H O T Ă R Â R E

pentru modificarea unor acte normative ale

Băncii Naţionale a Moldovei

 

nr. 198  din  07.10.2021

 

Monitorul Oficial nr.266-272/1285 din 05.11.2021

 

* * *

 

În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544) şi al art.82 alin.(7), 85 alin.(2), art.87-88 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.118/2018 cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la auditul extern al băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.908), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1328 la 31 mai 2018, se modifică după cum urmează:

1) în denumirea Hotărârii, pct.1 şi în denumirea anexei cuvântul „extern” se substituie cu cuvintele „situaţiilor financiare şi auditul în alte scopuri”;

2) în Regulament:

a) în tot textul regulamentului cuvintele „extern al” şi cuvântul „extern” se exclud;

b) punctul 2, primul alineat, se completează cu textul „ , precum şi următoarele noţiuni semnifică:

1) societate de audit – entitate de audit precum este definită în Legea nr.271/2017 privind auditul situaţiilor financiare;

2) CISA – auditor certificat în domeniul sistemelor informaţionale, certificare de audit în sisteme informaţionale precum este definit în Regulamentul privind externalizarea activităţilor şi operaţiunilor băncii, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.46/2020.”;

c) punctul 5 subpunctul 3):

litera b) se abrogă;

la litera d) textul „ , eliberat de către o societate internaţională independentă ce se ocupă cu dezvoltarea, adoptarea şi utilizarea cunoştinţelor şi practicilor acceptate la nivel mondial pentru sistemele informatice de vârf în industrie ISACA (în continuare – certificat CISA)” se exclude;

d) la punctele 9 şi 10, textul „30 zile lucrătoare” se substituie cu textul „30 de zile”;

e) la punctul 11 cuvintele „îl restituie fără a-l examina” se substituie cu cuvintele „informează banca despre încetarea procedurii administrative”;

f) la punctul 12:

textul „termenul stabilit la pct.9 poate fi prelungit pentru o perioadă de 15 zile lucrătoare, cu informarea în scris a băncii. În” se substituie cu cuvântul „în”;

se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: „În acest caz, Banca Naţională a Moldovei poate stabili un termen mai mare pentru emiterea deciziei prevăzute la pct.9, care nu va depăşi 15 zile, în condiţiile Codului administrativ, cu informarea băncii.”;

g) se completează cu punctul 12¹ cu următorul cuprins:

„12¹. Banca este obligată să prezinte informaţiile şi documentele suplimentare în termenul indicat de Banca Naţională a Moldovei, perioadă pe parcursul căreia termenul prevăzut la pct.12 se suspendă.”;

h) punctul 23 va avea următorul cuprins:

„23. Auditul în alte scopuri se va desfăşura de către o societate de audit, alta decât cea care desfăşoară auditul situaţiilor financiare, aprobată de Banca Naţională a Moldovei în condiţiile prevăzute în prezentul regulament.”;

i) se completează cu punctul 26¹ cu următorul cuprins:

„26¹. Banca facilitează prezentarea completă şi în termen, de către societatea de audit, a documentelor şi informaţiilor solicitate în conformitate cu prezentul regulament.”;

j) la punctul 29 textul „situaţiilor financiare şi/sau” se substituie cu cuvintele „situaţiilor financiare sau”.

2. Regulamentul privind licenţierea băncii şi a sucursalelor băncii din alt stat, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.328/2019 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, nr.7-13, art.51), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1518 la 31 decembrie 2019, se modifică după cum urmează:

1) punctul 1 din anexa nr.2:

a) la subpunctul 2) numărul „64” se substituie cu numărul „63”, iar numărul „36”, respectiv cu numărul „34”;

b) subpunctul 3) numărul „33” se substituie cu numărul „31”;

2) la anexa nr.3 punctul 1 subpunctul 4) numărul „33” se substituie cu numărul „31”.

3. Regulamentul privind externalizarea activităţilor şi operaţiunilor băncii, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.46/2020 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, nr.87-93, art.319), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1545 la 5 martie 2020, se modifică după cum urmează:

1) punctul 2:

a) după textul „(în continuare – Legea nr.202/2017),” se completează cu textul „Legea nr.271/2017 privind auditul situaţiilor financiare,”;

b) cuvântul „acesteia” se substituie cu cuvântul „acestora”;

c) se completează cu un alineat cu următorul cuprins: „În sensul prezentului regulament următoarele abrevieri semnifică:

1) CISA (Certified Information Systems Auditor) – auditor certificat în domeniul sistemelor informaţionale, certificare emisă de către Asociaţia de Audit şi Control al Sistemelor Informaţionale (ISACA), asociaţie profesională internaţională axată pe guvernarea IT;

2) QSA (Qualified Security Assessor) – certificare emisă de Consiliul pentru standardele de securitate a industriei cu carduri de plată (PCI SSC);

3) CISSP (Certified Information System Security Professional) – certificare emisă de către Consorţiul internaţional de certificare a securităţii sistemelor informaţionale ((ISC)²).”;

2) punctul 44:

a) subpunctul 4) va avea următorul cuprins:

„4) în cazul auditării activităţii de importanţă materială externalizate ce ţine de procesarea plăţilor cu carduri de plată:

a) societatea de audit deţine calificarea QSA, în cazul în care furnizorul nu este supus unui audit anual efectuat de către o societate de audit ce deţine calificarea QSA, sau;

b) cel puţin un auditor din echipa de audit deţine calificarea CISA sau CISSP, în cazul în care furnizorul este supus unui audit anual efectuat de către o societate de audit ce deţine calificarea QSA, iar raportul acesteia este disponibil pentru bancă şi pentru Banca Naţională a Moldovei.”;

b) la subpunctul 5) textul „ , eliberat de către o societate internaţională independentă ce se ocupă cu dezvoltarea, adoptarea şi utilizarea cunoştinţelor şi practicilor acceptate la nivel mondial pentru sistemele informatice de vârf în industrie ISACA (în continuare – certificat CISA)” se exclude.

4. Se abrogă Regulamentul cu privire la eliberarea certificatului de calificare a auditorului instituţiilor financiare nr.34/09-01, aprobat de Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.46 din 11.10.1996 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1996, nr.69, art.84).