Proces-verbal nr.24 din 08.08.97
BANCA NAŢIONALĂ
Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi
prezentare de către bănci a rapoartelor financiare
Nr.INSTR din 08.08.97
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997
* * *
PREVEDERI GENERALE
1. Prezenta Instrucţiune este elaborată în conformitate cu
împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute la articolele 11
şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi articolele
37 şi 53 din Legea instituţiilor financiare.
2. Băncile, supuse supravegherii de către Banca Naţională a
Moldovei, sunt obligate să întocmească şi să prezinte rapoarte
financiare în conformitate cu prezenta Instrucţiune.
3. Rapoartele se prezintă în mod consolidat, conţinînd informaţie
financiară autentică referitor la toate filialele băncii.
4. Rapoartele se prezintă pe suport hîrtie şi magnetic.
5. Toate rechizitele rapoartelor trebuie să fie completate, dacă
banca nu are nimic de reflectat referitor la anumite activităţi din
raport, categoria respectivă trebuie să conţină un zero. Nu se admit
modificări şi completări în rapoarte. Rapoartele tipărite trebuie să fie
scrise clar şi citeţ. Rapoartele care nu corespund cerinţelor prezentei
Instrucţiuni se restituie băncii pentru perfectarea în modul stabilit.
În caz de depistare în rapoarte a unor divergenţe, greşeli şi /sau
erori semnificative, Banca Naţională a Moldovei cere prezentarea
repetată a rapoartelor cu introducerea modificărilor şi corectărilor
corespunzătoare.
6. Banca trebuie să-şi menţină documentele financiare într-un mod,
care ar asigura posibilitatea întocmirii şi prezentării rapoartelor în
conformitate cu prezenta Instrucţiune.
7. Fiecare raport se semnează de către două persoane oficiale
autorizate de către consiliul băncii, precum şi de executorul
responsabil.
8. În rapoarte sumele în lei se rotunjesc pînă la un leu. În
rapoarte nu trebuie să figureze bănuţi. Mijloacele în valută străină se
recalculează în lei moldoveneşti la cursul oficial al Băncii Naţionale a
Moldovei la data gestionară.
9. În rapoartele pe suport hîrtie sumele cu semnul minus se reflectă
în paranteze.
10. Totalele şi subtotalele din rapoarte trebuie verificate
transversal cu categoriile din alte rapoarte.
11.Înainte de prezentare la Banca Naţională a Moldovei, sumele din
rapoarte se confruntă cu sumele din rapoartele precedente. Dacă au loc
modificări sau divergenţe esenţiale de la o perioadă la alta, la raport
se anexează o notă explicativă.
12.Băncile după perfectarea rapoartelor, aplică controale
aritmetice, logice şi de calcul.
13.Informaţia din aceste rapoarte trebuie să reflecte starea
financiară a băncii la sfîrşitul zilei operaţionale a perioadei
gestionare (lună, trimestru, an etc.).
14.Rapoartele, se prezintă cel tîrziu la data de cincisprezece a
lunii următoare perioadei gestionare.
15.Rapoartele financiare se prezintă la Banca Naţională a Moldovei
începînd cu datele la situaţia din 31 decembrie 1997.
16.Prezenta Instrucţiune intră în vigoare din momentul aprobării cu
publicarea ulterioară în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
RAPORTUL 1. BILANŢUL CONTABIL
Bilanţul contabil reprezintă bilanţul băncii la sfîrşitul perioadei
de comunicare a datelor. El are menirea de a reflecta starea financiară
a băncii la data gestionară. În Bilanţul contabil se vor indica
conturile claselor active, obligaţiuni şi conturile de capital.
Mai jos sunt date conturile pentru întocmirea Bilanţului contabil
după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte
instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997)
1. ACTIVE
Nr. rîndului
1.1.1.0. Mijloace băneşti în numerar. În această categorie se
reflectă numerarul în valută naţională şi valută străină aflată la
bancă, în subdiviziunile îndepărtate, şi casele de schimb ale băncii, de
asemenea se reflectă şi metalele preţioase monetare. De asemenea se
reflectă categoriile de numerar în drum.
Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006.
1.1.2.0. Mijloace băneşti datorate de bănci. Se reflectă toate
mijloacele băneşti amplasate la băncile rezidente şi nerezidente,
indiferent de rata dobînzii sau scadenţă (cu excepţia amplasărilor peste
noapte care trebuie reflectate în rîndul 1.1.4.0 şi conturilor "Nostro"
la BNM care se reflectă în rîndul 1.1.3.0 sau 1.1.4.0, în dependenţă de
scadenţă).
Conturile 1032, 1093, 1094, 1095, 1096, 1098, 1099.
1.1.3.0. Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională a Moldovei. Se
reflectă toate conturile "Nostro" şi depozitele la BNM, inclusiv
rezervele obligatorii. Mijloacele amplasate over night la Banca
Naţională se reflectă în rîndul 1.1.4.0.
Conturile 1031, 1091, 1092, 1097.
1.1.4.0. Mijloace plasate overnight. Se reflectă soldul amplasărilor
peste noapte care sunt depozite la alte bănci pentru o zi. Depozitele de
obicei reprezintă mijloacele băneşti lichide excesive ale băncii.
Mijloacele băneşti se consideră "peste noapte" (overnight), dacă banca
trebuie să ramburseze sau să reîntoarcă tranzacţia în ziua următoare de
lucru, cu excepţia zilelor de odihnă şi de sărbătoare.
Conturile 1061, 1062, 1063.
1.1.5. Hîrtii de valoare. Hîrtiile de valoare sunt clasificate în
două categorii:
a) cumpărate pentru vînzare;
b) investiţionale (păstrate în portofoliul băncii pînă la scadenţă).
După achiziţionarea unei hîrtii de valoare administraţia băncii
trebuie să determine şi să documenteze dacă hîrtia de valoare va fi
deţinută pentru vînzare sau pînă la scadenţă. După determinarea
categoriei, hîrtiile de valoare se deţin în categoria iniţială, deoarece
diferite categorii sunt tratate diferit din punct de vedere economic.
1.1.5.1. Hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare. Hîrtiile de
valoare cumpărate pentru vînzare sunt cambii de stat, obligaţii şi alte
hîrtii de valoare de stat, acţiuni, certificatele de depozit, alte
hîrtii de valoare şi comerciale cumpărate pentru vînzare.
Hîrtiile de valoare cumpărate pentru vînzare pot fi achiziţionate la
valoarea nominală, cu primă sau cu scont.
Conturile 1151, 1152, 1153, 1154.
1.1.5.2. Hîrtiile de valoare investiţionale. Hîrtiile de valoare
investiţionale sunt obligaţiuni ale BNM, hîrtii de valoare de stat,
hîrtii de valoare ipotecate, acţiuni şi alte hîrtii de valoare cumpărate
în scopuri investiţionale, achiziţionate şi păstrate în portofoliul
băncii pînă la scadenţă. Hîrtiile de valoare cumpărate cu condiţia de a
fi revîndute la preţul de cumpărare plus rata dobînzii stipulată se
reflectă în acest rînd.
Hîrtiile de valoare investiţionale pot fi achiziţionate la valoarea
nominală, cu primă sau cu scont.
Conturile 1181, 1182, 1183, 1184, 1185, 1186, 1187, 1188, 1201,
2201.
1.1.5.9. Total hîrtii de valoare. Suma acestui rînd este egală cu
suma rîndurilor 1.1.5.1 şi 1.1.5.2 ale Raportului.
1.1.6. Credite şi cerinţe privind leasingul financiar. Creditul este
orice angajament de a acorda bani ca împrumut cu condiţia rambursării
lor, plăţii dobînzii şi altor plăţi aferente.
Cerinţele în urma leasingului financiar sunt instrumente utilizate
de bancă, unde banca în calitate de arendator, acordă în arendă
proprietate, cel mai frecvent - mijloace fixe, debitorului numit
arendaş. Leasingul este o formă recunoscută de finanţare la termen, în
care analiza de bază privind acordarea leasingului este similară, din
punct de vedere a riscului şi încrederii, analizei acordării creditului.
1.1.6.1. Credite. În acest rînd se reflectă suma creditelor acordate
de către bancă, inclusiv şi overdrafturile temporare permise acordate
clientelei, carduri de credit, cambii, cambii comerciale scontate,
factoring, alte credite acordate clientelei.
Creditele cu termenul expirat la data gestionară se reflectă în
acest rînd, chiar dacă achitarea lor este dubioasă, cu excepţia
cazurilor în care creditele au fost anulate.
Creditele în rîndul dat se raportează la valoarea brută (anterior
scăderii oricăror reduceri pentru pierderi la credite) excluzînd venitul
necîştigat. Venitul necîştigat este venitul reflectat, dar încă
necîştigat.
Conturile 1231, 1232, 1233, 1234, 1235, 1261, 1262, 1263, 1264,
1265, 1291, 1292, 1293, 1294, 1295, 1321, 1322, 1323, 1324, 1325, 1351,
1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1381, 1382, 1383, 1384,
1385, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1441, 1442, 1443, 1444, 1445, 1471,
1472, 1473, 1474, 1475, 1491, 1492, 1493, 1494, 1495, 1496, 1497, 1498.
1.1.6.2. Cerinţe privind leasing financiar. În acest rînd se
reflectă datoriile debitoare ale băncilor şi ale clientelei privind
leasingul financiar.
Leasingul financiar cu termenul expirat la data gestionară se
reflectă în acest rînd, chiar dacă îndeplinirea acordului de leasing
financiar este dubios, cu excepţia cazurilor în care leasingul financiar
a fost anulat.
Cerinţele în urma leasingului financiar în rîndul dat se raportează
la valoarea brută (anterior scăderii oricăror reduceri pentru pierderi
la leasing financiar) excluzînd venitul necîştigat. Venitul necîştigat
este venitul reflectat, dar încă necîştigat.
Conturile 1531, 1532.
1.1.6.3. Minus Reduceri pentru pierderi la credite. În rîndul acesta
se reflectă suma fondului de risc efectiv formată pentru pierderi la
credite (contul reduceri pentru pierderi la credite).
Administraţia va evalua portofoliul de credite periodic cu scopul
determinării dacă suma fondului de risc este adecvată pentru acoperirea
pierderilor la credite.
Contul 1501.
1.1.6.9. Credite şi Cerinţe privind leasingul financiar, net. Suma
acestui rînd se obţine prin suma rîndurilor 1.1.6.1 - 1.1.6.2 minus
rîndul 1.1.6.3.
1.1.7.0. Mijloace fixe, net. Se reflectă suma mijloacelor fixe mi-
nus uzura acumulată (contra cont al contului mijloacelor fixe).
În acest rînd se include suma clădirilor şi edificiilor,
terenurilor, utilajului etc. ce aparţin băncii.
Conturile 1601, 1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 1607, 1608, 1609 minus
1683, 1684, 1685, 1686, 1687, 1688, 1689.
1.1.8.0 Dobînda sporită ce urmează să fie primită. În acest rînd se
reflectă dobînda cîştigată în perioada gestionară dar neîncasată şi care
urmează a fi primită. Dobînda pe orice activ expirat mai mult ca 90 zile
nu se acumulează şi nu se reflectă în acest rînd, conform
Regulamentuluinr.17/09-01 cu privire la clasificarea creditelor уi
rezervarea mijloacelor Rn fondul de risc.
Conturile 1701, 1704, 1707, 1711, 1713, 1716, 1719, 1722, 1725,
1728, 1731, 1734, 1737, 1741, 1743, 1746, 1749, 1752, 1755.
1.1.9.0. Altă avere imobilă. În acest rînd se reflectă bunurile
imobile (edificii, teren etc.) care au fost confiscate de organele
judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca.
Contul 1811.
1.1.10.0. Alte active. În rîndul acesta se reflectă orice active,
care nu au fost menţionate în rîndurile 1.1.1.0 -1.1.9.0 ale Bilanţului
contabil.
Se includ:
1) investiţiile în organizaţii subsidiare şi asociate;
2) active nemateriale (brevete, licenţe, mărci comerciale, invenţii,
drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.);
3) active de mică valoare şi scurtă durată, metale preţioase
nemonetare, alte active materiale (picturi originale, obiecte de
anticariat, şi alte obiecte de artă de natură similară);
4) minus amortizarea acumulată pe active nemateriale şi obiecte de
mică valoare şi scurtă durată;
5) dobînda plătită cu anticipare şi alte plăţi anticipate;
6) conturile de tranzit şi suspendate;
7) decontări privind impozitul pe venit, alte decontări cu bugetul
de stat, decontări privind investiţiile străine, cu salariaţii băncii,
cu brokerii etc., dividende calculate dar încă neprimite;
8) alte active tangibile sau intangibile, neincluse în rîndurile
1.1.1.0-1.1.9.0 ale Bilanţului contabil.
Conturile 1203, 1561, 1562, 1631, 1661, 1662, 1663, 1691, 1692, 1761
1762, 1763, 1791, 1792, 1793, 1801, 1802, 1803, 1804, 1805, 1806, 1807,
1808, 1809, 1812, 1841/1, 1842/1, 1843/1, 1861/1, 1862/1, 1891, 2841/1,
2842/1, 2843/1, 2861/1, 2862/1.
1.1.99.9. Total active. Suma rîndului acesta trebuie să fie egală cu
suma rîndurilor 1.1.1.0-1.1.4.0, 1.1.5.9, 1.1.6.9, 1.1.7.0 - 1.1.10.0
ale Bilanţului contabil.
2. OBLIGAŢIUNI ŞI CAPITAL ACŢIONAR
2.1. OBLIGAŢIUNI
2.1.1. Depozite fără dobîndă. În acest compartiment se reflectă
depozitele clientelei băncii, inclusiv a persoanelor fizice şi juridice,
şi ale altor bănci pentru care nu se plăteşte dobîndă.
2.1.1.1. Mijloace băneşti datorate băncilor. Se reflectă suma
mijloacelor băneşti la conturile "Loro" ale băncilor, rezidente sau
nerezidente, pentru care banca nu plăteşte dobînda, indiferent de data
scadenţei.
Contul 2032/2.
2.1.1.2. Depozite ale persoanelor fizice. Se reflectă suma
depozitelor fără dobîndă ale persoanelor fizice, indiferent de scadenţă.
Conturile 2225, 2227/2, 2231/2, 2233.
2.1.1.3. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflectă suma
depozitelor fără dobîndă ale persoanelor juridice, indiferent de
scadenţă.
Conturile 2221, 2222, 2223, 2224, 2226, 2227/2, 2228, 2229, 2231/2,
2232
2.1.1.9. Total depozite fără dobîndă. Suma acestui rînd este egală
sumei rîndurilor 2.1.1.1 - 2.1.1.3.
2.1.2. Depozite cu dobîndă. În acest compartiment se reflectă
depozitele clientelei băncii, inclusiv a persoanelor fizice şi juridice,
şi altor bănci pentru care se plăteşte dobîndă.
2.1.2.1. Mijloace băneşti datorate băncilor. Se reflectă suma
mijloacelor băneşti la conturi "Loro", precum şi depozitele la termen
primite de la bănci, rezidente sau nerezidente, pentru care se plăteşte
dobîndă, indiferent de scadenţă.
