L E G E

cu privire la reglementarea repatrierii de mijloace băneşti, mărfuri

şi servicii provenite din tranzacţiile economice externe

nr. 1466-XIII  din  29.01.1998

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.28-29/203 din 02.04.1998

* * *

C U P R I N S

Articolul 1. Obiectivele şi sfera de aplicare a legii

Articolul 2. Noţiuni de bază

Articolul 3. Termenele de repatriere a mijloacelor băneşti, a mărfurilor şi serviciilor provenite din tranzacţiile economice externe

Articolul 4. Controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti şi a mărfurilor provenite din tranzacţiile economice externe

Articolul 5. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor pecuniare

Articolul 6. Responsabilitatea pentru încălcarea prevederilor prezentei legi

Articolul 7. Soluţionarea litigiilor

Articolul 8. Dispoziţii finale şi tranzitorii

Parlamentul adoptă prezenta lege.

Articolul 1. Obiectivele şi sfera de aplicare a legii

(1) Prezenta lege stabileşte modul de activitate, drepturile, obligaţiile şi responsabilitatea agenţilor economici, a Băncii Naţionale a Moldovei şi a autorităţilor administraţiei publice în domeniul repatrierii mijloacelor băneşti, mărfurilor şi serviciilor provenite din tranzacţiile economice externe.

(2) Obiectivele principale ale prezentei legi sînt protecţia suveranităţii şi asigurarea securităţii economice a ţării, dezvoltarea economiei naţionale prin intermediul stimulării activităţii economice externe, intensificarea controlului asupra repatrierii de mijloace băneşti, mărfuri şi servicii provenite din tranzacţiile economice externe.

Articolul 2. Noţiuni de bază

În sensul prezentei legi, se definesc următoarele noţiuni:

tranzacţii economice externe – tranzacţii de export, reexport, import, reimport, barter, cooperare, leasing şi orice alte operaţiuni şi tranzacţii externe;

repatrierea mijloacelor băneşti – încasarea de la nerezidenţi a mijloacelor băneşti aferente exportului de mărfuri şi prestării de servicii în străinătate, precum şi altor operaţiuni şi tranzacţii externe în conturi deschise la băncile autorizate din Republica Moldova, în volumul mijloacelor indicate în declaraţia vamală şi în termenul stabilit;

data repatrierii mijloacelor băneşti – data la care sumele de încasat au fost trecute în contul exportatorului sau importatorului (responsabilului financiar) la băncile autorizate din Republica Moldova;

repatrierea mărfurilor şi serviciilor – efectuarea importului prevăzut în contractele economice externe;

data expedierii mărfii – data perfectării documentelor vamale care confirmă exportul de mărfuri;

data primirii mărfii – data eliberării de către serviciile vamale a mărfii în circulaţie liberă pe teritoriul vamal al Republicii Moldova;

declaraţia de repatriere – documentul principal de control valutar asupra repatrierii de mijloace băneşti provenite din export, perfectat de către persoana responsabilă (responsabilul financiar) de încasarea mijloacelor provenite din export şi vizat de banca autorizată;

cartela de plată – documentul principal de control valutar asupra repatrierii de mărfuri şi servicii pentru care au fost efectuate plăţi de import, perfectat de către responsabilul financiar şi banca autorizată.

Articolul 3. Termenele de repatriere a mijloacelor băneşti, a mărfurilor şi serviciilor provenite din tranzacţiile economice externe

(1) Agenţii economici rezidenţi ai Republicii Moldova, indiferent de tipul de proprietate şi forma juridică de organizare, sînt obligaţi să înregistreze la conturile lor din băncile autorizate ale Republicii Moldova încasările de la export, sumele transferate în avans pentru importul neefectuat, să efectueze importul de mărfuri şi servicii în urma plăţilor pentru import sau să repatrieze mijloacele băneşti şi/sau materiale în urma altor tranzacţii economice externe (denumite în continuare repatrierea mijloacelor băneşti şi materiale) în termenele stabilite, după cum urmează:

a) în contractele de export şi reexport – 180 de zile calendaristice de la data expedierii mărfurilor respective de către furnizor şi 90 de zile pentru mărfurile strategice a căror listă se stabileşte de Guvern;

b) în contractele de import şi reimport – 90 de zile calendaristice de la data efectuării plăţii pentru marfă;

c) în contractele barter – 90 de zile calendaristice de la data executării angajamentelor de export;

d) în contractele de cooperare – 60 de zile calendaristice de la data încheierii ciclului tehnologic;

e) în contractele de leasing – cel puţin o singură dată, la sfîrşit de an calendaristic;

f) în contractele de export în regim de consignaţie – nu mai mult de 1 an de la data livrării mărfii. Lista mărfurilor ce pot fi exportate în regim de consignaţie se stabileşte de către Guvern.

