.Ş.

Contabil-şef instituţia bugetară

 

__________________________  
  Executor instituţia bugetară __________________________  
   

 

Menţiunea Trezoreriei:

 

Acceptat:

 

Executor _________________

 

 

 

Forma FD-021

 

 

Fişa contractului nr._______________________________

(nr. şi data de înregistrare în trezorerie)

 

 

I. DATE GENERALE

 

Instituţia bugetară Furnizorul/prestatorul de servicii
Cod fiscal Cod fiscal
Codul IBAN Cont bancar
 Codul băncii
Banca deserventă Banca deserventă
 
Numărul iniţial al contractului Suma originală a contractului
Data iniţială a contractului Valuta contractului
Valabilitatea contractului Suma în MDL
Nr. de înregistrare la AAP Procentul avansului
Data înregistrării la AAP Suma avansului

 

 

II. SPECIFICAŢIA CONTRACTULUI

 

Nr.
d/o
Descrierea produsuluiUnităţiCantitateaPreţ pe unitateSuma
123456
 
 
 Total:
 Impozite reţinute:
 Total sumă către furnizor/prestator de servicii:

 

III. AMENDAMENTE LA CONTRACT

 

Data modificăriiSubtipul contractuluiSuma
iniţială
DiferenţeleSuma
finală
Valabil
de lapână la
1234567
 
 
 

 

IV. GRAFICUL PLĂŢILOR

 

AnulLunileSuma
 
 

Total sumă pe an:

Alocaţii:

Suma nealocată:

TOTAL:

 

V. PLĂŢILE

 

Nr.
d/o
Instituţia bugetarăFurnizor/prestator de serviciiSuma
Codul IBANContul
trezorerial
Contul
bancar
Codul
băncii
123456
 
 
TOTAL:

 

 

Conducător

 

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

 

Contabil şef

 

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

 

 

Forma FD 026

 

______________________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

______________________________

(denumirea instituţiei bugetare)

 

 

  Data ______________

 

 

CERERE

despre necesarul de numerar

pentru data______________

 

 

Codul clasificaţiei economiceSuma
(mii lei)
12
 
 
 
 
 
Total
 

Conducător _________________

 

L.Ş.

 

Contabil-şef _________________

 

 

Forma FD-026/1

 

 

_________________________

(denumirea băncii comerciale)

_________________________

(BIC-ul băncii comerciale)

_________________________

(cont bancar)

_________________________

(cont bancar)

 

 

CERERE

consolidată despre necesarul de numerar

din data_____________________

(data comenzii)

 

Trezoreria __________________

 

DataSuma
12
 
 
 
 
 

Total

 

Şeful Trezoreriei regionale _________________

 

Executor _________________

 

 

[Forma FD-027 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.25 din 29.01.2018, în vigoare 29.01.2018]

[Forma FD-027 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

 

Forma FD-031

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Extras din contul bancar______

Codul băncii_________

 

din "____" _____________ 20 ____

data precedentă "____" _____________ 20 ____

 

 

Nr.
d/o
Tip documentCodul băncii (filialei)
corespondente
Numărul contului
beneficiarului/plătitorului
Număr documentSuma în lei
debitcredit
1234567
Sold iniţial

x

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total rulaj
Sold final

x

 

Executor __________________________

(semnătura)

 

 

Forma FD-032

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Extras din contul bancar _________

(în valută străină)

Codul băncii _________

 

din "____" _____________ 20 ____

data precedentă "____" _____________ 20 ____

 

 

Curs oficial (cod valută): _______________

 

Nr.
d/o
Tip documentCodul băncii (filialei)
corespondente
Numărul contului
beneficiarului/plătitorului
Număr documentSuma în valutăSuma în lei
debitcreditdebitcredit
123456789
Sold iniţial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total rulajul
Sold final

x

x

 

Executor ___________________________

(semnătura)

 

 

Forma FD-033

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

Cont bancar ____________

Buget _________________

 

 

Extrasul Trezoreriei

 

din "____" _____________ 20 ____

data precedentă "____" _____________ 20 ____

 

 

Nr.
d/o
Tip
document
Nr. document
bancar
Cont corespondent
bancar
Contul
trezorerial
Suma în leiFormula contabilăPlătitor / BeneficiarDestinaţia
plăţii
debitcreditdebitcreditdenumireacod fiscalcodul băncii
12345678910111213
I. Operaţiuni bancare
Sold iniţialxxx
 
 
 
 
 
Rulaj pe operaţiuni bancarexx
Sold finalxxx
II. Operaţiuni interne
 
 
 
 
 
Rulai pe operaţiuni internexx
Total rulaj la zixx
 

Contabil-Şef __________________________

(semnătura)

 

Executor_____________________________

(semnătura)

 

 

Forma FD-034

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

Cont bancar ____________

Buget _________________

 

 

Extrasul Trezoreriei (în valută străină)

 

din "____" _____________ 20 ____

data precedentă "____" _____________ 20 ____

 

 

Curs oficial (cod valută): _______________

 

Nr. d/oTip documentNr. document bancarCont corespondent bancarContul trezorerialSuma în valutăSuma în leiFormula contabilăPlătitor / BeneficiarDestinaţia plăţii
debitcreditdebitcreditdebitcreditdenumireacod fiscalcodul băncii
123456789101112131415
I. Operaţiuni bancare
Sold iniţial x x x x
 
 
 
 
 
Rulaj pe operaţiuni bancare x x
Sold finalx x x x
I. Operaţiuni interne
 
 
 
 
 
 
Rulaj pe operaţiuni interne x x
Total rulaj la zixx
 

Contabil-Şef ___________________________

(semnătura)

 

Executor_______________________________

(semnătura)

 

 

Forma FD-035

 

_____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

_____________________

(denumirea instituţiei bugetare)

_____________________

(denumirea bugetului şi codul)

 

 

Extras din contul curent

din “____” ________________ 20___ data precedentă “____” ____________ 20__

 

 

Executor primar de buget (ORG1) __________________

Grup principal (F1) ______________________________

Grup (F2) _____________________________________

Subgrup (F3) __________________________________

Activitate (P3) __________________________________

Executor secundar de buget (ORG2) ________________

 

 

___________________

___________________

___________________

___________________

___________________

___________________

Tip documentNr. documentPlătitor/BeneficiarSumaCont trezorerialDestinaţia plăţii
IBANCod fiscalDenumireadebitcredit
123456789
Sold iniţial

x

 
 
 
 
 
 
 
 
Total rulaj la zi
 
Sold mijloace băneştix
Sold de finanţare de la bugetx
Sold de alocaţii total
Sold de alocaţii (S3=3)x
Sold de alocaţii (S3=4)x
 

 

Executor ______________________

(semnătura)

 

Contabil-şef ___________________

(semnătura)

[Forma FD-035 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

[Forma FD-035 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FD-036

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

______________________

(denumirea instituţiei bugetare)

______________________

(denumirea bugetului şi codul)

 

 

Extras din contul curent (în valută străină)

din "____ "________ 20_____

data precedentă "____" _____________ 20 ____

 

Executor primar de buget (ORG1)______________

Grup principal (F1) _________________________

Grup (F2) ________________________________

Subgrup (F3) _____________________________

Activitate (P3) _____________________________

Executor secundar de buget (ORG2) ___________

 

 

_________________

_________________

_________________

_________________

_________________

_________________

 

Curs oficial (cod valută): _______________

 

Tip documentNr. documentPlătitor / BeneficiarSuma în valutăSuma în leiCont trezorerialDestinaţia plăţii
Cont corespondentCod fiscalCodul bănciidebitcreditdebitcredit
1234567891011
Sold iniţialxx
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total rulaj la zi
 
Sold mijloace băneştixx
 

Executor ________________________

(semnătura)

 

 

Forma FD-037

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

______________________

(denumirea instituţiei bugetare)

______________________

(denumirea bugetului şi codul)

 

 

Fişa executării contului curent_____

din ____ ____________ 20_____

 

Executor primar de buget (ORG1) __________________

Grup principal (F1) ______________________________

Grup (F2) ______________________________________

Subgrup (F3) ___________________________________

Activitate (P3_PI) _______________________________

 

DenumireaCodurilePlan
pre-
cizat
pe
an
Rezer-
vat,
inclu-
siv
blocat
Exe-
cutat
pe peri-
oada
de ges-
tiune
Sold
acce-
sibil
de
alo-
caţii
Cont
tre-
zore-
rial
P1P2P3S3S4S5S6Pro-
iect
ORG2
omo-
log
Nr.
actu-
lui
nor-
mativ
Clasi-
fica-
ţia
econo-
mică
123456789101112131415= 12-13 -1416
I. Venituri, total
Venituri generale, total
.......
Venituri colectate, total
S4 name, total
S5 name, total
S6 name, total
ECO
.......
II. Cheltuieli şi active nefinanciare
Cheltuieli
P1 name, total
P2 name, total
P3 name, total
S3 name, total
S4 name, total
Proiect, total
ECO
.......
Active nefinanciare
.......
III. Sold bugetar
IV. Sursele de finanţare
Active financiare
.......
Datorii
.......
V. Modificarea soldului de mijloace băneşti90
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93
 

Trezoreria regională:

 

Şef ________________________________

(semnătura)

 

Contabil-şef ________________________

(semnătura)

 

Executor ___________________________

(semnătura)

 

Instituţia bugetară:

 

Şef ________________________________

(semnătura)

 

Contabil-şef ________________________

(semnătura)

 

Executor ___________________________

(semnătura)

[Forma FD-037 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FD-037(EB)

 

Trezoreria Regională ____________________________

(denumirea)

Contul curent ___________________________________

 

Fişa executării

mijloacelor extrabugetare şi mijloacelor intrate temporar în

posesie la situaţia din _________20__

 

(lei sau mii lei)

DenumireaExecutat 
Sold iniţial la data de _____
Încasări/plăţi
 
 
Sold final la data de _____

 

 

Trezoreria Regională

Şeful Trezoreriei Regionale

______________

(semnătura)

___________________

(numele, prenumele)

Contabil şef

______________

(semnătura)

___________________

(numele, prenumele)

Executor

___________

(funcţia)

 ______________

(semnătura)

______________

(numele, prenumele)

___________________

(telefon)

 

Instituţia publică

Conducător

_______________

(semnătura)

____________________

(numele, prenumele)

Contabil şef

_______________

(semnătura)

____________________

(numele, prenumele)

[Forma FD-037(EB) introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.75 din 01.06.2021, în vigoare 10.09.2021]

 

 

Forma FD-041

 

Trezoreria Regională (TR): ____________________________________

(codul şi denumirea)

Numărul şi data primiri: nr.__________________________________

(se completează de TR)

 

 

CERERE

de deschidere a codurilor IBAN

 

ORG1: _________________________________________________________________________

(denumirea)

 

ORG1i: ________________________________________________________________________

(denumirea)

 

ORG2:_________________________________________________________________________

(denumirea)

 

 

Indicator

LINIA BUGETARA

(se completează de autoritatea/instituţia bugetară)

RECHIZITE BANCARE

(se completează de TR)

S1S2S3S4S5S6ORG1ORG2F1F3P1P2P3*ECO
(K6)
ProiectBICTRCont bancarCod valutei
Resurse (colectate şi resurse din vânzarea activelor financiare)

n/a

n/a

Cheltuieli (realizarea activelor nefinanciare)

n/a

 

Notă:

1. P3 la „Resurse” se completează numai în cazul Proiectelor finanţate din surse externe şi S3S4 trebuie să fie 298, S5S6 se completează cu codul donatorului.

2. Autoritatea/instituţia bugetară completează tabelul cu numărul de linii necesare.

3. Celule marcate cu sur nu se completează.

 

 

Conducătorul instituţiei

 

____________________

(semnătură)

 

______________________

(Nume, Prenume)

L.Ş.

 

Contabil-şef

 

 

____________________

(semnătură)

 

 

______________________

(Nume, Prenume)

 

Menţiunile Trezoreriei Regionale: Codurile IBAN create au fost prezentate pe hârtie/electronic

(e-mail: ______________________________________)

 

 

Data: „_____” ____________________

 

 
 

Semnătura:

 

____________________

(semnătură)

 

______________________

(Nume, Prenume)

[Forma FD-041 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

 

Forma FD-038

 

 

INFORMAŢIE

privind transmiterea executării bugetului instituţiei bugetare

în legătură cu resubordonarea/reorganizarea acesteia

la data __________________ 20 ____

 

 

Temeiul __________________________

Instituţia bugetară__________________

 

Nr.
d/o
Denumirea
instituţiilor
Codul
trezoreriei
Linia bugetară precedentăDenumirea
instituţiilor
Codul
trezoreriei
Linia bugetară actuală
 
1234567891011121314151617
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Semnăturile:

 

Executorii primari de buget ________________

 

Direcţia finanţelor de ramură a Ministerului Finanţelor ________________

 

Contabil-Şef (şef serviciu contabilitate) ________________

 

 

Forma FD-037AG

 

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

 

Fişa executării_____________________________

(denumirea şi codul instituţiei bugetare)

din "____ "________ 20_____

 

 

Executor primar de buget (ORG1) ___________________

 

DenumireaCodurilePlan precizat
pe an
Rezervat,
inclusiv blocat
Executat pe
perioada de
gestiune
Sold accesibil
de alocaţii
F3P1P2P3S3S4S5S6ProiectClasi-
ficaţia
econo-
mică
123456789101112131415
I. Venituri, total
Venituri generale, total

.......

Venituri colectate, total
S4 name, total
S5 name, total
S6 name, total
ECO

.......

149800 Finanţare de la buget, total
II. Cheltuieli şi active nefinanciare
Cheltuieli
P1 name, total
P2 name, total
P3 name, total
S3 name, total
S4 name, total
Proiect, total
ECO

.......

Active nefinanciare

.......

289800 Transmiterea soldului de mijloace
băneşti la buget, total
III. Sold bugetar
IV. Sursele de finanţare
Active financiare (41+42)

.......

Datorii
 
V. Modificarea soldului de mijloace băneşti90
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93
 

Contabil-Şef __________________________

(semnătura)

 

Conducător___________________________

(semnătura)

 

Executor_____________________________

(semnătura)

 

 

Forma FE-009

 

Aprobat prin ordinul

Ministrului Finanţelor

al Republicii Moldova

nr.__ din ____________

 

RAPORT

privind executarea bugetului _____________ conform clasificaţiei economice

la situaţia din ___ _____________ 20__

 

lei/ mii lei/ mil.lei

CodDenumireaAprobatPrecizat
pe an
Executat
anul curent
Executat faţă
de precizat
Executat
anul
precedent
Executat anul curent
faţă de executat anul
precedent
devieri
(+/-)
în %%devieri
(+/-)
în %%
12345678910
1I. VENITURI
11Impozite şi taxe
111Impozite pe venit
1111Impozit pe venitul persoanelor fizice
111110Impozit pe venitul reţinut din salariu
111120Impozit pe venitul persoanelor fizice aferent declaraţiilor depuse
111130Impozit pe venitul aferent operaţiunilor de predare în posesie şi/sau folosinţă a proprietăţii imobiliare
..........................
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
2III. CHELTUIELI
21Cheltuieli de personal
211Remunerarea muncii
2111Remunerarea muncii angajaţilor conform statelor
211110Salariul de bază
211120Sporuri şi suplimente la salariul de bază
211130Ajutor material
211140Premieri
211150Majorări conform deciziilor autorităţilor locale abilitate
211190Alte plăţi băneşti achitate angajaţilor
..........................
3IV. ACTIVE NEFINANCIARE
31Mijloace fixe
311Clădiri
3111Majorarea valorii clădirilor
311110Procurarea clădirilor
311120Reparaţii capitale ale clădirilor
..........................
V. SOLD BUGETAR
VI. SURSELE DE FINANŢARE
VII. ACTIVE FINANCIARE
41Creanţe interne
413Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară
4131Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară
413110Procurarea valorilor mobiliare de stat pe piaţa primară
413120Vînzarea valorilor mobiliare de stat procurate pe piaţa primară
..........................
5VIII. DATORII
51Datorii interne
513Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor
5131Valori mobiliare de stat emise pe piaţa primară
513110Vînzarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară
513120Răscumpărarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară

.............

.............