Conturile 2032/2, 2341, 2342, 2343, 2344.
2.1.2.2. Depozite ale persoanelor fizice. Se reflectă suma
depozitelor cu dobîndă ale persoanelor fizice, indiferent de scadenţă.
Conturile 2132, 2252, 2255, 2257, 2259, 2262, 2311, 2374, 2375,
2376.
2.1.2.3. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflectă suma
depozitelor cu dobîndă ale persoanelor juridice, indiferent de scadenţă.
Conturile 2131, 2251, 2254, 2256, 2258, 2261, 2312, 2371, 2372,
2373.
2.1.2.9. Total depozite cu dobîndă. Suma acestui rînd este egală
sumei rîndurilor 2.1.2.1 - 2.1.2.3.
2.1.99.9. Total depozite. Suma acestui rînd este egală sumei
rîndurilor 2.1.1.9 şi 2.1.2.9.
2.2.1.0. Hîrtii de valoare, vîndute conform acordurilor "REPO". În
acest rînd se reflectă hîrtiile de valoare, vîndute la preţul de piaţă
cu condiţia de răscumpărare la data concretă cu acelaşi preţ plus rata
determinată a dobînzii.
Contul 2182.
2.2.2.0. Împrumuturi overnight. În acest rînd se reflectă mijloacele
împrumutate overnight (peste noapte) cu o dobîndă contractuală de la BNM
şi alte bănci. Mijloacele se consideră overnight, dacă banca trebuie să
rambur- seze mijloacele în ziua următoare, cu excepţia zilelor de odihnă
şi sărbători.
Conturile 2061, 2062.
2.2.3.0. Alte împrumuturi. În acest rînd se reflectă alte
împrumuturi aşa ca împrumuturi de la BNM şi de la alte bănci, de la
organizaţii financiare internaţionale, hîrtiile de valoare emise cu rata
dobînzii fixă, cambiile, creanţele şi alte hîrtii de valoare emise de
către bancă, sconturile şi primele la aceste hîrtii de valoare,
overdrafturile la conturile "Nostro".
Conturile 1202, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2098,
2099, 2111, 2112, 2113, 2114, 2115, 2202, 2033, 2181, 2183
2.2.4.0. Dobînda sporită, ce urmează să fie plătită. Se reflectă
suma dobînzilor calculate, dar neachitate.
În acest rînd se reflectă dobînda sporită ce urmează să fie plătită
la conturile "Loro", la împrumuturile over- night, la împrumuturile de
la BNM, de la bănci, de la instituţii financiare internaţionale, la
certificate de depozit, la hîrtii de valoare, la datorii privind
leasingul financiar, la datorii subordonate, la acţiuni preferenţiale cu
termen limitat, la împrumuturi de la sediul central şi filialele băncii.
Conturile 2701, 2704, 2707, 2711, 2713, 2716, 2719, 2722, 2725,
2728, 2731, 2734, 2737, 2741.
2.2.5.0. Alte obligaţiuni. În acest rînd se reflectă obligaţiunile
care nu au fost incluse în rîndurile 2.1.1.1 - 2.2.4.0.
Se reflectă:
1) dobînda necîştigată (dobînda plătită cu anticipare) şi alte plăţi
primite anticipat;
2) prevederi pentru alte pierderi (civile, juridice şi alte pierderi
prevăzute sau neprevăzute);
3) conturi de tranzit, suspendate şi suspecte, stopate pînă la
clarificarea lor şi primirea deciziei referitor la sumele date;
4) dividende către plată;
5) acţiuni preferenţiale emise cu termen limitat;
6) mijloace depuse pentru plata dispoziţiilor de plată acceptate;
7) datoriile băncii privind leasingul financiar;
8) decontări privind impozitul pe venit, decontări cu bugetul de
stat, creditori privind investiţiile capitale, decontări cu salariaţii
băncii, decontări cu alte persoane fizice şi juridice, decontări cu
brokerii (pe operaţii de dealing), creditori pe decontări documentare;
9) împrumuturi şi decontări între filiale şi sediul cen- tral al
băncii;
10) obligaţiuni temporare sub investigaţie;
11) alte obligaţiuni.
Conturile 1841/1, 1842/1, 1843/1, 1861/1, 1862/1, 2226, 2531, 2532,
2761, 2762, 2771, 2791, 2792, 2793, 2794, 2795, 2801, 2802, 2803, 2804,
2805, 2806, 2807, 2808, 2809, 2831, 2841/1, 2842/1, 2843/1, 2861/1,
2862/1, 2891.
2.2.6.0. Datorii subordonate. În acest rînd se reflectă datoriile
subordonate care se referă la hîrtii de valoare emise de bancă cu
reclamaţie la activele bancare după satisfacerea reclamaţiei
deţinătorilor hîrtiilor de valoare cu o proprietate mai avantajoasă.
Conturile 2821, 2822.
2.2.99.9. Total obligaţiuni. Suma acestui rînd este egală cu suma
rîndurilor 2.1.99.9 - 2.2.6.0 ale Bilanţului contabil.
2.3. CAPITAL ACŢIONAR
2.3.1.0. Acţiuni ordinare. În acest rînd se reflectă suma acţiunilor
ordinare.
Conturile 3001, 3002.
2.3.2.0. Acţiuni preferenţiale. În acest rînd se reflectă suma
acţiunilor preferenţiale.
Conturile 3003, 3004.
2.3.3.0. Surplus de capital. În acest rînd se reflectă sumele
suplimentare primite de la realizarea acţiunilor ordinare şi
preferenţiale, precum şi orice ajustări care afectează surplusul de
capital.
Contul 3501.
2.3.4.0. Fond de reevaluare (indexare) a mijloacelor fixe. În acest
rînd se reflectă suma care depăşeşte costul net de evidenţă al
patrimoniului reevaluat.
Contul 3503.
2.3.5.0. Profit nedistribuit. În acest rînd se reflectă suma
profitului nedistribuit la data gestionară.
Ajustările rechizitelor de acumulare şi alte evaluări contabile
efectuate în scurt timp după data raportării, care se referă la venitul
şi cheltuielile perioadei de raport (sfîrşitul anului) se reflectă în
rîndurile corespunzătoare ale Raportului de profit şi pierderi.
Conturile 3502, 3504, 3505, 4962, 5962.
2.3.99.9. Total capital acţionar. Suma acestui rînd este egală sumei
rîndurilor 2.3.1.0 - 2.3.5.0 ale Bilanţului contabil.
2.9.99.9. Total obligaţiuni şi capital acţionar. Suma acestui rînd
este egală sumei rîndurilor 2.2.99.9 şi 2.3.99.9. Suma acestui rînd
trebuie să corespundă cu suma rîndului 1.1.99.9.
Notă:
1) sumele se reflectă în rîndul 1.1.10.0 cînd soldurile
restrînse la conturile evidenţiate sunt debitoare sumele se
reflectă în rîndul 2.2.5.0 cînd soldurile restrînse la conturile
evidenţiate sunt creditoare;
2) sumele pe conturi se reflectă într-un alineat sau două
alineate conform destinaţiei;
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03033
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|-----------------------------------------|
| 0070 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
Bilanţul contabil
pentru luna ____________199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------------
C | S | A | S | Denumirea indicatorilor |
O | U | R | U | |
M | B | T | B | |
P | C | I | A | | S
| O | C | R | | U
| M | O | T | | M
| P | L | I | | A
| | | C | |
| | | O | |
| | | L | |
-------------------------------------------------------------------------
-
A | B | C | D | E | 1
-------------------------------------------------------------------------
-
1 | ACTIVE | X
1 1 0 | Mijloace băneşti in numerar |
2 0 | Mijloace băneşti datorate de bănci |
3 0 | Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională |
| a Moldovei |
4 0 | Mijloace plasate overnight |
5 | Hîrtii de valoare | X
1 | Hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare |
2 | Hîrtii de valoare investiţionale |
9 | Total hîrtii de valoare |
6 | Credite şi cerinţe privind leasingul financiar | X
1 | Credite |
2 | Cerinţe privind leasingul financiar |
3 | Minus Reduceri pentru pierderi la credite |
9 | Credite şi Cerinţe privind leasingul |
| financiar, net |
7 0 | Mijloace fixe, net |
8 0 | Dobînda sporită ce urmează să fie primită |
9 0 | Altă avere imobilă |
10 0 | Alte active |
1 1 99 9 | Total active |
| |
2 | OBLIGAŢIUNI ŞI CAPITAL ACŢIONAR |
X
2 1 | OBLIGAŢIUNI |
X
1 | Depozite fără dobîndă |
X
1 1 | Mijloace băneşti datorate băncilor |
2 | Depozite ale persoanelor fizice |
3 | Depozite ale persoanelor juridice |
9 | Total depozite fără dobîndă |
| |
2 1 2 | Depozite cu dobîndă |
X
1 | Mijloace băneşti datorate băncilor |
2 | Depozite ale persoanelor fizice |
3 | Depozite ale persoanelor juridice |
9 | Total depozite cu dobîndă |
2 1 99 9 | Total depozite |
2 2 1 0 | Hîrtii de valoare vîndute conform acordurilor |
| "REPO" |
2 0 | Împrumuturi overnight |
3 0 | Alte împrumuturi |
4 0 | Dobînda sporită ce urmează să fie plătită |
5 0 | Alte obligaţiuni |
6 0 | Datorii subordonate |
2 2 99 9 | Total obligaţiuni |
2 3 | |
| CAPITAL ACŢIONAR |
X
1 0 | Acţiuni ordinare |
2 0 | Acţiuni preferenţiale |
3 0 | Surplus de capital |
4 0 | Fond de reevaluare (indexare) a mijloacelor fixe|
5 0 | Profit nedistribuit |
2 3 99 9 | Total capital acţionar |
2 9 99 9 | Total obligaţiuni şi capital acţionar |
-------------------------------------------------------------------------
-
Conducătorul băncii ______________
Contabil şef ______________L.Ş.
Data perfectării "___" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 2. RAPORTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI
În Raportul dat se reflectă veniturile şi cheltuielile băncii pe
bază de acumulare.
Mai jos sunt date conturile pentru întocmirea Raportului de profit
şi pierderi după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi
alte instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din
22.05.97).
1. Venituri aferente dobînzilor. În acest compartiment se reflectă
toate veniturile aferente dobînzilor.
1.1.0. Venituri aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate de
bănci. În acest rînd se reflectă dobînda la conturile "Nostro", BNM,
bănci rezidente sau nerezidente.
Conturile 4031, 4032, 4091, 4092, 4093, 4094, 4095, 4096, 4097,
4098, 4841/1, 4842/1, 4843/1, 5841/1, 5842/1, 5843/1.
1.2.0. Venituri aferente dobînzilor la plasări overnight. În acest
rînd se reflectă veniturile aferente dobînzilor la amplasările
interbancare overnight (peste noapte).
Conturile 4061, 4062, 4063.
1.3.0. Venituri aferente dobînzilor (dividende) la hîrtii de valoare
cumpărate pentru vînzare. În acest rînd se reflectă veniturile aferente
dobînzilor şi dividendelor la hîrtii de valoare cumpărate pentru
vînzare.
Conturile 4151, 4152, 4153.
1.4.0. Venituri aferente dobînzilor (dividende) la hîrtii de valoare
investiţionale. În acest rînd se reflectă veniturile aferente dobînzilor
şi dividendelor la hîrtii de valoare investiţionale.
Conturile 4181, 4182, 4183, 4184, 4185, 4186, 4187, 4188, 4201,
5201.
1.5.0. Venituri aferente dobînzilor şi comisioane la credite. În
acest rînd se reflectă veniturile aferente dobînzii obţinute de la
creditare, leasing financiar şi comisioane la prestarea serviciilor de
creditare.
Se reflectă taxele aferente contractului de credit, aşa ca
cercetarea, comisioanele pentru deservirea creditelor, comisioane pe
reînnoire şi expirare, şi alte comisioane pentru executarea acordurilor
de ipotecă sau gaj.
Conturile 4231, 4232, 4233, 4234, 4235, 4261, 4262, 4263, 4264,
4265, 4291, 4292, 4293, 4294, 4295, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325, 4351,
4352, 4353, 4354, 4355, 4356, 4357, 4358, 4359, 4381, 4382, 4383, 4384,
4385, 4411, 4412, 4413, 4414, 4415, 4441, 4442, 4443, 4444, 4445, 4471,
4472, 4473, 4474, 4475, 4491, 4492, 4493, 4494, 4495, 4496, 4497, 4498,
4499, 4531, 4532.
1.6.0. Alte venituri aferente dobînzilor. În acest rînd se reflectă
alte venituri aferente dobînzilor (venituri aferente dobînzilor la
investiţii în organizaţii subsidiare şi asociate etc.).
Conturile 4561, 4562.
1.9.9. Total venituri aferente dobînzilor. Suma acestui rînd este
egală cu suma rîndurilor 1.1.0 - 1.6.0.
2. Cheltuieli aferente dobînzilor. În acest compartiment se reflectă
toate cheltuielile aferente dobînzilor.
2.1.1. Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate
băncilor. Se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la conturi "Loro"
ale băncilor, la overdraft la conturi "Nostro" în bănci, la depozitele
băncilor.
Conturile 5032, 5033, 5341, 5342, 5343, 5344, 5345, 4841/1, 4842/1,
4843/1, 5841/1, 5842/1, 5843/1.
2.1.2. Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite ale persoanelor
fizice. În acest rînd se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la
depozitele persoanelor fizice.
Conturile 5132, 5252, 5255, 5257, 5259, 5262, 5311, 5374, 5375,
5376.
2.1.3. Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite ale persoanelor
juridice. În acest rînd se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la
depozitele persoanelor juridice.
Conturile 5131, 5251, 5254, 5256, 5258, 5261, 5312, 5371, 5372,
5373.
2.1.9. Total cheltuieli aferente dobînzilor la depozite. Suma
acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.1.1 - 2.1.3.
2.2.1. Cheltuieli aferente dobînzilor la împrumuturi overnight. În
acest rînd se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la împrumuturi
overnight.
Conturile 5061, 5062.
2.2.2. Cheltuieli aferente dobînzilor la alte împrumuturi. În acest
rînd se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la alte împrumuturi
aşa ca împrumuturi de la BNM, de la bănci , de la organizaţii financiare
internaţionale, precum şi cheltuieli aferente dobînzilor la hîrtii de
valoare, la creşterea sconturilor, la datorii privind leasingul
financiar primit de la bănci şi de la clientelă, la datorii subordonate
şi amortizarea primelor la hîrtii de valoare emise.
Conturile 5091, 5092, 5093, 5094, 5095, 5096, 5097, 5098, 5099,
5111, 5112, 5113, 5114, 5115, 5181, 5182, 5183, 5184, 5202, 5531, 5532,
5821, 5822, 4202.
2.2.9. Total cheltuieli aferente dobînzilor la împrumuturi. Suma
acestui rînd este egală cu suma rîndurilor2.2.1 - 2.2.2.
