Monitorul Oficial nr.131-135/523 din 24.08.2007

* * *

Întru executarea articolului V din Legea nr.111-XVI din 27 aprilie 2007 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.64-66, art.300), în scopul asigurării aplicării prevederilor art.32 din capitolul IV al Legii nr.1164-XIII din 24 aprilie 1997 pentru punerea în aplicare a titlurilor I şi II ale Codului fiscal (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 08.02.2007), cu modificările şi completările ulterioare, în conformitate cu articolele 5, 11, 44, 72 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei nr.548-XIII din 21 iulie 1995 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, articolele 25, 37, 40, 41 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1996, nr.1, art.2), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

I. Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.15 din 26.03.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

La Capitolul II Nomenclatorul conturilor contabile

1. În clasa 2 „Obligaţiuni”, se include următoarea grupă de conturi şi contul:

2290 „Conturi aferente legalizării capitalului”

    2291 „Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti”

La Capitolul III Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile

2. În clasa 2 „Obligaţiuni”, se include descrierea următoarei grupe de conturi şi a contului

2290 „Conturi aferente legalizării capitalului”

Grupa este destinată pentru evidenţa mijloacelor băneşti depuse sau virate, aferent legalizării capitalului.

    2291 „Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti”

    „Contul 2291 este destinat pentru evidenţa mijloacelor băneşti depuse sau virate de către subiecţi ai legalizării (în condiţiile Legii nr.1164-XIII din 24 aprilie 1997 pentru punerea în aplicare a titlurilor I şi II ale Codului fiscal).

În creditul contului se înregistrează:

- depunerile în numerar;

- încasările prin virament.

În debitul contului se înregistrează:

- eliberarea numerarului titularului de cont;

- efectuarea transferului la ordinul titularului de cont;

- alte operaţiuni.

Soldul contului este creditor şi reprezintă mijloacele băneşti neutilizate de către titularul de cont.”.

II. Anexa nr.6 „Baza de calcul a rezervelor obligatorii” din Regulamentul cu privire la regimul rezervelor obligatorii (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.85 din 15.04.2004, Monitorul Oficial, 2004, nr.67-72, art.168), cu modificările şi completările ulterioare, după textul „- 2250 „Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor” se completează cu următorul text:

„- 2290 „Conturi aferente legalizării capitalului”.

III. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 08.08.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare, se completează după cum urmează:

1. La Raportul 1. Bilanţul contabil, alineatul doi din rîndurile 2.1.1.2. şi 2.1.2.2. se completează cu textul „ , parţial 2291”.

2. La Raportul 14. Lichiditatea, alineatul doi din rîndul 1.2.4. se completează cu textul „ , 2291”.

3. Raportul 18. Analiza diferenţei scadenţelor, după cifra „2250” se completează cu textul „ , 2290”.

IV. La subpunctul 6.2. din Anexa nr.2 la Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.126 din 28.11.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.112-114, art.198), cu modificările şi completările ulterioare, rîndul 2.1.1.9. se completează cu cuvintele:

„2290 Conturi aferente legalizării capitalului”.

V. În сompartimentul 2.1. „Rapoartele privind situaţia la conturile în valută ale persoanelor juridice şi fizice”, punctul 2.1.6 din Instrucţiunea privind rapoartele anuale ce reflectă unele operaţiuni ale băncilor în valută (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.269 din 14.10.1999, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.116-117, art.203), cu modificările şi completările ulterioare, în rîndurile 1.1.0, 2.1.0 şi 3.1.0, propoziţia a doua, textul „şi 2259” se înlocuieşte cu textul „2259 şi 2291”.

VI. La punctul 4.3. din Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire a raportului privind operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei, efectuate de către bancă pe piaţa valutară, şi soldurile în conturile în valută străină ale clienţilor băncii (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.157 din 25.12.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.36-38, art.122), cu modificările şi completările ulterioare, în alineatul treizeci şi şase, propoziţia a doua după textul „2259” se completează cu textul „şi 2291”.

VII. Instrucţiunea cu privire la completarea de către bănci a raportului privind statistica monetară (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.99 din 31.03.2005, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.55-58, art.195), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1. La capitolul IV „Modul de perfectare”, punctul 1, textul „codul formularelor 01014/1, 01015/1 (anexele nr.1 şi 2)” se înlocuieşte cu textul „codul formularelor 01014/2, 01015/2 (anexele nr.1 şi 2)”;

2. La textul „În compartimentul „Obligaţiuni”:

textul „2.1.1.1.5.0.0. – Alte Sectoare Rezidente” se înlocuieşte cu următorul text:

„Pe rîndul 2.1.1.1.5.0.0. – „Alte Sectoare Rezidente” se reflectă suma rîndurilor:

2.1.1.1.5.1.0. – Depozite transferabile

2.1.1.1.5.2.0. – Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti”;

textul „2.1.1.2.5.0.0. – Alte Sectoare Rezidente” se înlocuieşte cu următorul text:

„Pe rîndul 2.1.1.2.5.0.0. – „Alte Sectoare Rezidente” se reflectă suma rîndurilor:

2.1.1.2.5.1.0. – Depozite transferabile

2.1.1.2.5.2.0. – Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti”;

textul „2.2.1.1.9.0.0. – Nerezidenţi” se înlocuieşte cu următorul text:

„Pe rîndul 2.2.1.1.9.0.0. – „Nerezidenţi” se reflectă suma rîndurilor:

2.2.1.1.9.1.0. – Depozite transferabile

2.2.1.1.9.2.0. – Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti”;

textul „2.2.1.2.9.0.0. – Nerezidenţi” se înlocuieşte cu următorul text:

„Pe rîndul 2.2.1.2.9.0.0. – „Nerezidenţi” se reflectă suma rîndurilor:

2.2.1.2.9.1.0. – Depozite transferabile

2.2.1.2.9.2.0. – Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti”.

3. Se aprobă specimenele formularelor 01014/2 (Anexa 1 la prezenta hotărîre) şi 01015/2 (Anexa 2 la prezenta hotărîre) şi se abrogă specimenele formularelor 01014/1 şi 01015/1.

VIII. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, cu excepţia punctului II care se aplică începînd cu perioada de urmărire a mijloacelor atrase de către bănci 16-30 septembrie 2007.