90

IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti
 
INFORMATIV:
91Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
92Corectarea soldului de mijloace băneşti
93Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei

 

 

Semnături:

 

Conducător

 

Contabil-şef

 

Executor

 


____________

(semnătura)

____________

(semnătura)

____________

(semnătura)


_______________

(numele şi prenumele)

_______________

(numele şi prenumele)

_______________

(numele şi prenumele)

[Forma FE-009 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-010

 

Aprobat prin ordinul Ministrului

Finanţelor al Republicii Moldova

nr. ____din ____________

 

 

RAPORT

privind executarea bugetelor pe autorităţi publice

la situaţia din ____ ______________ 20 ____

 

lei/mii lei/mil lei

DenumireaCodAprobat Precizat
pe an
Executat anul
curent
Executat faţă de
precizat
Executat anul
precedent
Executat anul curent
faţă de anul precedent
devieri
(+/-)
în
%%
devieri
(+/-)
în
%%
123 456 78910
 
ORG1_1
 
Cheltuieli recurente(2+3)-319
cheltuieli de personal21
Investiţii capitale319
 
Funcţia 17
Resurse, total1+2
Resurse generale1
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare2
Cheltuieli, total2+3
Programul80
Subprogramul 18004
Subprogramul 2...n8005
 
Funcţia 29
Resurse, total1+2
Resurse generale1
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare2
Cheltuieli, total2+3
Programul80
Subprogramul 18004
Subprogramul 2...n8005
 
ORG1_2
 
Cheltuieli recurente(2+3)-319
cheltuieli de personal21
Investiţii capitale319
 
Funcţia 17
Resurse, total1+2
Resurse generale1
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare2
Cheltuieli, total2+3
Programul80
Subprogramul 18004
Subprogramul 2...n8005
 
Funcţia 29
Resurse, total1+2
Resurse generale1
Resurse colectate de autorităţile/instituţiile bugetare2
Cheltuieli, total2+3
Programul80
Subprogramul 18004
Subprogramul 2...n8005

 

Semnături:

Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/
Conducătorul autorităţii publice

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Direcţiei generale Sinteză Bugetară/
Şeful Direcţiei economie şi finanţe

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Direcţiei Trezoreria de Stat/
Contabil-Şef

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

Executor

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

Forma FE-011

 

Aprobat prin ordinul Ministrului

Finanţelor al Republicii Moldova

 nr. ____din ____________

 

RAPORT

privind transferurile din bugetul_________ către alte bugete

la situaţia din ____ ______________ 20 ____

 

lei/mii lei/mil.lei

Denu-
mirea
(bu-
getul
bene-
ficiar)
CodAprobatPrecizatExecutatExecutat faţă de precizat
devieri (+/-)în %%
Totalinclusiv: Totalinclusiv: Totalinclusiv: Totalinclusiv: Totalinclusiv:
trans-
feruri
pentru
nive-
larea
posi-
bilită-
ţilor
buge-
tare
ale
APL
trans-
feruri
cu des-
tina-
ţie
spe-
cială
inclusiv:trans-
feruri
pentru
nive-
larea
posi-
bilită-
ţilor
buge-
tare
ale
APL
trans-
feruri
cu des-
tina-
ţie
spe-
cială
inclusiv:trans-
feruri
pentru
nive-
larea
posi-
bilită-
ţilor
buge-
tare
ale
APL
trans-
feruri
cu des-
tina-
ţie
spe-
cială
inclusiv:trans-
feruri
pentru
nive-
larea
posi-
bilită-
ţilor
buge-
tare
ale
APL
trans-
feruri
cu des-
tinaţie
spe-
cială
inclusiv:trans-
feruri
pentru
nive-
larea
posi-
bilită-
ţilor
buge-
tare
ale
APL
trans-
feruri
cu des-
tina-
ţie
spe-
cială
inclusiv:
curen-
te
capi-
tale
cu-
ren-
te
ca-
pi-
ta-
le
cu-
ren-
te
ca-
pi-
ta-
le
cu-
ren-
te
ca-
pi-
ta-
le
cu-
ren-
te
ca-
pi-
ta-
le
123 = 4+545 = 6+7678 = 9+10910 = 11+12111213 = 14+151415 = 16+17161718 = 19+201920 = 21+22212223 = 24+252425 = 26+272627
Raportul bugetul de stat
291130291110291120
 
Raport bugetele locale de nivelul II
293130293111293120
293112
294110294120
294210294220
Raportul bugete locale nivelul I
-293310293320
-294310294320
-294110294120
 

 

Semnături:

Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/

Conducătorul autorităţii publice

 

___________________

(semnătura)

________________________

(numele,prenumele)

Şeful Direcţiei generale Sinteză Bugetară/

Şeful Direcţiei economie şi finanţe

 

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Direcţiei Trezoreria de Stat/

Contabil-Şef

 

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Executor

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

Forma FE-012

 

Aprobat prin ordinul

Ministrului Finanţelor

al Republicii Moldova

nr.___ din ____________

 

RAPORT

privind structura bugetului _____________ conform clasificaţiei economice

la situaţia din ___ ________ 20__

 

lei/ mii lei/ mil.lei

Cod DenumireaAprobatPrecizatExecutat
anul curent
Executat anul
precedent
Executat anul
precedent -1
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
1245678910111213
 
1I. VENITURI
11Impozite şi taxe
111Impozite pe venit
1111Impozit pe venitul persoanelor fizice
111110Impozit pe venitul reţinut din salariu
111120Impozit pe venitul persoanelor fizice aferent declaraţiilor depuse
111130Impozit pe venitul aferent operaţiunilor de predare în posesie şi/sau folosinţă a proprietăţii imobiliare
..........................
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
2III. CHELTUIELI
21Cheltuieli de personal
211Remunerarea muncii
2111Remunerarea muncii angajaţilor conform statelor
211110Salariul de bază
211120Sporuri şi suplimente la salariul de bază
211130Ajutor material
211140Premieri
211150Majorări conform deciziilor autorităţilor locale abilitate
211190Alte plăţi băneşti achitate angajaţilor
..........................
3IV. ACTIVE NEFINANCIARE
31Mijloace fixe
311Clădiri
3111Majorarea valorii clădirilor
311110Procurarea clădirilor
311120Reparaţii capitale ale clădirilor
..........................
V. SOLD BUGETAR
VI. SURSELE DE FINANŢARE
VII. ACTIVE FINANCIARE
41Creanţe interne
413Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară
4131Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară
413110Procurarea valorilor mobiliare de stat pe piaţa primară
413120Vânzarea valorilor mobiliare de stat procurate pe piaţa primară
..........................
5VIII. DATORII
51Datorii interne
513Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor
5131Valori mobiliare de stat emise pe piaţa primară
513110Vânzarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară
513120Răscumpărarea valorilor mobiliare de stat emise pe piaţa primară
..........................
90IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti
 
INFORMATIV:
91Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
92Corectarea soldului de mijloace băneşti
93Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei
 

 

Executor

 

 

____________

 (semnătura)

 

 

_______________

 (numele şi prenumele)

[Forma FE-012 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-013

 

Aprobat prin ordinul Ministrului

Finanţelor al Republicii Moldova

nr.____din ____________

 

RAPORT

privind cheltuielile bugetului_____________

conform clasificaţiei funcţionale

la situaţia din ____ ______________ 20 ____

 

lei/mii lei/mil lei

DenumireaCod
F1-F3
AprobatPrecizat
pe an
Executat anul
curent
Executat anul
precedent
Executat anul
precedent - 1
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
SUMA%%
din total
123456789101112
 
 
 
 
 
 
 

 

Semnături:

Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/

Conducătorul autorităţii publice

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Direcţiei Trezoreria de Stat/
Contabil-Şef

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

Şeful Direcţiei rapoarte

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

Executor

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

 Forma FE-014

 

Aprobat prin ordinul

Ministrului Finanţelor

nr.___din ___________

 

RAPORT

privind sinteza proiectelor finanţate din surse externe,

incluse în bugetul ______________________

 la situaţia din ___ ___________ 20____

 

DenumireaCodApro-
bat
Pre-
cizat
pe an
Exe-
cutat
anul
cu-
rent
Executat
faţă de precizat
Exe-
cutat
anul
pre-
ce-
dent
Executat
anul
curent
faţă
de anul
precedent
Auto-
rita-
tea
ORG 1
Fun-
cţia
F1-F3
Sub-
pro-
gram
P1-P2
Pro-
iec-
tul
P3
ECO
K1-K6
de-
vieri
(+/-)
în %%de-
vieri
(+/-)
în %%
1234567891011121314
TOTAL
I. VENITURI
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
III. CHELTUIELI
IV. ACTIVE NEFINANCIARE
V. SOLD BUGETAR
VI. SURSELE DE FINANŢARE
VII. ACTIVE FINANCIARE
VIII. DATORII
VI. SURSELE DE FINANŢARE
IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei (91)
Corectarea soldului de mijloace băneşti (92)
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei (93)
 
ORG1 name
F1 name
F2 name
F3 name
P1 name
P2 name
P3 name
VENITURI
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
CHELTUIELI
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR
SURSE DE FINANŢARE
ACTIVE FINANCIARE (41+42)
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
Corectarea soldului de mijloace băneşti
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei
……..
 

 

Executor

 

 

____________

(semnătura)

 

 

_______________

(numele şi prenumele)

 

[Anexa FE-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

[Forma FE-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

Forma FE-015

 

Aprobat prin ordinul Ministrului

Finanţelor al Republicii Moldova

nr.____din ____________

 

RAPORT

privind executarea investiţiilor capitale

de la bugetul____________ pe autorităţi publice şi proiecte

la situaţia din ____ ______________ 20 ____

 

lei/mii lei/mil lei

DenumireaCodAprobatPrecizat
pe an
Executat
anul
curent
Executat
faţă de
precizat
Executat
anul
precedent
Executat anul
curent faţă de
anul precedent
ORG1F1-F3P1-P2 Proiectuldevieri
(+/-)
în %%devieri
(+/-)
în %%
1234 5678 910111213
ORG1 name
F1 name
F2 name
F3 name
P1 name
P2 name
PRJ name

 

Semnături:

Ministrul Finanţelor al Republicii Moldova/

Conducătorul autorităţii publice

___________________

(semnătura)

 

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Direcţiei Trezoreria de Stat/
Contabil-Şef

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

Şeful Direcţiei rapoarte

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

Şeful Direcţiei de ramură

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

Executor

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

Forma FE-017

 

SINTEZA RAPOARTELOR

privind executarea bugetului_______ în afara sistemului trezorerial

la situaţia din ___ __________ 20__

 

Nivelul de Buget ____________________

(denumirea şi codul S1-S2)

 

lei/ mii lei/ mil.lei

DenumireaORG1F1-F3ORG2P3ECO K1-K6Cod rândExecutat
12345678
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42+44)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
ORG1 NameORG1 code
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
F1 nameORG1 codeF1 code
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
F2 nameORG1 codeF1+F2 code
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
F3 nameORG1 codeF1+F2+F3 code
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
ORG2 nameORG1 codeF1+F2+F3 codeORG2
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
P3 nameORG1 codeF1+F2+F3 codeORG2P3
VENITURI10
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE20=30+40
CHELTUIELI30
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE40
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR50=10-20
SURSE DE FINANŢARE60=70+80+90
ACTIVE FINANCIARE (41+42)70
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII80
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI90=91+92-93
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei91
Corectarea soldului de mijloace băneşti92
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei93=50+70 +80+91+92
 

 

Executor

 

 

____________

(semnătura)

 

 

_______________

(numele şi prenumele)

 

[Forma FE-017 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-018

 

SINTEZA

executării bugetului ______________________ pe anul 20____

(pe luni)

 

Nivelul de Buget _____________________

(denumirea şi codul S1-S2)

 

(mii lei)

 

Denumireacodperioada
F1-F3ORG1ECO
K1-K6
ia-
nua-
rie
fe-
bru-
arie
cu-
mu-
lativ
la
28.02.
__
mar-
tie
cu-
mu-
lativ
la
31.03.
__
apri-
lie
cu-
mu-
lativ
la
30.04.
__
maicu-
mu-
lativ
la
31.05.
__
iu-
nie
cu-
mu-
lativ
la
30.06.
__
iu-
lie
cu-
mu-
lativ
la
31.07.
__
au-
gust
cu-
mu-
lativ
la
31.08.
__
sep-
tem-
brie
cu-
mu-
lativ
la
30.09.
__
oc-
tom-
brie
cu-
mu-
lativ
la
31.10.
__
no-
iem-
brie
cu-
mu-
lativ
la
30.11.
__
de-
cem-
brie
cu-
mu-
lativ
la
31.12.
__
1235678910111213141516171819202122232425262728
VENITURI
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
CHELTUIELI
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR
SURSE DE FINANŢARE
ACTIVE FINANCIARE (41+42+44)
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
Corectarea soldului de mijloace băneşti
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei
 
F1 nameF1 code
F2 nameF1+F2 code
F3 nameF1+F2 +F3 code
ORG1 NameF1+F2 +F3 codeOrg1
                           
 

 

Executor

 

 

____________

(semnătura)

 

 

________________________

(numele şi prenumele)

 

[Forma FE-018 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-019

 

SINTEZA

executării bugetului ______________________ pe anul 20____

(pe trimestre)

Nivelul de Buget ____________________

(denumirea şi codul S1-S2)

 

(mii lei)

DenumireacodTotal pe anTrimestrul ITrimestrul IITrimestrul IIITrimestrul IV
F1-F3ORG1ECO
K1-K6
Pre-
ci-
zat
Exe-
cu-
tat
%Exe-
cu-
tat
%%Exe-
cu-
tat
%%Exe-
cu-
tat
%%Exe-
cu-
tat
%%
din
suma
anuală
execu-
tată
din
planul
anual
pre-
cizat
din
suma
anuală
execu-
tată
din
planul
anual
pre-
cizat
din
suma
anuală
execu-
tată
din
planul
anual
pre-
cizat
din
suma
anuală
execu-
tată
din
planul
anual
pre-
cizat
12345678910111213141516171819
VENITURI
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
CHELTUIELI
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
ACTIVE NEFINANCIARE
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
SOLD BUGETAR
SURSE DE FINANŢARE
ACTIVE FINANCIARE (41+42+44)
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
DATORII
ECO2 nameECO K2
ECO3 nameECO K3
ECO4 nameECO K4
ECO5 nameECO K5
ECO6 nameECO K6
MODIFICAREA SOLDULUI
Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
Corectarea soldului de mijloace băneşti
Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei
F1 nameF1 code
F2 nameF1+F2 code
F3 nameF1+F2+F3 code
ORG1 NameF1+F2+F3 codeOrg1
 

 

Executor

 

 

__________________

(semnătura)

 

 

_________________________

(numele şi prenumele)

 

[Forma FE-019 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-020

 

 

Sinteza

executării bugetului ______________________ pe anul 20____

(ponderea în suma totală)

 

Nivelul de Buget _______________________

(denumirea şi codul S1-S2)

 

DenumireaCod AprobatPonderea (%%) PrecizatPonderea (%%) ExecutatPonderea (%%)
F1-F3ECO
K1-K6
în suma totala
(%%)
în grup
(%%)
în suma totala
(%%)
în grup
(%%)
în suma totala
(%%)
în grup
(%%)
123456789101112
 
VENITURI
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
CHELTUIELI
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
ACTIVE NEFINANCIARE
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
ACTIVE FINANCIARE
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
DATORII
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
F1 nameF1 code
F2 nameF1+F2
code
F3 nameF1+F2+F3
code
 

 

Semnături:

Şeful Direcţiei rapoarte

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Secţiei rapoarte a bugetului de stat

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Secţiei rapoarte a bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Executor___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

Forma FE-021

 

 

Sinteza

executării bugetului ______________________ pe anul 20____

(ponderea din PIB)

 

Nivelul de Buget _______________________

(denumirea şi codul S1-S2)

 

PIB =xxxx

 

DenumireaCodAprobatPonderea în PIB
(%%)
PrecizatPonderea în PIB
(%%)
ExecutatPonderea în PIB
(%%)
F1-F3ECO K1-K6
123456789
 
VENITURI
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
CHELTUIELI
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
ACTIVE NEFINANCIARE
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
ACTIVE FINANCIARE
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
DATORII
ECO2 name
ECO3 name
ECO4 name
ECO5 name
ECO6 name
F1 nameF1 code
F2 nameF1+F2
code
F3 nameF1+F2+F3
code
 

 

Semnături:

Şeful Direcţiei rapoarte

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Secţiei rapoarte a bugetului de stat

___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Şeful Secţiei rapoarte a bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

Executor___________________

(semnătura)

________________________

(numele, prenumele)

 

 

 

Forma FE-022

Trezoreria _______________________________________________

(denumirea)

 

BILANŢUL CONTABIL

la situaţia din __________20__

 