2.9.9. Total cheltuieli aferente dobînzilor. Suma acestui rînd este
egală cu suma rîndurilor 2.1.9 şi 2.2.9.
3.0.0. Venitul net aferent dobînzilor. Suma acestui rînd este egală
cu diferenţa dintre rîndurile 1.9.9 şi 2.9.9.
3.1.0. Minus: Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la credite.
În acest rînd se reflectă defalcările efectuate pentru reduceri pentru
pierderi la credite.
Contul 5501.
3.2.0. Venitul net aferent dobînzilor după defalcări pentru reduceri
pentru pierderi la credite. Suma acestui rînd este egal cu diferenţa
dintre rîndurile 3.0.0 şi 3.1.0.
4. Venituri (pierderi) neaferente dobînzilor. În acest compartiment
se reflectă toate veniturile neaferente dobînzilor.
4.1.0. Venituri (pierderi) la hîrtii de valoare cumpărate pentru
vînzare. În acest rînd se reflectă veniturile sau pierderile la hîrtiile
de valoare cumpărate pentru vînzare neaferente dobînzilor. De asemenea
în acest rînd se reflectă veniturile sau pierderile periodice din
reevaluarea hîrtiilor de valoare în funcţie de preţul de piaţă pînă la
vinderea activului deţinut pentru vînzare.
Conturile 4651, 4652, 4653, 4656.
4.2.0. Venituri (pierderi) la hîrtii de valoare investiţionale. În
acest rînd se reflectă veniturile sau pierderile la hîrtiile de valoare
investiţionale neaferente dobînzilor.
Conturile 4921, 5921.
4.3.0. Venituri (pierderi) la operaţiuni cu valută străină. În acest
rînd se reflectă veniturile sau pierderile de la operaţiunile cu valută
străină.
Conturile 4654, 4655.
4.4.0. Venituri aferente comisioanelor. În acest rînd se reflectă
veniturile aferente comisioanelor băncii pentru operaţiunile de cliring,
operaţiunile de asigurare, operaţiunile de vînzare /cumpărare a
hîrtiilor de valoare, operaţiunile de vînzare/cumpărare a valutei
străine, operaţiunile de trust, eliberarea garanţiilor, ţinerea
conturilor clienţilor, serviciile de consulting şi alte comisioane ale
băncii.
Conturile 4671, 4672, 4673, 4674, 4675, 4676, 4677, 4678, 4679.
4.5.0. Alte venituri neaferente dobînzilor. În acest rînd se
reflectă veniturile neaferente dobînzilor de la comercializarea
metalelor preţioase, activelor fixe, materialelor, de la amenzi,
penalizări, alte sancţiuni primite, alte venituri operaţionale, alte
venituri.
Conturile 4657, 4901, 4922, 4923, 4941, 4951, 4962.
4.9.9. Total venituri (pierderi) neaferente dobînzilor. Suma acestui
rînd este egală cu suma rîndurilor 4.1.0 - 4.5.0.
5. Cheltuieli neaferente dobînzilor. În acest compartiment se
reflectă toate cheltuielile neaferente dobînzilor.
5.1.0. Cheltuieli privind remunerarea muncii. În acest rînd se
reflectă cheltuielile pentru remunerarea muncii salariaţilor băncii.
Contul 5711.
5.2.0. Prime. În acest rînd se reflectă primele plătite
colaboratorilor.
Contul 5712
5.3.0. Defalcări privind fondul de pensii, asigurarea socială şi
alte plăţi. În acest rînd se reflectă defalcările în fondul de pensii,
asigurările sociale şi alte plăţi ale băncii.
Conturile 5713, 5714, 5715.
5.4.0. Cheltuieli privind mijloacele fixe. În acest rînd se reflectă
toate cheltuielile de amortizare a clădirilor şi edificiilor, mobilei şi
utilajului, mijloacelor de transport, îmbunătăţirii mijloacelor
arendate, mijloacelor fixe destinate pentru arendă, mijloacelor fixe
primite în arenda financiară, cheltuieli aferente imobilului, aşa ca
lumina, încălzirea şi alimentarea cu apă, reparaţia şi întreţinerea
clădirilor ale băncii (clădirile proprii ale băncii şi cele arendate),
serviciul securităţii (toate cheltuielile referitor la asigurarea
securităţii clădirilor şi edificiilor), plata efectuată pentru arendă,
alte cheltuieli pentru întreţinerea imobilului, reparaţia mobilei şi
utilajului, reparaţia mijloacelor de transport, plata pentru arenda
utilajului.
Conturile 5683, 5684, 5685, 5686, 5687, 5688, 5689, 5731, 5732,
5733, 5734, 5735, 5911, 5912, 5913.
5.5.0. Impozite şi taxe. În acest rînd se reflectă impozitele pe
bunuri imobiliare, impozitul funciar, impozitul pe valoarea adăugată,
impozitul pe operaţiuni cu hîrtii de valoare, impozitul de transport,
taxa de drumuri, alte impozite şi taxe.
Conturile 5781, 5782, 5783, 5784, 5785, 5786, 5787, 5788.
5.6.0. Plata serviciilor de consulting şi auditing. În acest rînd se
reflectă cheltuielile legate de plata serviciilor de consulting şi
auditing.
Contul 5902.
5.7.0. Alte cheltuieli neaferente dobînzilor. În acest rînd se
reflectă alte cheltuieli neaferente dobînzilor care nu sunt incluse în
rîndurile 5.1.0 - 5.6.0.
Se reflectă cheltuielile legate cu amortizarea activelor
nemateriale, activelor de mică valoare şi scurtă durată, defalcări
pentru prevederi pentru alte pierderi, cheltuieli de transport,
cheltuieli aferente reciclării cadrelor, indemnizaţiile
administratorilor, care nu lucrează pe bază de contract pentru asistarea
la şedinţele consiliului, cheltuieli de deplasare de serviciu,
cheltuieli de reprezentare, de telegraf, poştă, telex-telefon, legătură
prin fax şi satelit şi alte servicii de telecomunicaţii, cheltuieli de
birou, de tipografie, de reclama serviciilor bancare, cheltuieli pentru
acţiuni de binefacere, cheltuieli pe taxe de trust, comisioane şi taxe
plătite, alte cheltuieli operaţionale, pierderi de la realizarea şi
trecerea la scăderi a activelor fixe, a materialelor, datorii aferente
comisioanelor pentru angajarea depozitelor primite de la bănci şi de la
clienţi, alte cheltuieli care parvin în urma operaţiunilor neobişnuite
în lucrul bancar, amenzi, penalizări şi alte sancţiuni plătite etc.
Conturile 5691, 5692, 5771, 5901, 5903, 5904, 5905, 5906, 5907,
5908, 5909, 5914, 5915, 5916, 5922, 5923, 5941, 5951, 5962, 5377, 5345.
5.9.9. Total cheltuieli neaferente dobînzilor. Suma acestui rînd
este egală cu suma rîndurilor 5.1.0 - 5.7.0.
6.0.0. Venitul (pierderi) net pînă la impozitare şi pînă la articole
extraordinare. Suma acestui rînd este egală cu rîndul 3.2.0 plus rîndul
4.9.9 minus suma rîndului 5.9.9.
6.1.0. Impozitul pe venit. În acest rînd se reflectă impozitul pe
venit evaluat în conformitate cu legislaţia în vigoare.
Contul 5991/2.
7.0.0. Venitul (pierderi) net pînă la articole extraordinare. Suma
acestui rînd este egală cu diferenţa rîndurilor 6.0.0 şi 6.1.0.
7.1.0. Venitul (pierderi) extraordinare. Suma acestui rînd este
egală cu suma venitului (pierderi) extraordinar. Pierderile şi
veniturile extraordinare sunt tranzacţiile materiale care sunt
netradiţionale şi rare. Aceste condiţii apar simultan pentru ca
evenimentul sau tranzacţia să fie considerate categorii extraordinare.
Pentru a fi considerat extraordinar, un eveniment sau o tranzacţie
trebuie să fie anormal sau să nu aibă nici o legătură cu activitatea
normală şi tipică a băncilor.
Conturile 4961, 5961.
7.2.0. Impozitul pe venit care se referă la venituri extraordinare.
Suma acestui rînd este egală cu suma impozitului pe venit, care se
referă la venituri extraordinare.
Contul 5991/2.
7.3.0. Venituri (pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit.
Suma acestui rînd este egală cu diferenţa rîndurilor 7.1.0 şi 7.2.0.
8.0.0. Venitul (pierderi) net. Suma acestui rînd este egală cu suma
rîndurilor 7.0.0 şi 7.3.0.
Notă:
1) sumele se reflectă în rîndul 1.1.0 cînd soldurile restrînse la
conturile evidenţiate sunt creditoare sumele se reflectă în rîndul 2.1.1
cînd soldurile restrînse la conturile evidenţiate sunt debitoare;
2) sumele pe conturi se includ în alineatele dării de seamă conform
destinaţiei.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03034
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|-----------------------------------------|
| 0071 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
R A P O R T
de profit şi pierderi
pentru luna ____________199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------------
Nr. | Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma
comparti-|subcompar-|d/o| |
mentului |timentului| | |
-------------------------------------------------------------------------
A | B | C | D | 1
-------------------------------------------------------------------------
1 Venituri aferente dobînzilor X
1 0 Venituri aferente dobînzilor la mijloace
băneşti datorate de bănci
2 0 Venituri aferente dobînzilor la plasări
overnight
3 0 Venituri aferente dobînzilor (dividende)
la hîrtii de valoare cumpărate pentru
vînzare
4 0 Venituri aferente dobînzilor (dividende)
la hîrtii de valoare investiţionale
5 0 Venituri aferente dobînzilor şi comisioane
la credite
6 0 Alte venituri aferente dobînzilor
9 9 Total venituri aferente dobînzilor
2 Cheltuieli aferente dobînzilor X
1 1 Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloace
băneşti datorate băncilor
2 Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite
ale persoanelor fizice
3 Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite
ale persoanelor juridice
1 9 Total cheltuieli aferente dobînzilor la
depozite
2 1 Cheltuieli aferente dobînzilor la
împrumuturi overnight
2 Cheltuieli aferente dobînzilor la alte
împrumuturi
2 9 Total cheltuieli aferente dobînzilor la
împrumuturi
2 9 9 Total cheltuieli aferente dobînzilor
3 0 0 Venitul net aferent dobînzilor
1 0 Minus: Defalcări pentru reduceri pentru
pierderi la credite
2 0 Venitul net aferent dobînzilor după defalcări
pentru reduceri pentru pierderi la credite
4 Venituri (pierderi) neaferente dobînzilor X
X
1 0 Venituri (pierderi) la hîrtii de valoare
cumpărate pentru vînzare
2 0 Venitul (pierderi) la hîrtii de valoare
investiţionale
3 0 Venituri (pierderi) la operaţiuni cu valută
străină
4 0 Venituri aferente comisioanelor
5 0 Alte venituri neaferente dobînzilor
9 9 Total venituri (pierderi) neaferente
dobînzilor
5 Cheltuieli neaferente dobînzilor X
1 0 Cheltuieli privind remunerarea muncii
2 0 Prime
3 0 Defalcări privind fondul de pensii,
asigurarea socială şi alte plăţi
4 0 Cheltuieli privind mijloacele fixe
5 0 Impozite şi taxe
6 0 Plata serviciilor de consulting şi auditing
7 0 Alte cheltuieli neaferente dobînzilor
9 9 Total cheltuieli neaferente dobînzilor
6 0 0 Venitul (pierderi) net pînă la impozitare
şi pînă la articole extraordinare
1 0 Impozitul pe venit
7 0 0 Venitul (pierderi) net pînă la articole
extraordinare
1 0 Venituri (pierderi) extraordinare
2 0 Impozitul pe venit *
3 0 Venituri (pierderi) extraordinare minus
impozitul pe venit *
8 0 0 Venitul (pierderi) net
-------------------------------------------------------------------------
Notă: *impozitul pe venit care se referă la venituri extraordinare.
Conducătorul băncii ______________
Contabil şef ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________
RAPORTUL 3. CREDITE ŞI LEASING FINANCIAR
DISPOZIŢII GENERALE
Creditul reprezintă acordarea de mijloace băneşti care rezultă din
negocierile directe între banca şi clientela ei. Cerinţele în urma
leasingului financiar sunt instrumente utilizate de bancă, unde banca în
calitate de arendator, acordă în arendă proprietate, cel mai frecvent -
mijloace fixe, debitorului numit arendaş. Se reflectă valoarea tuturor
creditelor şi leasingului financiar pînă la scăderea mărimii formate a
fondului de risc (contul reduceri pentru pierderi la credite). Fiecare
categorie de credite din Raportul dat se reflectă fără dobînda sporită
ce urmează a fi primită.
Tranzacţiile între bancă şi filialele acesteia nu se reflectă în
Raportul dat.
În coloana (1) "Generatoare de dobîndă" se înscriu creditele şi
leasingurile financiare care sunt în stare de acumulare (inclusiv
expirate pînă la 90 zile).
În coloana (2) "Fără dobîndă" se înscriu creditele şi leasingurile
financiare în stare de neacumulare a dobînzii.
În coloana (3) "Total general" se reflectă suma coloanelor (1) şi
(2).
Creditele şi leasingurile financiare (ulterior "credite") se împart
în 9 categorii în dependenţă de destinaţie şi gaj. Primul criteriu
pentru împărţirea în categorii este destinaţia creditului, al doilea -
gajul . În scopul acestui raport structura gajului, cu excepţia
creditelor acordate organizaţiilor guvernamentale, se limitează la patru
categorii: 1) asigurate primar prin imobil, 2) asigurate primar prin alt
gaj care nu este imobil, 3) neasigurate şi 4) garantate de Guvern.
Creditele se împart în categorii pe baza gajului care asigură primar
creditul. Determinarea gajului şi, ca rezultat, împărţirea creditelor în
categorii pe baza gajului care primar asigură creditul ţine de
competenţa băncii raportoare, creditul este clasificat conform
criteriului principal. În cazul în care banca raportoare acordă
creditele asigurate de mai multe tipuri diferite de gaj, banca ia o
decizie privind reflectarea gajului.
Banca determină raţional, cum să împartă în categorii creditele şi
întregul credit este atribuit unei categorii conform criteriului
principal. În nici un caz banca raportoare nu divizează soldul unui
credit în mai multe categorii.
Se reflectă toate creditele, indiferent de poziţia de expirare sau
capacitatea de a fi încasate. Nu se reflectă creditele şi leasingurile
financiare pe care banca le-a vîndut fără regres sau le-a anulat ca
pierdere. Dacă numai o parte din credit a fost vîndută, se reflectă
numai partea creditului care rămîne la banca raportoare.
Se exclud, în scopul acestui raport, partea neacordată a creditului,
uneori creditele numite necomplete sau credite în proces, cu excepţia
cazurilor în care debitorul este obligat să plătească şi plăteşte
dobînda pe astfel de mijloace. Dacă dobînda este plătită de debitor pe
mijloace neacordate, suma unor astfel de mijloace neacordate se reflectă
atît în credite cît şi în depozite.