(2) Mijloacele băneşti transferate în avans către nerezidenţi pentru prestări de servicii şi neutilizate în termenele prevăzute în contractele economice externe, în cel mult 90 de zile calendaristice de la data efectuării transferului, se asimilează cu sumele nerepatriate în termen din alte operaţiuni şi se supun sancţiunilor pecuniare în acelaşi mod, conform art.5 alin.(3).

(3) În cazul executării lucrărilor de construcţii-montaj, realizării de obiecte “la cheie”, prestării de servicii în străinătate, executate cu plata la timp, termenul de încasare (repatriere) a contravalorii acestora, în expresie bănească sau naturală, este de 15 zile de la termenele scadente prevăzute în contractele externe.

(4) În cazul în care mărfurile sînt importate în vederea prelucrării în Republica Moldova, agenţii economici sînt responsabili de încasarea contravalorii manoperei şi a altor cheltuieli aferente producţiei.

(5) Pentru asigurarea controlului asupra încasărilor valutare, Departamentul Controlului Vamal prezintă Băncii Naţionale a Moldovei, pînă la data de 20 a fiecărei luni, informaţiile privind operaţiunile de export-import efectuate.

(6) În scopul ţinerii unei evidenţe stricte şi operative a modificărilor în ce priveşte tranzacţiile de export-import, Departamentul Controlului Vamal va efectua modificările respective în declaraţiile vamale ale agenţilor economici numai în baza prezentării documentelor doveditoare şi numai în limitele termenelor de repatriere stabilite la alin.(1) al prezentului articol. Informaţiile privind modificările efectuate se prezintă lunar Băncii Naţionale a Moldovei.

(7) Pentru fiecare tranzacţie de export-import efectuată în baza contractelor de vînzare-cumpărare, agenţii economici sînt obligaţi să completeze declaraţia de repatriere a valutei sau cartela de plată, conform formei stabilite de Banca Naţională a Moldovei, atît pentru exportul de mărfuri, cît şi pentru transferul de mijloace băneşti în vederea importului de mărfuri, prestării de servicii. Departamentul Controlului Vamal va perfecta declaraţia vamală care prevede exportul, exclusiv contra mijloace băneşti, numai la prezentarea de către exportator a declaraţiei de repatriere a valutei.

Articolul 4. Controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti şi a mărfurilor provenite din tranzacţiile economice externe

(1) Urmărirea mijloacelor băneşti aferente exporturilor de mărfuri, încasate de agenţii economici din Republica Moldova care au realizat operaţiunile respective, se efectuează de către Banca Naţională a Moldovei prin intermediul băncilor comerciale în baza declaraţiilor de repatriere.

(2) Importul de mărfuri şi servicii contra mijloace băneşti, efectuat de către agenţii economici din Republica Moldova care au transferat mijloacele băneşti, se urmăreşte de către Banca Naţională a Moldovei prin intermediul băncilor comerciale în baza cartelei de plată.

(3) Banca Naţională a Moldovei prezintă lunar Ministerului Finanţelor informaţiile cu privire la nerepatrierea mijloacelor băneşti, a mărfurilor şi serviciilor de către agenţii economici exportatori şi importatori în termenele stabilite de prezenta lege.

(4) Controlul asupra integralităţii importului de mărfuri şi prestărilor de servicii în cadrul exportului-importului se efectuează de către Ministerul Finanţelor în baza informaţiilor prezentate de Departamentul Controlului Vamal privind importul, exportul temporar al utilajelor, tehnicii etc. pentru prestarea serviciilor în străinătate.

(5) Repatrierea la termen a mijloacelor provenite din tranzacţiile economice externe în baza contractelor de barter şi de cooperare (prelucrare în lohn) se urmăreşte de către autorităţile vamale ale Republicii Moldova.

