L E G E

cu privire la modul de introducere şi scoatere a bunurilor de pe

teritoriul Republicii Moldova de către persoane fizice

nr. 1569-XV  din  20.12.2002

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.185-189/1416 din 31.12.2002

* * *

C U P R I N S

Articolul 1. Scopul legii şi domeniul de aplicare

Articolul 2. Noţiuni principale

Articolul 3. Trecerea bunurilor

Articolul 4. Modul de declarare a bunurilor

Articolul 5. Introducerea bunurilor pe teritoriul Republicii Moldova

Articolul 6. Scoaterea bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova

Articolul 7. Admiterea temporară a bunurilor

Articolul 8. Introducerea şi scoaterea obiectelor şi bijuteriilor din metale şi pietre preţioase

Articolul 9. Introducerea şi scoaterea valorilor culturale

Articolul 10. Introducerea şi scoaterea mijloacelor de transport auto

Articolul 11. Particularităţile determinării destinaţiei mărfurilor

Articolul 12. Dispoziţii finale

Parlamentul adoptă prezenta lege ordinară.

Articolul 1. Scopul legii şi domeniul de aplicare

(1) Prezenta lege stabileşte modul de trecere peste frontiera vamală a Republicii Moldova de către persoane fizice a mărfurilor, obiectelor de uz personal şi a mijloacelor de transport auto.

(2) Prevederile prezentei legi nu se aplică la trecerea bunurilor de către persoane fizice peste frontiera vamală a zonelor economice libere.

Articolul 2. Noţiuni principale

În sensul prezentei legi, următoarele noţiuni semnifică:

a) persoană fizică – rezident sau nerezident care nu este subiect al activităţii de întreprinzător;

b) persoană fizică rezidentă – cetăţean al Republicii Moldova, cetăţean străin sau apatrid care dispune de loc permanent de trai în Republica Moldova, ceea ce se confirmă prin actele respective;

c) persoană fizică nerezidentă – cetăţean al Republicii Moldova, cetăţean străin sau apatrid care nu este menţionat la lit.b);

d) loc permanent de trai – loc de trai pe teritoriul unui stat în decursul unui an al persoanei fizice care nu dispune de loc permanent de trai pe teritoriul altui stat şi care are intenţie de a locui pe teritoriul acestui stat, cu condiţia că aceasta nu este în legătură cu exercitarea obligaţiilor de serviciu sau cu efectuarea studiilor;

e) bunuri – mărfuri, obiecte de uz personal şi mijloace de transport;

f) mărfuri – orice bunuri mobile, obiecte şi alte valori, inclusiv valori valutare (monedă naţională şi valută străină în numerar, documente de plată şi valori mobiliare exprimate în monedă naţională şi valută străină), gaze naturale, energie electrică, energie termică, alt fel de energie, precum şi mijloace de transport, cu excepţia celor prevăzute la lit.h);

g) obiecte de uz personal – haine şi încălţăminte personală, obiecte de parfumerie, cosmetică, igienă şi medicamente, precum şi produse alimentare de necesitate personală. Bunurile menţionate nu pot fi destinate activităţii comerciale sau de producţie;

h) mijloc de transport – orice mijloc de transport care se află la evidenţă permanentă în alt stat, folosit pentru transportul internaţional de mărfuri şi pasageri, inclusiv containere şi alte instalaţii de transport;

i) trimitere poştală internaţională – orice trimitere poştală, perfectată în conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale şi ale actelor Uniunii Poştale Internaţionale, care parvine pe teritoriul Republicii Moldova sau se acceptă pentru expediere peste hotarele ei;

j) bagaj neînsoţit – bunuri expediate de către proprietar (posesor) sau la indicaţia lui, care sînt deplasate peste frontiera vamală de către transportator şi nu sînt însoţite de către proprietar (posesor);

k) declarare verbală – formă de declarare care prevede oferirea de către proprietar (posesor), în formă verbală, la cererea factorului de decizie, organului vamal a tuturor datelor cu privire la cantitatea, calitatea şi valoarea mărfurilor, obiectelor de uz personal care sînt deplasate peste frontiera vamală;

l) declarare în scris – formă de declarare stabilită de prevederile Codului vamal şi ale altor acte normative adoptate în baza lui;

m) măsuri de politică economică – restricţii la introducerea şi la scoaterea de pe teritoriul Republicii Moldova a mărfurilor şi mijloacelor de transport, stabilite din considerentele statului, ce prevăd licenţierea, cotarea şi impozitarea;

n) valori culturale – obiecte care, conform determinării organului competent, constituie valoare pentru artă, literatură, ştiinţă, cultură şi religie.