Categoriile în dependenţă de destinaţie se împart în:
Rîndul nr.
1.0. Credite acordate agriculturii /industriei alimentare. În acest
rînd se reflectă credite acordate în scopul finanţării producţiei
agricole şi alte credite acordate fermierilor, inclusiv creşterea şi
păstrarea recoltei, vînzarea sau păstrarea producţiei agricole de către
fermieri, precum şi creşterea, îngrăşarea sau vînzarea şeptelului.
Se reflectă creditele acordate în scopul finanţării pescuitului şi a
silviculturii, precum şi creditele acordate în scopul achiziţionării
echipamentului de fermă, maşinilor şi inventarului, achiziţionările
asociate cu întreţinerea sau funcţionarea fermei, aşa ca autovehiculele
private sau alte mărfuri de consum vîndute cu amănuntul, rezervele
pentru cheltuielile de trai ale fermierilor. Suma acestui rînd este
egală cu suma totalului general a rîndurilor 1.1-1.4.
1.1. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare,
asigurate primar prin imobil.
1.2. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare,
asigurate primar prin gaj, care nu este imobil.
1.3. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare
neasigurate.
1.4. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare,
garantate de Guvernul Republicii Moldova.
2.0. Creditele acordate pentru imobil /construcţie şi dezvoltare.
Creditele de acest fel se acordă pentru achiziţionarea caselor,
terenului, construcţia clădirilor sau proprietăţii rezidenţiale, şi
organizării teritoriului. Ele se acordă în scopul finanţării organizării
teritoriului (ameliorării terenului neprelucrat), sau construcţiei
uzinelor industriale, chimice, rezidenţiale sau de ferme. "Construcţia"
înseamnă nu numai înălţarea clădirilor, dar şi reconstrucţia clădirilor
existente sau dărîmarea lor în scopul eliberării spaţiului pentru noi
construcţii.
Creditele pentru ameliorarea condiţiilor de trai se consideră
credite individuale sau creditele acordate persoanelor fizice (credite
de consum) şi se reflectă în rîndul 3.0 al acestui raport.
Se reflectă creditele care vor fi folosite pentru achiziţionarea şi
ameliorarea terenului prelucrat şi neprelucrat.
Creditele pentru ameliorarea terenului neprelucrat, inclusiv
construcţia drumurilor sau străzilor se reflectă în acest rînd în măsura
care debitorul îşi asumă cheltuielile legate de dezvoltarea drumului.
Cheltuielile de construcţie a drumurilor care au fost suportate de
altcineva (de exemplu, de primărie sau altă organizaţie guvernamentală)
se reflectă în rîndul 8.0 al acestui raport. Se reflectă suma totală a
creditelor pentru construcţie şi dezvoltarea pămîntului, excluzînd
mijloacele de credite neacordate (de exemplu, pentru construcţie încă
neîncepută), dacă debitorul nu este responsabil pentru plata dobînzii pe
astfel de mijloace.
În acest rînd se reflectă şi creditele în scopul finanţării de lungă
durată a construcţiilor blocurilor locative, hotelurilor, bisericilor,
spitalelor, instituţiilor de caritate, zonelor de agrement, clădirilor
comerciale sau industriale.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
2.1-2.4.
2.1. Creditele acordate pentru imobil /construcţie şi dezvoltare,
asigurate primar prin imobil.
2.2. Creditele acordate pentru imobil /construcţie şi dezvoltare,
asigurate primar prin alt gaj decît cel imobil.
2.3. Creditele acordate pentru imobil /construcţie şi dezvoltare,
neasigurate.
2.4. Creditele de imobil /construcţie şi dezvoltare garantate de
Guvernul Republicii Moldova.
3.0. Credite de consum. Creditele de consum sunt creditele acordate
clientelei băncii în scopuri personale. Se reflectă toate creditele
acordate persoanelor fizice pentru gospodărie, familie şi alte
cheltuieli personale, inclusiv credite pe carduri de credit sau alt fel
de credite de tip deschis în scopurile de consum. Creditele în scopul
cumpărării casei sau altui imobil pentru uzul personal sau pentru alte
scopuri, nu se indică în acest rînd, ci în rîndul 2.0.
În acest rînd se reflectă creditele acordate pentru:
1) achiziţionarea automobilelor personale, camioanelor, tehnicii de
casă sau mobilei;
2) reparaţia sau ameliorarea rezidenţei debitorului;
3) ameliorarea condiţiilor de trai;
4) cheltuieli pentru învăţămînt ;
5) cheltuieli pentru asistenţă medicală;
6) impozite personale;
7) concedii;
8) overdrafturile conturilor personale;
9) consolidarea datoriilor şi
10) alte cheltuieli personale.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
3.1-3.4.
3.1. Creditele de consum acordate persoanelor fizice, asigurate
primar prin imobil.
3.2. Creditele de consum acordate persoanelor fizice, asigurate
primar prin alt gaj, decît cel imobil.
3.3. Creditele de consum acordate persoanelor fizice, neasigurate.
3.4. Creditele de consum garantate de Guvernul Republicii Moldova.
4.0. Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului.
Creditele acordate industriei energetice şi a combustibilului sunt
creditele acordate companiilor angajate în producerea petrolului şi
gazului, inclusiv extragerea în scopurile producerii energiei. Aceasta
reflectă creditele acordate în scopul finanţării producerii resurselor
energetice, aşa ca electricitate, benzină, cărbune şi alt combustibil.
Nu se reflectă creditele pentru extragerea mineralelor sau altor
elemente cu scopuri ne-energetice. Aceste credite trebuie să fie
reflectate în rîndul 7.0 al acestui raport.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
4.1-4.4.
4.1. Creditele acordate industriei energetice şi a combustibilului,
asigurate primar prin imobil.
4.2. Creditele acordate industriei energetice şi a combustibilului,
asigurate primar prin gaj care nu este imobil.
4.3. Creditele acordate industriei energetice şi a combustibilului,
neasigurate.
4.4. Creditele acordate industriei energetice şi a combustibilului,
garantate de Guvernul Republicii Moldova.
5.0. Creditele acordate băncilor. Creditele acordate altor bănci se
reflectă în acest rînd.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
5.1-5.4.
5.1. Creditele acordate băncilor, asigurate primar prin imobil.
5.2. Creditele acordate băncilor, asigurate primar prin alt gaj
decît cel imobil.
5.3. Creditele acordate băncilor, neasigurate.
5.4. Creditele acordate băncilor, garantate de Guvernul Republicii
Moldova.
6.0. Credite acordate Guvernului. Creditele acordate Guvernului se
reflectă în acest rînd.
Nu se reflectă creditele acordate organizaţiilor neguvernamentale,
care sunt garantate de către Guvernul Republica Moldova. Acestea se
reflectă în categoria corespunzătoare, conform destinaţiei şi gajului.
7.0. Credite acordate industriei /comerţului. Creditele acordate cu
scopuri industriale sau comerciale întreprinderilor individuale,
societăţilor, corporaţiilor şi altor întreprinderi, se reflectă în acest
rînd. În acest rînd nu se reflectă creditele acordate agriculturii,
industriei energetice sau pentru imobil (în scopul achiziţionării,
construcţiei sau ameliorării imobilului), sau cele pentru dezvoltarea
transportului şi construcţiei drumurilor.
În acest rînd de asemenea se reflectă creditele acordate cu scopuri
comerciale, industriale şi profesionale companiilor implicate în
extragerea mineralelor (resurselor neenergetice), producţie,
comunicaţii, comerţ cu amănuntul sau angro şi altor agenţi pe piaţa
mărfurilor pentru gospodăria casnică. Se reflectă creditele acordate
companiilor, care prestează servicii hoteliere, de spălătorie, medicale,
de restaurant, consultaţii juridice şi contabilitate.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
7.1-7.4.
7.1. Creditele acordate industriei şi comerţului, asigurate primar
prin imobil.
7.2. Creditele acordate industriei şi comerţului, asigurate primar
prin alt gaj decît cel imobil.
7.3. Creditele acordate industriei şi comerţului, neasigurate.
7.4. Creditele pentru comerţ şi industrie garantate de Guvernul
Republicii Moldova.
8.0. Creditele acordate pentru construcţia drumurilor şi
transportare. Creditele acordate pentru dezvoltarea drumurilor publice
sau altor mijloace de transport se reflectă în acest rînd. Totuşi,
creditele acordate pentru construcţia drumurilor în scopul ameliorării
pămîntului neprelucrat sau neameliorat, plătite de către un ameliorator
particular se reflectă în rîndul 2.0 al acestui raport. Drumurile
construite, care în final sunt plătite de către o agenţie guvernamentală
sau o primărie se reflectă în acest rînd.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
8.1-8.4.
8.1. Creditele acordate pentru construcţia drumurilor şi
transportare, asigurate primar prin imobil.
8.2. Creditele acordate pentru construcţia drumurilor şi
transportare, asigurate primar prin alt gaj decît cel imobil.
8.3. Creditele acordate pentru construcţia drumurilor şi
transportare, neasigurate.
8.4. Creditele acordate pentru construcţia drumurilor şi
transportare garantate de Guvernul Republicii Moldova.
9.0. Alte credite. Creditele, care nu pot fi reflectate în rîndurile
1.0 - 8.0 ale acestui raport se reflectă în acest rînd.
Aici se reflectă overdrafturile neprevăzute ale instituţiilor care
nu pot fi clasificate distinct în rîndurile 1.0 - 8.0 ale acestui raport.
Se reflectă creditele generale (cu excepţia celor pentru
construcţie, achiziţionare sau dezvoltare acordate organizaţiilor
nonprofit, spitalelor, bisericilor, cluburilor şi asociaţiilor similare).
De asemenea, se reflectă cambiile comerciale scontate de către
bancă, credite acordate contra achiziţionării datoriei de debitor
(factoring), şi alte cambii.
Suma acestui rînd este egală cu suma totalului general a rîndurilor
9.1-9.4.
9.1. Alte credite, asigurate primar prin imobil.
9.2. Alte credite, asigurate primar prin alt gaj decît cel imobil.
9.3. Alte credite, neasigurate.
9.4. Alte credite garantate de Guvernul Republicii Moldova.
99.9. Total Credite şi Cerinţe privind leasingul financiar. Suma
acestui rînd trebuie să fie egală cu suma rîndurilor 1.0 - 9.0 din acest
raport.
100. NOTĂ:
100.1. Total credite acordate conducerii, directorilor, acţionarilor
principali şi altor persoane afiliate. Aici se reflectă suma totală a
creditelor persoanelor afiliate.
100.2. Total credite asigurate prin acţiunile altor bănci. În acest
rînd se reflectă suma totală a creditelor asigurate prin acţiunile altor
bănci.
Sumele creditelor reflectate în rîndurile notei se conţin deja în
rîndurile 1.0-99.9 din acest raport.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03035
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0072 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
R A P O R T
privind creditele şi leasingul financiar
pentru trimestrul ____ 199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Genera- |Fără |Total
com |d/o| |toare de|dobîndă|general
parti | | |dobîndă | |
mentu | | | | |
lui | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1 | 2 | 3
--------------------------------------------------------------------------
1 0 Credite acordate agriculturii /
industriei alimentare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
2 0 Credite acordate pentru imobil /
construcţie şi dezvoltare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
3 0 Credite de consum X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
4 0 Credite acordate industriei
energetice şi a combustibilului X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
5 0 Credite acordate băncilor X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
6 0 Credite acordate Guvernului
7 0 Credite acordate industriei /
comerţului X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
8 0 Credite acordate pentru construcţia
drumurilor şi transportare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
9 0 Alte credite X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
99 9 Total credite şi cerinţe privind
leasingul financiar
100 Notă X X X
1 Total credite acordate conducerii,
directorilor, acţionarilor
principali şi altor persoane
afiliate X X
2 Total credite asigurate prin
acţiunile altor bănci X X
-------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________
Notă: Rapotul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 4. ACTIVE EXPIRATE ŞI FĂRĂ DOBВNDĂ
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport se reflectă informaţia referitor la activele
expirate ale băncii raportoare şi cele pe care nu se acumulează dobînda
(fără dobîndă). Această informaţie îi va da posibilitatea administraţiei
băncii să ţină în cîmpul de vedere volumul activelor, inclusiv a
creditelor expirate a căror încasare în întregime este problematică.
Se reflectă creditele, leasingurile financiare şi alte active
expirate sau pe care nu se acumulează dobînda, indiferent dacă sunt sau
nu asigurate, garantate de Guvern sau altele. Fiecare categorie din
acest raport se reflectă fără dobînda sporită ce urmează a fi primită.
Fiecare din coloanele creditelor expirate se exclud reciproc. Orice
activ se reflectă numai într-o coloană. Categoriile creditelor din acest
raport corespund categoriilor creditelor din Raportul 1, cu excepţia
rîndului 1.1.10.0 unde se reflectă suma activelor care nu sunt credite,
cu termenul expirat sau pe care nu se acumulează dobînda (fără dobîndă).
În Notă se reflectă suma activelor expirate mai mult de 90 zile, pe
care se acumulează dobînda.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03036
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0073 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
R A P O R T
privind active expirate şi fără dobîndă
pentru trimestrul ____ 199_
(001-lei)
--------------------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Active expi-|Active |Total
com |d/o| |rate de la |expirate |active
parti | | |31 pînă la |mai mult |expirate
mentu | | |90 zile |de 90 zile|şi fără
lui | | | |şi fără |dobîndă
| | | |dobîndă |
--------------------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1 | 2 | 3
--------------------------------------------------------------------------------
1 0 Credite acordate agriculturii /
industriei alimentare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
2 0 Credite acordate pentru imobil
construcţie şi dezvoltare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
3 0 Credite de consum X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
4 0 Credite acordate industriei
energetice şi a combustibilului X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
5 0 Credite acordate băncilor X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
6 0 Credite acordate Guvernului X X
7 0 Credite acordate industriei/
comerţului X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
8 0 Credite acordate pentru construcţia
drumurilor şi transportare X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
9 0 Alte credite X X
1 Asigurate primar prin imobil
2 Asigurate primar prin neimobil
3 Neasigurate
4 Garantate de Guvern
10 0 Active, care nu sunt credite
99 9 Total credite şi alte active cu
termen expirat
100 0 Notă: Total active expirate peste
90 zile, care nu sunt in stare
de neacumulare X X
------------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 5. ANULĂRI CONTABILE ALE CREDITELOR, RECUPERĂRI
ŞI MODIFICĂRI ÎN FONDUL DE RISC
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport se reflectă informaţia referitor la modificările în
contul "reduceri pentru pierderi la credite" (fondul de risc). Aceasta
reflectă toate adăugirile şi scăderile din contul reduceri pentru
pierderi la credite (fondul de risc) în perioada gestionară. Informaţia
dată îi va da posibilitate administraţiei băncii de a vedea modificările
totale din perioada gestionară în contul reduceri pentru pierderi la
credite (fondul de risc).
