BANCA NAŢIONALĂ
                   Regulamentul cu privire la clasificarea           
           creditelor şi rezervarea mijloacelor în fondul de risc

                          Nr.17/09-01 din   12.06.96

         Monitorul Oficial al R.Moldova nr.42-44 din 28.06.1996

                                * * *

    Abrogat: 22.06.1998
    Hotărîrea BNM nr.164 din 22.06.1998


          Coordonat cu            Aprobat de Consiliul
     Ministerul Finanţelor      de Administraţie a Băncii
     al Republicii Moldova        Naţionale a Moldovei
        12 iunie 1996            Procesul-verbal nr. 28
                                   din 12 iunie  1996

     Ministrul Finanţelor
     Valeriu CHIŢAN             Guvernator Leonid TALMACI

                               I. Baza
     Prezentul  regulament  este  elaborat    în    conformitate    cu
împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute în articolele 11
şi 44 ale Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi articolele
28 şi 53 ale Legii instituţiilor financiare.

                            II. Aplicarea
     Prevederile acestui regulament se extind asupra tuturor  băncilor
şi  asupra  tuturor  datoriilor  la  credite.  În  scopul  prezentului
regulament  "datoria  la  credite"  se  consideră  orice  acordare   a
mijloacelor băneşti persoanei cu condiţiile rambursării ei.

                         III. Fondul de risc
     Toate băncile sînt obligate să formeze şi să  menţină  fondul  de
risc nu mai jos de nivelul prevăzut  în  capitolul  V  al  prezentului
regulament.

               A. Formarea iniţială a fondului de risc
     Începînd cu trimestrul trei al anului 1996, cel mai tîrziu la  30
septembrie 1996, băncile sînt  obligate  să  efectueze  înregistrările
contabile necesare pentru formarea fondului de risc în volumul necesar.
     În cazul în care beneficiul în  decursul  trimestrului  gestionar
este insuficient în acest scop,  băncile  trebuie  să  transfere  suma
necesară pentru formarea fondului de risc de pe conturile  incluse  în
capital, în ordinea priorităţilor indica te în anexa nr. 1.

              B. Reglementarea ulterioară a fondului de risc
     Conducerea băncii, nu mai rar decît o dată în trimestru,  trebuie
să efectueze  înregistrările  contabile  necesare  pentru  modificarea
fondului de risc, cu scopul de a obţine nivelul minim necesar prevăzut
în capitolul V al prezentului regula ment.
     În cazul în care beneficiul în  decursul  trimestrului  gestionar
este insuficient în acest scop,  băncile  trebuie  să  transfere  suma
necesară pentru formarea fondului de risc de pe conturile  incluse  în
capital, în ordinea priorităţilor indica te în anexa nr. 1.

                      C. Utilizarea fondului de risc
     Mijloacele, rezervate  în  fondul  de  risc  se  folosesc  pentru
achitarea creditelor clasificate compromise. Aceste credite se scot de
la evidenţă de pe contul de împrumut în  corespondenţă  cu  contul  de
evidenţă a fondului de risc în decursul  trimestrului în care  a  fost
clasificat în acest mod. Concomitent suma datoriei la  aceste  credite
este înregistrată la contul extrabilanţier şi este la evidenţă pînă la
achitarea deplină a datoriei.
     Operaţiunile sus-menţionate  nu  anulează  datoria  creditoare  a
împrumutatului şi de asemenea nu  denotă,  că  banca  nu  poate  să-şi
exercite şi  în  continuare  dreptul  legal  deplin  pentru  a  obţine
achitarea datoriei.

                     D. Micşorarea fondului de risc.
     În cazul micşorării fondului de risc restituirea  mijloacelor  se
efectuează pe aceleaşi conturi din care au fost transferate mijloacele
în fondul de risc.

                       E. Înregistrările contabile
     Înregistrările contabile folosite pentru formarea, majorarea  sau
reducerea mărimii fondului de  risc,  precum  şi  pentru  trecerea  la
scăderi a creditelor, clasificate compromise, sînt indicate  în  anexa
nr. 2.

