H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea unor acte

normative ale Băncii Naţionale a Moldovei

nr. 201  din  13.08.2009

Monitorul Oficial nr.150/675 din 25.09.2009

* * *

Întru executarea art.5 lit.d), art.11 şi art.44 lit.a) şi c) din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995 nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare şi art.1, art.25 alin.(1), art.28 alin.(1) şi art.40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995 nr.1, art.2), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se modifică şi se completează Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari” (aprobat de Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.37 din 1 decembrie 1995, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31), cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:

1) Înainte de capitolul “I. DEFINIŢII” regulamentul se completează cu un alineat cu următorul cuprins:

“Regulamentul cu privire la expunerile “mari” (în continuare – Regulament) este elaborat în conformitate cu art.11, 44, 46 şi 47 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995 nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.1, 25, 28 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.1, art.2), cu modificările şi completările ulterioare.”.

2) La capitolul I:

a) cuvîntul “DEFINIŢII” se substituie cu cuvintele “PREVEDERI GENERALE”;

capitolul, la început, se completează cu următorul text:

“Prezentul Regulament stabileşte limitele maxime admisibile ale riscului de concentrare a expunerilor băncii faţă de persoanele şi/sau grupul de persoane acţionînd în comun, ale concentrărilor în portofoliul de expuneri şi cerinţele aferente administrării expunerilor “mari” şi are drept scop minimizarea pierderilor pe care banca le poate suporta ca rezultat al concentrării expunerilor.

Termenii utilizaţi în prezentul Regulament au următoarele semnificaţii:”;

b) la litera A, cuvintele “care acţionează împreună” se substituie cu cuvintele “acţionînd în comun”;

c) litera B se completează cu un alineat cu următorul cuprins:

“La determinarea acţiunii în comun a persoanelor care se expun la acelaşi risc se vor lua în consideraţie, fără a se limita la acestea, următoarele situaţii: persoane aflate în raport de rudenie de gradul I şi II; deţinerea proprietăţii comune; existenţa conducătorilor comuni; emiterea garanţiilor; desfăşurarea relaţiilor de afaceri interdependente care nu pot fi substituite într-un termen scurt; faptul că majoritatea afacerilor se bazează pe relaţia cu o anumită persoană.”;

d) la litera C cuvintele “prin dreptul de vot” se substituie cu cuvintele “prin deţinerea, directă sau indirectă, a drepturilor de vot (de cel puţin 25% din capitalul social),”;

e) la litera E, cuvintele “hîrtii de valoare”, “hîrtiile de valoare” şi “complet şi irevocabil” se substituie, respectiv, cu cuvintele “valori mobiliare”, “valorile mobiliare” şi “irevocabil, pînă la finele termenului de scadenţă, de către persoane care nu sînt afiliate băncii,”;

f) după litera H se introduce un alineat cu următorul cuprins:

“Băncile trebuie să dispună de politici şi proceduri interne de identificare, evaluare, monitorizare şi verificare a concentrărilor din portofoliul de expuneri, inclusiv de cunoaştere a datelor privind activitatea în comun a persoanei, faţă de care banca se expune, cu alte persoane, inclusiv schimbările produse în datele anterior prezentate.”.

3) La capitolul II:

a) la litera A, cifra “25” se substituie cu cifra “15”;

b) la litera B, punctul 1, cuvintele “alocările pentru pierderi la credite (fondul de risc) la aceste credite” se substituie cu cuvintele “reducerile pentru pierderi la credite şi provizioanele la angajamentele condiţionale respective”, iar cifra “50” se substituie cu cifra “30”.

4) La capitolul III:

a) litera A se modifică şi va avea următorul cuprins:

“A. Decizia privind încheierea oricărei tranzacţii care va conduce la formarea expunerii “mari” se ia de către majoritatea membrilor Consiliului băncii înaintea realizării tranzacţiei respective.”;

b) la litera B, cuvîntul “lunar” se exclude, iar cuvintele “instrucţiunea Băncii Naţionale a Moldovei privind modul de întocmire şi prezentare a rapoartelor financiare” se substituie cu cuvintele “Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară”.

2. a) Nerespectarea, în termen de pînă la 31 decembrie 2010, a limitei maxime prevăzute la capitolul II, litera A din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari” (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31), cu modificările şi completările ulterioare, nu se consideră încălcare, dacă această nerespectare a avut loc din cauza expunerilor asumate de bancă pînă la 25 septembrie 2009. Orice decizie privind încheierea tranzacţiei sau prelungirea acţiunii tranzacţiei deja existente, care va conduce la formarea expunerii “mari” la data şi/sau după data de 25 septembrie 2009 urmează să se adopte în conformitate cu condiţiile şi restricţiile regulamentului menţionat.

b) Nerespectarea, în termen de pînă la 31 decembrie 2011, a limitelor maxime prevăzute la capitolul II, litera B, punctul 1 din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile “mari” nu se consideră încălcare.