Fiecare bancă formează şi menţine o rezervă pentru pierderi la
credite (fondul de risc), în conformitate cu prevederile Regulamentului
nr.17/09-01 cu privire la clasificarea creditelor şi rezervarea
mijloacelor în fondul de risc cu toate modificările şi completările.
La sfîrşitul fiecărui trimestru administraţia băncii evaluează
portofoliul de credite şi efectuează înregistrările contabile în scopul
menţinerii soldului fondului de risc în Bilanţul contabil la nivelul
necesar pentru absorbirea pierderilor la credite, rezultatele evaluării
fiind supuse verificării de către examinatori.
Micşorarea sau majorarea fondului de risc, format ţinînd cont de
evaluarea portofoliului de credite se efectuează prin contul "reduceri
pentru pierderi la credite". În cazul în care informaţia disponibilă
confirmă că creditele sau o parte a lor sunt clasificate compromise,
sumele mijloacelor rezervate se utilizează pentru achitarea acestor
credite în decursul trimestrului în care au fost clasificate astfel.
Dispoziţii pentru Partea întîi.
Categoriile de credite reflectate în rîndurile 1.1 - 1.9 corespund
categoriilor din Raportul 3; de aceea anulările şi recuperările de
credite trebuie indicate în coloana respectivă şi rîndul respectiv.
Toate anulările şi recuperările se vor reflecta pe bază cumulativă pe
perioada gestionară.
În rîndul 1.99, anulările şi recuperările totale se reflectă în
coloanele corespunzătoare. Anulările şi recuperările respective din
rîndul 1.99 trebuie să corespundă sumei totale a anulărilor şi
recuperărilor din rîndurile 1.1 - 1.9. În rîndul 1.100 se va reflecta
rezultatul net al anulărilor şi recuperărilor. Anulările nete se
reflectă în prima coloană, iar recuperările nete - în a doua coloană.
În coloana (1) "Anulări" se reflectă suma mijloacelor scoase de la
evidenţă de pe conturile de împrumut (trecute la scăderi) şi
înregistrate la conturile memorandum (extrabilanţiere).
În coloana (2) "Recuperări" se reflectă sumele rambursate pentru
achitarea creditelor stinse din contul "reduceri pentru pierderi la
credite" (vînzarea gajului, utilizarea garanţiilor, rambursarea
mijloacelor băneşti etc.).
Dispoziţii pentru Partea a doua.
Rîndul nr.
2. Modificări în fondul de risc. Se reflectă totalul modificărilor
şi schimbărilor efectuate pe parcursul perioadei gestionare în fondul de
risc (contul reduceri pentru pierderi la credite).
2.1. Soldul din raportul anului precedent (sfîrşitul anului
calendaristic). În acest rînd se reflectă soldul contului "reduceri
pentru pierderi la credite" la sfîrşitul anului calendaristic precedent.
2.2. Recuperări. În acest rînd se reflectă suma recuperată a
creditelor anulate anterior. Această sumă trebuie să corespundă
totalului recuperărilor reflectate în rîndul 1.99 al părţii întîi a
acestui raport.
2.3. Anulări. Se reflectă sumele care diminuează rezerva din cauza
anulărilor creditelor. Această sumă trebuie să corespundă totalului
anulărilor din rîndul 1.99 al părţii întîi a acestui raport.
2.4. Defalcări curente în contul reduceri pentru pierderi la
credite. Suma acestui rînd reprezintă toate defalcările efectuate pe
parcursul anului curent pentru acoperirea pierderilor la credite.
2.5. Ajustări din perioada anterioară. Se reflectă efectul net
cumulativ al tuturor corectărilor şi ajustărilor sumelor, efectuate în
orice raport reflectat iniţial ca soldul rezervei în Bilanţul contabil
sau Raportul de profit şi pierderi la sfîrşitul anului precedent.
2.99. Soldul curent. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor
2.1, 2.2, 2.4, şi 2.5 minus suma rîndului 2.3.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03037
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0074 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
R A P O R T
privind anulările contabile ale creditelor, recuperări
şi modificări in fondul de risc
pentru trimestrul __ 199_
(001-lei)
---------------------------------------------------------------------
Nr. | | | |
compar-|Nr.| Denumirea indicatorilor |Anulări |Recuperări
timen- |d/o| | |
tului | | | |
---------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1 | 2
---------------------------------------------------------------------
1 Anulări contabile şi recuperări X X
1 Credite acordate agriculturii /
industriei alimentare
2 Credite acordate pentru imobil /
construcţie şi dezvoltare
3 Credite de consum
4 Credite acordate industriei ener-
getice şi a combustibilului
5 Credite acordate băncilor
6 Credite acordate Guvernului
7 Credite acordate industriei /
comerţului
8 Credite acordate pentru construc-
ţia drumurilor şi transportare
9 Alte credite
99 TOTAL
100 Anulări (recuperări) nete
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor | Suma |
com |d/o| | |
parti | | | |
mentu | | | |
lui | | | |
---------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1 | 2
---------------------------------------------------------------------
2 Modificări in fondul de risc X X
1 Soldul din raportul anului precedent X
2 Plus: Recuperări X
3 Minus: Anulări X
4 Defalcări curente in contul reduceri
pentru pierderi la credite X
5 Ajustări din perioada anterioară X
99 Soldul curent X
---------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________
----------------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 6. CLASIFICAREA PORTOFOLIULUI DE CREDITE ŞI
FORMAREA FONDULUI DE RISC
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport va fi reflectată informaţia cu privire la suma
creditelor clasificate în dependenţă de riscul rambursării acestora,
precum şi suma necesară a fondului de risc (contul reduceri pentru
pierderi la credite). Creditele se clasifică conform prevederilor
Regulamentului nr.17/09-01 cu privire la clasificarea creditelor şi
rezervarea mijloacelor în fondul de risc cu toate modificările şi
completările.
Rîndul nr.
01. Standarde. În coloana 1 "Suma" se reflectă totalul creditelor
clasificate ca standarde. În coloana 3 "Suma rezervei calculate" se
reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloana 1 "Suma" cu
procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru
pierderi la credite.
02. Supravegheate. În coloana 1 "Suma" se reflectă totalul
creditelor clasificate ca supravegheate. În coloana 3 "Suma rezervei
calculate" se reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloana
1 "Suma" cu procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru
reduceri pentru pierderi la credite.
03. Substandarde. În coloana 1 "Suma" se reflectă totalul creditelor
clasificate ca substandarde. În coloana 3 "Suma rezervei calculate" se
reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloana 1 "Suma" cu
procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru
pierderi la credite.
04. Dubioase. În coloana 1 "Suma" se reflectă totalul creditelor
clasificate ca dubioase. În coloana 3 "Suma rezervei calculate" se
reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloana "Suma" cu
procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru
pierderi la credite.
05. Compromise. În coloana 1 "Suma" se reflectă totalul creditelor
clasificate ca compromise. În coloana 3 "Suma rezervei calculate" se
reflectă cifra obţinută prin înmulţirea cifrei din coloana 1 "Suma" cu
procentul corespunzător al volumului defalcărilor pentru reduceri pentru
pierderi la credite.
09. Total credite. Rîndul acesta reprezintă totalul creditelor
băncii raportoare, care este egal cu suma rîndurilor 01 - 05 din acest
raport şi se reflectă în lei.
10. Total suma rezervei calculate. Rîndul aceasta reprezintă suma
totală a rezervei calculate de bancă conform Regulamentului cu privire
la clasificarea creditelor şi rezervarea mijloacelor în fondul de risc.
11. Suma efectiv formată a rezervei pentru pierderi la credite
(fondul de risc). În acest rînd se reflectă suma rezervei efectiv
formate la data raportării. Începînd cu 1 ianuarie 1997 rezervele pentru
pierderi la credite trebuie să fie efectiv formate în mărime de 100%.
12. Surplus (deficit) al rezervei pentru pierderi la credite (fondul
de risc). În acest rînd se reflectă surplusul sau deficitul rezervei ce
se obţine prin scăderea sumei rîndului 11 din suma rîndului 10.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03030
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0050 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
R A P O R T
privind clasificarea portofoliului de credite şi formarea
fondului de risc pentru trimestrul ____ 199_
(001-lei)
--------------------------------------------------------------------
Nr. | Categoria creditului | Suma |Mărimea | Suma
d/o | / | |defalcărilor|rezervei
| Denumirea indicatorilor | |in rezerva |calculate
| | |pentru |
| | |pierderi |
| | |la credite |
| | | (%) |
--------------------------------------------------------------------
A | B | 1 | 2 | 3
--------------------------------------------------------------------
01 Standarde
02 Supravegheate
03 Substandarde
04 Dubioase
05 Compromise
09 Total credite X X
10 Total suma rezervei calculate X X
11 Suma efectiv formată a rezervei
pentru pierderi la credite
(fondul de risc) X X
12 Surplus (deficit) al rezervei
pentru pierderi la credite
(fondul de risc) X X
---------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________
--------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 7. CREDITE "MARI"
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport este reflectată informaţia despre creditele mari şi
leasingurile financiare mari (în continuare credite) acordate unei
persoane sau unui grup de persoane în interconexiune. Aceasta permite
supravegherea "Datoriei nete la credite" a băncii în conformitate cu
Regulamentul nr.3/09 cu privire la creditele "mari".
Regulamentul nr.3/09 cu privire la creditele "mari" limitează
mărimea unei datorii nete la credite acordate unei persoane sau unui
grup de persoane în interconexiune la 30% din capitalul normativ total.
De asemenea, suma celor mai mari datorii nete la credite excluzînd
mărimea fondului de risc format pe aceste credite acordate la 10
persoane, inclusiv grupe de persoane în interconexiune, nu trebuie să
depăşească 40% din portofoliul total de credite al băncii. Concomitent,
suma tuturor creditelor "mari" nu trebuie să depăşească mai mult de
cinci ori capitalul normativ total.
În rîndurile 1-20 banca reflectă toate creditele "mari" la data
raportării. Notăm, că dacă creditul "mare" constă din mai multe datorii
la credit, fiecare datorie trebuie să fie numerotată aparte în rîndurile
1-20 etc.
Denumirea debitorului (coloana B). Aici se reflectă denumirea
persoanei sau unui grup de persoane în interconexiune conform definiţiei
din Regulamentul nr.3/09 cu privire la creditele "mari".
Numărul grupului (coloana 1). Numerotarea (de la 1 etc.) se
efectuează pentru fiecare persoană sau grup de persoane în
interconexiune. Vom continua acest proces la toate creditele (pe fiecare
rînd), astfel ca fiecare grup sau debitor individual să aibă acelaşi
număr. De exemplu, dacă grupul A are trei credite în spaţiul coloanei 1
în rîndurile 1, 2 şi 3 vom plasa acelaşi număr - 1. Dacă în continuare
se reflectă un credit oferit unei persoane particulare sau unui grup, în
această coloană în rîndul patru se va pune cifra 2. Dacă rîndurile 5 - 9
se vor utiliza pentru reflectarea creditelor acordate următorului grup
sau următoarei persoane particulare, aceste rînduri vor menţine cifra 3
în această coloană 1.
Vizual aceasta va reprezenta astfel:
Denumirea debitorului Numărul grupului
A 1
1. Grupul A 1
2. Grupul A 1
3. Grupul A 1
4. Persoana B 2
5. Grupul C 3
6. Grupul C 3
7. Grupul C 3
8. Grupul C 3
9. Grupul C 3
Indicele totalului pentru grup (coloana 2). Se indică cifra 9 pentru
rîndurile care conţin suma totală pe grupul persoanelor în
interconexiune.
Datoria totală la credit (coloana 3). Se reflectă datoria totală la
credit (la data raportării) pe fiecare debitor.
Datoria netă la credit (coloana 4). Se reflectă datoria netă la
credit (la data raportării) pe fiecare debitor.
Total pe grupul persoanelor în interconexiune (coloana 5). Se
reflectă suma totală a creditului "mare" acordat unui grup de persoane
în interconexiune. Totalul pe un grup de persoane în interconexiune se
reflectă în ultimul rînd al acestui grup.
Raport la capitalul normativ total a datoriei nete la credite
(coloana 6). Se reflectă ponderea creditului "mare" acordat unui grup de
persoane în interconexiune în capitalul normativ total. Ponderea pe un
grup de persoane în interconexiune se reflectă în ultimul rînd al
acestui grup.
Data acordării creditului (coloana 7). Se reflectă data iniţială a
acordării creditului.
Numărul prolongărilor (coloana 8). Se reflectă numărul prolongărilor
creditului.
Data scadenţei (coloana 9). Se reflectă data scadenţei fiecărei
datorii nete la creditul acordat sau prolongat.
Clasificarea creditului (coloana 10). Se reflectă categoria riscului
la data raportării în dependenţă de clasificarea creditului:
01 - standarde
02 - supravegheate
03 - substandarde
04 - dubioase
05 - compromise
Tipul de gaj (coloana 11). Se indică sursa principală de gaj pentru
fiecare credit aparte, utilizînd sistemul următor de codificare. În
cazul în care se folosesc cîteva tipuri de gaj, în coloana dată se
indică tipurile principale de gaj.
0 - fără gaj (neasigurat)
1 - imobil
2 - averea personală, inclusiv obiecte de giuvaergie
3 - automobile personale
4 - utilaj, echipament
5 - depozite bancare
6 - hîrtii de valoare investiţionale
7 - şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare
8 - altele
NOTE:
1.1. Suma celor zece mai mari datorii nete la credit. Se reflectă
suma celor mai mari datorii nete la credit acordate de către bancă la 10
persoane, inclusiv grupurile persoanelor în interconexiune, excluzînd
fondul de risc format pe aceste credite.
1.2. Portofoliul total al creditelor. Se reflectă suma creditelor
băncii şi datoriilor debitoare privind leasingul financiar, minus fondul
de risc format la data gestionară.
1.3. Raportul sumei celor zece mai mari datorii nete la credit la
portofoliul total al creditelor. Suma rîndului acesta se obţine prin
împărţirea rîndului 1.1. la rîndul 1.2. din Note.
2.1. Capitalul normativ total. Se reflectă capitalul normativ total
al băncii, conform Raportului 10.
2.2. Suma tuturor creditelor "mari". Se reflectă suma tuturor
creditelor "mari".