(6) Departamentul Controlului Vamal prezintă lunar Ministerului Finanţelor informaţiile privind nerepatrierea mijloacelor materiale provenite din tranzacţiile menţionate, precum şi informaţiile referitoare la export-import în baza contractelor de leasing.

Articolul 5. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor pecuniare

(1) Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor pecuniare se efectuează de către Ministerul Finanţelor în baza rezultatelor verificării datelor privind nerespectarea de către agenţii economici a termenelor de încasare (repatriere) a mijloacelor băneşti şi materiale, prezentate lunar de Banca Naţională a Moldovei şi Departamentul Controlului Vamal. Amenzile se percep în lei moldoveneşti pe cale extrajudiciară şi se transferă la bugetul de stat.

(2) În cazul în care la contul curent, în lei moldoveneşti, al agentului economic mijloacele necesare lipsesc sau sînt insuficiente, agentul economic este obligat să vîndă, în modul stabilit, valuta de la conturile sale valutare, iar mijloacele obţinute să le transfere la contul curent pentru achitarea amenzii.

(3) Nerespectarea termenelor de repatriere a mijloacelor băneşti şi materiale atrage după sine aplicarea amenzii agenţilor economici în cuantum de:

a) 10% din suma (valoarea) mijloacelor nerepatriate – pentru întîrzieri de pînă la 30 de zile calendaristice;

b) 15% din suma (valoarea) mijloacelor nerepatriate – pentru întîrzieri între 31 şi 60 de zile calendaristice;

c) 20% din suma (valoarea) mijloacelor nerepatriate – pentru fiecare lună calendaristică ce depăşeşte primele 60 de zile de întîrziere.

(4) Cuantumul amenzii nu poate depăşi suma (valoarea) mijloacelor băneşti şi materiale nerepatriate în termenele stabilite.

(5) Achitarea amenzii nu scuteşte agenţii economici de obligaţia de repatriere a mijloacelor băneşti şi materiale. În cazul în care suma amenzii achitate echivalează cu sumele nerepatriate sau valoarea mărfurilor neimportate, agentul economic este scutit de obligaţia de repatriere.

(6) Nu sînt supuse sancţiunilor pecuniare sumele nerepatriate de la export-import provenite din tranzacţiile economice externe:

a) aflate în litigiu, pentru care urmează să înceapă, în termenele stabilite de legislaţia în vigoare, sau pentru care au început procedurile judiciare – pentru perioada examinării litigiilor în instanţele judecătoreşti;

b) la existenţa reclamaţiilor privind cantitatea şi calitatea mărfurilor, prezentate de partenerii economici externi în baza documentelor respective eliberate de autorităţile competente;

c) la livrarea pieselor de schimb şi componentelor pentru mărfurile exportate şi aflate în perioada de garanţie;

d) la exporturile temporare;

e) la returnarea mărfurilor neachitate de către partenerii străini;

f) în cazurile de forţă majoră, confirmate de autorităţi competente;

g) în cazurile pierderilor suportate de agenţii economici în urma accidentelor rutiere, confirmate documentar;

h) în cazul pierderilor suportate de agenţii economici în urma devalorizării sezoniere a mărfurilor, confirmate prin documentele respective.

Articolul 6. Responsabilitatea pentru încălcarea prevederilor prezentei legi

Agenţii economici vinovaţi de încălcarea prezentei legi poartă răspundere în conformitate cu legislaţia în vigoare.

Articolul 7. Soluţionarea litigiilor

Litigiile dintre agenţii economici şi organele de control se examinează de către instanţele judecătoreşti.

Articolul 8. Dispoziţii finale şi tranzitorii

(1) Guvernul:

a) în termen de 2 luni, în comun cu Banca Naţională a Moldovei, va aduce actele sale normative în corespundere cu prezenta lege;

b) în termen de o lună:

va elabora mecanismul de evidenţă şi control privind achitarea datoriilor pentru energia electrică şi gaze;

va întocmi Lista mărfurilor (produselor) strategice, de la a căror comercializare repatrierea mijloacelor băneşti şi materiale se va efectua în termenele stabilite de prezenta lege, precum şi Lista mărfurilor ce pot fi exportate în regim de consignaţie.

(2) Prezenta lege intră în vigoare la data publicării, cu excepţia art.3 alin.(1) şi (2) ce vor fi puse în aplicare după expirarea a 3 luni de la data publicării.