(lei)

Grup
de
conturi
Denumirea conturilor de bilanţNr.
rândului
SOLDUL
La începutul
anului
La sfârşitul anului
Până la
operaţi-
unile
de în-
chidere
a anului
După
opera-
ţiunile
de în-
chidere
a anului
12345
 

ACTIV

2CHELTUIELI 1xxx
21CHELTUIELI DE PERSONAL1.1XXX
211Remunerarea muncii1.1.1xx
212Contribuţii si prime de asigurări obligatorii1.1.2xx
TOTAL CHELTUIELI DE PERSONAL 1.1.999=(1.1.1+1.1.2)1.1.999x0.00x
22BUNURI ŞI SERVICII1.2XXX
222Servicii1.2.1xx
TOTAL BUNURI ŞI SERVICII (1.2.999=1.2.1)1.2.999x0.00x
24DOBÂNZI1.3XXX
241Dobânzi şi alte plăţi achitate la datoria externă1.3.1xx
242Dobânzi achitate la datoria internă1.3.2xx
243Dobânzi şi alte plăţi achitate pentru împrumuturile interne şi împrumuturile recreditate în cadrul sistemului bugetar1.3.3xx
TOTAL DOBÂNZI (1.3.999=1.3.1+1.3.2+1.3.3)1.3.999x0.00x
25SUBVENŢII 1.4XXX
251Subvenţii acordate întreprinderilor de stat şi municipale1.4.1xx
252Subvenţii acordate întreprinderilor private1.4.2xx
253Subvenţii acordate organizaţiilor necomerciale1.4.3xx
254Subvenţii acordate autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune1.4.4xx
TOTAL SUBVENŢII (1.4.999=1.4.1+1.4.2+1.4.3+1.4.4)1.4.999x0.00x
26GRANTURI ACORDATE 1.5XXX
261Granturi acordate guvernelor altor state1.5.1xx
262Granturi acordate organizaţiilor internaţionale1.5.2xx
263Granturi acordate beneficiarilor în interiorul ţării1.5.3xx
TOTAL GRANTURI ACORDATE (1.5.999=1.5.1+1.5.2+1.5.3)1.5.999x0.00x
27PRESTAŢII SOCIALE1.6XXX
271Prestaţii de asigurări sociale1.6.1xx
272Prestaţii de asistenţă socială1.6.2xx
273Prestaţii sociale ale angajatorilor1.6.3xx
TOTAL PRESTAŢII SOCIALE (1.6.999=1.6.1+1.6.2+1.6.3)1.6.999x0.00x
28ALTE CHELTUIELI 1.7XXX
281Alte cheltuieli curente1.7.1xx
282Alte cheltuieli capitale1.7.2xx
TOTAL ALTE CHELTUIELI (1.7.999=1.7.1+1.7.2)1.7.999x0.00x
29TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL1.8XXX
291Transferuri acordate între bugetul de stat şi bugetele locale1.8.1xx
292Transferuri acordate în cadrul Bugetului Consolidat Central1.8.2xx
293Transferuri acordate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale1.8.3xx
294Transferuri acordate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale1.8.4xx
TOTAL TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (1.8.999=1.8.1+1.8.2+1.8.3+1.8.4)1.8.999x0.00x
TOTAL CHELTUIELI (2=1..1.999+1.2.999+1.3.999+1.4.999+1.5.999+1.6.999+1.7.999+1.8.999)2X0.00X
3ACTIVE NEFINANCIARE3XXX
31MIJLOACE FIXE3.1XXX
311Clădiri3.1.1xx
312Construcţii speciale3.1.2xx
313Instalaţii de transmisie3.1.3xx
314Maşini şi utilaje3.1.4xx
315Mijloace de transport3.1.5xx
316Unelte şi scule, inventar de producere şi gospodăresc3.1.6xx
317Active nemateriale3.1.7xx
318Alte mijloace fixe3.1.8xx
319Investiţii capitale în active în curs de execuţie3.1.9xx
TOTAL MIJLOACE FIXE (3.1.999=3.1.1+3.1.2+3.1.3+3.1.4+3.1.5+3.1.6+3.1.7+3.1.8+3.1.9)3.1.999x0.00x
32REZERVE MATERIALE ALE STATULUI3.2XXX
321Rezervele materiale de stat3.2.1xx
322Rezerve de mobilizare3.2.2xx
323Alte rezerve materiale3.2.3xx
TOTAL REZERVE MATERIALE ALE STATULUI (3.2.999=3.2.1+3.2.2+3.2.3)3.2.999x0.00x
33STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE3.3XXX
331Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi3.3.1xx
332Piese de schimb3.3.2xx
333Produse alimentare3.3.3xx
334Medicamente şi materiale sanitare3.3.4xx
335Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri3.3.5xx
336Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de birou3.3.6xx
337Materiale de construcţie3.3.7xx
338Accesorii de pat, îmbrăcăminte, încălţăminte3.3.8xx
339Alte materiale3.3.9xx
TOTAL STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE (3.3.999=3.3.1+3.3.2+3.3.3+3.3.4+3.3.5+3.3.6+3.3.7+3.3.8+3.3.9)3.3.999x0.00x
34PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT3.4XXX
341Producţie în curs de execuţie3.4.1xx
342Animale tinere şi la îngrăşat3.4.2xx
343Produse finite ale unităţilor de producţie3.4.3xx
344Producţie finită a gospodăriilor agricole auxiliare3.4.4xx
345Produse semifabricate3.4.5xx
TOTAL PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT (3.4=3.4.1+3.4.2+3.4.3+3.4.4+3.4.5)3.4.999x0.00x
35MĂRFURI3.5XXX
351Mărfuri3.5.1xx
TOTAL MĂRFURI (3.5.999=3.5.1)3.5.999x0.00x
36VALORI3.6XXX
361Metale şi pietre preţioase3.6.1xx
362Articole de juvaerie3.6.2xx
363Activele moştenirii culturale3.6.3xx
364Alte valori3.6.4xx
TOTAL VALORI (3.6.999=3.6.1+3.6.2+3.6.3+3.6.4)3.6.999x0.00x
37ACTIVE NEPRODUCTIVE (2.7=2.7.1+2.7.2)3.7XXX
371Terenuri3.7.1xx
372Resurse naturale 3.7.2xx
TOTAL ACTIVE NEPRODUCTIVE (3.7.999=3.7.1+3.7.2)3.7.999x0.00x
TOTAL ACTIVE NEFINANCIARE (4=3.1.999+3.2.999+3.3.999+3.4.999+3.5.999+3.6.999+3.7.999)4X0.00X
4ACTIVE FINANCIARE 5XXX
41CREANŢE INTERNE5.1xxx
413Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară5.1.1xx
414Garanţii interne5.1.2xx
415Acţiuni şi alte forme de participare în capital în interiorul ţării5.1.3xx
418Alte creanţe interne ale bugetului5.1.4xx
TOTAL CREANŢE INTERNE (5.1.999=5.1.1+5.1.2+5.1.3+5.1.4+5.1.5)5.1.999x0.00x
42DIFERENŢA DE CURS VALUTAR5.2xxx
421Diferenţa de curs pozitivă5.2.1xx
422Diferenţa de curs negativă5.2.2xx
TOTAL DIFERENŢA DE CURS VALUTAR (5.2.999=5.2.1+5.2.2)5.2.999x0.00x
43MIJLOACE BĂNEŞTI 5.3XXX
431Conturi curente în sistemul trezorerial5.3.1
432Conturi curente în afara sistemului trezorerial5.3.2
TOTAL MIJLOACE BĂNEŞTI (5.3.999=5.3.1+5.3.2)5.3.9990.000.000.00
44CREDITE INTERNE ÎNTRE BUGETE 5.4xxx
441Credite între bugetul de stat şi bugetele locale5.4.1xx
442Credite în cadrul Bugetului Consolidat Central5.4.2xx
443Credite între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale5.4.3xx
444Credite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale5.4.4xx
TOTAL CREDITE INTERNE ÎNTRE BUGETE (5.4.999=5.4.1+5.4.2+5.4.3+5.4.4)5.4.999x0.00x
45CREDITE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE5.5xxx
451Credite instituţiilor nefinanciare5.5.1xx
452Credite instituţiilor financiare5.5.2xx
TOTAL CREDITE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (5.5.999=5.5.1+5.5.2)5.5.999x0.00x
46ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE 5.6xxx
461Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale5.6.1xx
463Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale5.6.2xx
464Împrumuturi recreditate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale5.6.3xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (5.6.999=5.6.1+5.6.2+5.6.3)5.6.999x0.00x
47ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE5.7xxx
471Împrumuturi recreditate instituţiilor nefinanciare5.7.1xx
472Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare5.7.2xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (5.7.999=5.7.1+5.7.2)5.7.999x0.00x
48CREANŢE EXTERNE 5.8xXx
483Valori mobiliare procurate pe piaţa externă5.8.1xx
484Garanţii externe5.8.2xx
485Acţiuni şi alte forme de participare în capital peste hotare5.8.3xx
488Alte creanţe externe ale bugetului5.8.4xx
TOTAL CREANŢE EXTERNE (5.8,999=5.8.1+5.8.2+5.8.3+5.8.4)5.8.999x0.00x
TOTAL ACTIVE FINANCIARE (6=5.1.999+5.2.999+5.3.99+5.4.999+5.5.999+5.6.999+ +5.7.999+5.8.999)60.000.000.00
TOTAL ACTIV (7=2+4+6)70.000.000.00
 

PASIV

1VENITURI8XXX
11IMPOZITE ŞI TAXE8.1XXX
111Impozite pe venit8.1.1xx
113Impozite pe proprietate8.1.2xx
114Impozite şi taxe pe mărfuri şi servicii8.1.3xx
115Taxa asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe8.1.4xx
TOTAL IMPOZITE ŞI TAXE (8.1.999=8.1.1+8.1.2+8.1.3+8.1.4)8.1.999x0.00x
12CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII8.2XXX
121Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii8.2.1xx
122Prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală8.2.2xx
TOTAL CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII (8.2.999=8.2.1+8.2.2)8.2.999x0.00x
13GRANTURI PRIMITE 8.3XXX
131Granturi primite da la guvernele altor state8.3.1xx
132Granturi primite de la organizaţiile internaţionale8.3.2xx
TOTAL GRANTURI PRIMITE (8.3.999=8.3.1+8.3.2)8.3.999x0.00x
14ALTE VENITURI 8.4XXX
141Venituri din proprietate8.4.1xx
142Venituri din vânzarea mărfurilor şi serviciilor8.4.2xx
143Amenzi şi sancţiuni8.4.3xx
144Donaţii voluntare8.4.4xx
145Alte venituri şi venituri neidentificate8.4.5xx
149Alte venituri şi finanţări8.4.6xx
TOTAL ALTE VENITURI (8.4.999=8.4.1+8.4.2+8.4.3+8.4.4+8.4.5+8.4.6)8.4.999x0.00x
19TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL 8.5XXX
191Transferuri primite între bugetul de stat şi bugetele locale8.5.1xx
192Transferuri primite în cadrul bugetului consolidat central8.5.2xx
193Transferuri primite intre bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale8.5.3xx
194Transferuri primite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale8.5.4xx
TOTAL TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (8.5.999=8.5.1+8.5.2+8.5.3+8.5.4)8.5.999xx
TOTAL VENITURI (9=8.1.999+8.2.999+8.3.999+8.4.999+8.5.999)9X0.00X
5DATORII10XXX
51DATORII INTERNE10.1XXX
513Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor10.1.1xx
514Garanţii interne10.1.2xx
515Valori mobiliare emise de autorităţile publice locale10.1.3
518Alte datorii interne ale bugetului10.1.4xx
TOTAL DATORII INTERNE (10.1.999=10.1.1+10.1.2+10.1.3+10.1.4)10.1.999x0.00x
54ÎMPRUMUTURI INTERNE ÎNTRE BUGETE10.2XXX
541Împrumuturi între bugetul de stat şi bugetele locale10.2.1xx
542Împrumuturi în cadrul Bugetului Consolidat Central10.2.2xx
543Împrumuturi între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale10.2.3xx
544Împrumuturi între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale10.2.4xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.2.999=10.2.1+10.2.2+10.2.3+10.2.4)10.2.999x0.00x
55ÎMPRUMUTURI INTERNE DE LA INSTITUŢIILE NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE10.3XXX
551Împrumuturi interne de la instituţiile nefinanciare10.3.1xx
552Împrumuturi interne de la instituţiile financiare10.3.2xx
553Împrumuturi de la Banca Naţională a Moldovei cu garanţia valorilor mobiliare de stat10.3.3xx
554Alte împrumuturi10.3.4xx
555Împrumuturi din disponibilul mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor10.3.5xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI INTERNE DE LA INSTITUŢIILE NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.3.999=10.3.1+10.3.2.+10.3.3+10.3.4+10.3.5)10.3.999x0.00x
56ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE10.4XXX
561Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale10.4.1xx
563Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale10.4.2xx
564Împrumuturi recreditate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale10.4.3xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.4.999=10.4.1+10.4.2.+10.4.3)10.4.999x0.00x
57ÎMPRUMUTURI INTERNE RECREDITATE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE10.5XXX
571Împrumuturi interne recreditate instituţiilor nefinanciare10.5.1xx
572Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare10.5.2xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI INTERNE RECREDITATE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.5.999=10.5.1+10.5.2)10.5.999x0.00x
58DATORII EXTERNE10.6XXX
583Valori mobiliare de stat emise pe piaţa externă10.6.1xx
584Garanţii externe10.6.2xx
588Alte datorii externe ale bugetului10.6.3xx
TOTAL DATORII EXTERNE (10.6.999=10.6.1+10.6.2.+10.6.3)10.6.999x0.00x
59ÎMPRUMUTURI EXTERNE 10.7XXX
595Împrumuturi externe10.7.1xx
TOTAL ÎMPRUMUTURI EXTERNE (10.7.999=10.7.1)10.7.999x0.00x
TOTAL DATORII (11=10.1.999+10.2.999+10.3.999+10.4.999+10.5.999+ +10.6.999+10.7.999)11X0.00X
6MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI12XXX
61MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI DE STAT ŞI BUGETELOR LOCALE 12.1XXX
611Mijloace transmise/primite între Trezoreria de Stat şi trezoreriile regionale12.1.1xx
612Mijloace transmise/primite între Trezoreria de Stat şi autorităţi/instituţii bugetare12.1.2xx
613Mijloace transmise/primite în cadrul unei autorităţi/instituţii bugetare12.1.3xx
614Mijloace transmise/primite între diferite autorităţi/instituţii bugetare12.1.4xx
615Mijloace transmise din solduri la începutul anului12.1.5xx
616Mijloace transmise/primite în cadrul unei autorităţi/instituţii bugetare bugetare pentru mijloacele temporar intrate12.1.6xx
619Alte mijloace transmise/primite12.1.7xx
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI DE STAT ŞI BUGETELOR LOCALE (12.1.999=12.1.1+12.1.2+12.1.3+12.1.4+12.1.5+12.1.6+12.1.7)12.1.999x0.00x
62MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT12.2xxx
620Mijloace transmise şi primite între conturi în cadrul bugetului asigurărilor sociale de stat12.2.1xx
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT (12.2.99=12.2.1)12.2.999xx
63MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL FONDURILOR ASIGURĂRII OBLIGATORII DE ASISTENŢĂ MEDICALĂ12.3xx
630Mijloace transmise şi primite între conturi în cadrul fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală12.3.1xx
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE ÎNTRE CONTURI ÎN CADRUL FONDURILOR ASIGURĂRII OBLIGATORII DE ASISTENŢĂ MEDICALĂ (12.3.999=12.3.1)12.3.999xx
TOTAL MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE (13=12.1.999+12.2.999+12.3.999)13X0.00X
7REZULTATE14XXX
71REZULTATUL EXECUTĂRII DE CASĂ A BUGETELOR (7.1=7.1.1+7.1.2+7.1.3+7.1.4+7.1.5)14.1XXX
711Rezultatul executării de casă a bugetelor din anul curent14.1.1
712Rezultatul executării de casă a bugetelor din anii precedenţi14.1.2
713Corectarea rezultatelor anilor precedenţi ale executării de casă a bugetelor14.1.3
714Rezultatul executării de casă a mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor din anul curent14.1.4
715Rezultatul executării de casă a mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor din anii precedenţi14.1.5
TOTALUL REZULTATUL EXECUTĂRII DE CASĂ A BUGETELOR (14.1.999=14.1.1+14.1.2+14.1.3+14.1.4+14.1.5)14.1.9990.000.000.00
TOTAL REZULTATE (15=14.1.999)150.000.000.00

