H O T Ă R Â R E

cu privire la modificarea unor acte normative

ale Băncii Naţionale a Moldovei

 

nr. 117  din  18.04.2019

 

Monitorul Oficial nr.148-158/756 din 26.04.2019

 

* * *

 

 

În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300 art.544), cu modificările ulterioare şi art.74 alin.(2), art.84 alin.(1) din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117 din 24 mai 2018, înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, se modifică după cum urmează:

1) clauza de armonizare va avea următorul cuprins:

„Prezenta Instrucţiune transpune art.1; art.2; art.3 (1) (a) şi (2); art.4; art.5 lit.(a); art.13 (1) pct.1, 2, 6, 9 şi lit.(b); pct.2 lit.(a) şi (b) subpct.(i); pct.1.3 subpct.9, Partea I din Anexa II; pct.1.1, subpct.10 (a)-(d) şi subpct.11, pct.1.2, pct.1.3, pct.1.4, pct.1.5, pct.3.1 şi pct.3.2 subpct.3.2.1-3.2.3, pct.3.2.5, pct.3.6.2, pct.4.1.1 şi 4.1.2, pct.4.2.2.1, subpct.120-126, 128-133, pct.4.2.2.2, pct.5.1.1., 5.1.2, pct.5.3.1, 5.3.2, pct.5.4.1, 5.4.2, pct.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1 şi pct.5.6.2, Partea a II-a, Anexa II, formatul raportului C 27.00, C 28.00, C 29.00 din Anexa VIII, pct.1, subpct.1, lit.(a)-(d), pct.1, subpct.2 şi 6, Partea I din Anexa IX, pct.1, subpct.1, 3, 6 şi 7, pct.2, subpct.8 şi 9, pct.3, subpct.14, 15, 16, lit.(b), 18 şi 19 din Partea II din Anexa IX, pct.5-7, Partea II din Anexa IX la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 191 din 28 iunie 2014, astfel cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2017/2114 al Comisiei din 9 noiembrie 2017.”.

2) Capitolul I:

a) punctul 2 se completează cu subpunctul 3) cu următorul cuprins:

„3) expunerile mari în conformitate cu prevederile punctelor 15 şi 16.”;

b) prima propoziţie din punctul 4 se completează cu textul „ , în cazul în care instrucţiunea nu prevede altfel”;

c) se completează cu secţiunea 4 cu următorul cuprins:

„Secţiunea 4

Formatul şi frecvenţa raportării cu privire la expunerile mari

15. Pentru a raporta informaţii cu privire la expunerile mari faţă de clienţi sau grupuri de clienţi aflaţi în legătură în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la expunerile mari, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109 din 5 aprilie 2019 (în continuare Regulamentul nr.109/2019), băncile transmit informaţiile specificate în formularele C26 – C29 din anexa 11.

16. Raportarea expunerilor mari se efectuează prin prezentarea rapoartelor privind expunerile mari, astfel cum se specifică în formularele C26 – C29, în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestora, cu o frecvenţă lunară. Rapoartele cu privire la expunerile mari se prezintă în termen de 10 zile lucrătoare din data de referinţă.”.

3) în anexa 1, compartimentul „Modul de completare a raportului C 03.00 – RATE ALE FONDURILOR PROPRII ŞI NIVELURI DE CAPITAL (CA3)”, rândul 110 prima propoziţie se completează cu textul „punctul 26 şi 32 din Regulamentul nr.109/2019”, iar a doua propoziţie se completează cu textul „ , precum şi în cazul prevăzut la punctele 26 şi 32 din Regulamentul nr.109/2019”;

4) în anexa 6, punctul 2 textul „EUR, USD, RUB, RON, UAH” se substituie cu textul „MDL, EUR, USD, RUB, RON, UAH”;

5) se completează cu anexa 11 care va avea următorul cuprins:

 

„Anexa 11

la Instrucţiunea cu privire la prezentarea

de către bănci a rapoartelor COREP

în scopuri de supraveghere

 

INSTRUCŢIUNI AFERENTE FORMULARELOR RAPOARTELOR

PENTRU EXPUNERILE MARI (LE)

 

1. Cadrul de raportare pentru expunerile mari („LE”) este format din patru formulare, care includ următoarele informaţii:

a) limitele maxime admisibile (formularul Limite LE);

b) identificarea contrapărţii (formularul LE1);

c) expunerile faţă de clienţi individuali sau din cadrul unui grup de clienţi aflaţi în legătură din portofoliul de tranzacţionare şi din afara acestuia (formularul LE2);

d) detalii privind expunerile faţă de clienţi individuali din cadrul unui grup de clienţi aflaţi în legătură (formularul LE3);

2. Instrucţiunile cuprind referinţe juridice, precum şi informaţii detaliate cu privire la datele care se raportează în fiecare formular.

3. Orice cuantum care măreşte expunerile se înregistrează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce expunerile se înregistrează ca valoare negativă.

4. Pentru a raporta informaţii privind expunerile mari faţă de clienţi sau grupuri de clienţi aflaţi în legătură în conformitate cu Regulamentul nr.109/2019 băncile utilizează formularele LE1, LE2 şi LE3.

5. Băncile trebuie să raporteze toate expunerile mari, inclusiv cele exceptate de la aplicarea limitelor expunerilor mari în conformitate cu punctul 36 din Regulamentul nr.109/2019.

6. Datele referitoare la expunerile mari, faţă de grupurile de clienţi aflaţi în legătură şi faţă de clienţi individuali care nu aparţin unui grup de clienţi aflaţi în legătură sunt raportate în formularul LE2 (în care expunerea faţă de un grup de clienţi aflaţi în legătură se raportează ca o singură expunere).