2.3. Rîndul 2.2. împărţit la Rîndul 2.1. Conform Capitolului II B.2
din Regulamentul cu privire la creditele "mari", suma tuturor creditelor
"mari" nu trebuie să depăşească de cinci ori capitalul normativ total al
băncii.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03039
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0076 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind creditele "mari" pentru luna___________199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------------------
Nr.|Denu-|Numă-|Indiciu|Dato-|Dato-|Total pe|Raport la|Data|Nu- |Data|Cla-|Ti-
d/o|mirea|rul |totalu-|ria |ria |grupul |capitalul|aco-|mă- |sca-|si- |pul
|debi-|gru- |lui |tota-|netă |persoa- |normativ |rdă-|rul |den-|fi- |de
|toru-|pului|pentru |lă la|la |nelor in|total a |rii |pro-|ţei |ca- |gaj
|lui | |grup |cre- |cre- |interco-|datoriei |cre-|lon-| |rea |
| | | |dit |dit |nexiune |nete la |di- |gă- | |cre-|
| | | | | | |credit |tu- |ri- | |dit-|
| | | | | | | (%) |lui |lor | |ului|
-------------------------------------------------------------------------------
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
-------------------------------------------------------------------------------
1 | | | | | | | | | | | |
2 | | | | | | | | | | | |
3 | | | | | | | | | | | |
4 | | | | | | | | | | | |
5 | | | | | | | | | | | |
6 | | | | | | | | | | | |
7 | | | | | | | | | | | |
8 | | | | | | | | | | | |
9 | | | | | | | | | | | |
10 | | | | | | | | | | | |
11 | | | | | | | | | | | |
12 | | | | | | | | | | | |
13 | | | | | | | | | | | |
14 | | | | | | | | | | | |
15 | | | | | | | | | | | |
16 | | | | | | | | | | | |
17 | | | | | | | | | | | |
18 | | | | | | | | | | | |
19 | | | | | | | | | | | |
20 | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------
| Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
| machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0077 | 2 | | |
------------------------------------------
NOTĂ
(001 lei)
-----------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor | Suma
com |d/o| |
parti | | |
mentu | | |
lui | | |
-----------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1
-----------------------------------------------------------------------
1 1 Suma celor zece mai mari datorii nete la credite
2 Portofoliul total al creditelor
3 Raportul sumei celor zece mai mari datorii nete
la credit la portofoliul total al creditelor (%)
2 1 Capital normativ total
2 Suma tuturor creditelor "mari"
3 Rîndul 2.2 împărţit la rîndul 2.1
-----------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului___________.
-----------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 8. ACORDAREA CREDITELOR PERSOANELOR AFILIATE
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport se reflectă creditele şi leasingurile financiare (în
continuare credite) acordate persoanelor afiliate. Conform
Regulamentului nr.1/09 privind încheierea acordurilor cu persoane
afiliate băncilor comerciale, inclusiv acordarea creditelor cu toate
modificările şi completările, conducerea băncii reglementează
tranzacţiile cu persoanele afiliate şi respectă exigenţele
Regulamentului nominalizat.
Banca poate acorda credite persoanelor afiliate numai pe acelaşi
termen şi în aceleaşi condiţii ca şi altor debitori.
Conform Regulamentului, datoria totală la credite a unei persoane
afiliate nu trebuie să depăşească 20% din capitalul normativ total al
băncii şi suma totală a datoriilor la creditele acordate persoanelor
afiliate băncii nu trebuie să depăşească mărimea capitalului de gradul
întîi al acestei bănci.
În rîndurile 1-20 (sau, adăugător, 21-70, dacă este necesar) banca
trebuie să enumere toate creditele acordate persoanelor afiliate la data
raportării. Recomandările care urmează trebuie să fie utilizate la
completarea fiecărei coloane pentru fiecare credit acordat persoanei
afiliate. Fiecare credit trebuie să fie enumerat aparte.
Denumirea persoanei afiliate (coloana B). Aici se reflectă denumirea
persoanei afiliate şi denumirea persoanelor enumerate la p.A al
capitolului III din Regulamentul nominalizat.
Numărul grupului (coloana 1). Începînd cu primul grup de persoane
afiliate sau prima persoană afiliată vom numerota fiecare debitor sau
grup de debitori, începînd cu numărul 1. Vom continua aceasta pentru
toate creditele (pe fiecare rînd), astfel, ca fiecărui grup sau debitor
individual să i se atribuie acelaşi număr. De exemplu, dacă Grupul A are
trei credite, în spaţiul coloanei în rîndurile 1, 2 şi 3 vom plasa
acelaşi număr 1. Dacă în continuare se reflectă un credit oferit unei
persoane particulare sau unui grup, în această coloană în rîndul 4 se va
pune cifra 2. Dacă rîndurile 5-9 se vor utiliza pentru reflectarea
creditelor acordate următorului grup sau următoarei persoane
particulare, aceste rînduri vor conţine cifra 3 în această coloană.
Vizual aceasta va reprezenta astfel:
Denumirea persoanei afiliate Numărul grupului
1. Grupul A 1
2. Grupul A 1
3. Grupul A 1
4. Persoana B 2
5. Grupul C 3
6. Grupul C 3
7. Grupul C 3
8. Grupul C 3
9. Grupul C 3
Indicele totalului pentru grup (coloana 2). Se indică cifra 9 pentru
rîndurile care conţin suma totală a datoriei pentru grup.
Data acordării sau prolongării creditului (coloana 3). Se reflectă
data iniţială a acordării creditului. Dacă creditul a fost prolongat, se
reflectă data prolongării lui.
Datoria totală la credit (coloana 4). Se reflectă suma datoriei la
credit pentru fiecare debitor aparte.
Suma totală a datoriei la credit pentru grup (coloana 5). Pentru
fiecare grup al persoanei afiliate se va indica suma totală a datoriei
la credite în ultimul rînd al grupului dat.
Datoria la credit reflectată la capitalul normativ total (coloana
6). Se reflectă ponderea datoriei la credit acordat grupului persoanei
afiliate în capitalul normativ total. Ponderea (în procente) pe grup se
reflectă în ultimul rînd al acestui grup. În această coloană cifra
procentului se reflectă rotunjită pînă la două cifre zecimale.
Data scadenţei (coloana 7). Se reflectă data scadenţei fiecărei
datorii la creditul acordat sau prolongat.
Numărul prolongărilor (coloana 8). Se reflectă numărul prolongărilor
creditului.
Rata dobînzii (coloana 9). Se reflectă rata anuală a dobînzii
efectivă la data raportării.
Tipul de gaj (coloana 10). Se indică sursele principale de gaj
pentru fiecare credit aparte, utilizînd sistemul următor de codificare.
În cazul în care se folosesc cîteva tipuri de gaj, în coloana dată se
indică tipurile principale de gaj.
0 - fără gaj (neasigurat)
1 - imobil
2 - averea personală, inclusiv obiecte de giuvaergerie
3 - automobile personale
4 - utilaj, echipament
5 - depozite bancare
6 - hîrtii de valoare investiţionale
7 - şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare
8 - altele
Clasificarea creditului (coloana 11). Se reflectă categoria riscului
la data raportării în dependenţă de clasificarea creditului:
01 - standarde
02 - supravegheate
03 - substandarde
04 - dubioase
05 - compromise
NOTE:
1. Capitalul normativ total. Se reflectă capitalul normativ total al
băncii, în conformitate cu Raportul 10.
2. Capitalul normativ total X 20%. Se reflectă rezultatul înmulţirii
Capitalului normativ total al băncii la 0.2 (20/100). Această cifră
reprezintă limitările pe suma totală a creditelor acordate persoanei
afiliate băncii.
3. Capitalul de gradul I. Se reflectă capitalul de gradul I al
băncii. Această cifră reprezintă limitările pe suma totală a creditelor
acordate persoanelor afiliate băncii.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03040
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0078 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind acordarea creditelor persoanelor afiliate "mari"
pentru luna ___________199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------------------
Nr.|Denu-|Nu- |Indi-|Datoria|Dato-|Suma to-|Datoria |Data|Nu- |Rata|Ti-|Clasi-
d/o|mirea|mă- |ciu |acordă-|ria |tală a |la credit|sca-|mă- |do- |pu-|fica-
|per- |rul |tota-|rii sau|tota-|datoriei|reflecta-|den-|rul |bîn-|ri-|rea
|soa- |gru-|lului|prolon-|lă de|la cre- |tă la ca-|ţei |pro-|zii |le |credi-
|nei |pu- |pen- |gării |cre- |dit pen-|pitalul | |lon-| |de |tului
|afi- |lui |tru |credi- |dit |tru grup|normativ | |gă- | |gaj|
|liate| |grup |tului | | |total | |ri- | | |
| | | | | | | (%) | |lor | | |
-------------------------------------------------------------------------------
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11
-------------------------------------------------------------------------------
1 | | | | | | | | | | | |
2 | | | | | | | | | | | |
3 | | | | | | | | | | | |
4 | | | | | | | | | | | |
5 | | | | | | | | | | | |
6 | | | | | | | | | | | |
7 | | | | | | | | | | | |
8 | | | | | | | | | | | |
9 | | | | | | | | | | | |
10 | | | | | | | | | | | |
11 | | | | | | | | | | | |
12 | | | | | | | | | | | |
13 | | | | | | | | | | | |
14 | | | | | | | | | | | |
15 | | | | | | | | | | | |
16 | | | | | | | | | | | |
17 | | | | | | | | | | | |
18 | | | | | | | | | | | |
19 | | | | | | | | | | | |
20 | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
NOTĂ
---------------------------------------------------
Nr. | |
d/o | Denumirea indicatorilor | Suma
---------------------------------------------------
A | B | 1
---------------------------------------------------
1 | Capitalul normativ total |
2 | Capitalul normativ total * 0.2 |
3 | Capitalul de gradul I |
---------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
------------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 9. DEPOZITE
DISPOZIŢII GENERALE
În acest raport sunt reflectate toate depozitele atrase de către
bancă. Depozitele trebuie să fie reflectate în categoriile
corespunzătoare în dependenţă de tipul depozitului. Toate categoriile
depozitelor se exclud reciproc. Aceasta înseamnă că fiecare depozit
poate fi reflectat numai o singură dată.
Depozit - suma de bani depusă care urmează să fie rambursată fie la
vedere, fie la termen, cu sau fără dobîndă ori cu orice alt beneficiu,
fie în condiţiile convenite în comun de către deponent (persoana care
depune banii) sau de împuternicitul acestuia şi de depozitar (persoana
care acceptă banii spre păstrare).
În coloana 1 se reflectă suma depozitelor în lei a persoanelor
rezidente.
În coloana 2 se reflectă suma depozitelor în valută străină a
persoanelor rezidente. Sumele depozitelor în valută străină se
recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la
cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei la data gestionară.
În coloana 3 se reflectă suma depozitelor în lei a persoanelor
nerezidente.
În coloana 4 se reflectă suma depozitelor în valută străină a
persoanelor nerezidente. Sumele depozitelor în valută străină se
recalculează şi se reflectă în această coloană în lei moldoveneşti la
cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei la data gestionară.
În coloana 5 se reflectă suma totală care este egală cu suma
coloanelor 1-4.
Rîndul Nr.
1. Depozite la vedere fără dobîndă.
1.1. Depozitele persoanelor fizice. Depozitele persoanelor fizice pe
care nu se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
1.2. Depozitele persoanelor juridice. Depozitele persoanelor
juridice pe care nu se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
1.3. Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale.
Depozitele Trezoreriei statului şi altor organe ale statului pe care nu
se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
1.4. Depozitele băncilor. Depozitele altor bănci pe care nu se
acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
1.9. Total Depozite la vedere fără dobîndă. Acest rînd reprezintă
suma totală a tuturor depozitelor la vedere pe care nu se acumulează
dobînda la banca raportoare şi trebuie să fie egal sumei rîndurilor
1.1-1.4 ale acestui raport.
2. Depozite la vedere cu dobîndă.
2.1. Depozitele persoanelor fizice. Depozitele persoanelor fizice pe
care se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
2.2. Depozitele persoanelor juridice. Depozitele persoanelor
juridice pe care se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
2.3. Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale.
Depozitele Trezoreriei statului şi altor organe ale statului pe care se
acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
2.4. Depozitele băncilor. Depozitele altor bănci pe care se
acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
2.9. Total Depozite la vedere cu dobîndă. Acest rînd reprezintă suma
totală a tuturor depozitelor la vedere pe care se acumulează dobînda la
banca raportoare, şi trebuie să fie egal sumei rîndurilor 2.1-2.4 ale
acestui raport.
3. Depozite la termen cu dobîndă
3.1. Depozitele persoanelor fizice. Depozitele persoanelor fizice la
termen pe care se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
3.2. Depozitele persoanelor juridice. Depozitele persoanelor
juridice la termen pe care se acumulează dobînda se reflectă în acest
rînd.
3.3. Depozitele bugetului Republicii Moldova şi bugetelor locale.
Depozitele Trezoreriei statului şi altor organe ale statului la termen
pe care se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
3.4. Depozitele băncilor. Depozitele altor bănci la termen pe care
se acumulează dobînda se reflectă în acest rînd.
3.9. Total Depozite la termen cu dobîndă. Acest rînd reprezintă suma
totală a tuturor depozitelor la termen pe care se acumulează dobînda la
banca raportoare, şi trebuie să fie egal sumei rîndurilor 3.1-3.4 ale
acestui raport.
9.9 Total Depozite. Acest rînd trebuie să fie egal cu suma
rîndurilor 1.9, 2.9, şi 3.9 din acest raport. Aceasta reprezintă suma
totală a depozitelor aflate la banca raportoare.
10.0. Notă: A avut banca cazuri, în care n-a avut posibilitate de a
plăti vreunui deponent suma solicitată a depozitului sau a dobînzii pe
parcursul trimestrului? Răspundeţi "da" - 1 sau "nu" - 0 la această
întrebare.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03041
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0079 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind depozite pentru trimestrul ____ 199_
(001-lei)
--------------------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| | Depozitele | Depozitele |Suma
com |d/o| Denumirea indicatorilor |persoanelor |persoanelor |
parti | | |rezidente |nerezidente |
mentu | | |-----------------------------|
lui | | |In lei|In va- |In lei|In va- |
| | | |lută | |lută |
| | | |străină| |străină|
--------------------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------------------
1 Depozite la vedere fără dobîndă X X X X X
1 Depozitele persoanelor fizice
2 Depozitele persoanelor juridice
3 Depozitele Bugetului Republicii
Moldova şi bugetelor locale X X
4 Depozitele băncilor
9 Total depozite la vedere fără
dobîndă
2 Depozite la vedere cu dobîndă X X X X X
1 Depozitele persoanelor fizice
2 Depozitele persoanelor juridice
3 Depozitele Bugetului Republicii
Moldova şi bugetelor locale X X
4 Depozitele băncilor
9 Total depozite la vedere cu
dobîndă
3 Depozite la termen cu dobîndă X X X X X
1 Depozitele persoanelor fizice
2 Depozitele persoanelor juridice
3 Depozitele Bugetului Republicii
Moldova şi bugetelor locale X X
4 Depozitele băncilor
9 Total depozite la termen cu
dobîndă
9 9 Total depozite
10 0 Notă: Răspundeţi "da" -1 sau
"nu" 0 la această X X X X
întrebare:
A avut banca cazuri, in care n-a
avut posibilitate de a plăti vre-
unui deponent suma solicitată a
depozitului sau a dobînzii pe
parcursul trimestrului ?
--------------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
------------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 10. CALCULUL CAPITALULUI NORMATIV TOTAL
Acest raport va permite administraţiei băncii şi BNM să evalueze
suma Capitalului normativ total la data Raportului. Conform
Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc,
toate băncile trebuie să menţină capitalul normativ total şi suficienţa
capitalului ponderat la risc în mărimea stabilită de BNM.
Mai jos sunt date conturile pentru calculul capitalului normativ
total după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte
instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.97).
