H O T Ă R Î R E

cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea

identificării şi supravegherii riscului de credit

 

nr. 54  din  09.03.2016

 

Monitorul Oficial nr.59-67/434 din 18.03.2016

 

* * *

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), art.11 alin.(1) şi art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544) şi al art.25, 33, 37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

[Clauza de emitere modificată prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

 

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit.

2. Se abrogă începînd cu 16 septembrie 2016 anexa nr.12 (Raportul privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate) la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216-221, art.2008).

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la 1 iulie 2016.

 

 

Anexă

la Hotărîrea Comitetului executiv

al Băncii Naţionale a Moldovei

nr.54 din 9 martie 2016

 

Notă: Pe parcursul textului instrucţiunii sintagma „valută străină” la orice formă gramaticală se substituie cu cuvântul „valută” la forma gramaticală respectivă, conform Hotărîrii Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018

 

INSTRUCŢIUNE

privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor

primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit

 

1. În scopuri prudenţiale, băncile licenţiate sunt obligate să întocmească şi să prezinte următoarele rapoarte primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit:

a) Raportul zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate (anexa nr.1);

b) Raportul cu privire la persoanele afiliate debitorilor mari (anexa nr.2);

c) Raportul cu privire la gaj pentru debitorii mari (anexa nr.3);

d) Raportul cu privire la cererile de acordare a creditelor mari (anexa nr.4).

2. Rapoartele se întocmesc, conţinînd informaţie consolidată referitor la toate subdiviziunile băncii.

3. Rapoartele se prezintă în formă electronică, în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.447).

4. Toate rubricile rapoartelor marcate ca obligatorii trebuie să fie completate dacă informaţia este disponibilă şi posibil de a fi raportată.

5. Banca trebuie să-şi menţină documentele financiare într-un mod care ar asigura posibilitatea întocmirii şi prezentării rapoartelor în conformitate cu prezenta Instrucţiune.

6. Sumele în rapoarte se reflectă în lei moldoveneşti, dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel.

7. Sumele în lei moldoveneşti şi în valută se indică în rapoarte în numere întregi. În cazul în care în raport urmează a fi indicat codul monedei naţionale/valutei, se indică codurile numerice ale acestora conform ISO 4217. Echivalentul în lei moldoveneşti pentru sumele în valută se va calcula cu utilizarea cursului oficial al leului moldovenesc faţă de valutele respective (în continuare – cursul oficial), valabil la data pentru care este raportată informaţia.

[Pct.7 completat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.7 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

8. Coeficienţii şi procentele se reflectă cu două zecimale.

9. Înainte de prezentarea rapoartelor la Banca Naţională a Moldovei, sumele se confruntă cu cele din rapoartele precedente. Dacă s-au constatat necorespunderi sau divergenţe esenţiale de la o perioadă la alta, concomitent cu raportul corectat în formă electronică, se expediază o notă explicativă pe suport hârtie. În scopul prezentei Instrucţiuni, prin divergenţă esenţială se subînţeleg erorile constatate în coloanele 3, 11, 33 şi 95 din raportul ORD 3.17, precum şi erorile constatate în coloana 34, dacă divergenţa depăşeşte valoarea de 500 mii lei sau echivalentul acesteia. În celelalte cazuri notele explicative se vor prezenta la solicitarea BNM.

[Pct.9 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

10. Informaţia din aceste rapoarte trebuie să reflecte situaţia băncii la sfîrşitul zilei operaţionale a perioadei gestionare (zi, lună, trimestru, an etc.).

11. Băncile trebuie să ţină cont de rezultatele controalelor, efectuate de către inspectorii Băncii Naţionale, la întocmirea rapoartelor prezentate la data gestionară care urmează examinării rapoartelor privind controlul de către Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei. Concomitent cu rapoartele în formă electronică se expediază pe suport hîrtie o notă cu explicaţiile de rigoare privind modificările efectuate ce ţin de înlăturarea neajunsurilor depistate în cadrul controalelor.

12. După examinarea rapoartelor financiare anuale de către adunarea generală a acţionarilor, băncile, cel tîrziu la 30 aprilie, trebuie să prezinte repetat la Banca Naţională a Moldovei rapoartele în formă electronică (la situaţia din 31 decembrie) modificate în urma auditului. Concomitent cu rapoartele în formă electronică se expediază pe suport hîrtie o notă explicativă detaliată privind ajustările efectuate.

 

 

 

 

 

 

 

[Anexa nr.1 (tabelul) modificată prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Anexa nr.1 (tabelul) în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

Modul de întocmire a Raportului zilnic cu privire la portofoliul

de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate

 

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la creditele acordate, pe fiecare credit în parte, şi informaţia aferentă fiecărui angajament de creditare asumat sau instrument în cazul în care acestea se acordă în baza aceluiaşi contract.

Băncile vor prezenta raportul ORD 3.17 după cum urmează:

a) Prima raportare – începînd cu dată intrării în vigoare a prezentei Instrucţiuni (01.07.2016) şi pînă pe 10.07.2016 băncile vor efectua raportarea portofoliului de credite integral la situaţia din 30.06.2016, în conformitatea cu instrucţiunile de mai jos;

b) Raportarea zilnică – începînd cu dată intrării în vigoare a prezentei Instrucţiuni (01.07.2016) băncile vor raporta zilnic (cel tîrziu pînă la ora 15:00 a primei zile lucrătoare care succede ziua pentru care sunt raportate datele) informaţia aferentă creditelor, angajamentelor sau instrumentelor de creditare la care a fost înregistrată cel puţin o modificare a datelor în coloanele 3, 11, 33, 34, 36, 37 şi 70. Raportul zilnic va cuprinde toate coloanele conform raportului ORD 317, nu doar cele la care au fost înregistrare modificări. Pentru creditele, angajamentele sau instrumentele la care pe parcursul zilei nu au fost înregistrate modificări în coloanele 3, 10, 16, 17 şi 20 informaţia nu se raportează;