[Art.2 modificat prin Legea nr.86-XV din 25.03.2004, în vigoare 23.04.2004]

Articolul 3. Trecerea bunurilor

(1) Persoanele fizice au dreptul de a introduce şi scoate de pe teritoriul Republicii Moldova bunuri în conformitate cu prezenta lege, Codul vamal şi cu alte acte normative ce reglementează trecerea bunurilor peste frontiera vamală.

(2) Introducerea şi scoaterea mijloacelor valutare de către persoane fizice se reglementează de actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei.

Articolul 4. Modul de declarare a bunurilor

(1) Bunurile trecute de persoane fizice peste frontiera vamală sînt supuse declarării obligatorii conform prezentei legi, Codului vamal şi altor acte normative adoptate în corespundere cu acesta.

(2) La introducerea bunurilor pe teritoriul Republicii Moldova, persoanele fizice declară şi achită drepturile de import la organul vamal situat în punctele de trecere a frontierei de stat.

(3) La scoaterea bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova, persoanele fizice sînt în drept de a vămui mărfurile la organele vamale interne.

(4) Persoanele fizice au dreptul de a declara verbal organului vamal următoarele bunuri:

a) obiectele de uz personal introduse în ţară, precum şi mărfurile indicate în anexa la prezenta lege;

b) bunurile introduse în ţară, altele decît cele menţionate la lit.a), a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 200 euro şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie;

c) mărfurile ce se scot din ţară a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 1000 euro şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie;

d) mărfurile menţionate la art.8 pct.1) lit.a) şi pct.2) lit.a).

(5) Bunurile introduse şi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau bagajului neînsoţit se declară în scris, în modul stabilit.

Articolul 5. Introducerea bunurilor pe teritoriul Republicii Moldova

(1) Persoanele fizice au dreptul:

a) de a introduce pe teritoriul ţării, fără achitarea drepturilor de import, obiecte de uz personal, precum şi mărfuri menţionate în anexa la prezenta lege;

b) de a introduce pe teritoriul ţării, fără achitarea drepturilor de import, alte bunuri decît cele indicate la lit.a) a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 200 euro şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie. Dacă valoarea în vamă a bunurilor depăşeşte cuantumul neimpozabil menţionat, drepturile de import se vor percepe reieşind din valoarea bunului în vamă (cuantumul neimpozabil indicat nu micşorează valoarea impozabilă a bunului);

c) de a introduce pe teritoriul ţării sau de a primi, prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau a bagajelor neînsoţite, bunuri, fără achitarea drepturilor de import, cu condiţia că acestea nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, în legătură cu stabilirea la loc de trai permanent în Republica Moldova sau cu obţinerea acestor bunuri prin moştenire. Faptul stabilirii pentru trai permanent sau obţinerii moştenirii se confirmă prin actele respective. Modul de acordare a înlesnirilor menţionate se stabileşte de Departamentul Vamal;

d) de a primi, prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale, fără achitarea drepturilor de import, bunuri, cu excepţia celor prevăzute la art.8, cu condiţia că valoarea lor în vamă nu depăşeşte suma de 200 euro şi nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie. Dacă valoarea în vamă a bunurilor depăşeşte limita neimpozabilă indicată, drepturile de import se vor percepe reieşind din valoarea bunurilor în vamă (limita neimpozabilă menţionată nu micşorează valoarea impozabilă a bunurilor);

e) de a introduce pe teritoriul ţării mărfuri care nu sînt prevăzute la lit.a) şi lit.b) şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării tuturor drepturilor de import şi declarării în modul stabilit;

f) de a introduce pe teritoriul ţării mărfuri (cu excepţia produselor alimentare) care sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia că valoarea lor în vamă nu depăşeşte suma de 500 euro, precum şi cu condiţia respectării măsurilor de politică economică, achitării drepturilor de import şi declarării în modul stabilit;

g) de a primi bunuri prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau al bagajelor neînsoţite, cu condiţia că acestea nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, precum şi cu condiţia achitării drepturilor de import, cu excepţia cazurilor prevăzute la lit.d), şi declarării în modul stabilit.

(2) Persoanele fizice rezidente au dreptul de a introduce mărfuri pe teritoriul Republicii Moldova numai în conformitate cu regimul vamal de import.

(3) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce bunuri pe teritoriul Republicii Moldova în conformitate cu regimurile vamale de import, de admitere temporară (cu respectarea prevederilor art.7) şi de tranzit.

