H O T Ă R Î R E

 privind aprobarea Instrucţiunii cu privire la documentele confirmative

în cazul efectuării de către persoanele juridice a unor operaţiuni valutare

[Denumirea în redacţia Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

nr.285  din  22.09.2005

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.129-131/434 din 30.09.2005

* * *

Abrogat: 10.04.2010

Hotărîrea BNM nr.8 din 28.01.2010

În temeiul art.11, 26 şi 51 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995), Regulamentului privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al BNM din 13.01.1994, proces-verbal nr.2, cu modificările şi completările ulterioare), Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

I. Se aprobă Instrucţiunea cu privire la documentele confirmative în cazul efectuării de către persoanele juridice a unor operaţiuni valutare (se anexează).

II. Se abrogă hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.298 din 26.11.2003 "Cu privire la documentele acceptate la efectuarea unor transferuri /plăţi în cadrul sistemului internaţional de asigurare "Carte Verde"" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr.239-242, art.347).

III. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Aprobată

prin hotărîrea Consiliului de

administraţie al Băncii Naţionale

a Moldovei nr.285 din 22.09.2005

Notă: În tot textul Instrucţiunii cuvintele “banca autorizată” la cazul şi numărul respectiv se înlocuiesc cu cuvintele “banca licenţiată” la cazul şi numărul respectiv conform Hot.BNM nr.178 din 18.09.2008, în vigoare 17.10.2008

INSTRUCŢIUNEA

cu privire la documentele confirmative în cazul efectuării de către

persoanele juridice a unor operaţiuni valutare

[Denumirea în redacţia Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

I. Dispoziţii generale

1.1. Instrucţiunea cu privire la documentele confirmative în cazul efectuării de către persoanele juridice a unor operaţiuni valutare (în continuare - "Instrucţiunea") este elaborată în temeiul Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995), Regulamentului privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 13.01.1994, proces-verbal nr.2, cu modificările şi completările ulterioare) şi a altor acte normative ale Republicii Moldova.

1.2. Prezenta Instrucţiune reglementează:

a) modul de prezentare la banca licenţiată de către persoanele juridice rezidente a documentelor confirmative la efectuarea unor operaţiuni valutare;

b) modul de prezentare la banca licenţiată de către persoanele juridice rezidente a documentelor confirmative în cazul efectuării unor plăţi în favoarea nerezidenţilor prin intermediul cardurilor;

c) modul de prezentare la banca licenţiată de către persoanele juridice nerezidente a documentelor confirmative la efectuarea unor operaţiuni valutare;

d) alte particularităţi ce ţin de prezentarea şi păstrarea documentelor confirmative.

1.3. Prevederile prezentei Instrucţiuni nu se aplică în cazurile în care actele legislative ale Republicii Moldova sau actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei stabilesc alte reguli de prezentare şi păstrare la banca licenţiată a documentelor confirmative ce ţin de efectuarea de către persoanele juridice a operaţiunilor valutare.

1.4. Documente confirmative reprezintă documentele ce justifică necesitatea efectuării de către persoanele juridice a operaţiunilor valutare (contract, acord, invoice, ordin privind detaşarea în străinătate, informaţie privind cheltuielile de deplasare, deviz de cheltuieli pentru întreţinerea reprezentanţei în străinătate a persoanei juridice rezidente etc.).

În sensul prezentei Instrucţiuni documentul confirmativ include şi documentul care confirmă statutul persoanei fizice drept reprezentant oficial al Republicii Moldova în străinătate conform punctului 7.7 din Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova.

Documentele confirmative urmează să conţină date despre sumele operaţiunilor valutare, cu excepţia documentului care confirmă statutul persoanei fizice drept reprezentant oficial al Republicii Moldova în străinătate.

1.5. Documentele confirmative care se prezintă la banca licenţiată de către persoanele juridice rezidente trebuie să corespundă cerinţelor legislaţiei Republicii Moldova, inclusiv în partea ce se referă la forma actelor juridice.

1.6. Responsabilitatea pentru veridicitatea documentelor confirmative/Informaţiei prevăzute de prezenta Instrucţiune şi pentru respectarea termenelor de prezentare a acestora la banca licenţiată o poartă persoanele juridice care efectuează operaţiunile valutare.