TOTAL PASIV (16=9+11+13+15)

160.000.000.00

 

Şef Trezoreria ________________________________________
(semnătura)

 

(nume, prenume)

 

Contabil-şef ________________________________________
(semnătura)

 

(nume, prenume)

 

Executor ________________________________________
(semnătura)(nume, prenume)

 

[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.51 din 22.06.2023, în vigoare 17.07.2023]

[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

[Forma FE-022 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.162 din 28.12.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

< td>

Forma FE-023

 

Aprobat prin ordinul Ministrului

finanţelor al Republicii Moldova

nr. ____din ____________

 

 

RAPORTUL PRIVIND VENITURILE ŞI CHELTUIELILE

__________________________________________________

Denumirea trezoreriei, bugetului, autorităţii publice, instituţiei

 

la situaţia din _____________________

 

 

codurile

s1-s2
ORG1
f1/f2/f3
p1/p2/p3
ORG2
 

 

lei/mii lei/mil lei

CodDenumirea indicatoruluiCodul rînduluiSuma
1234
100Venituri (1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)1
110IMPOZITE ŞI TAXE1.1
111IMPOZITE PE VENIT1.1.1
113IMPOZITE PE BUNURI IMOBILIARE1.1.2
114IMPOZITE ŞI TAXE PE MĂRFURI ŞI SERVICII1.1.3
115TAXA ASUPRA COMERŢULUI EXTERIOR ŞI OPERAŢIUNILOR EXTERNE1.1.4
120CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII1.2
121CONTRIBUŢII DE ASIGURĂRI SOCIALE DE STAT OBLIGATORII1.2.1
122PRIME DE ASIGURARE OBLIGATORIE DE ASISTENŢA MEDICALA1.2.2
130GRANTURI PRIMITE1.3
131GRANTURI PRIMITE DA LA GUVERNELE ALTOR STATE1.3.1
132GRANTURI PRIMITE DE LA ORGANIZAŢIILE INTERNAŢIONALE1.3.2
140ALTE VENITURI1.4
141VENITURI DIN PROPRIETATE1.4.1
142VENITURI DIN VÎNZAREA MĂRFURILOR ŞI SERVICIILOR1.4.2
143AMENZI ŞI SANCŢIUNI1.4.3
144DONAŢII VOLUNTARE1.4.4
145ALTE VENITURI ŞI VENITURI NEIDENTIFICATE1.4.5
149ALTE VENITURI SI FINANŢĂRI1.4.6
190TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL1.5
191TRANSFERURI PRIMITE ÎNTRE BUGETUL DE STAT SI BUGETELE LOCALE1.5.1
192TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI CONSOLIDAT CENTRAL1.5.2
193TRANSFERURI PRIMITE ÎNTRE BUGETELE LOCALE ÎN CADRUL UNEI UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE1.5.3 
194TRANSFERURI PRIMITE ÎNTRE BUGETELE LOCALE A DIFERITOR UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE1.5.4 
200Cheltuieli (2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9)2
210CHELTUIELI DE PERSONAL2.1
211REMUNERAREA MUNCII2.1.1
212CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII2.1.2
220BUNURI ŞI SERVICII2.2
221BUNURI - CHELTUIELI PENTRU UTILIZAREA STOCURILOR2.2.1
222SERVICII2.2.2
230CHELTUIELI PRIVIND DEPRECIEREA ACTIVELOR2.3
231CHELTUIELI PRIVIND UZURA MIJLOACELOR FIXE2.3.1
232CHELTUIELI PRIVIND AMORTIZAREA ACTIVELOR NEMATERIALE2.3.2
240DOBÎNZI2.4
241DOBÎNZI ACHITATE LA DATORIA EXTERNĂ2.4.1
242DOBÎNZI ACHITATE LA DATORIA INTERNĂ2.4.2
243DOBÎNZI LA ÎMPRUMUTURILE ALTOR NIVELE ALE SISTEMULUI BUGETAR2.4.3
250SUBVENŢII2.5
251SUBVENŢII ACORDATE ÎNTREPRINDERILOR DE STAT ŞI MUNICIPALE2.5.1
252SUBVENŢII ACORDATE ÎNTREPRINDERILOR PRIVATE2.5.2
253SUBVENŢII ACORDATE ORGANIZAŢIILOR OBŞTEŞTI2.5.3
260GRANTURI ACORDATE2.6
261GRANTURI ACORDATE GUVERNELOR ALTOR STATE2.6.1
262GRANTURI ACORDATE ORGANIZAŢIILOR INTERNAŢIONALE2.6.2
270PRESTAŢII SOCIALE2.7
271PRESTAŢII DE ASIGURĂRI SOCIALE2.7.1
272PRESTAŢII DE ASISTENŢĂ SOCIALĂ2.7.2
273PRESTAŢII SOCIALE ALE ANGAJATORILOR2.7.3
280ALTE CHELTUIELI2.8
281ALTE CHELTUIELI CURENTE2.8.1
282ALTE CHELTUIELI CAPITALE2.8.2
289ALTE CHELTUIELI ALE INSTITUŢIILOR BUGETARE2.8.3
290TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL2.9
291TRANSFERURI ACORDATE ÎNTRE BUGETUL DE STAT ŞI BUGETELE LOCALE2.9.1
292TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI CONSOLIDAT CENTRAL2.9.2
293TRANSFERURI ACORDATE ÎNTRE BUGETELE LOCALE ÎN CADRUL UNEI UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE2.9.3 
294TRANSFERURI ACORDATE ÎNTRE BUGETELE LOCALE A DIFERITOR UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE2.9.4 

Rezultatul anului curent (3=1-2)

3
 

Semnăturile:

Conducătorul instituţiei ________________________

(numele, prenumele)

___________________

(semnătura)

Contabil-şef (conducătorul serviciului economic/financiar) ________________________

(numele, prenumele)

___________________

(semnătura)

Executor:________________________

(numele, prenumele)

___________________

(semnătura)

 

 

Forma FE-024

 

Aprobat

prin Ordinul ministrului finanţelor

nr.215 din 28.12.2005

 

RAPORT

PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BĂNEŞTI

_______________________________________________

Denumirea trezoreriei

 

la situaţia din ________________________

 

codurile

s1-s2
org1
org2

 

lei/ mii lei/ mil.lei

CodDenumirea indicatoruluiCodul
rândului
Suma
1234

ACTIVITATEA OPERAŢIONALĂ

1.X
100VENITURI (2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)2.
110IMPOZITE ŞI TAXE (2.1=2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.4)2.1
111Impozite pe venit2.1.1
113Impozite pe bunurile imobiliare2.1.2
114Impozite şi taxe pe mărfuri şi servicii2.1.3
115Taxa asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe2.1.4
120CONTRIBUŢII ŞI PRIME DE ASIGURĂRI OBLIGATORII (2.2=2.2.1+2.2.2)2.2
121Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii2.2.1
122Prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală2.2.2
130GRANTURI PRIMITE (2.3=2.3.1+2.3.2)2.3
131Granturi primite da la guvernele altor state2.3.1
132Granturi primite de la organizaţiile internaţionale2.3.2
140ALTE VENITURI (2.4=2.4.1+2.4.2+2.4.3+2.4.4+2.4.5+2.4.6)2.4
141Venituri din proprietate2.4.1
142Venituri din vânzarea mărfurilor şi serviciilor2.4.2
143Amenzi şi sancţiuni2.4.3
144Donaţii voluntare2.4.4
145Alte venituri şi venituri neidentificate2.4.5
149Alte venituri şi finanţări2.4.6
190TRANSFERURI PRIMITE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (2.5=2.5.1+2.5.2+2.5.3+2.5.4)2.5
191Transferuri primite între bugetul de stat şi bugetele locale2.5.1
192Transferuri primite în cadrul bugetului consolidat central2.5.2
193Transferuri primite între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale2.5.3
194Transferuri primite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale2.5.4
200CHELTUIELI (3=3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7+3.8)3
210CHELTUIELI DE PERSONAL (3.1=3.1.1+3.1.2)3.1
211Remunerarea muncii3.1.1
212Contribuţii şi prime de asigurări obligatorii3.1.2
220BUNURI ŞI SERVICII (3.2=3.2.1)3.2
222Servicii3.2.1
240DOBÂNZI (3.3=3.3.1+3.3.2+3.3.3)3.3
241Dobânzi achitate la datoria externă3.3.1
242Dobânzi achitate la datoria internă3.3.2
243Dobânzi la împrumuturile altor nivele ale sistemului bugetar3.3.3
250SUBVENŢII (3.4=3.4.1+3.4.2+3.4.3+3.4.4)3.4
251Subvenţii acordate întreprinderilor de stat şi municipale3.4.1
252Subvenţii acordate întreprinderilor private3.4.2
253Subvenţii acordate organizaţiilor obşteşti3.4.3
254Subvenţii acordate autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune3.4.4
260GRANTURI ACORDATE (3.5=3.5.1+3.5.2+3.5.3)3.5
261Granturi acordate guvernelor altor state3.5.1
262Granturi acordate organizaţiilor internaţionale3.5.2
263Granturi oferite persoanelor fizice3.5.3
270PRESTAŢII SOCIALE (3.6=3.6.1+3.6.2+3.6.3)3.6
271Prestaţii sociale3.6.1
272Prestaţii de asistenţă socială3.6.2
273Prestaţii sociale ale angajatorilor3.6.3
280ALTE CHELTUIELI (3.7=3.7.1+3.7.2)3.7
281Alte cheltuieli curente3.7.1
282Alte cheltuieli capitale3.7.2
290TRANSFERURI ACORDATE ÎN CADRUL BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL (3.8=3.8.1+3.8.2+3.8.3+3.8.4)3.8
291Transferuri acordate între bugetul de stat şi bugetele locale3.8.1
292Transferuri acordate în cadrul bugetului consolidat central3.8.2
293Transferuri acordate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale3.8.3
294Transferuri acordate între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale3.8.4
Fluxul net al activităţii operaţionale (4=2-3)4

ACTIVITATEA INVESTIŢIONALĂ

5X
300ACTIVE NEFINANCIARE6X
Procurări de Active Nefinanciare (6.1=6.1.1+6.1.2+6.1.3+6.1.4+6.1.5+6.1.6+6.1.7)6.1
310MIJLOACE FIXE (6.1.1=6.1.1.1+6.1.1.2+6.1.1.3+6.1.1.4+ 6.1.1.5+ 6.1.1.6+ 6.1.1.7+ 6.1.1.8+ 6.1.1.9)6.1.1
311Clădiri6.1.1.1
312Construcţii speciale6.1.1.2
313Instalaţii de transmisie6.1.1.3
314Maşini şi utilaje6.1.1.4
315Mijloace de transport6.1.1.5
316Unelte şi scule, inventar de producere şi gospodăresc6.1.1.6
317Active nemateriale6.1.1.7
318Alte mijloace fixe6.1.1.8
319Investiţii capitale în active în curs de execuţie6.1.1.9
320REZERVELE MATERIALE ALE STATULUI (6.1.2=6.1.2.1+6.1.2.2+6.1.2.3)6.1.2
321Rezervele materiale de stat6.1.2.1
322Rezerve de mobilizare6.1.2.2
323Alte rezerve materiale6.1.2.3
330STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE (6.1.3=6.1.3.1+ 6.1.3.2+ 6.1.3.3+ 6.1.3.4+ 6.1.3.5+ 6.1.3.6+ 6.1.3.7+ 6.1.3.8+ 6.1.3.9)6.1.3
331Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi6.1.3.1
332Piese de schimb6.1.3.2
333Produse alimentare6.1.3.3
334Medicamente şi materiale sanitare6.1.3.4
335Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri6.1.3.5
336Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de birou6.1.3.6
337Materiale de construcţie6.1.3.7
338Accesorii de pat, îmbrăcăminte, încălţăminte6.1.3.8
339Alte materiale6.1.3.9
340PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT (6.1.4=6.1.4.1+ 6.1.4.2+ 6.1.4.3+ 6.1.4.4+ 6.1.4.5)6.1.4
341Producţie în curs de execuţie6.1.4.1
342Animale tinere şi la îngrăşat6.1.4.2
343Produse finite ale unităţilor de producţie6.1.4.3
344Producţie finită a gospodăriilor agricole auxiliare6.1.4.4
345Produse semifabricate6.1.4.5
350MĂRFURI (6.1.5=6.1.5.1)6.1.5
351Mărfuri6.1.5.1
360VALORI (6.1.6=6.1.6.1+6.1.6.2+6.1.6.3+6.1.6.4)6.1.6
361Metale şi pietre preţioase6.1.6.1
362Articole de juvaerie6.1.6.2
363Activele moştenirii culturale6.1.6.3
364Alte valori6.1.6.4
370ACTIVE NEPRODUCTIVE (6.1.7=6.1.7.1+6.1.7.2)6.1.7
371Terenuri6.1.7.1
372Resurse naturale6.1.7.2
Realizarea de Active Nefinanciare (6.2=6.2.1+ 6.2.2+ 6.2.3+ 6.2.4+ 6.2.5+ 6.2.6+ 6.2.7)6.2
310MIJLOACE FIXE (6.2.1=6.2.1.1+ 6.2.1.2+ 6.2.1.3+ 6.2.1.4+ 6.2.1.5+ 6.2.1.6+ 6.2.1.7+ 6.2.1.8+ 6.2.1.9)6.2.1
311Clădiri6.2.1.1
312Construcţii speciale6.2.1.2
313Instalaţii de transmisie6.2.1.3
314Maşini şi utilaje6.2.1.4
315Mijloace de transport6.2.1.5
316Unelte şi scule, inventar de producere şi gospodăresc6.2.1.6
317Active nemateriale6.2.1.7
318Alte mijloace fixe6.2.1.8
319Investiţii capitale în active în curs de execuţie6.2.1.9
320REZERVELE MATERIALE ALE STATULUI (6.2.2=6.2.2.1+6.2.2.2+6.2.2.3)6.2.2
321Rezervele de stat6.2.2.1
322Rezerve de mobilizare6.2.2.2
323Alte rezerve materiale6.2.2.3
330STOCURI DE MATERIALE CIRCULANTE (6.2.3=6.2.3.1+ 6.2.3.2+ 6.2.3.3+ 6.2.3.4+ 6.2.3.5+ 6.2.3.6+ 6.2.3.7+ 6.2.3.8+ 6.2.3.9)6.2.3
331Combustibil, carburanţi şi lubrifianţi6.2.3.1
332Piese de schimb6.2.3.2
333Produse alimentare6.2.3.3
334Medicamente şi materiale sanitare6.2.3.4
335Materiale pentru scopuri didactice, ştiinţifice şi alte scopuri6.2.3.5
336Materiale de uz gospodăresc şi rechizite de birou6.2.3.6
337Materiale de construcţie6.2.3.7
338Accesorii de pat, îmbrăcăminte, încălţăminte6.2.3.8
339Alte materiale6.2.3.9
340PRODUCŢIE ÎN CURS DE EXECUŢIE, PRODUSE ŞI PRODUCŢIE FINITĂ, ANIMALE TINERE LA ÎNGRĂŞAT (6.2.4=6.2.4.1+ 6.2.4.2+ 6.2.4.3+ 6.2.4.4+ 6.2.4.5)6.2.4
341Producţie în curs de execuţie6.2.4.1
342Animale tinere şi la îngrăşat6.2.4.2
343Produse şi producţie finită6.2.4.3
344Produse finite ale unităţilor de producţie6.2.4.4
345Produse semifabricate6.2.4.5
350MĂRFURI (6.2.5=6.2.5.1)6.2.5
351Mărfuri6.2.5.1
360VALORI (6.2.6=6.2.6.1+6.2.6.2+6.2.6.3+6.2.6.4)6.2.6
361Metale şi pietre preţioase6.2.6.1
362Articole de juvaerie6.2.6.2
363Activele moştenirii culturale6.2.6.3
364Alte valori6.2.6.4
370ACTIVE NEPRODUCTIVE (6.2.7=6.2.7.1+6.2.7.2)6.2.7
371Terenuri6.2.7.1
372Resurse naturale6.2.7.2
Fluxul net al activităţii investiţionale(7=6.2-6.1)7

ACTIVITATEA FINANCIARĂ (ALTELE DECÂT MIJLOACELE BĂNEŞTI)