c) Raportarea lunară – lunar, în decurs de cel mult 8 zile lucrătoare de la ultima zi a lunii precedente, băncile vor raporta portofoliul de credite şi angajamentele de creditare asumate integral la ultima data gestionară a lunii precedente. Raportarea lunară a portofoliului de credite nu trebuie să afecteze raportarea zilnică sau rapoartele repetate de corectare a datelor. Raportarea portofoliului de credite lunar poate fi efectuat atît integral cît şi pe părţi separate prin indicarea în coloana 101 “Data raportării” a ultimei date gestionare a lunii precedente;

d) Raportarea repetată – în momentul identificării erorilor de raportare, fie de către bancă, fie de către BNM, băncile urmează să ajusteze datele raportate eronat anterior. Raportarea repetată se va efectua după aceleaşi principii ca şi raportarea zilnică, prin raportarea tuturor coloanelor aferente creditului, angajamentului sau instrumentului de creditare la care a fost identificată o eroare de raportare. Înlocuirea datelor raportate anterior greşit se va efectua prin indicarea în coloana 101 “Data raportării” a datei pentru care este substituită informaţia;

e) Raportarea creditelor noi – acordarea unui credit nou de către bancă va presupune o nouă înregistrare în portofoliul de credite care va declanşa o raportare zilnică după modelul specificat la lit.b);

f) Raportarea creditelor închise – în cazul închiderii unui instrument de credit, coloana 70 se va completa prin indicarea datei închiderii contului aferent evidenţei instrumentului corespunzător, coloanele 34-41 şi 57-60 se vor completa cu valoarea 0 (zero) şi se va iniţia o raportare zilnică în conformitate cu cerinţele expuse la litera b).

[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.117 din 18.04.2019, în vigoare 26.04.2019]

[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

2. Creditele, leasing-urile financiare sau angajamentele de creditare asumate (în scopul prezentului raport – “credite”) se împart în diferite categorii în funcţie de ramură şi gaj. Se reflectă toate creditele, indiferent de poziţia de expirare sau capacitatea de a fi încasate. Nu se reflectă creditele pe care banca le-a vîndut fără regres sau le-a trecut la scăderi. În cazul în care a fost vîndută numai o parte din credit, se reflectă numai partea creditului care rămîne la banca raportoare. În cazul creditelor achitate integral se va mai raporta o singură dată informaţia aferentă acestuia, la următoarea raportare după evenimentul respectiv. La utilizarea noţiunii de “credit prelungit” se va ţine cont de noţiunea de “activ prelungit” din Regulamentul BNM cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

3. Pentru poziţiile care vor reflecta angajamentul de creditare se vor completa doar coloanele pentru care banca dispune de informaţii, celelalte coloane nu se vor completa.

4. Sumele din acest raport se reflectă fără a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) şi cu suma calculată a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

5. În coloana 1 Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

6. În coloana 2 Denumirea/Numele, prenumele debitorului/contra-părţii se indică denumirea/numele, prenumele debitorului/contra-părţii care a fost introdus în sistemul informaţional al băncii şi care a obţinut credit de la bancă. Pentru persoanele juridice rezidente se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

7. În coloana 3 Numărul de identitate al debitorului/contra-părţii se indică, după caz,

a) numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO),

b) numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP),

c) codul fiscal atribuit de organul fiscal sau

d) seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare.

În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine.

8. În coloana 4 Tipul debitorului/contra-părţii se indică codificarea debitorului/contra-părţii după categoriile de mai jos:

“11” – persoane juridice rezidente, inclusiv persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei;

“12” – persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei;

“21” – persoane fizice rezidente;

“22” – persoane fizice nerezidente.

[Pct.8 modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

 

8¹. În coloana 5 Sexul debitorului se va indica sexul debitorului conform nomenclatorului după cum urmează:

m – masculin;

f – feminin.

Coloana respectivă se va completa doar pentru persoanele fizice.

[Pct.8¹ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

9. În coloana 6 Numărul contractului se indică numărul contractului de credit încheiat între bancă şi debitor/contra-parte (în continuare “contract”). În cazul lipsei unui contract de credit (overdraft-uri nesancţionate la carduri) banca poate să indice după caz: “F/N”, “fără număr” sau altă codificare aleatorie la discreţie.

[Pct.9 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

10. În coloana 7 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în formatul următor: aaaallzz (ex.: 20141222). În cazul lipsei unui contract de credit (overdraft-uri nesancţionate la carduri) se indică data înregistrării creditului (overdraft-ului) în bilanţul băncii.

[Pct.10 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

11. În coloana 8 Suma contractului se indică suma, în moneda specificată în contractul de credit, care, în cazul creditelor multivalutare poate să difere de moneda creditului efectiv eliberat sau moneda instrumentului de credit. În cazul lipsei unui contract de credit (overdraft-uri nesancţionate la carduri) se indică soldul overdraft-ului nesancţionat la data de raportare. Pentru overdraft-urile nesancţionate se va indica zero.

[Pct.11 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

12. În coloana 9 Data rambursării se reflectă scadenţa finală a creditului/angajamentului de creditare conform contractului iniţial (pînă la prelungire sau renegociere în caz că există) în formatul următor: aaaallzz (Ex.: 20170502). În cazul creditelor acordate prin intermediul cardurilor de credit fără maturitate (carduri de credit pe viaţă) se va indica maturitatea peste 10 ani de la data de raportare (Ex.: Data de raportare – 20151231, maturitatea indicată 20251231). În cazul overdraft-urilor nesancţionate la conturile de card de debit, data rambursării se indică data, la care a fost admis overdraftul nesancţionat dacă banca nu deţine propriile reglementări conform cărora se stabileşte data rambursării datoriei apărute.

[Pct.12 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

13. În coloana 10 Rata dobînzii nominale (%) se reflectă rata dobînzii nominale la data raportării. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 15.35).

[Pct.13 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

14. În coloana 11 Moneda creditului/angajamentului de creditare se indică codul numeric al monedei în care a fost acordat creditul/angajamentul de creditare (ex.498, 840, 978).

