H O T Ă R Î R E

privind aprobarea Regulamentului cu privire la investiţiile băncilor

în active materiale pe termen lung

nr. 384  din  23.12.1999

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.1-4/4 din 06.01.2000

* * *

În baza articolului 11 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi articolelor 28 şi 53 din Legea instituţiilor financiare şi în scopul stabilirii mecanismului referitor la investiţiile băncilor în active materiale pe termen lung,

S-A HOTĂRÎT:

1. Se aprobă Regulamentul cu privire la investiţiile băncilor în active materiale pe termen lung (se anexează).

2. Controlul asupra îndeplinirii prezentei hotărîri îl exercită Departamentul Reglementare şi Supraveghere Bancară (dl Radu Musteaţa).

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Aprobat

prin Hotărîrea nr.384

a Consiliului de Administraţie

al Băncii Naţionale a Moldovei

din 23 decembrie 1999

REGULAMENT

CU PRIVIRE LA INVESTIŢIILE BĂNCILOR ÎN ACTIVE MATERIALE

PE TERMEN LUNG

I. PREVEDERI GENERALE

1. Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute la articolele 11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi articolele 28 şi 53 din Legea instituţiilor financiare.

2. Prezentul Regulament stabileşte modul privind efectuarea de către bănci a investiţiilor în active materiale pe termen lung şi limitarea investiţiilor în cotele de participare în capitalul unităţilor economice.

[Pct.2 modificat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001, în vigoare 22.11.2001]

3. În sensul prezentului Regulament investiţie în active materiale pe termen lung înseamnă orice procurare, alocare de mijloace băneşti, achiziţie a mijloacelor fixe şi a terenurilor (inclusiv preluările în baza deciziilor instanţelor de judecată sau în corespundere cu contractele de gaj) de către bancă în proprietatea sa, precum şi acceptare de mijloace donate.

[Pct.3 completat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001]

II. LIMITAREA INVESTIŢIILOR

4. Investiţiile unei bănci în active materiale pe termen lung nu trebuie să depăşească 50% din capitalul normativ total al acesteia.

5. Valoarea totală a investiţiilor unei bănci în active materiale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor economice nu trebuie să depăşească 100% din capitalul normativ total al acesteia.

6. Pentru calcularea raportului din punctul 4 se ia valoarea de bilanţ, care reprezintă suma cu care activele materiale pe termen lung sînt evaluate la data întocmirii bilanţului şi este egală cu valoarea de intrare, corectată sau reevaluată, diminuată cu uzura acumulată.

7. Prevederile punctelor 4 şi 5 nu se extind asupra activelor materiale pe termen lung achiziţionate în schimbul rambursării creditului (sau în locul rambursării unei datorii cu scopul de a reduce sau de a evita pierderile, rezultate din oricare altă activitate financiară).

În cazul în care activele materiale pe termen lung achiziţionate în schimbul rambursării creditelor se vor utiliza în activitatea băncii (mijloace fixe), acestea se includ în calculul limitelor prevăzute la punctele 4 şi 5 din prezentul Regulament.

[Pct.7 modificat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001]

III. POLITICA ŞI PROCEDURILE INTERNE

8. Banca, în cazul în care se angajează să investească în active materiale pe termen lung, adoptă politica şi procedurile interne necesare cu privire la gestiunea, contabilitatea şi controlul adecvat al acestor tipuri de investiţii.

9. Banca formează o comisie, autorizată şi însărcinată să conducă şi să controleze toate activităţile legate de investiţiile în active materiale pe termen lung. Aceste funcţii le poate exercita şi comisia ce se ocupă de gestiunea şi controlul cotelor de participare în capitalul unităţilor economice.

Comisia dată va examina şi va generaliza datele privind investiţiile în active materiale pe termen lung necesare pentru primirea deciziilor corespunzătoare de către organul competent al băncii (consiliul băncii sau organul executiv). Comisia dată va raporta periodic (cel puţin o dată în trimestru) consiliului băncii şi organului executiv referitor la activităţile legate de investiţiile în active materiale pe termen lung şi de gestiunea şi controlul cotelor de participare în capitalul unităţilor economice.