8X
400Valoarea netă a ACTIVELOR FINANCIARE (9=9.1+9.2+9.3+9.4+9.5+9.6+9.7)9
410CREANŢE INTERNE (9.1=9.1.1+9.1.2+9.1.3+9.1.4)9.1
413Valori mobiliare de stat (cu excepţia acţiunilor) procurate pe piaţa primară9.1.1
414Garanţii de stat interne9.1.2
415Acţiuni şi alte forme de participare în capital în interiorul ţării9.1.3
418Alte creanţe interne ale bugetului9.1.4
440CREDITE INTERNE INTRE BUGETE (9.2=9.2.1+9.2.2+9.2.3+9.2.4)9.2
441Credite între bugetul de stat şi bugetele locale9.2.1
442Credite în cadrul bugetul consolidat central9.2.2
443Credite între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale9.2.3
444Credite între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale9.2.4
450CREDITE INTERNE INSTITUŢIILOR FINANCIARE SI NEFINANCIARE (9.3=9.3.1+9.3.2)9.3
451Credite instituţiilor nefinanciare9.3.1
452Credite instituţiilor financiare9.3.2
460ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (9.4=9.4.1+9.4.2+9.4.3)9.4
461Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale9.4.1
463Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale9.4.2
464Împrumuturi recreditate între bugetele locale ale diferitor unităţi administrativ-teritoriale9.4.3
470ÎMPRUMUTURI INSTITUŢIILOR FINANCIARE SI NEFINANCIARE (9.5=9.5.1+9.5.2)9.5
471Împrumuturi recreditate instituţiilor nefinanciare9.5.1
472Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare9.5.2
480CREANŢE EXTERNE (9.6=9.6.1+9.6.2+9.6.3+9.6.4)9.6
483Valori mobiliare procurate pe piaţa externă9.6.1
484Garanţii externe9.6.2
485Acţiuni şi alte forme de participare în capital peste hotare9.6.3
488Alte creanţe externe ale bugetului9.6.4
490CREDITE EXTERNE (9.7=9.7.1)9.7
495Credite externe acordate9.7.1
500Valoarea netă a DATORIILOR (10=10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7)10
510DATORII INTERNE (10.1=10.1.1+10.1.2+10.1.3+10.1.4)10.1
513Valori mobiliare de stat cu excepţia acţiunilor10.1.1
514Garanţii de stat interne10.1.2
515Valori mobiliare emise de autorităţile publice locale10.1.3
518Alte datorii interne ale bugetului10.1.4
540ÎMPRUMUTURI INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.2=10.2.1+10.2.2+10.2.3+10.2.4)10.2
541Împrumuturi între bugetul de stat şi bugetele locale10.2.1
542Împrumuturi în cadrul bugetul consolidat central10.2.2
543Împrumuturi între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale10.2.3
544Împrumuturi între bugetele locale a diferitor unităţi administrativ-teritoriale10.2.4
550ÎMPRUMUTURI INTERNE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.3=10.3.1+10.3.2+10.3.3+10.3.4+10.3.5)10.3
551Împrumuturi interne de la instituţiilor nefinanciare10.3.1
552Împrumuturi interne de la instituţiilor financiare10.3.2
553Împrumuturi de la Banca Naţională a Moldovei cu garanţia valorilor mobiliare de stat10.3.3
554Alte împrumuturi10.3.4
555Împrumuturi din disponibilul mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor10.3.5
560ÎMPRUMUTURI RECREDITATE INTERNE ÎNTRE BUGETE (10.4=10.4.1+10.4.2+10.4.3)10.4
561Împrumuturi recreditate între bugetul de stat şi bugetele locale10.4.1
563Împrumuturi recreditate între bugetele locale în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale10.4.2
564Împrumuturi recreditate între bugetele locale ale diferitor unităţi administrativ-teritoriale10.4.3
570ÎMPRUMUTURI INTERNE RECREDITATE INSTITUŢIILOR NEFINANCIARE ŞI FINANCIARE (10.5=10.5.1+10.5.2)10.5
571Împrumuturi interne recreditate instituţiilor nefinanciare10.5.1
572Împrumuturi recreditate instituţiilor financiare10.5.2
580DATORII EXTERNE (10.6=10.6.1+10.6.2+10.6.3)10.6
583Valori mobiliare de stat emise pe piaţa externă10.6.1
584Garanţii externe10.6.2
588Alte datorii externe ale bugetului10.6.3
590ÎMPRUMUTURI EXTERNE (10.7=10.7.1)10.7
595Împrumuturi externe10.7.1
Fluxul net al activităţii financiare (11=9+10)11
42DIFERENŢA DE CURS VALUTAR (suma netă 421-422)12
90MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI (13=14+15-16)13
91SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI14
92CORECTAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI15
93SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI (16=4+7+11+12+14+15)16

 

Semnăturile:

 

Şef Trezoreria

__________________________________

(numele, prenumele)

 

__________

(semnătura)

Contabil-şef

__________________________________

(numele, prenumele)

 

__________

(semnătura)

Executor:

__________________________________

(numele, prenumele)

__________

(semnătura)

 

[Forma FE-024 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.57 din 29.05.2024, în vigoare 25.06.2024]

[Forma FE-024 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

[Forma FE-024 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

Forma FD-040

 

Aprobat prin ordinul

Ministrului finanţelor

al Republicii Moldova

nr.__ din ___________

 

RAPORT

privind executarea bugetului în afara sistemului trezorerial

la situaţia din ___ ____________ 20__

 

Codurile

s1-s2
org1
org2
f1-f3
p3 (PI)
 

lei

CodDenumireaP1P2P3S3S4S5S6Cod proiectORG2 omologNr. actului normativCont trezorerialExecutat
1234567891011
 

10

I. VENITURI
 
 
 
 
 
 
 

20

II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
 

30

III. CHELTUIELI
 
 
 
 
 
 
 

40

IV. ACTIVE NEFINANCIARE
 
 
 
 
 
 

50

V. SOLD BUGETAR
 

60

VI. SURSELE DE FINANŢARE
 

70

VII. ACTIVE FINANCIARE
 
 
 
 
 

80

VIII. DATORII
 
 
 
 
 
 

90

IX. MODIFICAREA SOLDULUI de mijloace băneşti
 
 INFORMATIV:
91Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
92Corectarea soldului de mijloace băneşti
93Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei
 

 

Semnăturile:

 

Conducător

 

Contabil-şef

 

____________

(semnătura)

____________

(semnătura)

 

_______________

(numele şi prenumele)

______________

(numele şi prenumele)

 

„___” __________ 20 ___

 

[Forma FD-040 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FI-001

 

______________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

: Toată informaţia / Sume netransferate

 

CONT BANCAR __________________

 

Informaţie

privind sumele neidentificate încasate şi transferate

 

de la ____________   până la ____________

 

ÎncasatTransferat
Data exe-
cutării
Data doc. bancarPlătitorulBene-
ficiar
Cod IBAN original SUMATip. doc.SUMACod IBANData
extra-
sului
Data doc. bancarBeneficiarul
Cod fiscalDenu-
mirea
Cod IBANDesti-
naţia
plăţii
Cod fiscalvaluta străinăleivaluta străinăleiCod fiscalDenu-
mirea
Cod IBANDesti-
naţia
plăţii
Nr. doc. bancarNr. doc. bancar
1234567891011121314151617181920
SOLD INIŢIAL LA DATA DE _________
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL
SOLD FINAL LA DATA DE _________
 
 
 

Executor _________________

 

 

Forma FI-002

 

INFORMAŢIA

privind descifrarea sumelor achitate în avans

a drepturilor de export-import

 

de la __________   până la __________

 

 

ImpoziteleÎncasatDescifrarea sumelor în avansSold
Clasificaţia economicăDenumirea
12345=3-4
 
SOLD INIŢIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Executor _________________

 

 

Forma FI-003

 

NORMATIVELE

defalcărilor din impozitele de stat la bugetele locale

 

__________________

(codul şi denumirea UAT)

 

 

PrimăriaCod
acţiuni
generale
Tipurile de venituri
DenumireaTipul
localităţii
Codul
bugetului
ECO_1ECO_2ECO_3ECO_4ECO_5.....ECO_N
1234567891011
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ŞEFUL DIRECŢIEI FINANŢE

 

ŞEFUL DIRECŢIEI BUGETARE

 

_____________________

 

_____________________

 

 

Forma FI-004

 

 Nume buget
   
 Cont bancar de venituri generale
   
 

Raport privind sumele calculate pentru buget ca rezultat al repartizării veniturilor

Perioada:

 

 

Nr.
d/o
Tipul
operaţiunii
(încasare,
restituire,
corectare)
Nr.
document
Data
executării
Contul
trezorerial
Suma documentului
original
Suma calculată pentru buget ca
rezultat al repartizării veniturilor
Plătitor / BeneficiarDestinaţia
plăţii
SUMASUMA%%cod fiscaldenumireacodul IBAN
debitcreditdebitcredit
12346789101112131415
 
 
 
 
TOTAL
 
TOTAL
 

Executor _________________

 

 

Forma FI-005

 

REGISTRUL

repartizării veniturilor generale de stat

de la __________   până la __________

 

(lei)

Clasificaţia economicăSUMA TOTALĂ%% regularizăriiRezultatele regularizării
(suma)
Cod DenumireaBugetul de
stat
Bugetul
local
Bugetul de
stat
Bugetul
local
123456
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total la nivel de localitate
 
 
 
 
TOTAL
inclusiv pe tipuri de venituri
 
 
 

Executor _________________

 

 

Forma FI-006

 

Cont bancar _______________

 

REGISTRUL

veniturilor bugetului de stat / bugetului asigurărilor sociale de stat /

fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală / bugetelor locale

de la_________ până la________

 

Clasificaţia economicăTotal inclusiv:
CodDenumireaMijloace băneşti Mijloace reflectate în baza rapoartelor
12345
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Total

 

Şef _________________________________

 

Contabil-şef _________________________

 

Executor ____________________________

[Forma FI-006 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

[Forma FI-007 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

 

Forma FI-008

 

__________________________________

(denumirea organului fiscal, vamal, CNAM, CNAS)

 

 

BORDEROUL

documentelor de plată prezentate spre executare din contul____________

Nr.________ din_________________

 

 

(lei)

Nr.
d/o
Tip.
doc
Nr.
doc.
Data
doc.
PlătitorBeneficiarSUMADestinaţia
plăţii
Statutul
documentului
Codul
fiscal
DenumireaCodul IBAN /
cont trezorerial
Codul fiscalDenumireaCodul IBAN /
cont trezorerial
12345678910111213
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total
 

Conducătorul organului fiscal/ vamal/ CNAM/ CNAS ____________________

 

 

Semnăturile Trezoreriei __________________

Contabil-Şef (Şeful Direcţiei evidenţa încasărilor) ______________________

Executor ______________________________

 

 

Forma FI-009

 

__________________________________

(denumirea organului fiscal, vamal, CNAM, CNAS)

 

 

REGISTRUL

documentelor de plată executate din contul____________

de la __________   până la __________

 

 

Nr.
d/o
Data
exe-
cutării
Tip.
doc
Nr.
doc.
Data
doc.
PlătitorBeneficiarSUMADestinaţia
plăţii
Nr.
borde-
roului
Data
borde-
roului
Codul
fiscal
Denu-
mirea
Codul IBAN/
cont trezorerial
Codul fiscalDenu-
mirea
Codul IBAN/
cont trezorerial
123456789101112131415
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL
 

Şeful Secţiei _________________

 

Executor ____________________

 

 

Forma FI-010

 

__________________________________

(denumirea organului fiscal, vamal, CNAM, CNAS)

 

 

Registrul

documentelor de plată remise din contul____________

de la __________   până la __________

 

 

Nr.
d/o
Data
remi-
terii
Tip.
doc
Nr.
doc.
Data
doc.
PlătitorBeneficiarSUMADesti-
naţia
plăţii
Nr.
borde-
roului
Data
borde-
roului
Motivul remiterii
Codul
fiscal
Denu-
mirea
Codul IBAN/
cont trezorerial
Codul fiscalDenu-
mirea
Codul IBAN/
cont trezo-
rerial
12345678910111213141516
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL
 

Şeful Secţiei _________________

 

Executor ____________________

 

 

[Forma FI-011 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.8 din 15.01.2020, în vigoare 14.03.2020]

 

 

Forma FI-012

 

Informaţia operativă lunară privind încasarea veniturilor totale pe anul ___________

la situaţia din __________

 

 

 - mln.lei -

Perioada (lunile)Venituri totaleVenituri generaledintre care:Venituri colectate
Venituri administrate
de Serviciul Fiscal
de Stat
Venituri administrate
de Serviciul Vamal
Alte venituriRestituirea TVARestituirea
accizelor
Anul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
DevieriAnul
cu-
rent
Anul
pre-
ce-
dent
Devieri
(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)(+;
-)
(%)
123456789101112131415161718192021222324252627282930313233
Ianuarie
încas. medii zilnice
Februarie
încas. medii zilnice
Martie
încas. medii zilnice
Aprilie
încas. medii zilnice
Mai
încas. medii zilnice
Iunie
încas. medii zilnice
Iulie
încas. medii zilnice
August
încas. medii zilnice
Septembrie
încas. medii zilnice
Octombrie
încas. medii zilnice
Noiembrie
încas. medii zilnice
Decembrie
încas. medii zilnice
Total
încas. medii
 

Încasări medii zilnice în anul curent - _______________________________

 

Încasări medii zilnice în anul precedent - ____________________________

 

 

Forma FI-013

 

Informaţia operativă zilnică privind încasarea veniturilor totale pe anul________

 

 

 - mii lei -

PerioadaAnul curentAnul precedent
Total
veni-
turi
Veni-
turi
gene-
rale
dintre care:Veni-
turi
colec-
tate
Total
veni-
turi
Veni-
turi
gene-
rale
dintre care:Veni-
turi
colec-
tate
Venituri
adminis-
trate de
Serviciul
Fiscal de
Stat
Venituri
adminis-
trate de
Serviciul
Vamal
Alte
veni-
turi
Resti-
tuirea
TVA
Resti-
tuirea
acci-
zelor
Gran-
turi
Defal-
cări
din veni-
turile
gene-
rale
de stat
Venituri
adminis-
trate de
Serviciul
Fiscal de
Stat
Venituri
adminis-
trate de
Serviciul
Vamal
Gran-
turi
1234567891011121314151617
Total pe lunile preced.
 
denumirea zilelor lucrătoare din luna curentădata zilelor lucrătoare din lună curentă 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total pe luna curentă
Total de la înc. anului
 

Informativ:

 

Executat în anul curent comparativ cu

perioada respectivă a anului precedent

( % ) ( + ; -)

_________________

 

Anul curent _____

 

Anul precedent _____

 

(% executării) (devieri + ; - )

 

 

(% executării) (devieri + ; -)

Plan anual  Plan anual

din care:

Serviciul Fiscal

Serviciul Vamal

 

 

din care:

Serviciul Fiscal

Serviciul Vamal

Plan (pe luni)  Plan (pe luni)

din care:

Serviciul Fiscal

Serviciul Vamal

 

 

din care:

Serviciul Fiscal

Serviciul Vamal

Plan (pe lună)  Plan (pe lună)

din care:

Serviciul Fiscal

Serviciul Vamal

 

din care:

Serviciul Fiscal

Serviciul Vamal

 

Perioada
gestionară
(cumulativ de
la începutul anului)
TotalDintre care venituri administrate de:
Serviciul FiscalServiciul Vamal
Anul
curent
Anul
precedent
DevieriAnul
curent
Anul
precedent
DevieriAnul
curent
Anul
precedent
Devieri
(+ ; -) (%-)(+ ; -) (%-)(+ ; -) (%-)
 
încasările medii
 

Şeful Secţiei _________________

 

Executor _________________

 

 

Forma FI-014

 

REGISTRUL

defalcărilor din veniturile generale de stat pentru bugetele locale

pe perioada _________________

 

 

Cont bancar _________________

 

 

Nr.
d/o
Trezoreria regionalăCod UATSold iniţialCalculatTransferatSold final
debitcredit
12345678
 
 
 
 
 
 
 
Total general
 

Executor _________________

 

 

Forma FI-015

 

INFORMAŢIA

privind documentele primite pentru restituire

pe perioada _________________

 

 

Administrator de venituri _________________

 

Cont bancar _________________

 

 

Nr.
d/o
Agentul economicCod fiscalData
docu-
men-
tului
Nr.
docu-
men-
tului
BeneficiarContul
trezo-
rerial
Nr.
borde-
roului
Data
borde-
roului
Data
executării
Bugetul
de stat
Bugetul
local
FAOAMBASSAgentul
economic
1234567891011121314
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total pe registru (sub-total)

Total general

 
 
 

Executor _________________

 

 

Forma FI-016

 

Informaţia privind achitarea comisioanelor pe anul ________________

 

Denumirea
(băncii
comerciale/
 ÎS Poşta
Moldovei)
ianu-
arie
febru-
arie
martieapriliemaiiunieiulie augustseptem-
brie
octom-
brie
noiem-
brie
decem-
brie
Total
123 456 789 101112 1314
 
 
 
 
 
 
 
Total

 

Şeful Secţiei ______________

 

Executor _________________

 

 

Forma FI-017

 

Calculul comisionului bancar

pentru deservirea persoanelor fizice/ perceptori fiscali/ funcţionarii fiscali

percepute de filialele _________________________________

(denumirea băncii)

 

pe perioada ________________

 

Nr.
d/o
Contul de tranzitNr. de operaţiuniSuma încasatăSuma comisionului bancar calculat (  )
123 45
 
 
 
 
 
 
 
Total general încasat

 

Executor _________________

 

 

Forma FI-018

____________________

(cont bancar)

 

Registrul operaţiunilor

pe perioada ________________

 

Nr.
d/o
Tip
doc.
Data
executării
Nr.
doc.
Data
doc.
Suma PlăţilorBeneficiarDestinaţia
plăţii
Codul
fiscal
Denumirea
agentului
economic
Codul
IBAN/ cont
trezorerial
Codul fiscal Denumirea
agentului
economic
Codul
IBAN/ cont
trezorerial
debitcredit
123 456 789 101112 1314
 
 
 
 
 
 
 
Total general

 

Executor _________________

 

 

Forma FI-019

 

Registrul ordinelor incaso

nr.______ din ___________________

 

Trezoreria regională ____________

 

Cont bancar ___________________

 

Nr.
d/o
Nr.
doc
/inc
DataSuma PlătitorBeneficiar
Cod
fiscal
Denu-
mirea
Codul
băncii
Denumirea
băncii
Cont de
decontare
Cod
fiscal
Denu-
mirea
Codul
băncii
Denu-
mirea
băncii
Cont
trezorerial
123 456 789 101112 1314
  
 
 
 
 
 
 
Total general
 

Total documente de plată _________________

 

 

L.Ş.