                       IV. Clasificarea creditelor
     Băncile clasifică toate creditele trimestrial, în corespundere cu
prezentul regulament şi cu politica proprie şi metodele, care  trebuie
să fie  elaborate  de  fiecare  bancă  în  corespundere  cu  prezentul
regulament. În baza clasificării trebuie determinată  mărimea   minimă
necesară a mijloacelor rezervate în fondul de risc.
     Orice  credit  acordat  de  bancă  trebuie  inclus  la  una   din
următoarele categorii. În cazul în care creditele pot  fi  clasificate
diferit conform criteriilor date, acestea se referă la o categorie mai
dură.
     A. Standard: În cazul în care nici una din definiţiile expuse mai
jos nu pot fi aplicate, creditul se va considera standard,  dacă  este
credit la termen şi sînt  respectate  toate  condiţiile  acordului  de
credit.
     B. Supravegheat: Creditul la  care  există  probleme  potenţiale,
legate  de  starea  financiară  a  împrumutatului  sau  de  asigurarea
creditului. Asemenea credit necesită o atenţie  deosebită  din  partea
conducerii băncii, deoarece atunci  cînd  nu  vor  fi  luate    măsuri
privind soluţionarea acestor probleme,  ele  pot  duce  la  micşorarea
probabilităţii privind rambursarea creditului  sau  probabilităţii  că
banca va obţine rambursarea creditului în viitor.
     C. Substandard: Există riscul pierderilor  mai  înalt  decît  cel
obişnuit, provocat de unul din următorii factori:
     1. Situaţia financiară a împrumutatului este nefavorabilă sau  se
înrăutăţeşte.
     2. Asigurarea (dacă aceasta există) creditului este  insuficientă
sau se înrăutăţeşte.
     3. Alţi factori nefavorabili, care  trezesc  îngrijorarea privind
posibilitatea împrumutatului de a rambursa creditul în conformitate cu
condiţiile existente de rambursare.
     Asemenea  credite  necesită  o  atenţie  deosebită  din    partea
conducerii băncii, deoarece există probabilitate că banca  va  suporta
pierderi, dacă nu vor fi înlăturate neajunsurile.
     D. Dubios: Există probleme, care pun  la  îndoială  şi  scad  din
probabilitatea rambursării în volumul deplin  al  creditului  în  baza
circumstanţelor, condiţiilor şi a valorii de piaţă a asigurării.
     Probabilitatea  pierderilor  este  extrem  de  mare,  dar  există
anumiţi factori importanţi, concreţi  şi  bine  argumentaţi,  care  în
curînd se vor realiza şi care pot contribui la  ameliorarea  situaţiei
de rambursare a creditului. Clasificarea  acestui credit în  categoria
creditelor compromise se amînă pînă la o  determinare  mai  precisă  a
stării creditului dat.
     E. Compromis: La  momentul  clasificării  creditul  nu  poate  fi
rambursat. Această clasificare nu denotă  că  băncile  nu  trebuie  să
întreprindă şi în continuare măsuri privind  achitarea  datoriei  prin
instanţele de judecată şi prin alte acţiuni legale.
     V. Rezervarea necesară a mijloacelor în fondul de risc
     Suma minimă de mijloace necesară pentru rezervarea în  fondul  de
risc se stabileşte trimestrial în modul următor:
     A. De la data intrării în vigoare a prezentului  regulament  pînă
la 31 decembrie 1996:
     1. În baza sumelor totale ale creditelor pentru fiecare categorie
se stabileşte volumul defalcărilor în fondul de  risc  cu  următoarele
procente:
     (1) Standard       0 %
     (2) Supravegheate  2 %
     (3) Substandard    5 %
     (4) Dubioase       30 %
     (5) Compromise     100 %
     Această mărime a defalcărilor în fondul de risc  va  fi  folosită
pentru  calculul  capitalului  normativ  total,  în  corespundere   cu
stipulaţiile  capitolului  III  al  Regulamentului  cu   privire    la
suficienţa capitalului ponderat la risc.
     2. Pentru determinarea mărimii fondului de risc, care trebuie  să
fie  efectiv  format  prin  intermediul  efectuării    înregistrărilor
contabile pe conturile băncii, e  necesar  de  a  calcula  următoarele
procente din volumul necesar al fondului de risc determinat la punctul
1 al paragrafului A:
     (1) la 1 iulie 1996                75 %
     (2) la 1 octombrie 1996            87,5 %
     (3) la 1 ianuarie 1997             100 %
     B. Începînd cu  1  ianuarie  1997  în  baza  sumelor  totale  ale
creditelor de fiecare categorie se determină mărimea  defalcărilor  în
fondul de risc cu următoarele procente:
     (1) Standard               2 %
     (2) Supravegheate          5 %
     (3) Substandard           30 %
     (4) Dubioase              75 %
     (5) Compromise           100 %

     C. Posibil, va fi necesară o sumă mai mare  pentru  rezervare  în
fondul de risc în baza cerinţelor propriei politici  a  băncii  sau  a
auditului extern.
     D. Mărimea necompletată  a fondului de risc este egală cu diferenţa
dintre  suma calculată a rezervei în fondul de risc şi mărimea  fondului
de risc efectiv format.
    În cazul, în  care  mărimea  fondului  de  risc  efectiv  format  în
decursul  trimestrului este mai mică decît la începutul trimestrului, în
calculul  capitalului  normativ  total în conformitate  cu  Regulamentul
privind  suficienţa  capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial  al
Republicii  Moldova  nr.67  din  30 noiembrie 1995)  se  aplică  mărimea
fondului de risc efectiv format de la începutul trimestrului.