Rîndul nr.
1. Capitalul de gradul I. Capitalul de gradul I este componenta de
bază a Capitalului normativ total şi include:
1.1. Acţiuni ordinare. Se reflectă suma totală a acţiunilor ordinare.
Conturile 3001, 3002.
1.2. Acţiunile preferenţiale necumulative. Se reflectă suma totală a
acţiunilor preferenţiale necumulative fără indicarea termenului de
achitare.
Conturile 3003, 3004 (numai partea acţiunilor preferenţiale
necumulative).
1.3. Surplus de capital. Se reflectă suma totală a mijloacelor
băneşti obţinute din vînzarea capitalului acţionar, inclus în rîndul 1.1
şi rîndul 1.2.
Contul 3501.
1.4. Profitul nedistribuit.
Conturile 3502, 3504, 3505.
1.5. Minus mărimea necompletată a fondului de risc. În acest rînd se
reflectă mărimea necompletată a "Reducerilor pentru pierderi la credite"
şi parţial a "Prevederilor pentru alte pierderi" pentru pierderi la
leasing financiar". Dacă rezerva nu este suficientă, suma deficitară se
reflectă în acest rînd.
1.9. Total capital de gradul I. Această cifră reprezintă totalul
capitalului de gradul I, adică suma rîndurilor 1.1-1.4 minus rîndul 1.5.
ale acestui raport.
2. Capitalul de gradul II. Capitalul de gradul II este componenta
suplimentară a Capitalului normativ total. La calculul Capitalului
normativ total, Capitalul de gradul II este limitat la 100% din
Capitalul de gradul I.
2.1. Rezerve pentru reevaluarea mijloacelor fixe minus amortizarea.
Se reflectă suma fondului de reevaluare (indexare) a mijloacelor fixe
aflate în posesia băncii cu excluderea amortizării mijloacelor fixe.
Contul 3503 minus suma conturilor 1683-1687, 1689.
2.2. Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative şi
mijloace în exces. Se reflectă acţiunile preferenţiale cumulative şi
parţial cumulative fără indicarea termenului de achitare, precum şi
surplusul atribuit acestora, cu condiţia că banca are dreptul de a amîna
plata dividendelor.
Conturile 3003, 3004 (numai partea acţiunilor preferenţiale
cumulative şi parţial cumulative).
2.3. Minus mărimea Capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea
Capitalului de gradul I. Rezultatul acestui rînd se obţine prin suma
rîndurilor 2.1-2.2 minus suma rîndului 1.9. În cazul în care mărimea
Capitalului de gradul II nu depăşeşte mărimea Capitalului de gradul I,
în acest rînd se va reflecta zero.
2.9. Total Capital de gradul II. Rezultatul acestui rînd se obţine
prin sumarea rîndurilor 2.1-2.2 minus rîndul 2.3.
3.0. Total Capital de gradul I şi Capital de gradul II. Se reflectă
suma rîndurilor 1.9 şi 2.9.
4.0. Minus cotele de participare în capitalurile altor bănci. Se
reflectă suma investiţiilor în capitalurile băncilor din Republica
Moldova.
Parţial conturile 1187, 1561, 1562 (în partea investiţiilor în alte
bănci).
5.0. Capitalul normativ total. Capitalul normativ total se obţine
prin diferenţa rîndurilor 3.0 şi 4.0.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03042
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0080 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind calculul capitalului normativ total
pentru luna ____________ 199_
(001-lei)
--------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma
com |d/o| |
parti | | |
mentu | | |
lui | | |
--------------------------------------------------------------
A | B | C | 1
--------------------------------------------------------------
1 Capitalul de gradul I X
1 Acţiuni ordinare
2 Acţiuni preferenţiale necumulative
3 Surplus de capital
4 Profitul nedistribuit
5 Minus mărimea necompletată a
fondului de risc
9 Total capital de gradul I
2 Capitalul de gradul II X
1 Rezerve pentru reevaluarea mijloacelor
fixe minus amortizarea
2 Acţiuni preferenţiale cumulative şi
parţial cumulative şi mijloace in exces
3 Minus mărimea capitalului de gradul
II care depăşeşte mărimea capitalului
de gradul I
9 Total capital de gradul II
3 0 Total capital de gradul I şi capital
de gradul II
4 0 Minus cotele de participare in
capitalurile altor bănci
5 0 Capitalul normativ total
---------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
------------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 11. EVALUAREA SUFICIENŢEI CAPITALULUI PONDERAT LA RISC
DISPOZIŢII GENERALE
Conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat
la risc (Monitorul Oficial al RM nr.67 din 30 noiembrie 1995), băncile
clasifică activele în dependenţă de ponderea de risc a fiecărui activ.
Activele băncii ponderate la risc se determină prin atribuirea activelor
băncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare
categorie de risc are pondere specifică de risc. Ponderea riscului
atribuită unui anumit activ determină procentul activului dat care este
numitor în formula de calcul a coeficientului capitalului ponderat la
risc.
Mai jos sunt date conturile pentru calculul activelor ponderate la
risc după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte
instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.97).
Rîndul nr.
1.0. Categoria 0 procente. În această categorie se reflectă activele
ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma totală a categoriei se obţine
prin sumarea rîndurilor 1.1-1.3.
1.1. Numerar. Se reflectă suma totală a soldului numeralului,
inclusiv în valută străină, reflectat în lei.
Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005.
1.2. Cambii de trezorerie. Se reflectă suma totală a soldului pentru
toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv
cambiile de trezorerie confiscate de organele judecătoreşti pentru
achitarea beneficiarului de credit cu banca.
Parţial conturile 1151, 1182, 1809.
1.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 0 procente, nereflectate în rîndurile 1.1 şi 1.2: soldul pe
conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii,
obligaţiuni ale BNM, plasări în sediul central al băncii şi în filiale,
decontări între filiale şi sediul central al băncii.
Conturile 1031, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1840, 1860.
2.0. Categoria 20 procente. În această categorie se reflectă toate
activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma totală a categoriei se
obţine prin sumarea rîndurilor 2.1-2.4.
2.1. Numerar - instrumente în proces de încasare. Se reflectă suma
totală a soldului tuturor instrumentelor în numerar în proces de
încasare.
Contul 1791.
2.2. Hîrtii de valoare de stat. Se reflectă suma totală a soldului
hîrtiilor de valoare de stat şi a hîrtiilor de valoare garantate de
organele guvernamentale ale Moldovei, excluzînd cambiile de trezorerie,
inclusiv hîrtiile de valoare de stat confiscate de organele
judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca.
Conturile: parţial 1151, parţial 1182, 1183, 1184, parţial 1809.
2.3. Creditele garantate de către Guvernul Republicii Moldova sau
asigurate prin hîrtii de valoare de stat. Se reflectă suma totală a
soldului tuturor creditelor asigurate de Guvernul Republicii Moldova sau
de hîrtiile de valoare de stat.
Parţial conturile de credit (de la 1230 pînă la 1490) minus fondul
de risc format pe aceste credite (minus parţial 1500) plus parţial 1530.
2.4. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 20 procente, nereflectate în rîndurile 2.1-2.3: metale preţioase
şi monetare, depozitele la vedere în băncile Moldovei şi a ţărilor
OCDE1, depozite ale pieţei monetare cu termen pînă la un an în băncile
Moldovei şi ale ţărilor OCDE.
Conturile 1006, parţial 1032, 1062, 1063, 1093-1096.
3.0. Categoria 50 procente. În această categorie se reflectă toate
activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma totală a categoriei se
obţine prin sumarea rîndurilor 3.1-3.3.
3.1. Activele asigurate prin prima ipotecă rezidenţială, expirate nu
mai mult de 90 zile. Se reflectă suma totală a soldului pe creditele
asigurate prin prima ipotecă sau în alt mod conform legislaţiei în
vigoare, unde se acordă creditorului dreptul prioritar de a primi
satisfacerea din gaj (ipotecă), în caz de neachitare a creditului sau
nerespectării obligaţiilor stipulate în contractul de credit de către
debitor şi unde debitorul rămîne posesor al proprietăţii, şi creditul nu
este restant mai mult de 90 zile, nu este restructurizat, nu este
prolongat şi nu este transferat în categoria celor fără acumulare a
dobînzii.
Parţial conturile de credit (de la 1230 pînă la 1490) minus fondul
de risc format pe aceste credite (minus parţial 1500).
3.2. Soldul conturilor corespondente în bănci ex-URSS. Se reflectă
suma totală a soldului conturilor corespondente la bănci din ex-URSS.
Parţial contul 1032.
3.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 50 procente, nereflectate în rîndurile 3.1-3.2.
Conturile 6500, 6700.
4.0. Categoria 100 procente. În această categorie se reflectă toate
activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma totală a categoriei se
obţine prin sumarea rîndurilor 4.1-4.3.
4.1. Teren, clădiri, utilaje. Se reflectă soldul mijloacelor fixe
minus amortizarea.
Contul 1600 minus 1683-1689.
4.2. Credite curente şi expirate. În această categorie se reflectă
suma creditelor curente şi expirate. Nu se reflectă creditele pentru
imobilul rezidenţial asigurat de prima ipotecă pe acest imobil, care nu
sunt expirate. Aceste credite trebuie să fie reflectate în rîndul 3.1 al
acestui raport.
Parţial conturile de credit (de la 1230 pînă la 1490) minus fondul
de risc format pe aceste credite (minus parţial 1500), plus parţial 1530.
4.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu
riscul 100 procente, nereflectate în rîndurile 4.1-4.2.
Conturile 1098, 1099, 1152, 1153, 1154, 1185, 1186, 1187, 1188,
1200, 1560, 1630, 1660 (minus 1691, 1692), 1700, 1760, 1792, 1793, 1800
(contul 1809 parţial), 1890, 6201, 6601.
5.0. Total active ponderate la risc (APR). Această cifră se obţine
prin sumarea rîndurilor 1.0 - 4.0 ale acestui raport.
6.0. Capital normativ total (CN). Se reflectă suma capitalului
normativ total, obţinut din Raportul 10.
7.0. Suficienţa capitalului (CN/APR). Se reflectă cifra obţinută în
rezultatul împărţirii sumei de pe rîndul 6.0 la suma de pe rîndul 5.0.
Coloana 1 se obţine prin înmulţirea sumei de pe fiecare rînd cu
ponderea specifică de risc.
Notă:
1) ţările-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea
Britanie, Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda, Spania, Italia,
Canada, Luxemburg, Mexic, Ţările de Jos, Noua Zeelandă, Norvegia,
Portugalia, SUA, Turcia, Finlanda, Franţa, Cehia, Elveţia, Suedia,
Japonia.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03043
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0081 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc
pentru luna ____________ 199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Soldul
com |d/o| |activelor
parti | | |ponderate
mentu | | |la risc
lui | | |
-------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1
-------------------------------------------------------------------
1 0 Categoria zero procente (0%)
1 Numerar
2 Cambii de trezorerie
3 Altele
2 0 Categoria douăzeci procente (20%)
1 Numerar - instrumente in proces de
încasare
2 Hîrtii de valoare de stat
3 Credite garantate de către Guvernul
Republicii Moldova sau asigurate
prin hîrtii de valoare de stat
4 Altele
3 0 Categoria cincizeci procente (50%)
1 Active asigurate prin prima ipotecă
rezidenţială, expirate nu mai mult de
90 zile
2 Soldul conturilor corespondente la
băncile din ex-URSS
3 Altele
4 0 Categoria o sută procente (100%)
1 Teren, clădiri, utilaje
2 Credite curente şi expirate
3 Altele
5 0 Total active ponderate la risc (APR)
6 0 Capital normativ total (CN)
7 0 Suficienţa capitalului
(CN / APR)
-------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
-------------------------
Notă:Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 12. MODIFICĂRI ÎN CAPITALUL ACŢIONAR
INSTRUCŢII GENERALE
Capitalul acţionar total include acţiunile preferenţiale, acţiunile
ordinare, surplusul de capital, şi profiturile nedistribuite, fondul de
rezervă şi fondul de reevaluare a mijloacelor fixe. Sumele din acest
raport, cu excepţia rîndurilor 1, şi 3, se reflectă pe bază cumulativă
pe parcursul perioadei gestionare.
Rîndul nr.
1. Total capital acţionar la începutul anului calendaristic. Aici se
reflectă soldul capitalului acţionar total la sfîrşitul anului anterior.
Băncile care s-au deschis pe data de 1 ianuarie sau mai tîrziu
trebuie să raporteze zero în această categorie. Capitalul acţionar
iniţial total al băncii date se reflectă în rîndul 5 al acestui raport.
2. Ajustările nete la capitalul acţionar. Se reflectă efectul net
cumulativ al tuturor ajustărilor şi corectărilor sumelor reflectate
iniţial ca soldul capitalului acţionar total. Se reflectă "0" dacă nu a
fost prezentat nici un raport modificat la sfîrşitul anului precedent.
3. Soldul modificat la începutul anului calendaristic. Se reflectă
suma rîndurilor 1 şi 2 al acestui raport. Dacă nici un raport modificat
nu a fost prezentat la sfîrşitul perioadei de raport a anului
calendaristic anterior, rîndul 3 trebuie să fie egal rîndului 1 al
acestui raport.
4. Venit (pierderi) net în perioada gestionară. Se reflectă venitul
(pierderi) net pe perioada gestionară după cum este reflectat în rîndul
8.0 al Raportului de profit şi pierderi.
5. Emisiunea, convertirea, achiziţionarea, răscumpărarea acţiunilor
sau anularea acţiunilor de tezaur. Se reflectă modificările în capitalul
acţionar al băncii care rezultă din:
1) vînzarea acţiunilor preferenţiale permanente sau acţiunilor
ordinare ale băncii. Acţiunile preferenţiale cu termenul limitat nu se
reflectă în capitalul acţionar, precum şi profitul de la realizarea
acţiunilor preferenţiale cu termenul limitat pe parcursul perioadei
gestionare;
2) convertirea obligaţiunilor în acţiuni, a acţiunilor preferenţiale
în acţiuni ordinare şi a acţiunilor în acţiuni de tezaur;
3) achiziţionarea şi răscumpărarea acţiunilor preferenţiale sau
acţiunilor ordinare;
4) anularea acţiunilor de tezaur;
5) alte operaţiuni cu acţiuni (tranzacţii cu acţiuni de tezaur) care
duc la majorarea sau reducerea capitalului acţionar al băncii;
6) surplusul obţinut din vînzarea acţiunilor ordinare sau
preferenţiale se va include în acest rînd.
6. Ajustări nete ale rezervei de reevaluare. Se reflectă orice
ajustări efectuate în rezerva de reevaluare pe parcursul perioadei
gestionare.
7. Minus: Dividende în numerar declarate pe acţiuni preferenţiale.
Se reflectă toate dividendele în numerar declarate pe acţiunile
preferenţiale permanente pe parcursul anului calendaristic, inclusiv
dividendele care urmează a fi plătite numai după data gestionară.
Nu se reflectă dividendele declarate pe parcursul anului
calendaristic anterior dar plătite în perioada curentă.