[Capitolul I modificat prin Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

II. Prezentarea la banca licenţiată de către persoanele juridice rezidente

a documentelor confirmative la efectuarea unor operaţiuni valutare

2.1. Prevederile prezentului capitol se referă la prezentarea la banca licenţiată de către persoanele juridice rezidente a documentelor confirmative la efectuarea următoarelor operaţiuni valutare:

a) plăţi /transferuri prin virament în favoarea nerezidenţilor şi în străinătate în favoarea rezidenţilor;

b) eliberarea de către banca licenţiată a numerarului de valută străină /cecurilor de călătorie în valută străină din conturile persoanelor juridice rezidente.

2.2. În cazurile în care actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei în domeniul reglementării valutare stabilesc necesitatea prezentării documentelor confirmative pentru efectuarea operaţiunilor valutare şi nu prevăd reguli de prezentare a documentelor menţionate, aceste documente se prezintă la banca licenţiată în fotocopii, conform prevederilor prezentei Instrucţiuni.

2.3. Corespunderea fotocopiilor documentelor confirmative cu originalele acestora se autentifică de către persoana juridică rezidentă. Autentificarea se face prin înscrierea pe fotocopia documentului confirmativ a textului "Declar pe propria răspundere că fotocopia este identică cu originalul". Această înscriere se autentifică prin semnătura uneia din persoanele indicate în Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (care se află la banca licenţiată) cu aplicarea ştampilei persoanei juridice respective.

Prevederile acestui punct nu se aplică în cazul prezentării la banca licenţiată a documentului ce confirmă statutul persoanei fizice drept reprezentant oficial al Republicii Moldova în străinătate, emis în formă de hotărîre sau dispoziţie a Guvernului Republicii Moldova.

2.4. În cazul în care există documente care modifică /completează documentele confirmative (în continuare - documente de modificare), persoana juridică rezidentă este obligată să prezinte la banca licenţiată fotocopiile documentelor de modificare. Fotocopiile documentelor de modificare se autentifică conform prevederilor punctului 2.3 din prezenta Instrucţiune.

2.5. În cazul în care în baza documentelor confirmative se efectuează mai multe plăţi/transferuri, fotocopiile documentelor confirmative se prezintă o singură dată, în cazul efectuării primei plăţi/transfer.

Dacă regulile interne stabilite de către banca licenţiată nu prevăd altceva, în cazul în care la banca licenţiată au fost prezentate documente în baza cărora s-au efectuat operaţiuni de cumpărare a valutei străine, aceste documente pot fi utilizate şi în calitate de documente confirmative la efectuarea de către persoanele juridice rezidente a plăţilor/transferurilor în favoarea nerezidenţilor, cu condiţia că documentele în cauză corespund cerinţelor prezentei Instrucţiuni.

[Capitolul II modificat prin Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

III. Prezentarea la banca licenţiată de către persoanele juridice rezidente

a documentelor confirmative în cazul efectuării plăţilor

prin intermediul cardurilor

3.1. În cazul efectuării de către persoana juridică rezidentă a plăţilor prin intermediul cardurilor, la banca licenţiată se prezintă documentele confirmative numai pentru plăţile în cadrul operaţiunilor curente internaţionale ce ţin de achitarea importului de mărfuri /servicii, achitarea unor impozite, taxe, amenzi în favoarea nerezidenţilor.

3.2. Documentele confirmative aferente plăţilor menţionate la punctul 3.1 al prezentei Instrucţiuni se prezintă la banca licenţiată în fotocopii, corespunderea cărora cu originalele acestora se autentifică de către persoana juridică rezidentă în conformitate cu prevederile punctului 2.3 din prezenta Instrucţiune.

În cazul în care există documente de modificare se aplică prevederile punctului 2.4 din prezenta Instrucţiune.

3.3. Concomitent cu documentul confirmativ persoana juridică rezidentă prezintă la banca licenţiată Informaţia despre plăţile efectuate prin intermediul cardurilor în baza acestui document confirmativ, care va include: data efectuării plăţii, suma, scopul şi denumirea beneficiarului plăţii, denumirea, numărul şi data documentului confirmativ (în continuare - Informaţie).

Informaţia se semnează de una din persoanele indicate în Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (care se află la banca licenţiată) şi se certifică prin aplicarea ştampilei persoanei juridice respective.

3.4. Dacă în baza documentului confirmativ se efectuează mai multe plăţi se aplică prevederile punctului 2.5 din prezenta Instrucţiune şi în acest caz persoana juridică rezidentă prezintă Informaţia, indicată la punctul 3.3 din prezenta Instrucţiune, în care se includ datele referitoare la fiecare plată efectuată în baza documentului confirmativ respectiv.