[Pct.14 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

15. În coloana 12 Moneda creditului ataşată se indică codul numeric al monedei faţă de care este ataşată expunerea. Această coloană se completează în cazul în care creditul acordat în lei moldoveneşti este ataşat la cursul valutei şi în coloana dată se va indica codul monedei la care a fost ataşat creditul (ex.840, 978).

[Pct.15 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

16. În coloana 13 Ramura creditului/angajamentului de creditare se indică ramura/domeniul în care activează debitorul/contra-partea. Se indică doar una din categoriile indicate mai jos care deţine cea mai mare pondere:

01 – Credite acordate agriculturii – conform caracteristicilor grupei de conturi 1230.

02 – Credite acordate industriei alimentare – conform caracteristicilor grupei de conturi 1240.

03 – Credite acordate în domeniul construcţiilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1260.

04 – Credite de consum – conform caracteristicilor grupei de conturi 1290.

05 – Credite acordate industriei energetice – conform caracteristicilor grupei de conturi 1320.

06 – Credite overnight şi overdraft acordate băncilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1330 şi 1340.

07 – Credite acordate băncilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1350.

08 – Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat – conform caracteristicilor grupei de conturi 1360.

09 – Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină – conform caracteristicilor grupei de conturi 1370.

10 – Credite acordate Guvernului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1380.

11 – Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale – conform caracteristicilor grupei de conturi 1390.

12 – Credite acordate industriei productive – conform caracteristicilor grupei de conturi 1410.

13 – Credite acordate comerţului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1420.

14 – Credite acordate mediului financiar nebancar – conform caracteristicilor grupei de conturi 1430.

15 – Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1440.

16 – Credite acordate organizaţiilor necomerciale – conform caracteristicilor grupei de conturi 1450.

17 – Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate – conform caracteristicilor grupei de conturi 1460.

18 – Credite acordate în domeniul transportului, telecomunicaţiilor şi dezvoltării reţelei – conform caracteristicilor grupei de conturi 1470.

19 – Credite acordate în domeniul prestării serviciilor – conform caracteristicilor grupei de conturi 1310.

20 – Alte credite acordate – conform caracteristicilor grupei de conturi 1490, 1510 şi altele care nu au fost reflectate mai sus.

Creditele care îmbină forme de acord REPO, plasări-garanţii, leasing financiar, angajament de creditare, precum şi plasările (overnight şi la termen) cu termenul de rambursare, stipulat în actul juridic încheiat între părţi, expirat vor fi clasificate conform caracteristicilor grupelor de conturi menţionate mai sus.

[Pct.16 modificat prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

17. În coloana 14 Tipul principal de garanţie se indică tipul principal de garanţie pentru fiecare expunere, utilizând sistemul de codificare de mai jos. În cazul în care se folosesc câteva tipuri de garanţii, în coloana dată se indică tipul principal de garanţie. La determinarea tipului principal de garanţie, banca va ţine cont de valoarea garanţiei care acoperă partea cea mai mare a creditului. În cazul în care există câteva tipuri de garanţii, având aceeaşi valoare, tipul principal de garanţie se va considera garanţia cu calitatea cea mai sigură, determinată conform propriilor politici ale băncii.

D – fără garanţie;

E – imobil rezidenţial;

F – imobil comercial;

G – teren;

H – averea personală, inclusiv articole de giuvaergie;

I – mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnica agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice;

J – utilaj, echipament;

K – depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului acordat;

L – instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile N şi S);

M – şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;

N – acţiunile altor bănci;

O – fidejusiune;

P – creanţele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente;

Q – bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.);

R – garanţii ale Guvernului Republicii Moldova sau ale guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică;

S – valori mobiliare de stat şi ale BNM;

T – garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor de dezvoltare multilaterală;

U – altele.

Tipul principal de garanţie va fi determinat pornind de la valorile calculate conform specificaţiilor din coloanele 15-31.

Fidejusiunea, creanţele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente şi bunurile viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.) se vor raporta ca tipuri principale de garanţie doar în cazul în care pentru expunerea respectivă nu există alt tip de garanţie care acoperă în proporţie de cel puţin 50 la sută valoarea expunerii. În cazul debitorilor pentru care drepturile de creanţă reprezintă activul de bază (societăţi de leasing, organizaţii de microfinanţare etc.), constituirea garanţiei asupra drepturilor de creanţe poate fi raportată ca tip principal de garanţie.

[Pct.17 în redacţia prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.17 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

[Pct.17 completat prin Hot.BNM nr.338 din 07.12.2016, în vigoare 23.12.2016]

 

18. În coloanele 15 – 31 se va indica valoarea asigurării, ţinând cont de tipul acesteia, în lei moldoveneşti, conform contractelor de gaj aferente creditului/angajamentului de creditare. Va fi indicată cea mai mică valoare dintre valoarea de gaj (conform contractului de gaj) şi valoarea de piaţă conform ultimului raport de evaluare independentă pentru bunurile imobile sau ultimului raport de evaluare a băncii pentru bunurile mobile.

În cazul în care un bun este gajat pentru două sau mai multe credite/angajamente de creditare, valoarea acestuia se divizează proporţional pe aceste credite, în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoarea gajului să nu se dubleze.

Ex.: Valoarea gajului 1000000.00 lei

Credit 1: 200000.00 lei;

Credit 2: 300000.00 lei;

Credit 3: 100000.00 lei;

Soldul total al creditelor: 600000.00 lei

Ponderea credit 1: (200000.00/600000.00)=0.33

Ponderea credit 2: (300000.00/600000.00)=0.5

Ponderea credit 3: (100000.00/600000.00)=0.17

Repartizarea gajului, credit 1: 1000000.00*0.33=330000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 2: 1000000.00*0.5=500000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 3: 1000000.00*0.17=170000.00 lei.

În cazul imposibilităţii aplicării formulei de repartizare propuse, băncile pot utiliza şi alte formule de repartizare a gajului, în cazul în care astfel de situaţii sunt prevăzute (în procedurile interne, în contractul de credit, contractul de gaj etc.).