 

 

 

 

 

L.Ş.

 

 

 

Conducător _________________________________

(semnăturile Trezoreriei regionale)

 

Contabil Şef _________________________________

(semnăturile Trezoreriei regionale)

 

Director general ______________________________

(semnăturile emitentului)

 

Contabil Şef _________________________________

(semnăturile emitentului)

 

 

Forma FI-020

 

BORDEROUL

de retragere din contul bugetului a mijloacelor băneşti în numerar aferente

restituirii persoanelor fizice a plăţilor achitate în plus sau incorect

 

Nr. _______ din ______________________

(data, luna, anul)

 

Nr.
d/o
Cod fiscal
(plătitor / beneficiar)
Denumirea
(plătitor / beneficiar)
Codul
IBAN
SUMA
(lei, bani)
Nr.
certificatului
Data
certificatului
123 4567
 
 
 
 
 
 
 

Total general

 

Şeful (şef-adjunct al)

Inspectoratului ________________________________

(semnătura)

 

Executorul ____________________________

(numele, prenumele)

 

____________________

(semnătura)

L.Ş.

[Forma FI-020 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

 

[Forma FI-021 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.165 din 30.12.2016, în vigoare 20.01.2017]

 

 

Forma FI-022

data____ora

cont bancar_______________

 

REGISTRUL

ordinelor de plată prezentate spre executare băncii MF – Trezoreria de Stat

Nr. ______ din data ___________

 

Nr. d/oNr. doc.Data doc.PlătitorBeneficiarSUMADestinaţia plăţii
Codul fiscalDenumireaCodul IBANCodul fiscalDenumireaCodul IBAN
13456789101112
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL
 

semnătura ________________

 

semnătura ________________

 

Executor _________________

 

 

Forma FD-017

 

INFORMAŢIE

privind plăţile aferente restituirii veniturilor, transferul

veniturilor regularizatoare şi alte plăţi

la data de_______________

 

DENUMIREA NECESITĂŢI APROBAT

PLĂŢI

I. Restituiri, TOTAL:
1. IFPS
1.1 TVA, inclusiv:
1.1.1 BL (Bugetul local)
1.1.2 CNAM
1.1.3 CNAS
1.1.4 Agenţi Economici (cont bancar)
1.1.5 Ambasade (cont bancar)
1.1.6 Hotărâri judecătoreşti, titluri executorii (cont bancar)
1.1.7 Persoane fizice (cont bancar)
1.2 Accize, inclusiv:
1.2.1 BL (Bugetul local)
1.2.2 CNAM
1.2.3 CNAS
1.2.4 Agenţi Economici (cont bancar)
1.2.5 Ambasade (cont bancar)
1.2.6 Hotărâri judecătoreşti, titluri executorii (cont bancar)
1.2.7 Persoane fizice (cont bancar)
1.3 Altele, inclusiv:
1.3.1 BL (Bugetul local)
1.3.2 CNAM
1.3.3 CNAS
1.3.4 Agenţi Economici (cont bancar)
1.3.5 Ambasade (cont bancar)
1.3.6 Hotărâri judecătoreşti, titluri executorii (cont bancar)
1.3.7 Persoane fizice (cont bancar)
2. Serviciul Vamal
3. Restituirea sumelor neidentificate
II. Transferul veniturilor regularizatoare şi alte plăţi
1. Transferul veniturilor regularizatoare la conturile bugetelor locale
2. Transferul veniturilor Fondului Republican şi Fondurilor Locale de Susţinere Socială a Populaţiei

 

Şeful secţiei evidenţa încasărilor _________________

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-001

 

Aprobat

prin ordinul

Ministerului Finanţelor

nr.215 din 28.12.2015

 

Informaţia zilnică

privind soldurile în conturile bancare ale Ministerului

Finanţelor-Trezoreria de Stat la situaţia

din_________________

 

Nr.
Contului
Denumireasuma
(în valută)
suma
(în lei)
1234
 

1. Conturile bancare – Bugetul de stat

331140011.1. Mijloacele bugetului de stat (componenta de bază)
2263**1.2. Conturile bugetului de stat pentru Trezoreriile Regionale
1.3. Conturile bancare în valută străină, inclusiv:
1.3.1. Conturile bancare în USD
326138404Mijloace în dolari SUA ale MF al RM Trezoreria de Stat
1.3.2. Conturi bancare în EURO
326159784Mijloace în Euro ale MF al RM Trezoreria de Stat
 

2. Mijloacele instituţiilor publice la autogestiune

2264******2.1. Conturi pentru mijloacele instituţiilor publice la autogestiune; mijloacele temporar intrate în posesia instituţiilor
326179781762.2. Disponibilităţi în Euro ale MF – mijloace băneşti pentru Instituţia Publică Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă
32617840932.3. Disponibilităţi în USD ale MF – mijloace băneşti pentru Instituţia Publică Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă
 

3. Bugetele locale

2266**3.1. Conturi pentru mijloacele bugetelor locale (componenta de bază)
 

4. BASS

3317014.1. Cont pentru veniturile BASS
2268**4.2. Conturi ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale
2269**4.3. Conturi ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale cu caracter special
 

5. FAOAM

3318915.1. Cont pentru veniturile FAOAM
2267**5.2. Conturi ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (FAOAM)
 

6. Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale finanţate din surse externe

2271******6.1. Conturi pentru mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale finanţate din granturi externe
2272******6.2. Conturi pentru mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale finanţate din credite externe
 

Total general (1+2+3+4+5+6)

 

 

Executor ________________________

 

[Forma FL-001 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

Forma FL-002

 

INFORMAŢIE

privind soldurile mijloacelor bugetelor componente ale

bugetului public naţional (inclusiv în afara ţării)

la situaţia din___________________

 

DenumireaSolduriSolduri în moneda naţională
(lei)
Total solduri în moneda naţionalăinclusiv:
în valută străinăechivalent în moneda naţională
(lei)
în CUTîn CUT şi valută străină în BNM
1 2 3 4 5 6 7
Mijloacele bugetului de stat – total general
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Ajutoare umanitare
Depozite
Mijloace în afara sistemului trezorerial
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Mijloacele bugetelor locale – total general
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Ajutoare umanitare
Depozite
Mijloace în afara sistemului trezorerial
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Mijloacele BASS – total general
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Ajutoare umanitare
Depozite
Mijloace în afara sistemului trezorerial
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Mijloacele FAOAM – total general
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Ajutoare umanitare
Depozite
Mijloace în afara sistemului trezorerial
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Mijloacele BPN – total general
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate
Ajutoare umanitare
Depozite
Mijloace în afara sistemului trezorerial
Resurse generale şi colectate
Proiecte
Mijloace temporar intrate

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-003

 

INFORMAŢIE

privind dinamica soldurilor bugetelor componente ale bugetului public naţional

la situaţia din______________________

 

mii lei/mil.lei

Denumireaianuariefebruariemartieapriliemaiiunieiulieaugustseptembrieoctombrienoiembriedecembrie
123456789101112 13
Mijloacele bugetului de stat
Mijloacele bugetelor locale
Mijloacele BASS
Mijloacele FAOAM

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-004

 

Prognoza plăţilor externe în valuta străină

pe anul_______

 

mii

Prognoza trimestriala
Trimestru Euro Echivalent în MDL Dolari SUA Echivalent în MDL JPY Echivalent în MDL
1 2 3 4 5 6 7
I
II
III
IV
Total

 

mii

Prognoza lunara

Luna Euro Echivalent în MDL Dolari SUA Echivalent în MDL JPY Echivalent în MDL
1 2 3 4 5 6 7
ianuarie
februarie
martie
aprilie
mai
iunie
iulie
august
septembrie
octombrie
noiembrie
decembrie
TOTAL
 

EURO

USD

JPY

 

 

 

Executor _________________

tel ______________________

 

 

Forma FL-005

 

Prognoza plăţilor externe în valuta străină

pe luna ____________

 

mii

DataTOTAL TOTAL MDL
EuroEchivalent în MDLDolari SUAEchivalent în MDLJPYEchivalent în MDL
12 34 56 78
 
 
 
 
 
 
 
Total

 

 

Executor _________________

tel ______________________

 

 

Forma FL-006

_____________________

(denumirea trezoreriei şi codul)

 

Registrul evidenţei contractelor de depozit pe perioada anului

 

Nr. d/oContractDenumirea APC/APLCodul IBANDenumirea bănciiContul bancar de depozitSuma contractului%% dobânzii (anual)Termenul plasăriiSuma depozitatăSuma rambursatăSold de dpozit nerambursatSuma dobânzii încasate
numărdataperioadaÎn zile
123456789101112131415
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-007

 

INFORMAŢIA OPERATIVĂ

privind executarea bugetelor componente ale bugetului public naţional

la situaţia din ________________

 

mii lei/mil.lei

DenumireaBuget aprobat anualExecutat anul curentExecutat anul curent faţă de buget aprobatExecutat anul precedentExecutat anul curent faţă de anul precedent
(+, -)%(+, -)%
1245678910
Bugetul de stat1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
Bugetele locale1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
BASS1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
FAOAM1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
Bugetul public naţional1. Venituri, total
2. Cheltuieli, total
3. Sold bugetar

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-008

 

INFORMAŢIE

privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional

pentru anul _____________ (discret)

 

mii lei/mil.lei

DenumireaIanuarieFebruarieMartieAprilieMaiIunieIulieAugustSeptembrieOctombrieNoiembrieDecembrieTotal
123456789101112131415
Bugetul de stat1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
Bugetele locale1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
BASS1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
FAOAM1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
Bugetul public naţional1. Venituri, total
2. Cheltuieli, total
3. Sold bugetar

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-009

 

INFORMAŢIE

privind dinamica executării bugetelor componente ale bugetului public naţional

pentru anul _______________ (cumulativ)

 

mii lei/mil.lei

DenumireaIanuarieFebruarieMartieAprilieMaiIunieIulieAugustSeptembrieOctombrieNoiembrieDecembrieTotal
123456789101112131415
Bugetul de stat1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
Bugetele locale1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
BASS1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
FAOAM1. Venituri, total

inclusiv transferuri 19

2. Cheltuieli şi active nefinanciare, total

inclusiv transferuri 29

3. Sold bugetar
Bugetul public naţional1. Venituri, total
2. Cheltuieli, total
3. Sold bugetar

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-010

 

INFORMAŢIE

privind necesităţile autorităţilor/ instituţiilor bugetare finanţate

de la bugetul de stat/ bugetul local la situaţia

de la_________ până la__________

 

DenumireaCod SUMA
APC/APLInstituţia bugetară Clasificaţia bugetară
123 45
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL

 

Conducător __________________

 

Contabil-Şef _________________

 

 

Forma FL-011

 

Calculul dobânzilor aferente soldurilor disponibile la toate bugetele

pentru luna____________ anul______

 

Nr.
d/o
Denumirea de bugetSoldurile medii SUMA dobânzii
123 4
TOTAL pe trezoreria regională
Total pe bugetul central al Guvernului
TOTAL pe bugetele locale
Total pe bugetul local de nivelul II
....
Total pe bugetul local de nivelul I
....

 

Semnătura executorului _________________

 

 

Forma FL-012

 

Calculul dobânzilor

aferente soldurilor de mijloace la conturile_____________ spre transfer

pe perioada de la______________ până la_________

 

Soldurile zilnice la conturile bancare

DATACodul IBANCodul IBAN  TOTAL
1
2
3
...
28/29/30/31
Soldul mediu zilnic
Total dobândă spre transfer
 

Rata medie ponderată a dobânzii:

 

Luna n-1 ___________________

Luna n-2 ___________________

Luna n-3 ___________________

 

Rata medie a dobânzii:

__________________

 

 

Şef al Direcţiei administrarea conturilor

 

Executor

 

_________________

 

_________________

 

 

Forma FL-013

 

INFORMAŢIE

privind soldurile de mijloace băneşti pe bugetele locale

la situaţia din ____________________________

 

CodDenu-
mirea
UAT
Sold de
mijloace
băneşti
la 1
ianuarie
anul
curent
TotalBugetele
locale
de
nivelul II
inclusiv:Bugetele
locale
de
nivelul I
inclusiv:
sold pe
venituri
generale
şi
colectate
sold pe
proiecte
finanţate
din
surse
externe
neelu-
cidate
alte
mijloace
sold pe
venituri
generale
şi
colectate
sold pe
proiecte
finanţate
din
surse
externe
alte
mijloace
1234=5+1056=5-7-8-97891011=10-12-131213
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-014

 

SITUAŢIA RULAJELOR ŞI SOLDURILOR CONTURILOR

SINTETICE/ANALITICE BILANŢIERE

la situaţia din _____________

 

lei

Contul sintetic/analitic Soldul iniţialRulajul Soldul final
DebitCreditDebit CreditDebitCredit

2263
2264
2266
2267
2268
2269
2793
3311
3312
3317
3318
3357
3359
3511

Balanţa

 

Executor _________________

 

 

Forma FL-015

 

APROBAT

__________________

Ministrul Finanţelor

din________ 20__

 

PROGNOZA

lichidităţilor pentru anul __________________

 

mil.lei

DenumireaAprobat
anual
Trimestrul ITrimestrul II Total pe
perioada
ianuarie-
iunie
Trimestrul IIITotal pe
perioada
ianuarie-
septem-
brie
Trimestrul IVTotal
tri-
mes-
tru
III-IV
Prog-
nozat
pe an
ianu-
arie
febru-
arie
martie Total pe
tri-
mes-
trul
I
aprilie maiiunieTotal pe
tri-
mes-
trul
II
iulieaugustseptem-
brie
Total pe
tri-
mes-
trul
III
octom-
brie
noiem-
brie
decem-
brie
Total pe
tri-
mes-
trul
IV
123 456 789 101112 131415 161718 192021 22
I. VENITURI
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal
3. Restituiri TVA şi accize
4. Venituri colectate
5. Alte venituri
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
1. Cheltuieli de personal
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii
5. Burse
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale
7. Finanţarea ambasadelor
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care:
8.1 Complexul energetic
8.2 Servicii de reparaţii curente
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii
9. Transferuri CNAS
10. Transferuri BL
11. Transferuri CNAM
12. Investiţii şi reparaţii capitale
13. Indexarea BEM
14. Subvenţii, dintre care:
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole
14.2 Fondul rutier
15. Alte cheltuieli
III. SOLD BUGETAR
IV. SURSELE DE FINANŢARE
1. Active financiare
1.1 Privatizarea
1.2 Alte creanţe interne
1.3 Creanţe externe
2. Datorii
2.1 Deservirea datoriei de stat internă
2.2 Deservirea datoriei de stat externă
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans
2.4 Alte datorii
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI
VI. Sold de mijloace băneşti la începutul perioadei
VII. Sold de mijloace băneşti la sfârşitul perioadei