7. Băncile trebuie să raporteze utilizând formularul LE3 datele referitoare la expunerile faţă de clienţii individuali aparţinând grupurilor de clienţi aflaţi în legătură care sunt raportate prin intermediul formularului LE2. Raportarea unei expuneri faţă de un client individual prin formularul LE2 nu trebuie repetată în formularul LE3.

8. Coloanele din formularul LE1 prezintă informaţiile privind identificarea clienţilor individuali sau a grupurilor de clienţi aflaţi în legătură faţă de care o bancă are o expunere.

9. Coloanele din formularele LE2 şi LE3 prezintă următoarele seturi de informaţii:

a) valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor şi înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, inclusiv expuneri directe, expuneri indirecte şi expuneri suplimentare care decurg din tranzacţii care implică o expunere faţă de active-suport;

b) efectul exceptărilor şi al tehnicilor de diminuare a riscului de credit;

c) valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor şi după ce a fost luat în considerare efectul diminuării riscului de credit, calculat în sensul punctului 18 din Regulamentul nr.109/2019.

10. Trebuie raportate expunerile faţă de societăţile civile. Băncile trebuie să adauge cuantumurile creditelor societăţilor civile la gradul de îndatorare al fiecărui asociat/participant. Expunerile faţă de societăţile civile care prezintă cote sunt împărţite sau alocate asociaţilor/participanţilor în funcţie de cotele lor respective.

11. Activele şi elementele extrabilanţiere sunt utilizate fără aplicarea ponderilor de risc sau a gradelor de risc şi fără aplicarea factorilor de conversie.

12. În sensul prezentului raport, expunerile indirecte reprezintă expunerile alocate mai degrabă garantului sau emitentului garanţiei reale decât debitorului imediat în conformitate cu capitolul IX din Regulamentul nr.109/2019.

13. Valoarea expunerii, precum şi expunerile faţă de grupuri de clienţi aflaţi în legătură se calculează în conformitate cu prevederile capitolului II din Regulamentul nr.109/2019.

14. Efectul aplicării totale sau parţiale a exceptărilor şi a tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit în vederea calculării expunerilor este descris în capitolele VI-IX din Regulamentul nr.109/2019.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216-221, art.2008), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1169 din 15 decembrie 2016, se modifică după cum urmează:

1) la punctul 1 litera b) se abrogă;

2) la punctul 15 literele h) şi i) cuvintele „persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „clienţi aflaţi în legătură”;

3) anexa nr.2 se abrogă;

4) în anexa 3:

a) în formularul raportului ORD 3.2 Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate coloanа 1 „Expunerea totală” şi coloana 3 „Expunerea băncii raportată la fondurile proprii, %” vor avea denumirea „Expunerea supusă limitei” şi, respectiv, „Expunerea băncii raportată la capitalul eligibil, %”;

b) în Modul de întocmire a Raportului privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate:

la punctul 1 propoziţia a doua se exclude;

punctul 4 va avea următorul cuprins:

„4. La Expunerea (coloana 1) se reflectă expunerea supusă limitei (la data raportării) a băncii faţă de o persoană afiliată şi/sau un grup de clienţi aflaţi în legătură cu persoana afiliată băncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat.”;

la punctul 5 cuvintele „grup de persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „grup de clienţi aflaţi în legătură”;

la punctul 6 cuvintele „fondurile proprii” se substituie cu cuvintele „capitalul eligibil”, iar cuvântul „ale” se substituie cu cuvântul „al”.

5) în anexa 14, punctul 6 din compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind persoanele afiliate băncii cuvintele „persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „clienţi aflaţi în legătură”;

6) la anexa 18, punctul 1 din compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind situaţia financiară a debitorilor „mari”, în prima propoziţie cuvintele „persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „clienţi aflaţi în legătură”, iar propoziţia a doua se exclude.

3. Anexa 1, compartimentul Modul de întocmire a raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate din Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.54 din 9 martie 2016 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.59-67 art.434), cu modificările ulterioare, înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1172/2016, se modifică după cum urmează:

1) la punctul 1 litera c), textul „Raportarea lunară – lunar, începând cu data de 1 a lunii şi până pe data de 10, băncile vor raporta portofoliul de credite şi angajamentele de creditare asumate integral la ultima dată gestionară a lunii precedente.” se substituie cu textul „Raportarea lunară – lunar, în decurs de cel mult 8 zile lucrătoare de la ultima zi a lunii precedente, băncile vor raporta portofoliul de credite şi angajamentele de creditare asumate integral la ultima data gestionară a lunii precedente.”.

2) primul alineat din punctul 41¹ va avea următorul cuprins:

„În coloana 96 Codul grupului se specifică codul unic de identificare a grupului de clienţi aflaţi în legătură sau de clienţi individuali (persoane fizice şi/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de clienţi aflaţi în legătură). Codul se atribuie pentru fiecare expunere, astfel încât pentru toate expunerile unui client sau unui grup de clienţi se va utiliza acelaşi cod al grupului. Determinarea grupului de clienţi aflaţi în legătură se va efectua în baza prevederilor Regulamentului cu privire la expunerile mari nr.109/2019.”.

4. Data de referinţă pentru prima raportare a informaţiilor conform prezentei hotărâri va fi ultima zi lucrătoare a lunii intrării în vigoare a hotărârii, cu excepţia raportării conform punctului 1 subpunctul 4), pentru care data de referinţă va fi ultima zi lucrătoare a lunii publicării prezentei hotărâri.

5. Prezenta hotărâre intră în vigoare la 19 iunie 2019, cu excepţia punctului 1, subpunctul 4) şi punctului 3 subpunctul 1), care vor intra în vigoare la data publicării.