[Pct.18 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

19. În coloana 32 Data ultimei modificări a scadenţei se indică data ultimei prelungiri, conform noţiunii de “activ prelungit” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale sau în cazul altor modificări de scadenţă. Formatul de prezentare este următor: aaaallzz (Ex.: 20150131). Această coloană se completează doar dacă creditul/angajamentul de creditare a fost prelungit sau au avut loc alte modificări de scadenţă.

[Pct.19 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

20. În coloana 33 Scadenţa modificată până la data, în cazul prelungirii (sau altor modificări de scadenţă) se indică scadenţa finală în formatul următor: aaaallzz (Ex.: 20170502). Această coloană se completează doar dacă este completată coloana 32.

[Pct.20 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

21. În coloana 34 Soldul creditului în moneda creditului se indică suma brută aflată în sold în moneda creditului la data de raportare. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

[Pct.21 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

22. În coloana 35 Soldul creditului în lei se indică suma brută aflată în sold la data de raportare, suma în valută fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indică ca şi contracte de credit cu sold zero.

[Pct.22 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

23. În coloana 36 Soldul angajamentelor de creditare se indică soldul angajamentelor de creditare conform contractului, suma în valută fiind recalculată în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial. Pentru angajamentul de creditare asumat şi realizat parţial, coloana dată se va completa cu suma angajamentului nerealizat.

[Pct.23 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

24. În coloana 37 Categoria de clasificare se indică categoria de risc la data raportării, în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se indică categoria de clasificare după cum urmează:

0 – nesupuse clasificării;

1 – standard;

2 – supravegheate;

3 – substandard;

4 – dubioase (îndoielnice);

5 – compromise (pierderi).

[Pct.24 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

25. În coloana 38 Reduceri calculate la credite (suma de bază) se indică suma reducerilor pentru pierderi la credite calculate de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se reflectă mărimea reducerilor la suma de bază a creditului, sumele în valută fiind recalculat în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial.

[Pct.25 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

25¹. În coloana 39 Reduceri calculate la credite (dobânzi şi alte venituri) se indică suma reducerilor calculate la credite (dobânzi şi alte venituri) de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se reflectă mărimea reducerilor la dobânzi şi alte venituri, sumele în valută fiind recalculate în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial.

[Pct.25¹ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

25². În coloana 40 Reduceri calculate la angajamente condiţionale se indică suma reducerilor pentru pierderi la angajamente condiţionale calculate de bancă conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Se reflectă mărimea reducerilor la suma de bază a angajamentului condiţional, sumele în valută fiind recalculate în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial.

[Pct.25² introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

25³. În coloana 41 Reduceri din deprecieri conform SIRF se indică suma reducerilor pentru pierderi aşteptate din deprecierea activului financiar calculată conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, reflectată în bilanţul băncii. Această coloană se va completa doar pentru situaţia din ultima zi a lunii în baza soldurilor activului financiar depreciat de la data respectivă, cu ajustarea, pentru ultima zi a lunii, pentru întreg portofoliul băncii a valorilor acestei coloane până la data de 10 a lunii următoare, sumele în valută fiind recalculate în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial.

[Pct.25³ completat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.25³ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

25⁴. În coloana 42 Tipul deprecierii conform SIRF se indică tipul deprecierii formate după cum urmează:

0 – Active fără o creştere semnificativă a riscului de credit după recunoaşterea iniţială (etapa 1);

1 – Active cu o creştere semnificativă a riscului de credit după recunoaşterea iniţială, dar nedepreciate (etapa 2);

2 – Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3).

[Pct.25⁴ în redacţia prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.25⁴ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

26. În coloana 43 Suma tranşelor calculate se indică suma tranşelor care urmau a fi achitate de către debitor la principal conform graficului indicat în contractul de credit de la eliberarea acestuia până la data de raportare, în moneda activului/angajamentului condiţional. În cazul liniilor de credit se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi limita maximă acceptată la data de raportare, conform contractului de credit. În cazul în care la liniile de credit revolving acordate persoanelor fizice pe carduri sunt înregistrate zile restante la plata tranşelor, în coloana dată se va reflecta rezultatul următoarei formule: suma contractului – soldul creditului scadent + soldul creditului restant. Pentru produsele care nu prevăd grafice (overdraft-uri sancţionate şi nesancţionate la carduri de debit, datorii restante la carduri de credit ş.a.) se indică suma plăţilor restante la data de raportare.

[Pct.26 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

27. În coloana 44 Suma tranşelor achitate se indică suma tranşelor achitate de facto de către debitor la principal de la data eliberării creditului până la data de raportare, în moneda activului/angajamentului condiţional. În cazul liniilor de credit se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi soldul neachitat conform acestuia la data de raportare. În cazul produselor care nu prevăd grafice (overdraft-uri sancţionate şi nesancţionate la carduri de debit, datorii restante la carduri de credit ş.a.) se indică zero.

[Pct.27 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

28. În coloana 45 Zile restante credit se indică numărul de zile întârziere la plata tranşelor, calculate (dacă există restanţă) de la ziua în care urma să fie achitată tranşa. Se indică doar în cazul în care există restanţă, în caz contrar se indică “0”.

[Pct.28 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

29. În coloana 46 Suma dobânzii calculate se indică suma dobânzii calculate efectiv (sporită) de la data eliberării creditului conform graficului indicat în contractul de credit până la data de raportare, inclusiv dobânda sporită la partea datoriilor restante, în moneda activului/angajamentului condiţional.

[Pct.29 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

30. În coloana 47 Suma dobânzilor achitate se indică suma dobânzii achitate de facto de către debitor de la data eliberării creditului până la data de raportare, inclusiv dobânda sporită şi achitată la partea datoriilor restante, în moneda activului/angajamentului condiţional.

[Pct.30 modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.30 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

31. În coloana 48 Zile restante dobândă se indică numărul de zile întârziere la plata dobânzilor, calculate (dacă există restanţă) de la ziua în care urma să fie achitată dobânda. Se indică doar în cazul în care există restanţă, în caz contrar se indică “0” (zero).

