BANCA NAŢIONALĂ
        Hotărîre privind aprobarea Regulamentului cu privire la
       investiţiile băncilor în active materiale pe termen lung

                        Nr.384 din 23.12.1999

         Monitorul Oficial al R.Moldova nr.1-4/4 din 06.01.2000

                                 * * *

    În baza articolului  11  din Legea cu privire la Banca  Naţională  a
Moldovei  şi articolelor 28 şi 53 din Legea instituţiilor financiare  şi
în  scopul stabilirii mecanismului referitor la investiţiile băncilor în
active materiale pe termen lung,
                             S-A HOTĂRÎT:
    1. Se aprobă  Regulamentul  cu privire la investiţiile  băncilor  în
active materiale pe termen lung (se anexează).
    2. Controlul  asupra  îndeplinirii  prezentei hotărîri  îl  exercită
Departamentul Reglementare şi Supraveghere Bancară (dl Radu Musteaţa).
    3. Prezenta hotărîre   intră  în  vigoare  la  data  publicării   în
Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

    PREŞEDINTELE
    CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
    AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI                      Leonid TALMACI

    Chişinău, 23 decembrie 1999.
    Nr. 384.

                                                    Aprobat
                                              prin Hotărîrea nr.384
                                          a Consiliului de Administraţie 
                                          al Băncii Naţionale a Moldovei    
                                           din 23 decembrie 1999

                              REGULAMENT
             CU PRIVIRE LA INVESTIŢIILE BĂNCILOR ÎN ACTIVE
                       MATERIALE PE TERMEN LUNG

                         I. PREVEDERI GENERALE

    1. Prezentul   Regulament   este   elaborat   în   conformitate   cu
împuternicirile  Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute la articolele  11
şi  44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi  articolele
28 şi 53 din Legea instituţiilor financiare.
    2. Prezentul Regulament stabileşte modul privind efectuarea de către
bănci  a investiţiilor în active materiale pe termen lung (mijloace fixe
şi terenuri).
    3. În sensul  prezentului Regulament investiţie în active  materiale
pe  termen  lung înseamnă orice procurare, alocare de mijloace  băneşti,
achiziţie  a  mijloacelor  fixe  şi  a terenurilor  de  către  bancă  în
proprietatea sa, precum şi acceptare de mijloace donate.

                      II. LIMITAREA INVESTIŢIILOR

    4. Investiţiile  unei  bănci în active materiale pe termen  lung  nu
trebuie să depăşească 50% din capitalul normativ total al acesteia.
    5. Valoarea totală a investiţiilor unei bănci în active materiale pe
termen  lung  şi  a  cotelor  de  participare  în  capitalul  unităţilor
economice  nu trebuie să depăşească 100% din capitalul normativ total al
acesteia.
    6. Pentru calcularea  raportului  din  punctul 4 se ia  valoarea  de
bilanţ,  care reprezintă suma cu care activele materiale pe termen  lung
sînt evaluate la data întocmirii bilanţului şi este egală cu valoarea de
intrare, corectată sau reevaluată, diminuată cu uzura acumulată.
    7. Prevederile  punctelor  4  şi  5 nu se  extind  asupra  activelor
materiale   pe   termen  lung  achiziţionate  în  schimbul   rambursării
creditului  (sau în locul rambursării unei datorii cu scopul de a reduce
sau  de  a  evita  pierderile, rezultate  din  oricare  altă  activitate
financiară).
    În cazul în care  activele materiale pe termen lung achiziţionate în
schimbul  rambursării creditelor se iau în proprietatea băncii,  acestea
se  includ  în  calculul  limitelor prevăzute la punctele  4  şi  5  din
prezentul Regulament.

                 III. POLITICA ŞI PROCEDURILE INTERNE

    8. Banca, în  cazul  în care se angajează să investească  în  active
materiale  pe  termen  lung,  adoptă  politica  şi  procedurile  interne
necesare cu privire la gestiunea, contabilitatea şi controlul adecvat al
acestor tipuri de investiţii.
    9. Banca formează o comisie, autorizată şi însărcinată să conducă şi
să  controleze  toate  activităţile  legate de  investiţiile  în  active
materiale pe termen lung. Aceste funcţii le poate exercita şi comisia ce
se  ocupă de gestiunea şi controlul cotelor de participare în  capitalul
unităţilor economice.