(4) Mărfurile introduse pe teritoriul Republicii Moldova de persoanele fizice nerezidente în regimul vamal de tranzit şi care sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie ori alte categorii de mărfuri decît cele prevăzute în anexa la prezenta lege sînt supuse declarării şi escortării obligatorii.

(5) Bunurile destinate activităţii comerciale sau de producţie a căror valoare în vamă depăşeşte suma de 500 euro, cu excepţia celor indicate la alin.(4), pot fi introduse pe teritoriul ţării numai de agenţii economici care sînt înregistraţi la Camera Înregistrării de Stat a Departamentului Tehnologii Informaţionale ca subiecţi ai activităţii de întreprinzător.

Articolul 6. Scoaterea bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova

(1) Persoanele fizice au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova:

a) bunuri, indiferent de valoarea lor (inclusiv cele expediate prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau bagajelor neînsoţite), fără achitarea drepturilor de export, cu condiţia declarării lor în modul stabilit şi dacă aceste bunuri nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie;

b) bunuri (inclusiv cele expediate prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau bagajelor neînsoţite) destinate activităţii comerciale sau de producţie a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 100000 euro, cu condiţia respectării măsurilor de politică economică, achitării drepturilor de export şi declarării în modul stabilit.

(2) Bunurile destinate activităţii comerciale sau de producţie a căror valoare în vamă depăşeşte suma de 100000 euro pot fi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova, în modul stabilit, numai de agenţii economici care sînt înregistraţi la Camera Înregistrării de Stat a Departamentului Tehnologii Informaţionale ca subiecţi ai activităţii de întreprinzător.

(3) Se pune în sarcina Departamentului Vamal determinarea procedurii de declarare a mărfurilor destinate exportului şi asigurarea evidenţei scoaterii bunurilor din teritoriul Republicii Moldova de către persoanele fizice, cu prezentarea lunară a informaţiei Inspectoratului Fiscal Principal de Stat de pe lîngă Ministerul Finanţelor.

(4) Se interzice persoanelor fizice de a scoate din Republica Moldova utilaj, mijloace de transport folosite în producţie, cu excepţia utilajului şi mijloacelor de transport destinate aplicării în viaţa cotidiană.

[Art.6 completat prin Legea nr.11-XV din 17.02.2005, în vigoare 25.03.2005]

[Art.6 modificat prin Legea nr.86-XV din 25.03.2004, în vigoare 23.04.2004]

Articolul 7. Admiterea temporară a bunurilor

(1) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova în regim vamal de admitere temporară bunuri necesare activităţii lor sau pentru uz personal, cu respectarea următoarelor condiţii:

a) declararea bunurilor în modul stabilit;

b) bunurile să nu fie destinate activităţii comerciale sau de producţie;

c) achitarea drepturilor de import;

d) şederea temporară a persoanei în Republica Moldova, confirmată prin actele respective.

(2) Persoanele fizice nerezidente nu au dreptul de a scoate bunuri de pe teritoriul Republicii Moldova în conformitate cu regimul vamal de admitere temporară.

(3) Persoanele fizice rezidente au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova, în conformitate cu regimul vamal de admitere temporară, bunuri (indiferent de valoarea lor) dacă ele nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării drepturilor de export şi declarării în modul stabilit şi respectării prevederilor art.8 pct.2) lit.c) şi art.9 alin.(2) şi (3).

(4) Persoanele fizice rezidente nu au dreptul de a introduce bunuri pe teritoriul Republicii Moldova în conformitate cu regimul vamal de admitere temporară.

(5) Vămuirea mărfurilor introduse şi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova în conformitate cu regimul vamal de admitere temporară se efectuează la organul vamal în a cărui rază de activitate locuieşte persoana respectivă.

Articolul 8. Introducerea şi scoaterea obiectelor şi bijuteriilor din metale şi pietre preţioase

Persoanele fizice au dreptul:

1) de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova:

a) bijuterii din metale şi pietre preţioase în cantitate de pînă la 5 unităţi (indiferent de valoarea lor), fără achitarea drepturilor de import, cu condiţia că bijuteriile menţionate nu sînt omogene;

b) obiecte din metale şi pietre preţioase care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării drepturilor de import şi declarării în modul stabilit;