[Pct.31 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

32. În coloana 49 Comisioane calculate, dar neachitate se indică suma totală a comisioanelor calculate, dar neachitate aferente creditului acordat şi/sau angajamentului de creditare asumat, în moneda activului/angajamentului condiţional.

[Pct.32 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

32¹. În coloana 50 Tipul ratei dobânzii se va reflecta tipul ratei dobânzii conform nomenclatorului prestabilit:

0 – fixă;

1 – flotantă;

2 – mixtă;

3 – fără dobândă.

Rata mixtă a dobânzii reprezintă o combinaţie între primele două tipuri de rată a dobânzii, aplicate separat, pe perioade diferite ale contractului de credit.

[Pct.32¹ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

33. În coloana 51 Acordul subiectului istoriei de credit se răspunde la întrebarea dacă a fost obţinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaţiei Biroului istoriilor de credit (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul imposibilităţii (demonstrate documentar) de a obţine acordul sau dezacordul de la client se indică cifra “2”.

[Pct.33 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

34. În coloana 52 Informaţia privind istoriile de credit se răspunde la întrebarea dacă banca dispune de informaţie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit.

0 – lipseşte informaţia;

1 – dispunerea de informaţie anterior acordării creditului;

2 – dispunerea de informaţie actualizată, anual, după acordarea creditului sau la modificarea condiţiilor contractuale.

[Pct.34 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

35. În coloana 53 Codul IBAN se indică numărul codului IBAN întocmit în conformitate cu reglementările BNM sau, în lipsa codului IBAN, se indică numărul contului analitic.

[Pct.35 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

36. În coloana 54 Notă pot fi introduse date adiţionale sau explicaţii cu privire la debitor, dacă acestea sunt relevante în limita a 50 de caractere.

[Pct.36 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

37. În coloana 55 Numărul contului BIC se indică numărul de cont unic şi complet al subiectului istoriei de credit aşa cum există el în evidenţele sursei de formare a istoriilor de credit, însoţit de primele 4 caractere ale codului BIC de identificare a sursei de formare a istoriilor de credit.

[Pct.37 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

38. În coloana 56 Codul filialei se indică codul filialei în SAPI în bilanţul căreia este reflectat creditul.

[Pct.38 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

39. În coloanele 57-60 Ponderarea la risc 0% / 20% / 50% / 100% se indică suma activelor ponderate la risc, în funcţie de tipul acestora şi de tipul gajului, calculate conform Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale. Se reflectă suma activului care se ponderează la risc, luând în calcul dobânda şi ajustările conform instrucţiunii de completare a raportului ORD 3.12 (anexa nr.6 la instrucţiunea sus-menţionată). În coloane sumele se indica în lei moldoveneşti sau echivalentul în lei recalculat la cursul oficial sau la cursul băncii în cazul creditelor ataşate la care este prevăzută o altă rată de schimb conform contractului. În cazul în care, în funcţie de gaj, creditul sau angajamentul de creditare asumat poate fi clasificat în diferite categorii de ponderare, atunci va fi divizat corespunzător în conformitate cu prevederile instrucţiunii menţionate. Această coloană se va completa doar pentru situaţia din ultima zi a lunii în baza soldurilor creditului/angajamentului de creditare de la data respectivă, cu ajustarea, pentru ultima zi a lunii, pentru întreg portofoliul băncii a valorilor acestei coloane până la data de 10 a lunii următoare. În cazul unui nou instrument de creditare, coloana dată se va completa în ziua apariţiei acestuia, cu ajustarea lunară în termenul şi conform descrierii de mai sus. Dinamicele zilnice între datele de raportare determinate de cursul de schimb, schimbarea soldului ş.a. nu vor fi raportate, respectiv raportarea zilnică nu va fi determinată de schimbarea valorilor în aceste coloane.

[Pct.39 modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.39 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

40. În coloanele 61-94 se raportează datele prezentate Biroului Istoriilor de Credit în conformitate cu prevederile legislaţiei şi ale Nomenclatorului de raportare către Biroul Istoriilor de Credit, precum şi datele disponibile aferente clienţilor care nu şi-au dat acordul privind prezentarea informaţiei la Biroul Istoriilor de Credit. În cazul modificării Nomenclatorului de raportare de către Biroul Istoriilor de Credit, aceste modificări vor fi aplicate şi pentru raportarea către BNM. În cazul debitorilor care şi-au dat acordul privind prezentarea informaţiei la Biroul Istoriilor de Credit se va raporta la BNM aceeaşi informaţie care a fost prezentată la Birou. În cazul debitorilor care nu şi-au dat acordul, se va prezenta doar informaţia disponibilă în bancă, dacă aceasta este posibil de raportat conform nomenclatorului Biroului Istoriilor de Credit şi/sau în conformitate cu cerinţele specifice suplimentare, solicitate după caz din de BNM.

[Pct.40 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

41. În coloana 95 CRR_ID se raportează codul de identificare unic al creditului / angajamentului de creditare atribuit de către sistemul informaţional al băncii. Codul de identificare unic nu va putea fi atribuit altor credite/ angajamente de creditare decât pentru cel căruia i-a fost atribuit din start şi va fi reutilizat doar în cazul restabilirii în bilanţ a activului anterior trecut la pierderi sau în cazurile redeschiderii limitei noi overdraft la aceleaşi conturi de debit şi/sau credit şi apariţiei datoriei noi de overdraft nesancţionat la aceleaşi carduri de debit. În vederea asigurării unicităţii, codul de identificare unic va conţine primele două caractere (alfanumerice) atribuite de către Banca Naţională a Moldovei.

[Pct.41 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

41¹. În coloana 96 Codul grupului se specifică codul unic de identificare a grupului de clienţi aflaţi în legătură sau de clienţi individuali (persoane fizice şi/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de clienţi aflaţi în legătură). Codul se atribuie pentru fiecare expunere, astfel încât pentru toate expunerile unui client sau unui grup de clienţi se va utiliza acelaşi cod al grupului. Determinarea grupului de clienţi aflaţi în legătură se va efectua în baza prevederilor Regulamentului cu privire la expunerile mari nr.109/2019.