 [Pct.D introdus prin Hot.BNM nr.51 din 15.11.96]

                        VI. Evidenţa dobînzii
     Băncile,  care  folosesc  metoda  de  "calculare"  în    evidenţa
contabilă în corespundere cu standardele internaţionale ale  evidenţei
contabile trebuie să  înceteze  calcularea  în  venit  a  dobînzii  la
creditele clasificate dubioase şi compromise, precum şi la orice  alte
credite cu termenul expirat de 90 zile şi mai mult.  La  creditele  cu
achitarea la vedere se încetează calcularea dobînzii începînd cu ziua,
cînd a fost expirată prima plată a dobînzii sau începînd cu ziua  cînd
banca va cere  achitarea  creditului.  La  creditele  rambursate  prin
plăţi parţiale egale se încetează calcularea dobînzii începînd cu ziua
cînd a fost expirată rata de amortizare a creditului.
     Dobînda care n-a fost achitată, dar  trecută  la  venit,  trebuie
exclusă din venit  prin  efectuarea  înregistrărilor  corespunzătoare.
Ulterior, băncii i se achită în primul rînd dobînda, apoi suma de bază
a creditului în cazul în care n-au  fost stipulate  alte  condiţii  în
contractul de credit.  Folosirea  metodei  de  "calculare"  la  aceste
credite este posibilă numai în cazul în care împrumutatul a achitat pe
deplin suma de bază expirată a creditului şi a dobînzii din mijloacele
proprii. Băncil e nu trebuie să acorde credite suplimentare pentru  ca
împrumutatul să ramburseze suma de bază expirată  a  creditului  şi  a
dobînzii.

                       VII. Arbitraj/Judecată
     În decurs de 30 zile, începînd cu data  expirării  termenului  de
rambursare a creditului, în cazul dacă el n-a fost prolongat de bancă,
banca trebuie să se  adreseze  în  arbitraj  sau  în  judecată  pentru
încasarea datoriei.

                          VIII. Raportările
     Trimestrial,  băncile  prezintă  Direcţiei  statistică  a  Băncii
Naţionale a Moldovei darea de seamă privind clasificarea creditelor şi
rezervarea mijloacelor în fondul de risc.
     Darea de seamă se prezintă nu mai tîrziu de data de zece a  lunii
următoare după perioada gestionară, conform formularului anexat (anexa
nr. 3).

               IX. Explicaţii suplimentare
     Periodic, Banca  Naţională  a  Moldovei  va  elabora  suplimentar
explicaţii la prezentul regulament pentru a efectua în anumite  cazuri
de  excepţie  o  clasificare corespunzătoare  a   creditelor.    Prima
explicaţie suplimentară de acest tip  este  dată  în  anexa  nr.  4  a
prezentului regulament.

                        X. DISPOZIŢII FINALE
     1. Prezentul Regulament intră în vigoare la  data  publicării  în
Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

     2. Prin prezentul regulament se abrogă:
     A. Normele  "Privind  evaluarea   portofoliului    de    credite,
rezervarea mijloacelor în fondul riscului şi utilizarea lor  de  către
băncile  comerciale  (pe  acţiuni)  din  Republica  Moldova"  din   29
decembrie 1994 (proces-verbal nr. 54 din 23.12.94) ;
     B. Scrisorile: nr. 09004/3 din 4 ianuarie 1995; nr. 09004/20  din
30 ianuarie 1995; nr. 09014/155 din 24 iulie 1995;
     C. Suplimentele şi modificările  la  Normele  "Privind  evaluarea
portofoliului de credite, rezervarea mijloacelor în fondul riscului şi
utilizarea lor de către băncile comerciale (pe acţiuni) din  Republica
Moldova":
     1. suplimentul din 11 ianuarie 1995, proces-verbal nr. 1;
     2. modificările din 17 martie 1995, proces-verbal nr. 9;
     3. suplimentul nr. 1 din 31 mai 1995, proces-verbal nr. 17;
     4. suplimentul nr. 2 din 27 iunie 1995, proces-verbal nr. 19;
     5. modificările din 8 septembrie 1995, proces-verbal nr. 25.