 

Director al Trezoreriei de Stat

 

Şeful Direcţiei

 

Executor

 

_________________

 

_________________

 

_________________

 

 

Forma FL-016

 

APROBAT

__________________

Ministrul Finanţelor

din________ 20__

 

PROGNOZA

lichidităţilor bugetului de stat/ bugetului local de nivelul II

(la situaţia din__________ 20____ )

 

mil.lei

 

DenumireaAprobat
anual
Trimestrul I
ianuariefebruariemartie Total trimestrul IDevieri
(exe-
cutat
faţă
de
apro-
bat)
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
(+;
-)
%
123456789101112
I. VENITURI
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal
3. Restituiri TVA şi accize
4. Venituri colectate
5. Alte venituri
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
1. Cheltuieli de personal
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii
5. Burse
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale
7. Finanţarea ambasadelor
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care
8.1 Complexul energetic
8.2 Servicii de reparaţii curente
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii
9. Transferuri CNAS
10. Transferuri BL
11. Transferuri CNAM
12. Investiţii şi reparaţii capitale
13. Indexarea BEM
14. Subvenţii, dintre care
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole
14.2 Fondul rutier
15. Alte cheltuieli
III. SOLD BUGETAR
IV. SURSELE DE FINANŢARE
1. Active financiare
1.1 Privatizarea
1.2 Alte creanţe interne
1.3 Creanţe externe
2. Datorii
2.1 Deservirea datoriei de stat internă
2.2 Deservirea datoriei de stat externă
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans
2.4 Alte datori
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI

 

Continuare Forma FL-016

 

Denumirea Trimestrul IITotal
prog-
nozat
ianu-
arie-
iunie
Total
exe-
cutat
ianu-
arie-iunie
aprilie

 

maiiunie Total trimestrul IIDevieri
(exe-
cutat
faţă
de aprobat)
prog-
nozat

 

anga-
jamente 
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
(+;-)%
113 1415161718192021222324
I. VENITURI 
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat 
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal 
3. Restituiri TVA şi accize 
4. Venituri colectate 
5. Alte venituri 
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE 
1. Cheltuieli de personal 
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne 
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe 
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii 
5. Burse 
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale 
7. Finanţarea ambasadelor 
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care 
8.1 Complexul energetic 
8.2 Servicii de reparaţii curente 
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii 
9. Transferuri CNAS 
10. Transferuri BL 
11. Transferuri CNAM 
12. Investiţii şi reparaţii capitale 
13. Indexarea BEM 
14. Subvenţii, dintre care 
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole 
14.2 Fondul rutier 
15. Alte cheltuieli 
III. SOLD BUGETAR 
IV. SURSELE DE FINANŢARE 
1. Active financiare 
1.1 Privatizarea 
1.2 Alte creanţe interne 
1.3 Creanţe externe 
2. Datorii 
2.1 Deservirea datoriei de stat internă 
2.2 Deservirea datoriei de stat externă 
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans 
2.4 Alte datori 
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI 
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI 
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI 

 

Continuare Forma FL-016

 

Denumirea Trimestrul III Total
prog-
nozat
ianu-
arie-septem-
brie
Total
exe-
cutat
ianu-
arie-
septem-
brie
iulie

 

augustseptembrie Total trimestrul IIIDevieri
(exe-
cutat
faţă
de
aprobat)
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
(+;-)%
125

 

26272829303132333435

36

I. VENITURI 
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat 
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal 
3. Restituiri TVA şi accize 
4. Venituri colectate 
5. Alte venituri 
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE 
1. Cheltuieli de personal 
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne 
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe 
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii 
5. Burse 
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale 
7. Finanţarea ambasadelor 
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care 
8.1 Complexul energetic 
8.2 Servicii de reparaţii curente 
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii 
9. Transferuri CNAS 
10. Transferuri BL 
11. Transferuri CNAM 
12. Investiţii şi reparaţii capitale 
13. Indexarea BEM 
14. Subvenţii, dintre care 
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole 
14.2 Fondul rutier 
15. Alte cheltuieli 
III. SOLD BUGETAR 
IV. SURSELE DE FINANŢARE 
1. Active financiare 
1.1 Privatizarea 
1.2 Alte creanţe interne 
1.3 Creanţe externe 
2. Datorii 
2.1 Deservirea datoriei de stat internă 
2.2 Deservirea datoriei de stat externă 
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans 
2.4 Alte datori 
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI 
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI 
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI 

 

Continuare Forma FL-016

 

Denumirea Trimestrul IVTotal
prog-
nozat
trimes-
trul
III-IV
Total
exe-
cutat
trimes-
trul
III-IV
Prog-
nozat
pe
an
Anga-
jamente,
total
Exe-
cutat
pe
an
Devieri
octombrie noiembriedecembrie Total trimestrul IVDevieri
(exe-
cutat
faţă
de
aprobat)
prog-
nozat
faţă de
apro-
bat
exe-
cutat
faţă de
apro-
bat
exe-
cutat
faţă de
prog-
nozat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
prog-
nozat
anga-
jamente
exe-
cutat
(+;-) %(+;-)% (+;-)% (+;-)%
13738394041424344454647484950515253545556
I. VENITURI 
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat 
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal 
3. Restituiri TVA şi accize 
4. Venituri colectate 
5. Alte venituri 
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE 
1. Cheltuieli de personal 
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne 
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe 
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii 
5. Burse 
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale 
7. Finanţarea ambasadelor 
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care 
8.1 Complexul energetic 
8.2 Servicii de reparaţii curente 
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii 
9. Transferuri CNAS 
10. Transferuri BL 
11. Transferuri CNAM 
12. Investiţii şi reparaţii capitale 
13. Indexarea BEM 
14. Subvenţii, dintre care 
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole 
14.2 Fondul rutier 
15. Alte cheltuieli 
III. SOLD BUGETAR 
IV. SURSELE DE FINANŢARE 
1. Active financiare 
1.1 Privatizarea 
1.2 Alte creanţe interne 
1.3 Creanţe externe 
2. Datorii 
2.1 Deservirea datoriei de stat internă 
2.2 Deservirea datoriei de stat externă 
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans 
2.4 Alte datori 
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI 
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI 
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI 

 

Şeful Direcţiei _________________

 

Executor _____________________

 

 

Forma FL-017

 

APROBAT

_________________

Ministrul Finanţelor

din________ 20__

 

PROGNOZA LICHIDITĂŢILOR

bugetului de stat/ bugetului local de nivelul II

pe luna____________________

 

mil.lei

DenumireaPrognoza aprobată totalInclusiv
săptămâna Isăptămâna IIsăptămâna IIIsăptămâna IVsăptămâna Vsăptămâna VI
12345678
I. VENITURI
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal
3. Restituiri TVA şi accize
4. Venituri colectate
5. Alte venituri
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
1. Cheltuieli de personal
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii
5. Burse
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale
7. Finanţarea ambasadelor
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care:
8.1 Complexul energetic
8.2 Servicii de reparaţii curente
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii
9. Transferuri CNAS
10. Transferuri BL
11. Transferuri CNAM
12. Investiţii şi reparaţii capitale
13. Indexarea BEM
14. Subvenţii, dintre care:
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole
14.2 Fondul rutier
15. Alte cheltuieli
III. SOLD BUGETAR
IV. SURSELE DE FINANŢARE
1. Active financiare
1.1 Privatizarea
1.2 Alte creanţe interne
1.3 Creanţe externe
2. Datorii
2.1 Deservirea datoriei de stat internă
2.2 Deservirea datoriei de stat externă
2.3 Drepturile de import-export achitate în avans
2.4 Alte datorii
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI
 

Conturi bancare

Sold IniţialDebitCreditSold Final 

MDL

    

Dolari SUA

    

Euro

    

Alte valute

    

 

Directorul Trezoreriei de Stat: _________________

 

Executor: _________________

 

 

Forma FL-018

 

APROBAT

_________________

Ministrul Finanţelor

din________ 20__

 

PROGNOZA ACTUALIZATĂ

a lichidităţilor bugetului de stat/ bugetului local de nivelul II

pe luna______________

 

mil.lei

DenumireaAprobat lunarPrecizat lunarDevierisăptămâna Isăptămâna IIsăptămâna IIIsăptămâna IVsăptămâna Vsăptămâna VIExecutat la ziUrmează a fi executat
prog-
nozat
exe-
cutat
prog-
nozat
exe-
cutat
prog-
nozat
exe-
cutat
prog-
nozat
exe-
cutat
prog-
nozat
exe-
cutat
prog-
nozat
exe-
cutat
123456789101112131415161718
I. VENITURI
1. Veniturile încasate de Serviciul Fiscal de Stat
2. Veniturile încasate de Serviciul Vamal
3. Restituiri TVA şi accize
4. Venituri colectate
5. Alte venituri
II. CHELTUIELI ŞI ACTIVE NEFINANCIARE
1. Cheltuieli de personal
2. Plata dobânzilor la împrumuturi interne
3. Plata dobânzilor la împrumuturi externe
4. Pensii, îndemnizaţii şi compensaţii
5. Burse
6. Cotizaţii de membru în Organizaţii Internaţionale
7. Finanţarea ambasadelor
8. Servicii şi stocuri de materiale circulante, dintre care:
8.1 Complexul energetic
8.2 Servicii de reparaţii curente
8.3 Alimentaţia, medicamente, servicii de telecomunicaţii
9. Transferuri CNAS
10. Transferuri BL
11. Transferuri CNAM
12. Investiţii şi reparaţii capitale
13. Indexarea BEM
14. Subvenţii, dintre care:
14.1 Fondul pentru subvenţionarea producţiei agricole
14.2 Fondul rutier
15. Alte cheltuieli
III. SOLD BUGETAR
IV. SURSELE DE FINANŢARE
1. Active financiare
1.1 Privatizarea
1.2 Alte creanţe interne
1.3 Creanţe externe
2. Datorii
2.1 Deservirea datoriei de stat internă
2.2 Deservirea datoriei de stat externă
2.3 Drepturile de import-export achitate in avans
2.4 Alte datorii
V. MODIFICAREA SOLDULUI DE MIJLOACE BĂNEŞTI
VI. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI
VII. SOLD DE MIJLOACE BĂNEŞTI LA SFÂRŞITUL PERIOADEI
 
Conturi bancare

 

Sold Iniţial  Debit

Credit

Sold Final  

MDL

       

Dolari SUA

       

Euro

       

Alte valute

       

 

Directorul Trezoreriei de Stat: _________________

 

Executor: _________________

 

 

Forma FD-014

 

Aprobat

prin ordinul

Ministerului Finanţelor

nr.215 din 28.12.2015

 

Coordonat:Aprobat: (Şef Direcţie Trezoreria de Stat/Şef Direcţie Finanţe)

 

Indicaţie de repartizare a soldului mijloacelor bugetului __________

din _____________ contul ________________

 

Eco (K1….K6) NecesităţiAprobat
I. TOTAL MIJLOACE în cont (1+2+3)
1. Sold iniţial (conform extrasului bancar), inclusiv:
1.1 Încasări la cont (la data precedentă)
1.2 Sold nerepartizat (din data precedentă)
1.3 Încasări utilizate (din data curentă)
2. Operaţiuni cu active financiare şi datorii (încasări la cont), inclusiv:

4;5

2.1 Încasări aferente rezultatului NET al operaţiunilor cu VMS
2.2 Primirea împrumuturilor
3. Alte mijloace, inclusiv:
3.1 Convertirea mijloacelor valutare
II. TOTAL MIJLOACE REPARTIZATE (1+2+3+4+5+6)
1. Operaţiuni cu active financiare şi datorii (plăţi), inclusiv:

4;5

1.1 Plăţi aferente rezultatului NET al operaţiunilor cu VMS
1.2 Rambursarea împrumuturilor
 
2. Plăţi acţiuni generale
 
 
3. Transferuri acordate între BS şi FAOAM

2922

 
 
4. Transferuri acordate între BS şi BASS

2921

 
 
5. Transferuri acordate între BS şi BL/ Transferuri acordate între BL

291/293;294

 
 
6. Finanţarea APC/APL şi instituţiile subordonate
III. SOLD FINAL (I-II)
 

 

Executor _______________________

 

[Forma FD-014 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.79 din 08.07.2022, în vigoare 22.07.2022]

 

 

FD-015

 

INFORMAŢIE

privind repartizarea mijloacelor bugetului de stat/ bugetul local de nivelul II conform H.G.

Nr. ___ (inclusiv complexul termoenergetic) din ____________

 

DenumireaNecesităţiAprobat
123
MIJLOACE BĂNEŞTI REPARTIZATE
1. Trezoreria de Stat, inclusiv:
1.1 Ministerul Sănătăţii – Centrul de reabilitare pentru copii "Sergheevca", Ucraina
- inclusiv complexul termoenergetic
1.2 Ministerul Protecţiei Sociale, Familiei şi Copilului – Centrul de recuperare a invalizilor şi pensionarilor "Victoria", Ucraina
- inclusiv complexul termoenergetic
1.3 Ministerul Protecţiei Sociale, Familiei şi Copilului – Centrul de recuperare a invalizilor şi pensionarilor "Victoria", Ucraina
- inclusiv complexul termoenergetic
1. Total transfer trezoreriilor regionale
1.1 Inclusiv complexul termoenergetic
1.2 Inclusiv altele( art.113.17; art.113.18)
1.3 Inclusiv investiţii si reparaţii capitale
1.4 Inclusiv plăţi urgente
1.5 Inclusiv Reparaţia clad. Parlament.
1.6 Inclusiv Reparaţia/construcţia clad. Sinistraţilor
2. Investiţii capitale – total:
2.1 Investiţii din fondul de rezervă, lei
2.2 Plăţi conform HG. nr.(lichid consecinţelor inund)
2.3 Investiţii capitale
Sold nerepartizat
 

Directorul Trezoreriei de Stat _________________

 

Executor _________________

 

 

 

 

Coordonat:

FD-016

 

Aprobat:

 

Informaţia de repartizare a soldului (în valuta/_____)

din ______________ c. ...

123
1. SOLD de intrare
 
Sold neutilizat
Încasări la cont
 
 NecesităţiAprobat
2. PLAŢI
 
 
 
 
 
 
 
3. Sold
 

 

Informativ:

Cursul valutelor

 
 oficialvânzare cumpărare
    
    
   

 

Directorul Trezoreriei de Stat _________________

 

Executor _________________

 

 

Forma FE-001

 

Cerere de deservire

Către:

__________________________________________________________________________

(denumirea Trezoreriei)

 

De la:

__________________________________________________________________________

(denumirea, adresa instituţiei bugetare)

 

Pentru efectuarea operaţiunilor, rugăm a ne deschide conturi trezoreriale

În acest scop depunem:

1. Actul de constituire a instituţiei ______________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________

(numărul şi data deciziei de constituire a instituţiei)

 

2. Decizia de numire în funcţie a conducătorului instituţiei ___________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________

(numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)

a contabilului-şef ____________________________________________________________________________________

(numele, prenumele, numărul şi data deciziei de numire în funcţiei)

 

3. Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei.

4. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal.

5. Procura de primire a extraselor din conturile trezoreriale.

Am luat cunoştinţă de condiţiile în care se vor efectua operaţiunile la conturile trezoreriale şi ne obligăm să le respectăm.

 

 

Conducătorul instituţiei bugetare

 

____________________

(semnătura)

 

_________________________

(numele, prenumele)

 

Contabil-Şef al instituţiei bugetare

 

____________________

(semnătura)

 

_________________________

(numele, prenumele)

 

 

Nota Trezoreriei_______________________

 

 

Documentele privind deschiderea contului au fost verificate.

Se autorizează deschiderea conturilor trezoreriale:

 

 

Şeful Trezoreriei

 

Contabilul-Şef al Trezoreriei

 

____________________

(semnătura)

____________________

(semnătura)

 

 

 Forma FE-002

 

FIŞA

cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei

КАРТОЧКА

с образцами подписей и оттиска печати  

   
Titularul de cont

Владелец счета

______________________________________________________

(denumirea deplină)

(полное наименование)

______________________________________________________

 

Adresa

Адрес _______________________________________________

(Telefon nr.)