Nu se permite atribuirea codului unui grup care a dispărut/nu mai există în portofoliul la data de raportare unui grup nou. Atribuirea aceluiaşi cod poate fi doar în cazul în care peste o perioadă de timp un grup dispărut reapare.

În situaţia în care are loc separarea grupului în două sau mai multe grupuri de debitori, băncile păstrează codul iniţial al grupului pentru partea cea mai mare a expunerii, iar pentru partea mai mică atribuie un cod nou. La fel, în cazul fuziunii a două grupuri sau mai multe grupuri, băncile vor atribui grupului nou format codul grupului care avea expunerea cea mai mare, utilizând aceeaşi abordare în toate cazurile ulterioare.

Completarea coloanei date este obligatorie pentru fiecare debitor, atât în raportul zilnic cât şi în cel lunar. În cazul acordării unui nou credit, se va completa şi codul grupului din care face parte debitorul. Dacă actele normative în vigoare nu prevăd acumularea unor astfel de informaţii, banca va constata apartenenţa la grup pe măsura apariţiei informaţiilor relevante.

Referitor la modul de stabilire a codurilor grupurilor, în vederea asigurării unicităţii, codul de identificare unic va începe cu identificatorul băncii format din 2 caractere (alfanumerice), utilizat la formarea codurilor IBAN, atribuit de către Banca Naţională a Moldovei.

[Pct.41¹ modificat prin Hot.BNM nr.117 din 18.04.2019, în vigoare 19.06.2019]

[Pct.41¹ modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.41¹ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

41². În coloana 97 Probabilitatea de faliment (PD) se va indica probabilitatea că o contraparte să ajungă în stare de nerambursare în termen de un an, în conformitate cu prevederile SIRF 9, exprimată în %.

[Pct.41² modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.41² introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

41³. În coloana 98 Pierderea în caz de nerambursare (LGD) se va indica raportul dintre pierderea aferentă unei expuneri în cazul intrării în stare de nerambursare a contrapărţii şi suma exigibilă în caz de nerambursare, în conformitate cu prevederile SIRF 9, exprimat în %.

[Pct.41³ modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.41³ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

41⁴. În coloana 99 Raportul serviciul datoriei/Total venit (DSTI) se va indica raportul dintre valoarea costurilor lunare de deservire a datoriei totale a debitorului (plata principalului, a dobânzii şi a altor plăţi, dacă există) şi venitul net lunar al debitorului, cu caracter regulat şi oficial (pentru care există dovezi documentare), exprimat în %.

„Valoarea costurilor lunare de deservire a datoriei totale a debitorului” va fi determinată ca media lunară a costurilor de deservire a creditelor pentru următoarele 12 luni (sau ca media pentru lunile rămase până la scadenţă, în cazul în care numărul acestora este mai mic de 12), inclusiv restante existente la data de raportare. Cu referire la venitul net lunar al debitorului, în cazul persoanelor fizice, banca va ţine cont de venitul net mediu lunar utilizat la acordarea creditului, iar în cazul persoanelor juridice – de profitul net mediu lunar, fără a fi deduse cheltuielile de deservire a creditului/creditelor (dobândă, comisioane, alte cheltuieli aferente creditelor).

DSTI se va calcula şi se va raporta în baza informaţiilor deţinute de banca la momentul acordării creditului şi se va actualiza la parvenirea informaţiei actualizate privind venitul persoanei fizice, anual, la prezentarea situaţiilor financiare de către debitor, în cazul persoanelor juridice şi în cazul altor modificări ale venitului sau ale costurilor de deservire a creditului/creditelor.”.

5. La punctul 9 din Anexa nr.2, la Modul de întocmire a Raportului cu privire la gaj pentru debitorii mari, textul „alt tip de activitate” se substituie cu textul „persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei.

[Pct.41⁴ completat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Pct.41⁴ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

41⁵. În coloana 100 Overdraft nesancţionat se răspunde la întrebarea dacă este creditul un overdraft nesancţionat (prin “da” – 1 sau “nu” – 0).

[Pct.41⁵ introdus prin Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

42. În coloana 101 Data raportării se indică data zilei operaţionale pentru care au fost raportate datele în coloanele 2-100 în formatul următor: aaaallzz (Ex.: 20150307).

[Pct.42 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

43. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic.

[Pct.43 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

44. Termenul de prezentare a raportului – cel mai târziu la ora 15:00 a primei zilei lucrătoare care succede ziua pentru care sunt raportare datele (ex. ziua pentru care sunt raportate datele 07.04.2015, termenul de prezentare a datelor 08.04.2015, ora 15:00).

[Pct.44 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

 

Modul de întocmire a Raportului cu privire

la persoanele afiliate debitorilor mari

 

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la persoanele afiliate celor mai mari 20 debitori individuali ai băncii la sfîrşit de lună. La determinarea celor mai mari debitori ai băncii se ia în consideraţie suma brută a creditelor şi a angajamentelor condiţionale. În lista celor 20 mai mari debitori ai băncii se includ persoanele fizice şi juridice cu excepţia băncilor (rezidente sau nerezidente) şi autorităţilor administraţiei publice (municipalităţi, primării etc.). Băncile vor completa raportul cel puţin cu informaţia acumulată în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la sistemele de control intern în bănci. Suplimentar, băncile urmează să raporteze şi informaţia adiţională colectată cu privire la persoanele afiliate celor mai mari 20 debitori ai săi şi care nu este acoperită de prevederile Regulamentului menţionat mai sus, dacă aceasta este disponibilă.

2. În coloana 1 Data raportării se indică ultima zi calendaristică a lunii gestionare pentru care este raportată informaţia în formatul următor: aaaallzz (Ex.: 20150331).

3. În coloana 2 Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

4. În coloana 3 Codul de identificare al debitorului mare al băncii se indică, după caz, numărul de identificare de stat al unităţii de drept (IDNO) sau numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), pentru debitorii băncii care face parte din 20 cei mai mari debitori individuali ai băncii la ultima zi calendaristică a lunii gestionare pentru care este raportată informaţia.

