H O T Ă R Â R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind modul

de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare

în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit

nr. 90  din  03.05.2018

Monitorul Oficial nr.157-166/708 din 18.05.2018

* * *

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), art.11 alin.(1), art.27 alin.(1) lit.c), art.44 lit.a) din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările şi completările ulterioare şi art.5 alin.(3), art.84, art.99 alin.(3), (4) din Legea nr.202 din 6 octombrie 2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările şi completările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărârea Comitetului Executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.54 din 9 martie 2016 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.59-67 art.434), cu modificările şi completările ulterioare, înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1172 din 15 decembrie 2016, se modifică şi se completează după cum urmează:

1. În clauza de emitere textul „art.5 alin.(1) lit.c) şi d)” se substituie cu textul „art.5 alin.(1) lit.d)”.

2. Pe parcursul textului instrucţiunii sintagma „valută străină” la orice formă gramaticală se substituie cu cuvântul „valută” la forma gramaticală respectivă;

3. La punctul 7, după cuvintele „cu utilizarea cursului oficial al leului moldovenesc faţă de valutele respective” se completează cu textul „(în continuare – cursul oficial)”;

4. În Anexa nr.1:

1) La poziţia „Lungimea câmpului (numărul maxim de caractere admise)”, coloana 96 „Codul grupului”, cifra „10” se substituie cu cifra „18”.

2) La poziţia „Descriere”, coloana 14, textul „Tipul principal de asigurare” se substituie cu textul „Tipul principal de garanţie”.

3) La Modul de întocmire a raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate:

a) la punctul 8 textul „alt tip de activitate” se substituie cu textul „persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei”.

b) punctul 17 va avea următorul cuprins:

„17. În coloana 14 Tipul principal de garanţie se indică tipul principal de garanţie pentru fiecare expunere, utilizând sistemul de codificare de mai jos. În cazul în care se folosesc câteva tipuri de garanţii, în coloana dată se indică tipul principal de garanţie. La determinarea tipului principal de garanţie, banca va ţine cont de valoarea garanţiei care acoperă partea cea mai mare a creditului. În cazul în care există câteva tipuri de garanţii, având aceeaşi valoare, tipul principal de garanţie se va considera garanţia cu calitatea cea mai sigură, determinată conform propriilor politici ale băncii.

D – fără garanţie;

E – imobil rezidenţial;

F – imobil comercial;

G – teren;

H – averea personală, inclusiv articole de giuvaergie;

I – mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnica agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice;

J – utilaj, echipament;

K – depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului acordat;

L – instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile N şi S);

M – şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;

N – acţiunile altor bănci;

O – fidejusiune;

P – creanţele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente;

Q – bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.);

R – garanţii ale Guvernului Republicii Moldova sau ale guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică;

S – valori mobiliare de stat şi ale BNM;

T – garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor de dezvoltare multilaterală;

U – altele.

Tipul principal de garanţie va fi determinat pornind de la valorile calculate conform specificaţiilor din coloanele 15-31.

Fidejusiunea, creanţele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente şi bunurile viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.) se vor raporta ca tipuri principale de garanţie doar în cazul în care pentru expunerea respectivă nu există alt tip de garanţie care acoperă în proporţie de cel puţin 50 la sută valoarea expunerii. În cazul debitorilor pentru care drepturile de creanţă reprezintă activul de bază (societăţi de leasing, organizaţii de microfinanţare etc.), constituirea garanţiei asupra drepturilor de creanţe poate fi raportată ca tip principal de garanţie.”.

c) punctul 25³ în prima propoziţie, după cuvântul „pierderi” se completează cu cuvântul „aşteptate”, iar în final se completează cu textul „ , sumele în valută fiind recalculate în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial”.

d) punctul 25⁴ va avea următorul cuprins:

„25⁴. În coloana 42 Tipul deprecierii conform SIRF se indică tipul deprecierii formate după cum urmează:

0 – Active fără o creştere semnificativă a riscului de credit după recunoaşterea iniţială (etapa 1);

1 – Active cu o creştere semnificativă a riscului de credit după recunoaşterea iniţială, dar nedepreciate (etapa 2);

2 – Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3).”.

e) la punctul 30 cuvintele „soldul creditului restant” se substituie cu cuvintele „partea datoriilor restante”.

f) la punctul 39 cuvintele „la cursul oficial al BNM” se substituie cu cuvintele „la cursul oficial”.

g) la punctul 41¹:

În ultima propoziţie din primul alineat cuvintele „cu codul” se substituie cu textul „partea numerică a codului”.

alineatul al treilea se abrogă.

se completează cu textul: „În situaţia în care are loc separarea grupului în două sau mai multe grupuri de debitori, băncile păstrează codul iniţial al grupului pentru partea cea mai mare a expunerii, iar pentru partea mai mică atribuie un cod nou. La fel, în cazul fuziunii a două grupuri sau mai multe grupuri, băncile vor atribui grupului nou format codul grupului care avea expunerea cea mai mare, utilizând aceeaşi abordare în toate cazurile ulterioare.

Completarea coloanei date este obligatorie pentru fiecare debitor, atât în raportul zilnic cât şi în cel lunar. În cazul acordării unui nou credit, se va completa şi codul grupului din care face parte debitorul. Dacă actele normative în vigoare nu prevăd acumularea unor astfel de informaţii, banca va constata apartenenţa la grup pe măsura apariţiei informaţiilor relevante.

Referitor la modul de stabilire a codurilor grupurilor, în vederea asigurării unicităţii, codul de identificare unic va începe cu identificatorul băncii format din 2 caractere (alfanumerice), utilizat la formarea codurilor IBAN, atribuit de către Banca Naţională a Moldovei”.

h) la punctele 41² şi 41³ cuvintele „politicilor şi procedurilor interne ale băncii” se substituie cu textul „SIRF 9”.

i) punctul 41⁴ se completează cu textul:

„Valoarea costurilor lunare de deservire a datoriei totale a debitorului” va fi determinată ca media lunară a costurilor de deservire a creditelor pentru următoarele 12 luni (sau ca media pentru lunile rămase până la scadenţă, în cazul în care numărul acestora este mai mic de 12), inclusiv restante existente la data de raportare. Cu referire la venitul net lunar al debitorului, în cazul persoanelor fizice, banca va ţine cont de venitul net mediu lunar utilizat la acordarea creditului, iar în cazul persoanelor juridice – de profitul net mediu lunar, fără a fi deduse cheltuielile de deservire a creditului/creditelor (dobândă, comisioane, alte cheltuieli aferente creditelor).

DSTI se va calcula şi se va raporta în baza informaţiilor deţinute de banca la momentul acordării creditului şi se va actualiza la parvenirea informaţiei actualizate privind venitul persoanei fizice, anual, la prezentarea situaţiilor financiare de către debitor, în cazul persoanelor juridice şi în cazul altor modificări ale venitului sau ale costurilor de deservire a creditului/creditelor.”.

5. La punctul 9 din Anexa nr.2, la Modul de întocmire a Raportului cu privire la gaj pentru debitorii mari, textul „alt tip de activitate” se substituie cu textul „persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei”.

6. În Anexa nr.3:

1) La poziţia „Descriere” pentru coloana 4, textul „Tipul de asigurare” se substituie cu textul „Tipul de garanţie”.

2) La punctul 5 din Modul de întocmire a Raportului cu privire la gaj pentru debitorii mari cuvântul „asigurare” se substituie cu cuvântul „garanţie” şi textul „cesiunea creanţelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente” se substituie cu textul „creanţe, fluxul de mijloace financiare din conturile curente”.