[Pct.2 în redacţia Hot. BNM nr.70 din 01.04.2010, în vigoare 27.04.2010]

3. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară (aprobată de Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale al Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:

1) La “RAPORTUL 7. EXPUNERI  “MARI””:

a) în alineatul doi, cifrele “25” şi “50” se substituie, respectiv, cu cifrele “15” şi “30”;

b) în rîndul “Total pe grupul persoanelor care acţionează în comun” cuvintele “care acţionează” se substituie cu cuvîntul “acţionînd”;

c) în Notă, în rîndul 1.1., cuvintele “fondul de risc format pe aceste credite” se substituie cu cuvintele “mărimea reducerilor pentru pierderi la credite şi a provizioanelor la angajamentele condiţionale respective”;

d) în Notă, în rîndul 1.2., cuvintele “minus fondul de risc format” se substituie cu cuvintele “excluzînd mărimea reducerilor pentru pierderi la credite şi a provizioanelor la angajamentele condiţionale respective, formată”.

2) La “RAPORTUL 9. DEPOZITE”:

a) după alineatul doi se completează cu cuvintele: “I. Depozitele persoanelor rezidente şi nerezidente”;

b) după rîndul 10.0. se completează după cum urmează:

“II. Depozitele persoanelor fizice şi juridice.

La depozitele persoanelor fizice se vor reflecta depozitele persoanelor fizice, cu excepţia depozitelor persoanelor fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător.

La depozitele persoanelor juridice se vor reflecta depozitele persoanelor juridice, inclusiv depozitele persoanelor fizice care desfăşoară activitate de întreprinzător, ale băncilor, Bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale.

Deponent se consideră persoana care deţine în bancă unul sau mai multe conturi de depozit, prin însumarea acestora.

În compartimentul dat se reflectă soldul conturilor, utilizate la reflectarea depozitelor totale din bilanţul contabil.

Sumele depozitelor în valută străină se recalculează în lei moldoveneşti la cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei la data gestionară.

În coloana 1 se reflectă numărul deponenţilor persoane fizice.

În coloana 2 se reflectă suma depozitelor deponenţilor persoane fizice.

În coloana 3 se reflectă numărul deponenţilor persoane juridice.

În coloana 4 se reflectă suma depozitelor deponenţilor persoane juridice.

În coloana 5 se reflectă suma totală a depozitelor care este egală cu suma coloanelor 2 şi 4.

2.1.1. Depozitele în sumă de pînă la 6000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de pînă la 6000 lei.

2.1.2. Depozitele în sumă de la 6000 lei pînă la 10000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 6000 lei pînă la 10000 lei.

2.1.3. Depozitele în sumă de la 10000 lei pînă la 20000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 10000 lei pînă la 20000 lei.

2.1.4. Depozitele în sumă de la 20000 lei pînă la 30000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 20000 lei pînă la 30000 lei.

2.1.5. Depozitele în sumă de la 30000 lei pînă la 40000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 30000 lei pînă la 40000 lei.

2.1.6. Depozitele în sumă de la 40000 lei pînă la 50000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 40000 lei pînă la 50000 lei.

2.1.7. Depozitele în sumă de la 50000 lei pînă la 100000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 50000 lei pînă la 100000 lei.

2.1.8. Depozitele în sumă de la 100000 lei pînă la 500000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 100000 lei pînă la 500000 lei.

2.1.9. Depozitele în sumă de la 500000 lei. În acest rînd se reflectă numărul deponenţilor şi suma depozitelor acestora cu soldul în mărime de la 500000 lei şi mai mult.

2.9.9. Total depozite. Se reflectă suma tuturor cifrelor indicate în rîndurile 2.1.1. – 2.1.9.”

3) Formularul (cod 03041/1) din “RAPORTUL 9. DEPOZITE” va avea cuprinsul anexei la prezenta hotărîre.

4) La “RAPORTUL 15. INFORMAŢIE DIVERSĂ”, în rîndul 23.0., cuvintele “concluziile auditului intern” se substituie cu textul “, extrasul din raportul de control al auditului. Extrasul respectiv trebuie să includă, după caz, fără a se limita la aceasta, următoarele:

a) denumirea subdiviziunilor/subdiviziunii structurale supuse controlului;

b) perioada supusă controlului;

c) domeniul (segmentul) din cadrul sistemului de control intern ce ţine de prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului care a fost supus controlului;

d) numărul dosarelor supuse controlului privind clienţii şi beneficiarii efectivi ai acestora care au fost identificaţi şi verificaţi;

e) numărul tranzacţiilor clienţilor supuse controlului în vederea depistării şi raportării operaţiunilor suspecte şi a altor operaţiuni supuse raportării conform legislaţiei;

f) rezultatele testării personalului băncii implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului;

g) constatările detaliate ca urmare a controlului, pe fiecare domeniu (segment), inclusiv privind corespunderea activităţii băncii cu legislaţia în vigoare aferentă prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului;

h) concluziile auditului ca urmare a constatărilor;

i) recomandările emise de către auditul intern;

j) data prezentării consiliului băncii a rezultatelor controlului şi a recomandărilor emise.”.

4. Prezenta hotărîre intră în vigoare de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, cu excepţia subpunctului 2) şi 3) din punctul 3, care intră în vigoare în termen de 30 zile de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Prima raportare conform modificărilor din punctul 3, subpunctul 2) şi 3) al prezentei hotărîri se va efectua la următoarea dată gestionară după intrarea în vigoare a prezentei hotărîri.