5. În coloana 4 Denumirea/Numele, prenumele persoanei cu care este afiliat se indică denumirea/numele, prenumele persoanei cu care este afiliată persoana indicată în Coloana 6 şi 7 conform criteriului de afiliere indicat în Coloana 9. Se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

Datele persoanei din coloana 4 şi 5 se vor repeta pentru toate persoanele afiliate acesteia, indicate în coloanele 6 şi 7.

6. În coloana 5 Codul de identificare al persoanei cu care este afiliată se indică codul de identificare al persoanei indicate în Coloana 4, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare, pentru persoanele care sunt afiliate debitorului mare al băncii. În cazul persoanelor juridice nerezidente, se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine.

7. În coloana 6 Denumirea/Numele persoanei afiliate debitorului se indică denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate persoanei indicate în coloanele 4 şi 5, care este direct sau indirect afiliată debitorului băncii. Se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

8. În coloana 7 Codul de identificare al persoanei afiliate debitorului se indică codul de identificare al persoanei indicate în Coloana 6, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine.

9. În coloana 8 Tipul persoanei afiliate debitorului se indică codificarea persoanei afiliate debitorului băncii, indicate în coloanele 6 şi 7, după categoriile de mai jos:

“11” – persoane juridice rezidente, inclusiv persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei;

“12” – persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane fizice care practică activitate de întreprinzător sau persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei;

“21” – persoane fizice rezidente;

“22” – persoane fizice nerezidente.

[Pct.9 modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

 

10. În coloana 9 Criteriul de afiliere se indică criteriul de afiliere, ţinînd cont de prevederile pct.2 din Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, după codificarea de mai jos:

01 – pentru administratorii persoanei juridice (membru al consiliului, al organului executiv, al comisiei de cenzori a persoanei juridice, conducător al filialei, precum şi persoană a cărei funcţie, conform structurii interne a persoanei juridice respective, include exercitarea atribuţiei de reprezentare, de sine stătător sau împreună cu alte persoane, a persoanei juridice la încheierea actelor juridice direct legate de desfăşurarea activităţii de bază a acesteia);

02 – pentru persoana care exercită control asupra persoanei juridice;

03 – pentru persoana care se află sub controlul persoanei juridice;

04 – pentru persoana care se află, împreună cu persoana juridică sub controlul unei alte persoane;

05 – pentru persoanele afiliate persoanei fizice care, conform legislaţiei civile, este legată de persoana fizică printr-un raport de rudenie de gradul întîi şi doi;

06 – pentru persoana afiliată persoanei fizice care, conform legislaţiei civile, este soţul/soţia acesteia;

07 –pentru persoana afiliată persoanei fizice care are interes direct şi asociat într-o participaţie;

08 – pentru persoana juridică, afiliată persoanei fizice, asupra căreia persoana fizică, precum şi persoanele afiliate acesteia, individual sau în comun, exercită control.

09 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 01;

10 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 02;

11 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 03;

12 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 04;

13 – alte criterii pentru persoanele fizice şi juridice, care nu au fost specificate mai sus.

În cazul în care o persoană poate corespunde mai multor criterii de afiliere, în raport se va indica primul cod al criteriului de afiliere conform listei de mai sus.

11. În coloana 10 Cota (%) se indică mărimea cotei, în cazul în care afilierea e determinată de exercitarea controlului realizat prin intermediul deţinerii unei cote în capitalul persoanei juridice. Se indică în format numeric cu 2 zecimale şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 55.12).

12. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

13. Termenul de prezentare a raportului – cel tîrziu pînă la data de 15 a lunii următoare.

 

 

[Anexa nr.3 (tabelul) modificată prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

[Anexa nr.3 (tabelul) în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

Modul de întocmire a Raportului cu privire

la gaj pentru debitorii mari

 

1. În acest raport se reflectă informaţia detaliată cu privire la gajul celor mai mari 20 debitori individuali ai băncii la sfîrşit de lună. Informaţia în raport este structurată după tipul de gaj indiferent de faptul dacă mai mute tipuri de gaj sunt constituite în baza unui singur contract.

2. În coloana 1 Nr. d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

3. În coloana 2 Numărul contractului de gaj se indică numărul atribuit contractului de gaj între bancă şi debitorul gajist.

4. În coloana 3 Data semnării contractului se indică data contractului de gaj semnat între bancă şi debitorul gajist (în formatul aaaallzz).

5. În coloana 4 Tipul de garanţie se indică tipul de garanţie conform nomenclatorului de mai jos pentru fiecare gaj în parte.

D – fără garanţie;

E – imobil rezidenţial;

F – imobil comercial;

G – teren;

H – averea personală, inclusiv obiecte de giuvaiere;

I – mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnica agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice;

J – utilaj, echipament;

K – depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru garanţia creditului acordat;

L – instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile N şi S);

M – şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;

N – acţiunile altor bănci;

O – fidejusiune;

P – creanţe, fluxul de mijloace financiare din conturile curente;

Q – bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.);

R – garanţii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică;

S – valori mobiliare de stat şi ale BNM;

T – garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor multilaterale de dezvoltare;

U – altele.

[Pct.5 modificat prin Hotărîrea Băncii Naţionale nr.90 din 03.05.2018, în vigoare 18.05.2018]

 

6. În coloana 5 Numărul de identitate al debitorului gajist/debitorului ipotecar/garantului ipotecar se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine.

7. În coloana 6 Denumirea/Numele, prenumele debitorului gajist/debitorului ipotecar/garantului ipotecar se indică denumirea/numele, prenumele debitorului gajist. Pentru persoanele juridice rezidente se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

8. În coloana 7 Data ultimei evaluări se indică data ultimului raport de evaluare a bunului depus în gaj (în formatul aaaallzz).

9. În coloana 8 Valoarea de piaţă se indică valoarea (în lei) de piaţă a bunului gajat conform ultimului raport de evaluare. În cazul evaluării realizate de către bancă se indică valoarea de piaţă stabilită de către aceasta conform politicilor şi procedurilor interne.