2) de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova:

a) bijuterii din metale şi pietre preţioase în cantitate de pînă la 5 unităţi (indiferent de valoarea lor), fără achitarea drepturilor de export, cu condiţia că bijuteriile indicate nu sînt omogene;

b) obiecte din metale şi pietre preţioase produse de agenţii economici autorizaţi (cu excepţia celor indicate la lit.a) a prezentului punct) a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 10000 euro şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării drepturilor de export şi declarării în modul stabilit;

c) obiecte din metale şi pietre preţioase a căror valoare în vamă depăşeşte suma de 10000 euro şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării drepturilor de export, declarării în modul stabilit şi prezentării organului vamal a autorizaţiei eliberate de Ministerul Finanţelor şi Ministerul Culturii, prin care se confirmă costul lor şi faptul că obiectele respective nu prezintă valoare culturală;

d) obiecte din metale şi pietre preţioase (inclusiv şi cele expediate prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau bagajelor neînsoţite), produse de agenţii economici autorizaţi şi destinate activităţii comerciale sau de producţie, a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 100000 euro, cu condiţia respectării măsurilor de politică economică, achitării drepturilor de export şi declarării în modul stabilit.

[Art.8 modificat prin Legea nr.86-XV din 25.03.2004, în vigoare 23.04.2004]

Articolul 9. Introducerea şi scoaterea valorilor culturale

(1) Persoanele fizice au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova valori culturale cu condiţia prezentării organului vamal a autorizaţiei eliberate de autoritatea competentă a statului de expediere, respectării măsurilor de politică economică, achitării drepturilor de import şi declarării în modul stabilit. Alte valori din domeniul artei, literaturii, ştiinţei, culturii şi religiei pot fi introduse pe teritoriul ţării cu condiţia respectării prevederilor art.4, 5, 7 şi 8.

(2) În cazul apariţiei suspiciunilor referitoare la obiectul deplasat precum că acesta prezintă valoare culturală, dar persoana fizică nu dispune de autorizaţia respectivă eliberată de autoritatea competentă a statului de expediere, organul vamal va permite trecerea bunului menţionat cu condiţia prezentării autorizaţiei eliberate de Ministerul Culturii al Republicii Moldova, prin care se va confirma costul lui şi faptul că obiectul respectiv nu prezintă valoare culturală.

(3) Persoanele fizice nu au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova valori culturale. Alte valori din domeniul artei, literaturii, ştiinţei, culturii şi religiei pot fi scoase de pe teritoriul ţării cu condiţia respectării prevederilor art.4, 6, 7 şi 8 şi prezentării autorizaţiei eliberate de Ministerul Culturii al Republicii Moldova, în care se specifică costul obiectului şi faptul că acesta nu prezintă valoare culturală.

Articolul 10. Introducerea şi scoaterea mijloacelor de transport auto

(1) Persoanele fizice rezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova:

a) mijloace de transport auto cu termen de exploatare ce nu depăşeşte 10 ani, procurate (obţinute prin donaţie) în străinătate, cu condiţia declarării şi achitării drepturilor de import la organul vamal situat în punctul de trecere a frontierei de stat. Mijloacele de transport menţionate trebuie să fie scoase de la evidenţă de la autoritatea competentă a statului de expediere;

b) mijloace de transport auto, obţinute în folosinţă (fapt confirmat prin actele respective), cu termen de exploatare ce nu depăşeşte 10 ani, cu condiţia că ele se vor afla la evidenţă permanentă în alt stat şi vor fi declarate la intrare în ţară conform modului stabilit, fără achitarea drepturilor de import. Aceste mijloace de transport nu se plasează în nici un regim vamal.

(2) Persoanele fizice rezidente nu au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova mijloace de transport auto cu termen de exploatare de peste 10 ani, indiferent de regimul vamal ales.

(3) Prin derogare de la prevederile alin.(2), persoanele fizice rezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova mijloace de transport auto cu termen de exploatare de peste 10 ani pe o perioadă de pînă la 45 de zile numai în cazul în care nu vor fi plasate în nici un regim vamal, cu respectarea următoarelor condiţii:

a) mijloacele de transport auto trebuie să se afle la evidenţă permanentă în alte state pe numele persoanei rezidente a Republicii Moldova;

b) în contul special al organului vamal de frontieră să fie depusă o sumă de garanţie (în valută naţională şi/sau străină) în mărime dublă faţă de drepturile de import prevăzute pentru plasarea mijlocului de transport auto în regim vamal de import;

c) la expirarea termenului de 45 de zile, mijloacele de transport auto vor fi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova cu restituirea integrală a sumei de garanţie la momentul scoaterii de pe teritoriul vamal.