3.5. Documentele confirmative şi Informaţia urmează a fi prezentate nu mai tîrziu de 60 zile calendaristice de la data efectuării plăţilor menţionate la punctul 3.1 al prezentei Instrucţiuni.

[Capitolul III modificat prin Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

IV. Prezentarea la banca licenţiată de către persoanele juridice nerezidente

a documentelor confirmative la efectuarea unor operaţiuni valutare

4.1. Prevederile prezentului capitol se referă la prezentarea la banca licenţiată de către persoanele juridice nerezidente a documentelor confirmative la efectuarea operaţiunilor valutare ce reprezintă plăţi/transferuri prin virament pe teritoriul Republicii Moldova şi în străinătate.

4.2. În cazurile în care actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei în domeniul reglementării valutare stabilesc necesitatea prezentării documentelor confirmative pentru efectuarea operaţiunilor valutare şi nu prevăd reguli de prezentare a documentelor menţionate, aceste documente se prezintă la banca licenţiată în fotocopii, conform prevederilor prezentei Instrucţiuni.

4.3. Corespunderea fotocopiilor documentelor confirmative cu originalele acestora se autentifică de către persoana juridică nerezidentă. Autentificarea se face prin înscrierea pe fotocopia documentului confirmativ a textului “Declar pe propria răspundere că fotocopia este identică cu originalul”. Această înscriere se efectuează în limba de stat sau într-o limbă de circulaţie internaţională acceptată de bancă şi se autentifică prin semnătura uneia din persoanele indicate în Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (care se află la banca licenţiată) cu aplicarea ştampilei persoanei juridice respective.

4.4. În cazul în care există documente care modifică /completează documentele confirmative (în continuare - “documente de modificare”), persoana juridică nerezidentă este obligată să prezinte la banca licenţiată fotocopiile documentelor de modificare, care se autentifică conform prevederilor punctului 4.3 din prezenta Instrucţiune.

4.5. În cazul în care în baza documentelor confirmative se efectuează mai multe plăţi /transferuri, fotocopiile documentelor confirmative se prezintă o singură dată, în cazul efectuării primei plăţi /transfer.

[Capitolul IV introdus prin Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

V. Alte dispoziţii

5.1. Băncile licenţiate, prin intermediul cărora persoanele juridice efectuează operaţiuni valutare, sînt obligate:

a) să verifice corespunderea datelor indicate în documentul de plată cu datele indicate în documentul confirmativ (inclusiv documentele de modificare), precum şi să verifice ca suma indicată în documentul de plată să nu depăşească suma indicată în documentul confirmativ;

b) să verifice existenţa şi corectitudinea înscrierii indicate la punctul 2.3 sau, după caz, la punctul 4.3 din prezenta Instrucţiune pe fotocopiile documentelor confirmative;

c) să verifice corectitudinea întocmirii Informaţiei, indicate la punctul 3.3 din prezenta Instrucţiune.

5.2. În scopul realizării prezentei Instrucţiuni banca licenţiată poate întreprinde şi alte măsuri care nu contravin legislaţiei Republicii Moldova.

5.3. Fotocopiile documentelor confirmative/Informaţia, prezentate de către persoanele juridice, se păstrează la banca licenţiată conform regulilor interne stabilite de către banca licenţiată în corespundere cu legislaţia Republicii Moldova.

5.4. La latitudinea persoanelor juridice, în loc de fotocopii, documentele confirmative pot fi prezentate în original sau în copii autentificate notarial, care se păstrează la banca licenţiată conform regulilor interne stabilite de către banca licenţiată în corespundere cu legislaţia Republicii Moldova.

[Capitolul V modificat prin Hot.BNM nr.183 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

VI. Dispoziţii tranzitorii şi finale

6.1. În cazul în care în baza unuia şi aceluiaşi document confirmativ se efectuează mai multe plăţi/transferuri şi acest document a fost prezentat la banca licenţiată pînă la intrarea în vigoare a prezentei Instrucţiuni, plăţile/transferurile după această dată pot fi efectuate în baza copiei documentului confirmativ autentificat de banca licenţiată respectivă.

Dacă există documente de modificare (la documentele confirmative, indicate la alineatul unu al prezentului punct), în baza cărora se efectuează plăţi/transferuri după intrarea în vigoare a prezentei Instrucţiuni, acestea se prezintă la banca licenţiată conform prevederilor prezentei Instrucţiuni.

6.2. În scopul aplicării prevederilor prezentei Instrucţiuni băncile licenţiate pot elabora reguli interne respective.

6.3. Prezenta Instrucţiune intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.