           IV. ACTIVE MATERIALE PE TERMEN LUNG ACHIZIŢIONATE
                  ÎN SCHIMBUL RAMBURSĂRII CREDITELOR

    10. Activele  materiale  pe termen lung, achiziţionate  în  schimbul
rambursării  creditului (sau în locul rambursării unei datorii cu scopul
de  a  reduce  sau  de  a evita  pierderile  rezultate  din  orice  altă
activitate  financiară)  trebuie  să  fie  înregistrate,  coordonate  şi
controlate separat de alte investiţii în active materiale pe termen lung.
    11. La înregistrarea contabilă a activelor materiale pe termen lung,
achiziţionate  în schimbul rambursării creditelor, se reflectă  valoarea
cea  mai  mică: suma creditului sau valoarea reală de piaţă a  activelor
materiale pe termen lung achiziţionate.
    12. Banca este  în drept să deţină active materiale pe termen  lung,
achiziţionate  în schimbul rambursării creditelor, în decurs de 18  luni
din data achiziţionării acestora.
    În cazul în care   în  decursul  termenului  indicat  aceste  active
materiale  pe  termen  lung nu au fost comercializate, valoarea  lor  se
reflectă la pierderi. Concomitent valoarea activelor materiale pe termen
lung,  trecute  la  pierderi  se reflectă la  contul  memorandum  pentru
evidenţa şi comercializarea ulterioară a acestora.
    Banca poate lua  activele materiale pe termen lung, achiziţionate în
schimbul  rambursării  creditelor, în proprietatea ei în cazul  în  care
aceasta nu va conduce la încălcarea limitelor prevăzute la punctele 4 şi
5 din prezentul Regulament.
    13. În cazuri  excepţionale  banca,  în  termen de 4  luni  pînă  la
expirarea  termenului  de deţinere a activelor materiale pe termen  lung
achiziţionate  în schimbul rambursării creditelor, se adresează la Banca
Naţională  a  Moldovei  cu o cerere privind  prelungirea  termenului  de
deţinere  a  acestora, în care se explică temeiurile reale, juridice  şi
economice,  precum  şi se aduc la cunoştinţă eforturile depuse de  bancă
pentru  realizarea  la  timp  a investiţiilor în  cauză.  La  cerere  se
anexează documentaţia cu privire la planurile pentru realizarea rapidă a
investiţiilor  în  cauză, cererile şi ofertele din partea  potenţialilor
cumpărători,  la acţiunile şi metodele folosite în scop de reclamă şi la
evaluarea valorii de piaţă ale activelor materiale pe termen lung.
    14. Termenul  de  deţinere  a activelor materiale  pe  termen  lung,
achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, se prelungeşte numai o
singură dată pe o perioadă nu mai mare de 1 an.
    15. În decurs de 30 (treizeci) zile din ziua primirii cererii, Banca
Naţională  a  Moldovei  aprobă sau respinge cererea şi  înştiinţează  în
scris  banca  despre decizia luată. În cazul respingerii cererii,  banca
comercializează  activele  materiale  pe termen lung,  achiziţionate  în
schimbul  rambursării creditelor pînă la expirarea termenului de 18 luni
din data achiziţionării acestora.

                     V. CONFORMAREA ŞI RAPORTAREA

    16. Băncile în termen de pînă la 31.12.2000 să elaboreze politica şi
procedurile interne în conformitate cu prezentul Regulament.
    17. Băncile în   termen   de  pînă  la  31.12.2000   să   conformeze
activitatea  lor  privind investiţiile în activele materiale  pe  termen
lung  cu  limitele  maxime prevăzute la punctele 4 şi  5  din  prezentul
Regulament.
    18. Raportarea  băncilor privind limitele prevăzute la punctele 4 şi
5  din  prezentul  Regulament conform Instrucţiunii Băncii  Naţionale  a
Moldovei cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a
rapoartelor financiare, se va efectua începînd cu 31 martie 2000.

                         VI. DISPOZIŢII FINALE

    19. Prezentul  Regulament  intră  în vigoare la data  publicării  în
Monitorul Oficial al Republicii Moldova.