(Тел.№)  

______________________________________________________

 

Denumirea organizaţiei ierarhic superioare

Наименование вышестоящей организации

______________________________________________________

(ministerul, departamentul; министерство, ведемство

 

______________________________________________________

sau organizaţia publică; или общественная организация)

 

______________________________________________________

 

Denumirea trezoreriei

Наименование казначейства

______________________________________________________

 

Sediul trezoreriei

Местонахождение казначейства

______________________________________________________

 

Comunicăm specimene de semnături şi ştampilă, rugăm să le consideraţi obligatorii efectuând operaţiuni de cont

Сообщаем образцы и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету

 

Delegaţii de retragere a numerarului şi alte dispoziţii de cont

______________________________________________________

sânt valabile având pe ele câte o semnătură: prima şi a doua

и другие распоряжения по счету просим считать действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей

 

MENŢIUNEA TREZORERIEI

ОТМЕТКА КАЗНАЧЕЙСТВА

 

 

Autorizarea primirii specimenelor
de semnături

Разрешение на прием образцов подписей

 

 

 Contabil şef ___________________

(adjunctul) (semnătura)

 

 Главный бухгалтер

______________________________

(или его заместители) (подпись)

 

"_____" _________________ 20___

 

 

ALTE MENŢIUNI

ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ

 

______________________________

______________________________

 

______________________________

______________________________

______________________________

 

______________________________

 

______________________________

______________________________

______________________________

______________________________

______________________________

 

____________________________________________________

denumirea titularului de cont - наименование владельца счета

Cont.nr.___________________________

Счет №

 

Funcţia

Должность

Numele, prenumele

Фамилия, имя, отчество

 

Specimen de semnătură

Образец подписи

 

Termenul autorizaţiilor funcţionarilor

cu drept provizoriu de prima

sau a doua semnătură

Сроки полномочий должностных лиц

временно пользующихся правом

первой либо второй подписи

Prima semnătură    
    
A doua semnătură    
     
 

L.Ş. Organizaţiei care a certificat autorizaţiile şi semnăturile

Место для печати организации, заверившей полномочия и подписи

 

"_______" ____________ 20__

 

Conducător_______________

Руководитель

 

Contabil şef_______________

Главный бухгалтер

 

Înscrierea de legalizare a notarului*

Удостоверительная подпись нотариуса*

 

Subsemnatul, notarul de stat ____________________

Я, государственный нотариус

______________________________________________

(numele, prenumele - фамилия, имя, отчество)

 

Legalizez persoana cetăţenilor __________________

Свидетельствую самоличность граждан

_______________________________________________

(se află conducătorul şi contabilul şef (superior) al organizaţiei)

_______________________________________________

(указывается руководитель и главный (старший бухгалтер)

организации - владепьца счета и подлинность их подписей)

 

 

 

Autorizaţiile şi semnăturile conducătorului şi contabilului şef, acţionând conform Statutului, instrucţiunii, legalizez

__________________________________________

(funcţia şi semnătura conducătorului sau adjunctului

organului ierarhic superior)

 

Полномочия и подпись руководителя и главного бухгалтера,

__________________________________________

действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю

__________________________________________

(долж. и подпись руковод. или зам. руковод.

вышест. организации)

Încasat

Взыскано

 

L.Ş.

М.П.

 

Registru nr._________

По реестру №

Lei. Taxa de stat

în timbre fiscale

Лей. Госпошлины марками

 

Or.______________________

Гор.

 

Notarul __________________

(semnătura)

(подпись)

 

* Se cere pentru conturi ale organizaţiilor, dacă autorizaţiile şi semnăturile nu sunt certificate de organizaţia ierarhic superioară

* Требуется по счетам организаций если, полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией

 

 

 Forma FE-003

 

FIŞA

cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei

 

Titularul de cont ___________________________________________________

(denumirea completă)

Codul fiscal _______________________________________________________

Adresa ___________________________________________________________

e-mail _________________________Nr. telefon __________________________

Nr. fax _________________________ Nr. contului _______________________

 

Numele,
prenumele
Specimenul
de semnătură
Termenul autorizaţiei persoanelor
cu drept provizoriu de semnătură
Prima semnătură  

 

Specimenul
amprentei ştampilei

 
 
A doua semnătură 
 
 
 

Ştampila şi semnăturile
titularului de cont

 

Conducător ________

 

Contabil şef ________

 

Menţiunile trezoreriei

Autorizarea privind specimenele
de semnături

 

Contabil şef _________________

(persoana împuternicită)  (semnătura)

 

Republica Moldova

Biroul notarial ______________________________________________________________

Sediul _____________________________________________________________________

Anul __________ luna __________ ziua __________

 

În faţa mea notar _____________________ pentru legalizarea semnăturii s-au prezentat

 

1. ____________________

(numele, prenumele)

domiciliat ______________

(adresa)

identificat prin _________________
nr.____________________

 

eliberat _______________de către ______________________
2. ____________________

(numele, prenumele)

domiciliat ______________

(adresa)

identificat prin _________________
nr.____________________

 

eliberat _______________de către ______________________
3. ____________________

(numele, prenumele)

domiciliat ______________

(adresa)

identificat prin _________________
nr.____________________

 

eliberat _______________de către ______________________
4. ____________________

(numele, prenumele)

domiciliat ______________

(adresa)

identificat prin _________________
nr.____________________

 

eliberat _______________de către ______________________
5. ____________________

(numele, prenumele)

domiciliat ______________

(adresa)

identificat prin _________________
nr.____________________

 

eliberat _______________de către ______________________
6. ____________________

(numele, prenumele)

domiciliat ______________

(adresa)

identificat prin _________________
nr.___________________eliberat _______________de către ______________________
 

şi au semnat __________ exemplare de înscrisuri al căror conţinut le este cunoscut.

 

În temeiul art.46 din Legea privind procedura notarială nr.246/2018 se legalizează semnătura pe acest înscris.

 

 

S-a înregistrat cu nr.__________

 

S-a încasat onorariul ___________ lei

 

Notar

 

[Forma FE-003 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FE-004

 

AUTORIZAŢIA

MINISTERULUI FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA

 

din "______ "_____________________

 

nr.____________________________

 

 

Se permite deschiderea unui cont bancar ________________________________________________________________

(menţiuni despre tipul contului)

___________________________________________________________________________________________________

(denumirea instituţiei)

___________________________________________________________________________________________________

(denumirea Trezoreriei regionale ale Ministerului Finanţelor)

 

Încasarea şi restituirea mijloacelor se efectuează în baza prevederilor:

___________________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________

(se indică numărul şi data actelor normative care reglementează necesitatea contului)

 

Autorizaţia este valabilă până la ________________________________________________________________________

(revocare sau se indică termenul)

 

 

Directorul Trezoreriei de Stat

 

Vicedirectorul şef al direcţiei

administrarea conturilor

 

__________________

(semnătura)

 

__________________

(semnătura)

 

__________________

 (numele, prenumele)

 

__________________

 (numele, prenumele)

 

L.Ş

 

Menţiunile Trezoreriei regionale

a Ministerului Finanţelor:

 

Menţiunile instituţiei:

Autorizaţia a fost primită

 

Contabil-şef

 

L.Ş.

 

Menţiunile instituţiei bancare:

 

________________

(data)

________________

(semnătura)

Autorizaţia a fost primită

 

Contabil-şef

 

L.Ş.

________________

(data)

________________

(semnătura)

Autorizaţia a fost primită

________________

(data)

L.Ş.

 

Cont nr._________________________________________

 

Semnătura şi ştampila băncii:_______________________

 

 

Forma FE-005

 

ÎNŞTIINŢARE

DE REVOCARE A AUTORIZAŢIEI MINISTERULUI

FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA

 

 

din "______ "_____________________

 

nr.____________________________

 

 

Se revocă autorizaţia nr.________ din__________________ de deschidere a contului:

- trezorerial pentru mijloace intrate temporar în posesia instituţiei nr.___________________

- bancar nr.____________________________________________

___________________________________________________________________________________________________

(denumirea instituţiei)

___________________________________________________________________________________________________

(denumirea Trezoreriei regionale ale Ministerului Finanţelor)

 

Înştiinţarea este emisă în temeiul _______________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________

(se indică actul sau cauza, în baza cărora are loc revocarea)

 

Înştiinţarea este valabilă, iar contul se închide începând cu __________________________________________________

(data, luna, anul)

 

Directorul Trezoreriei de Stat

 

Vicedirectorul şef al direcţiei administrarea conturilor

 

 

__________________

(semnătura)

__________________

(semnătura)

__________________

 (numele, prenumele)

__________________

 (numele, prenumele)

 

L.Ş.

Menţiunile ÎS "Fintehinform":    

Semnătura persoanei responsabile

__________________

(semnătura)

 

__________________

 (numele, prenumele)

 

 
Menţiunile instituţiei:    

Contabil-şef

__________________

(semnătura)

 

 

 

Menţiunile băncii / Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor:

Înştiinţarea a fost primită şi a fost închis contul bancar / trezorerial

 

nr._______________

 

___________________________________

(data, luna, anul)

 

Semnătura şi ştampila băncii / Trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor

__________________________

(semnătura)

 

L.Ş.

 

 

Forma FI-023

 

Solicitare nr.____ din ___________

de depunere a numerarului din casieria autorităţii/instituţiei bugetare

 

_______________________________________________________________

Denumirea autorităţii/instituţiei

_______________________________________________________________

 

Date bancare la care se depune numerarul:

Cod fiscal _______________________________

Codul IBAN _______________________________

 

Prin ___________________________________________________

Nume, prenume casier

___________________________________________________

Cod personal/IDNP

 

 

Suma în cifre

 
 

__________________________________________________________________________________________________

Suma în litere

 

____________________________

Semnătura contabil-sef

________________________

Semnătura casier

 

 

Forma FI-024

 

Primăria ___________________________________________

Codul fiscal al primăriei _______________________________

Raionul ____________________________________________

 

 

Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar,

încasate ca impozite şi taxe de către perceptorul fiscal

 

Codul IBAN al beneficiarului Suma Destinaţia plăţii
Denumirea plăţiiPenalitate
 
 
 
 
 
 
Total
 

Total ___________________________________________________ lei

(suma cu litere)

 

Prin ___________________________

(Nume, prenume preceptor fiscal)

 

 

________________________

(Cod personal/IDNP)

Primarul _______________________

(semnătura)

 

Perceptorul fiscal

________________________

(semnătura)

Contabil şef ____________________

(semnătura)

 

„___” __________ 20__

 

 

 

Forma FI 025

 

Contribuabilul _____________________________________

 

Codul fiscal al contribuabilului ________________________

 

 

Borderoul de însoţire la predarea mijloacelor băneşti în numerar,

ridicate de la contribuabil de către funcţionarul fiscal

 

Codul IBAN al beneficiarului Suma Destinaţia plăţii
Denumirea plăţiiPenalitate
 
 
 
 
 
 
Total
 

Total ___________________________________________________ lei

(suma cu litere)

 

Prin ___________________________

(Nume, prenume funcţionar fiscal)

 

 

„___” __________ 20__

________________________

(Cod personal/IDNP)

________________________

(semnătura)

 

 

Forma FI 027

 

Solicitare de încasare a plăţii de la persoanele fizice

 

Solicit să fie recepţionat numerarul pentru achitarea plăţii în favoarea bugetului public naţional conform datelor de mai jos:
Прошу принять наличные денежные средства для осуществления платежа в пользу национального публичного бюджета, согласно нижеуказанным реквизитам:

 

Datele Plătitorului:
Данные плательщика:
Nume
Фамилия
Prenume
Имя
Cod personal/IDNP
Фискальный код
Suma în cifre
Сумма в цифрах
bani
банов
Suma în litere
Сумма прописью
bani
банов
Datele bancare ale Beneficiarului:

Банковские реквизиты получателя:

Codul IBAN
Код IBAN
 
Destinaţia plăţii în favoarea bugetului public naţional, inclusiv suma penalităţii
Назначение платежа в пользу национального публичного бюджета, в том числе сумма штрафа
 
 

 

Declar pe propria răspundere, că datele bancare indicate mai sus sunt corecte.
Заявляю под личную ответственность, что вышеуказанные банковские реквизиты верны.

 

Data ________________
Дата

 

Semnătura ____________________________
Подпись

 

* Se completează în cazul cînd numerarul este depus de altă persoană decît plătitorul.
* Заполняется в случае когда денежные средства внесены другим лицом (не плательщиком).

 

* Nume _______________________________
* Фамилия

 

* Prenume ____________________________
* Имя

 

* (Cod personal/ IDNP ___________________
* Фискальный код

 

 

Forma FI-028

 

________________________

(denumirea administratorului de venit)

 

INFORMAŢIA

privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional conform clasificaţiei economice

la situaţia din_______________

 

(mii lei)

Clasificaţia
economică
Restanţe faţă de buget, plăţi de bază
DenumireaCod
Eco
(K6)
La începutul perioadei de gestiuneLa sfârşitul perioadei de gestiuneDevieri (+; -)
Total
pe
BPN
inclusivTotal
pe
BPN
inclusivTotal
pe
BPN
inclusiv
BSBUATBASSFAOAMBSBUATBASSFAOAMBSBUAT BASSFAOAM
12345678910111213=8-314=9-415=10-5 16=11-617=12-7
......
......
......
......
......

Total

 

 

Conducător _________________

 

Executor _________________

[Forma FI-028 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FI-029

 

________________________

(denumirea administratorului de venit)

 

INFORMAŢIA

privind restanţele faţă de Bugetul Public Naţional la plăţi de bază, majorări de întârziere şi amenzi

la situaţia din______________________

 

(mii lei)

DenumireaRestanţe, total
La începutul perioadei de gestiune La sfârşitul perioadei de gestiuneDevieri (+; -)
Total
pe
BPN
inclusivTotal
pe
BPN
inclusivTotal
pe
BPN
inclusiv
BSBUATBASSFAOAMBSBUATBASSFAOAMBSBUATBASSFAOAM
123456789101112=7-213=8-314=9-415=10-5 16=11-6
Plăţi de bază
Majorare de întârziere
Amenzi
 

 

Conducător _________________

 

Executor _________________

[Forma FI-029 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

Forma FI-030

 

INFORMAŢIA

privind restanţa faţă de bugetul public naţional la plata impozitelor şi taxelor

după termenii de formare la plăţi de bază, amenzi şi majorări de întârziere

la situaţie din __ _____________20__

 

mii lei

Total inclusiv pe anii
ABAB-1AB-2până
în AB-2

Plăţi de bază

Bugetul public naţional
inclusiv Bugetul de stat

Majorare de întârziere

Bugetul public naţional
inclusiv Bugetul de stat

Amenzi

Bugetul public naţional
inclusiv Bugetul de stat
 

Notă: AB – anul de bază (curent); AB-2 şi AB-1 – anii precedenţi anului de bază.

[Forma FI-030 introdusă prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.122 din 19.12.2022, în vigoare 30.12.2022]

 

 

[Forma FD-028 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

[Forma FD-029 abrogată prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]

 

 

Forma FD-030

 

C E R E R E

DE SCHIMB VALUTAR nr._____ din __________

 

Însemnările băncii:

 

ACCEPTAT

 

 

____________________

(data, semnătura şi ştampila băncii)

 

 

Denumirea clientului: _________________________________________________________________________

Adresa: ____________________________________________________________________________________

Cod fiscal __________________________________________________________________________________

Persoana de contact: _________________________________________________________________________

Telefon de contact: ___________________________________________________________________________

 

În numele nostru şi din contul nostru, solicităm efectuarea schimbului valutar în următoarele condiţii:

 

Codul
valutei
Suma
în cifre

Echivalentul
în lei
moldoveneşti

Nr.
operaţiunii
Din
contul
În
contul
12 3 45 6 7
Cumpăram/Vindem

 

1. Cursul valutar al Băncii Naţionale a Moldovei __________

2. Data valutării: _______________

3. La cumpărarea valutei străine contra lei moldoveneşti se indică scopul cumpărării valutei străine:

___________________________________________________________________________________________

 

4. Semnăturile şi ştampila clientului

 

L.Ş.

Conducătorul ______________

 

Contabilul-Şef ______________

[Forma FD-030 în redacţia Ordinului Ministerului Finanţelor nr.86 din 08.06.2017, în vigoare 28.07.2017]