10. În coloana 9 Valoarea de gaj se indică valoarea (în lei) a bunului gajat conform contractului de gaj încheiat între bancă şi debitorul gajist.

11. În coloana 10 Valoarea de gaj pe credit se indică valoarea (în lei) a gajului atribuită unui credit. În cazul în care gajul serveşte drept garanţie pentru un sigur credit, în coloana 10 se va înscrie valoarea din coloana 9, iar în cazul în care un gaj este utilizat pentru două sau mai multe credite, se va înscrie valoarea proporţională ce revine fiecărui credit.

12. În coloana 11 Numărul de identitate al evaluatorului se indică numărul de identificare de stat al evaluatorului (IDNO) care a emis ultimul raport de evaluare a bunului respectiv. În cazul bunurilor evaluate de bancă se indică codul de identificare al băncii.

13. În coloana 12 Denumirea evaluatorului se indică denumirea persoanei juridice care a efectuat evaluarea. Se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

14. În coloana 13 Numărul de identitate al asiguratorului se indică numărul de identificare de stat al asiguratorului (IDNO) care a emis poliţa de asigurare pentru bunul respectiv.

[Pct.14 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

15. În coloana 14 Denumirea asiguratorului se indică denumirea persoanei juridice care a emis poliţa de asigurare pentru bunul gajat. Se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

[Pct.15 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

16. În coloana 15 Data expirării poliţei de asigurare se indică data expirării poliţei de asigurare, în cazul în care bunul depus în gaj necesită să fie asigurat, în formatul următor: aaaallzz.

[Pct.16 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

17. În coloana 16 Descrierea bunului (adresa / asigurarea / altă informaţie) se raportează informaţia generală despre bunul gajat. Descrierea nu trebuie să depăşească 400 de caractere.

[Pct.17 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

18. În coloana 17 CRR_ID se raportează codul de identificare unic al creditului / angajamentului condiţional atribuit de către sistemul informaţional al băncii pentru care este gajat bunul respectiv. În cazul în care contractul de gaj asigură mai multe credite se vor raporta toate codurile de identificare a creditelor separate prin spaţiu.

[Pct.18 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

19. În coloana 18 Codul cadastral se indică codul cadastral complet al bunului în cazul raportării în Coloana 4 a valorilor E, F sau G. În cazul creditelor gajate cu bunuri imobile de acelaşi tip (loturi de pământ, apartamente) cu coduri cadastrale individuale, care depăşesc ca număr per credit 10 bunuri, acestea vor fi raportate sub o singură înregistrare pe tip de bun, indicând, după caz, codul cadastral al lotului pe care se află blocul locativ gajat sau codul cadastral al bunului cu cea mai mare valoare de gaj. Numărul cadastral va fi compus doar din cifre şi nu va conţine separatoare sub formă de spaţii sau puncte.

[Pct.19 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

20. În coloana 19 Data raportării se indică ultima zi calendaristică a lunii gestionare pentru care este raportată informaţia în formatul următor: aaaallzz (Ex.: 20150331).

[Pct.20 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

21. Periodicitatea prezentării raportului – lunar.

[Pct.21 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

22. Termenul de prezentare a raportului – cel mai târziu la data de 15 a lunii următoare.

[Pct.22 în redacţia Hot.BNM nr.188 din 19.07.2017, în vigoare 01.01.2018]

 

 

 

Modul de întocmire a Raportului cu privire

la cererile de acordare a creditelor mari

 

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la cererile primite de către bancă privind acordarea creditelor în sumă mai mare sau egală cu nivelul de 1% din capitalul normativ total al băncii la ultima dată raportată sau echivalentul acesteia la data recepţionării cererii.

2. În coloana 1 Denumirea solicitantului se indică denumirea/numele, prenumele solicitantului de credit. Pentru persoanele juridice rezidente se recomandă utilizarea denumirii abreviate înregistrate a persoanelor juridice (sursa – pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

3. În coloana 2 Numărul de identitate al solicitantului se indică, după caz, numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO), numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare. În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine.

4. În coloana 3 Data cererii se indică data indicată în cererea de solicitare a creditului (în formatul aaaallzz).

5. În coloana 4 Suma creditului solicitat se indică suma creditului solicitat în moneda în care este solicitat creditul. Dacă în cerere este indicat un interval (de la/pînă la) se reflectă suma maximă.

6. În coloana 5 Moneda creditului solicitat se indică codul numeric al monedei în care este solicitat creditul (ex.498, 840, 978).

7. În coloana 6 Perioada pentru care este solicitat creditul se indică perioada în zile pentru care este solicitat creditul. În condiţiile în care în cerere este indicat un interval (de la/pînă la), se reflectă perioada maximă.

8. În coloana 7 Statutul cererii se indică una din următoarele codificări pentru specificarea statutului cererii din momentul recepţionării cererii:

1 – cerere depusă;

2 – examinare;

3 – cerere aprobată;

4 – cerere respinsă;

5 – cerere retrasă.

În cazul în care, pe parcursul aceleiaşi zile, cererea parcurge mai multe etape (cererea este depusă, examinată şi respinsă), în raport va fi reflectat statutul cererii la închiderea zilei operaţionale.

9. În coloana 8 ID Cerere se indică identificatorul unic al cererii atribuit de către bancă.

10. În coloana 9 Codul filialei se indică codul filialei în SAPI care a recepţionat cererea.

11. În coloana 10 Data raportării se indică data zilei operaţionale pentru care sunt raportate datele în formatul următor: aaaallzz (Ex.: 20150307).

12. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic în cazul recepţionării cererilor care întrunesc cerinţele de raportare, modificării informaţiei aferente sumei/monedei/termenului creditului pe parcursul examinării cererii sau în cazul în care pentru cererile raportate anterior se schimbă statutul indicat în Coloana 7.

13. Termenul de prezentare a raportului – cel tîrziu pînă la ora 15:00 a primei zile lucrătoare care succede ziua pentru care sunt raportare datele (ex. ziua pentru care sunt raportate datele 07.03.2015, termenul de prezentare a datelor 09.03.2015, ora 15:00).