(4) Baza de calcul a sumei de garanţie o constituie drepturile de import în volum maxim, care trebuie să fie plătite pentru mijloacele de transport de categoria respectivă, plasate în regim vamal de import, a căror introducere pe teritoriul Republicii Moldova este permisă de prezenta lege. Nerespectarea prevederilor alin.(3) lit.c) se sancţionează conform legislaţiei în vigoare.

(5) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova mijloace de transport auto, inclusiv cu termen de exploatare de peste 10 ani, cu condiţia că nu vor fi plasate în careva regim vamal, nu vor fi folosite pentru transportul de pasageri şi al mărfurilor în folos public şi că mijlocul de transport menţionat se află la evidenţă permanentă în alt stat.

(6) Mijloacele de transport auto cu termenul de exploatare de peste 10 ani, ce aparţin persoanelor fizice nerezidente, introduse pe teritoriul Republicii Moldova, pot fi înstrăinate numai în scopul scoaterii lor ulterioare de pe teritoriul ţării.

(7) Persoanelor fizice li se interzice introducerea pe teritoriul Republicii Moldova a motoarelor şi caroseriilor cu termen de exploatare de peste 10 ani, cu excepţia motoarelor şi caroseriilor introduse pe teritoriul ţării de persoane fizice nerezidente în conformitate cu regimul vamal de tranzit, cu condiţia escortării obligatorii a acestora de către serviciul de supraveghere şi escortare.

(8) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova mijloace de transport auto (indiferent de termenul de exploatare) în conformitate cu regimul vamal de admitere temporară cu condiţia că sînt proprietari asupra mijloacelor de transport şi locuiesc temporar în ţară, fapt confirmat prin actele respective. Mijloacele de transport menţionate trebuie să se afle la evidenţă permanentă în alte state.

(9) Se interzice organelor vamale vămuirea mijloacelor de transport auto, motoarelor şi caroseriilor cu termen de exploatare de peste 10 ani, ce aparţin persoanelor fizice rezidente.

(10) Drept bază la calcularea termenului de exploatare a mijlocului de transport auto, motorului şi caroseriei se ia anul de producţie.

(11) Persoanele fizice care au obţinut titlu de proprietate asupra mijloacelor de transport auto introduse în Republica Moldova răspund solidar cu persoanele care le-au introdus pentru achitarea drepturilor de import dacă aceste mijloace de transport auto nu au fost vămuite de organele vamale.

(12) În cazul nerespectării prevederilor alin.(3), sumele de garanţie urmează a fi virate la bugetul de stat.

(13) La introducerea mijloacelor de transport auto pe teritoriul Republicii Moldova, organele vamale eliberează actele respective contra plată.

[Art.10 completat prin Legea nr.11-XV din 17.02.2005, în vigoare 25.03.2005]

[Art.10 modificat prin Legea nr.86-XV din 25.03.2004, în vigoare 23.04.2004]

Articolul 11. Particularităţile determinării destinaţiei mărfurilor

(1) Destinaţia mărfurilor deplasate de către persoana fizică peste frontiera vamală se determină reieşind din categoria mărfii, cantitatea ei, precum şi din analiza tuturor circumstanţelor călătoriei.

(2) Mărfurile sînt calificate a fi destinate uzului personal dacă ele sînt introduse (scoase) în exclusivitate pentru a fi utilizate de către persoană ori de către membrii familiei acesteia (pentru consum final).

(3) Membri ai familiei sînt soţul (soţia), copiii (inclusiv cei adoptivi), părinţii, persoanele asupra cărora este instituită, conform legii, tutela sau curatela.

(4) La stabilirea destinaţiei mărfurilor se iau în considerare următoarele:

a) categoria mărfii: modul de consum, practica de utilizare;

b) cantitatea mărfii: articole omogene de aceeaşi denumire, de aceeaşi mărime, model, culoare etc.;

c) circumstanţele legate de călătorie: scopul călătoriei, durata ei, ţara în care s-a aflat şi ţara în care pleacă persoana.

(5) Obligaţia de a confirma faptul că marfa nu este destinată activităţii comerciale sau de producţie se pune în seama persoanei fizice care deplasează marfa.

(6) Valoarea în vamă a mărfurilor deplasate de persoane fizice se determină în conformitate cu prevederile Legii nr.1380-XIII din 20 noiembrie 1997 cu privire la tariful vamal.

Articolul 12. Dispoziţii finale

(1) Prezenta lege intră în vigoare la 1 ianuarie 2003.

(2) Guvernul, în termen de 2 luni:

- va aduce actele sale normative în conformitate cu prezenta lege;

- va elabora actele normative de executare a prezentei legi.