                                              Anexa nr. 1
                                    la Regulamentul cu privire la
                                     clasificarea creditelor şi
                                      rezervarea mijloacelor în
                                           fondul de risc

              Ordinea priorităţilor de transferare a mijloacelor
               din conturile incluse în capital pentru formarea
                         sau majorarea fondului de risc

     În cazul în care beneficiul în  decursul  trimestrului  gestionar
este insuficient pentru formarea sau majorarea fondului de  risc  pînă
la nivelul minimal necesar, băncile trebuie să transfere suma necesară
pentru formarea fondului de risc de pe conturile  incluse  în  capital
conform următoarei ordine de priorităţi:
     1. 98 (P-A)+96(P)-97(A)-95(A) - beneficiu nerepartizat.
     2. 011 Fondul de rezervă.
     3. 016 Fondul de stimulare economică.
     4. 010 Fondul statutar (mijloacele băneşti).

 [Anexa nr.1 modificată prin Hot.BNM nr.59 din 25.12.96]

 [Anexa nr.2 abrogată prin Hot.BNM nr.160 din 25.12.97]            
 [Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.59 din 25.12.96]


 [Anexa nr.3 abrogată prin Hot.BNM nr.36 din 08.08.97]
 [Pct.III,IV anexa nr.3 în redacţia Hot.BNM nr.51 din 15.11.96]


                                                 Anexa nr. 4
                                        la Regulamentul cu privire la
                                          clasificarea creditelor şi
                                           rezervarea mijloacelor în
                                                fondul de risc

     Explicaţii suplimentare ale Băncii Naţionale a Moldovei
     la Regulamentul cu privire la clasificarea creditelor şi
             rezervarea mijloacelor în fondul de risc

     A. Creditul cu garanţia creditoare internă de stat  se  clasifică
în felul următor:
     1. Creditul care a fost acordat sub garanţia  creditoare  internă
de stat incontestabilă şi irevocabilă, în orice  circumstanţe  trebuie
clasificat nu mai jos ca substandard.
     2. Creditul, asigurat cu orice altă garanţie  creditoare  internă
de stat poate fi clasificat ca dubios, dacă este impus de circumstanţe.

     B. Creditul  care  a  fost  prolongat  sau  modificat  din  cauza
neachitării la timp a sumei de bază a creditului sau  a  dobînzii,  se
clasifică în felul următor:
     1. În cazul în care toată dobînda calculată la ziua prolongării a
fost  achitată  băncii  din  mijloacele  proprii  ale   împrumutatului
creditul trebuie clasificat ca supravegheat,  pînă  la  momentul  cînd
dobînda şi suma de bază a creditului  vor  fi  achitate  regulat    în
decursul a şase  luni  în  cazul  în  care  circumstanţele  nu  cer  o
clasificare mai dură.
     2. În caz contrar, creditul trebuie  clasificat  nu  mai  sus  ca
dubios.
     3. Data achitării iniţiale constituie data începutului termenului
expirat şi determină categoria creditului.
     În cazul în  care  acest  credit  a  fost  acordat  sub  garanţia
creditoare  internă  de  stat,  clasificarea  se  efectuează   conform
punctului A.

     C. Creditul   acordat    întreprinderilor    şi    prevăzut    în
Acordul-Memorandum încheiat cu Comitetul Creditorilor de Stat, trebuie
clasificat ca substandard pe toată  perioada  acţiunii  acordului.  În
cazul neîndeplinirii condiţiilor şi angajamentelor  stipulate în acord
(onorarea  obligaţiunilor  şi  plăţilor  curente  în  conformitate  cu
legislaţia în  vigoare)  creditul  trebuie  clasificat  compromis,  cu
excepţia cazurilor în  care  creditul  a  fost  acordat  sub  garanţia
creditoare internă de stat. Dacă  există  o  astfel  de  garanţie   se
efectuează clasificarea conform punctului A.

     D. Creditul cu termenul expirat de 90 zile şi  mai  mult  trebuie
clasificat nu mai sus ca substandard.
     Creditul cu achitarea la vedere trebuie clasificat nu mai sus  ca
substandard de la data cînd a fost expirată prima achitare a  dobînzii
sau de la data, cînd banca va cere achitarea creditului.
     Creditul, care se rambursează prin părţi de plată  egale  trebuie
clasificat nu mai sus de substandard de la data cînd a  expirat  plata
pentru achitarea creditului.
     În cazul în care creditul ulterior este prolongat  sau  modificat
se efectuează clasificarea conform punctului B.
     În cazul în care suma de bază a creditului expirat şi dobînda  la
el se rambursează de  împrumutat  în  volumul  deplin  din  mijloacele
proprii şi creditul devine credit la termen  atunci  acest  credit  se
poate  clasifica  ca  standard  sau  supravegheat   în  dependenţă  de
circumstanţe.
     În cazul în care astfel de credit nu este rambursat în termen  de
60 de zile, acesta se clasifică nu mai sus ca dubios.

     E. Orice credit, intenţionat  modificat  cu  scopul  de  a  evita
clasificarea nefavorabilă şi în cazul în care probabilitatea achitării
datoriei nu se măreşte, trebuie clasificat ca şi mai înainte.