[Pct.9 completat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001]

IV. ACTIVE MATERIALE PE TERMEN LUNG ACHIZIŢIONATE

ÎN SCHIMBUL RAMBURSĂRII CREDITELOR

10. Activele materiale pe termen lung, achiziţionate în schimbul rambursării creditului (sau în locul rambursării unei datorii cu scopul de a reduce sau de a evita pierderile rezultate din orice altă activitate financiară) trebuie să fie înregistrate, coordonate şi controlate separat de alte investiţii în active materiale pe termen lung.

11. La înregistrarea contabilă a activelor materiale pe termen lung, achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, se reflectă valoarea cea mai mică: suma de bază a creditului sau valoarea reală de piaţă a activelor materiale pe termen lung achiziţionate.

[Pct.11 modificat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001]

12. Banca este în drept să deţină active materiale pe termen lung, achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, în decurs de 18 luni din data achiziţionării acestora.

În cazul în care în decursul termenului indicat aceste active materiale pe termen lung nu au fost comercializate, valoarea lor se reflectă la pierderi. Concomitent valoarea activelor materiale pe termen lung, trecute la pierderi se reflectă la contul memorandum pentru evidenţa şi comercializarea ulterioară a acestora.

Banca poate lua activele materiale pe termen lung, achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, cu scopul utilizării în activitatea sa (mijloace fixe) în cazul în care aceasta nu va conduce la încălcarea limitelor prevăzute la punctele 4 şi 5 din prezentul Regulament.

[Pct.12 modificat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001]

13. În cazuri excepţionale banca, în termen de 4 luni pînă la expirarea termenului de deţinere a activelor materiale pe termen lung achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, se adresează la Banca Naţională a Moldovei cu o cerere privind prelungirea termenului de deţinere a acestora, în care se explică temeiurile reale, juridice şi economice, precum şi se aduc la cunoştinţă eforturile depuse de bancă pentru realizarea la timp a investiţiilor în cauză. La cerere se anexează documentaţia cu privire la planurile pentru realizarea rapidă a investiţiilor în cauză, cererile şi ofertele din partea potenţialilor cumpărători, la acţiunile şi metodele folosite în scop de reclamă şi la evaluarea valorii de piaţă ale activelor materiale pe termen lung.

14. Termenul de deţinere a activelor materiale pe termen lung, achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, se prelungeşte numai o singură dată pe o perioadă nu mai mare de 1 an.

În cazul în care în decursul termenului prelungit activele materiale nu au fost comercializate, valoarea lor se reflectă la pierderi. Concomitent valoarea activelor materiale, trecute la pierderi se reflectă la contul memorandum pentru evidenţa şi comercializarea ulterioară a acestora.

[Pct.14 completat prin Hot.BNM nr.298 din 15.11.2001]

15. În decurs de 30 (treizeci) zile din ziua primirii cererii, Banca Naţională a Moldovei aprobă sau respinge cererea şi înştiinţează în scris banca despre decizia luată. În cazul respingerii cererii, banca comercializează activele materiale pe termen lung, achiziţionate în schimbul rambursării creditelor pînă la expirarea termenului de 18 luni din data achiziţionării acestora.

V. CONFORMAREA ŞI RAPORTAREA

16. Băncile în termen de pînă la 31.12.2000 să elaboreze politica şi procedurile interne în conformitate cu prezentul Regulament.

17. Băncile în termen de pînă la 31.12.2000 să conformeze activitatea lor privind investiţiile în activele materiale pe termen lung cu limitele maxime prevăzute la punctele 4 şi 5 din prezentul Regulament.

18. Raportarea băncilor privind limitele prevăzute la punctele 4 şi 5 din prezentul Regulament conform Instrucţiunii Băncii Naţionale a Moldovei cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, se va efectua începînd cu 31 martie 2000.

VI. DISPOZIŢII FINALE

19. Prezentul Regulament intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.