8. Minus: Dividende în numerar declarate pe acţiuni ordinare. Se
reflectă toate dividendele în numerar declarate pe acţiunile ordinare pe
parcursul anului calendaristic, inclusiv dividendele care urmează a fi
plătite numai după data gestionară.
Nu se reflectă dividendele declarate pe parcursul anului
calendaristic anterior dar plătite în perioada curentă.
9. Alte categorii care influenţează asupra capitalului acţionar. În
acest rînd se va reflecta efectul net al oricăror categorii, care
influenţează asupra capitalului acţionar.
99. Total capital acţionar la sfîrşitul perioadei gestionare.
Această cifră reprezintă suma rîndurilor 3-9 ale acestui raport. Aceasta
trebuie să fie egal sumei reflectate în rîndul 2.3.99.9 al Bilanţului
contabil.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03044
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0082 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind modificările în capitalul acţionar
pentru trimestrul ________ 199_
(001-lei)
--------------------------------------------------------------
Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma
d/o| |
| |
| |
| |
--------------------------------------------------------------
A | B | 1
--------------------------------------------------------------
1. Total capital acţionar la începutul anului
calendaristic
2. Ajustările nete la capitalul acţionar
3. Soldul modificat la începutul anului
calendaristic
4. Venit (pierderi) net in perioada gestionară
5. Emisiunea, convertirea, achiziţionarea,
răscumpărarea acţiunilor sau anularea
acţiunilor de tezaur
6. Ajustări nete ale rezervei de reevaluare
7. Minus: Dividende in numerar declarate pe
acţiuni preferenţiale
8. Minus: Dividende in numerar declarate pe
acţiuni ordinare
9. Alte categorii care influenţează asupra
capitalului acţionar
99 Total capital acţionar la sfîrşitul perioadei
gestionare
-------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii __________________
Şeful secţiei __________________ L.Ş.
Data perfectării "___"_____________199_
Executorul şi numărul telefonului __________________.
------------------------
Notă:Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 13. ANALIZA VENITULUI AFERENT DOBÎNZII
INSTRUCŢIUNI GENERALE
Acest raport reprezintă analiza totală a venitului aferent dobînzii.
Cu ajutorul ei administraţia băncii va fi în stare să analizeze în mod
cuvenit componentele venitului aferent dobînzii pentru atingerea
scopurilor sale economice mai eficient. Toate datele trebuie reflectate
pe bază cumulativă (de la începutul anului pînă la data raportării).
Rîndul nr.
1 Venituri aferente dobînzilor la credite şi leasing financiar. În
fiecare categorie se reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor
primite la fiecare tip al creditului conform instrucţiunilor pentru
Raportul 3.
1.1. Credite acordate agriculturii / industriei alimentare. Se
reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la creditele acordate
agriculturii şi industriei alimentare, conform instrucţiunilor pentru
Raportul 3.
Conturile 4231, 4232, 4233, 4234, 4235, parţial 4491, parţial 4532.
1.2. Credite acordate pentru imobil/construcţie şi dezvoltare. Se
reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la creditele acordate
pentru imobil, construcţie şi dezvoltare, conform instrucţiunilor pentru
Raportul 3.
Conturile 4261, 4262, 4263, 4264, 4265, 4441, 4442, 4443, 4444,
4445, parţial 4491, parţial 4532.
1.3. Credite de consum. Se reflectă suma veniturilor aferente
dobînzilor la creditele acordate pentru consum, conform instrucţiunilor
pentru Raportul 3.
Conturile 4291, 4292, 4293, 4294, 4295, 4492, parţial 4491, parţial
4532.
1.4. Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului. Se
reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la creditele acordate
pentru energie şi combustibil, conform instrucţiunilor pentru Raportul 3.
Conturile 4321, 4322, 4323, 4324, 4325, parţial 4491, parţial 4532.
1.5. Creditele acordate băncilor. Se reflectă suma veniturilor
aferente dobînzilor la creditele acordate altor bănci, conform
instrucţiunilor pentru Raportul 3.
Conturile 4351, 4352, 4353, 4354, 4355, 4356, 4357, 4358, 4359,
parţial 4491, 4531.
1.6. Credite acordate Guvernului. Se reflectă suma veniturilor
aferente dobînzilor la creditele acordate Guvernului, conform
instrucţiunilor pentru Raportul 3.
Conturile 4381, 4382, 4383, 4384, 4385, parţial 4491, parţial 4532.
1.7. Credite acordate industriei / comerţului. Se reflectă suma
veniturilor aferente dobînzilor la creditele acordate industriei şi
comerţului, conform instrucţiunilor pentru Raportul 3.
Conturile 4411, 4412, 4413, 4414, 4415, parţial 4491, parţial 4532.
1.8. Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi transportare.
Se reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la creditele acordate
pentru transport şi construcţia drumurilor, conform instrucţiunilor
pentru Raportul 3.
Conturile 4471, 4472, 4473, 4474, 4475, parţial 4491, parţial 4532.
1.9. Alte credite. Se reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor
la alte credite acordate, conform instrucţiunilor pentru Raportul 3.
Conturile parţial 4491, 4493, 4494, 4495, 4496, 4497, 4498, 4499.
1.99. Total venituri aferente dobînzilor la credite şi leasing
financiar. Se reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la credite.
Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1.-1.9 ale acestui
raport.
2. Venituri aferente dobînzilor la hîrtiile de valoare. În fiecare
categorie se reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la fiecare
tip de hîrtii de valoare. Se reflectă sumele hîrtiilor de valoare
investiţionale (în prima coloană) şi a celor procurate pentru vînzare
(în coloana a doua).
2.1. Obligaţiuni ale BNM. Se reflectă suma veniturilor aferente
dobînzilor la obligaţiunile BNM.
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4181, 4185/1
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4151/2.
2.2. Hîrtii de valoare de stat pe termen scurt. Se reflectă suma
veniturilor aferente dobînzilor la hîrtii de valoare de stat pe termen
scurt (termenul stingerii de un an sau mai puţin).
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4182, 4185/1.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4151/2.
2.3. Hîrtii de valoare de stat pe termen mediu. Se reflectă suma
veniturilor aferente dobînzilor la hîrtii de valoare de stat pe termen
mediu (termenul stingerii mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani).
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4183, 4185/1.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4151/2.
2.4. Hîrtii de valoare de stat pe termen lung. Se reflectă suma
veniturilor aferente dobînzilor la hîrtiile de valoare de stat pe termen
lung (termenul stingerii mai mult de 5 ani).
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4184, 4185/1.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4151/2.
2.5. Investiţii în acţiuni Se reflectă suma veniturilor aferente
dobînzilor la acţiuni.
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4187, 4185/1.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4152.
2.6. Hîrtii de valoare de datorii externe. Se reflectă suma
veniturilor aferente dobînzilor la toate hîrtiile de valoare de datorii
externe.
Coloana (1) "Investiţionale": orice venituri aferente dobînzilor la
hîrtii de valoare de datorii externe investiţionale se reflectă în
coloana aceasta.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": orice venituri aferente
dobînzilor la hîrtii de valoare de datorii externe cumpărate pentru
vînzare se reflectă în coloana aceasta.
2.7. Alte hîrtii de valoare. Se reflectă suma veniturilor aferente
dobînzilor la celelalte hîrtii de valoare, neincluse în rîndurile 2.1 -
2.6 şi 2.8 ale prezentului raport.
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4185/1, 4186, 4188.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4153/2.
2.8. Certificate de depozit. Se reflectă suma veniturilor aferente
dobînzilor la certificatele de depozit investiţionale şi deţinute pentru
vînzare.
Coloana (1) "Investiţionale": parţial conturile 4185/1, 4186.
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": parţial contul 4153/2.
2.99. Total venituri aferente dobînzilor la hîrtii de valoare. Suma
acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.1-2.8.
Coloana (1) "Investiţionale": Suma pe această coloană se obţine prin
sumarea rîndurilor 2.1-2.8 ale coloanei (1).
Coloana (2) "Cumpărate pentru vînzare": Suma pe această coloană se
obţine prin sumarea rîndurilor 2.1-2.8 ale coloanei (2).
3. Venituri aferente dobînzilor la alte active. Se reflectă suma
veniturilor aferente dobînzilor din alte surse, neincluse în rîndurile 1
sau 2 ale acestui raport.
3.1. Venituri aferente dobînzilor la mijloace băneşti datorate de
bănci. Se reflectă suma veniturilor aferente dobînzilor la depozitele
băncii în alte bănci, conform rîndului 1.1 al Raportului de profit şi
pierderi.
Conturile 4031, 4032, 4091, 4092, 4093, 4094, 4095, 4096, 4097,
4098, 4841/3, 4842/3, 4843/3, 5841/3, 5842/3, 5843/3.
3.2. Venituri aferente dobînzilor la plasări overnight. Se reflectă
suma veniturilor aferente dobînzilor la amplasările overnight, conform
rîndului 1.1.4.0 al Bilanţului contabil.
Conturile 4061, 4062, 4063.
3.3. Alte venituri aferente dobînzilor. Se reflectă suma veniturilor
aferente dobînzilor neincluse în rîndurile 1, 2, 3.1 şi 3.2.
Conturile 4561, 4562.
3.99. Total venituri aferente dobînzilor la alte active. Suma
acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 3.1 - 3.3.
9.99. Total venituri aferente dobînzilor. Suma acestui rînd este
egală cu suma rîndurilor 1.99, 2.99 şi 3.99.
Notă:
1) hîrtiile de valoare ipotecate se divizează pe categoriile
corespunzătoare
2) conturile 4151 şi 4153 se divizează şi se include numai într-o
coloană
3) sumele se reflectă în rîndul 3.1 cînd soldurile restrînse la
conturile evidenţiate sunt creditoare.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03045
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0083 | 4 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind analiza venitului aferent dobînzii
pentru trimestrul__________ 199_
(001-lei)
-------------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma |
com |d/o| | |
parti | | | |
mentu | | | |
lui | | | |
-------------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1 | 2
-------------------------------------------------------------------------
1 Venituri aferente dobînzilor la credite şi
leasing financiar X X
1 Credite acordate agriculturii /industriei
alimentare X
2 Credite acordate pentru imobil /construcţie
şi dezvoltare X
3 Credite de consum X
4 Credite acordate industriei energetice şi a
combustibilului X
5 Credite acordate băncilor X
6 Credite acordate Guvernului X
7 Credite acordate industriei /comerţului X
8 Credite acordate pentru construcţia drumurilor
şi transportare X
9 Alte credite X
99 Total venituri aferente dobînzilor la credite
şi leasing financiar X
--------------------------------------------------------------------------
| | |Investi|Cumpărate
| | |ţionale|pentru
| | | |vînzare
--------------------------------------------------------------------------
2 Venituri aferente dobînzilor la hîrtiile de
valoare X X
1 Obligaţiuni ale BNM
2 Hîrtii de valoare de stat pe termen scurt
3 Hîrtii de valoare de stat pe termen mediu
4 Hîrtii de valoare de stat pe termen lung
5 Investiţii in acţiuni
6 Hîrtii de valoare de datorii externe
7 Alte hîrtii de valoare
8 Certificate de depozit
99 Total venituri aferente dobînzilor la hîrtii
de valoare
3 Venituri aferente dobînzilor la alte active X X
1 Venituri aferente dobînzilor la mijloace
băneşti datorate de bănci X
2 Venituri aferente dobînzilor la plasări
overnight X
3 Alte venituri aferente dobînzilor X
99 Total venituri aferente dobînzilor la alte
active X
9 99 Total venituri aferente dobînzilor X
--------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii __________________
Şeful secţiei __________________ L.Ş.
Data perfectării "___"_____________199_
Executorul şi numărul telefonului __________________
------------------
Notă:Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 14. LICHIDITATEA
INSTRUCŢIUNI GENERALE
În acest raport se reflectă informaţia cu privire la lichiditatea
băncii, evaluată în conformitate cu Regulamentul cu privire la
lichiditatea băncii.
Mai jos sunt date conturile pentru evaluarea lichidităţii băncii
după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte
instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.97).
1. Evaluarea Principiului I
Rîndul nr.
1.1. Active (A). În această categorie se reflectă toate activele
băncii cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult.
1.1.1. Credite acordate băncilor cu termenul rămas pînă la
rambursare 2 ani şi mai mult. Se reflectă suma tuturor creditelor
acordate altor bănci cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai
mult.
Parţial conturile 1353, 1354, 1356, 1357 (aici şi în continuare se
reflectă conturile după Planul de conturi al evidenţei contabile în
bănci şi alte instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34
din 22.05.1997).
1.1.2. Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor cu termenul
rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Se reflectă suma tuturor
creditelor (cu excepţia creditelor acordate altor bănci) şi plăţilor cu
avans acordate clienţilor cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi
mai mult.
Parţial conturile 1232, 1233, 1262, 1263, 1292, 1293, 1322, 1323,
1382, 1383, 1412, 1413, 1442, 1443, 1472, 1473, 1496.
1.1.3. Leasing financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani
şi mai mult. Se reflectă suma datoriilor debitoare privind leasingul
financiar cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mau mult.
Parţial contul 1530.
1.1.4. Cote de participare în capitalul agenţilor economici
(inclusiv a băncilor). Se reflectă suma cotelor de participare în
capitalul altor bănci, agenţilor economici, organizaţiilor subsidiare şi
companiilor asociate.
Conturile 1187, 1560.
1.1.5. Hîrtii de valoare investiţionale cu termenul rămas pînă la
scadenţă 2 ani şi mai mult. Se reflectă suma tuturor hîrtiilor de
valoare investiţionale, cumpărate în portofoliul băncii şi ţinute pînă
la termenul stingerii lor, cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi
mai mult.
Parţial conturile 1183, 1184, 1185, 1186, 1188.
1.1.6. Mijloace fixe. Se reflectă suma tuturor mijloacelor fixe
(teren, edificii, utilaj etc.).
Contul 1600
1.1.7. Minus reduceri pentru pierderi la credite, amortizarea
mijloacelor fixe, rezervele pentru reevaluare a activelor menţionate în
rîndurile 1.1.1 - 1.1.6. Se reflectă suma mijloacelor acumulate pentru
pierderi la credite (fondul de risc), amortizarea mijloacelor fixe,
rezervele pentru reevaluare numai la activele menţionate mai sus.
Trebuie de menţionat că în acest rînd se reflectă suma rezervei pentru
pierderi la credite efectiv formate numai la creditele cu termenul rămas
pînă la rambursare 2 ani şi mau mult.
Conturile 1680 (în afară de 1691 şi 1692), 3503, parţial 1500.
1.1.99. Total active. Suma acestui rînd este egală cu suma
rîndurilor 1.1.1 - 1.1.6 minus suma rîndului 1.1.7.
1.2. Pasive (P). Se reflectă suma tuturor resurselor financiare cu
termenul rămas pînă la rambursare mai mult de 2 ani şi o parte a
resurselor financiare cu termenul rămas pînă la rambursare pînă la 2 ani.
1.2.1. Capitalul normativ total. Se reflectă suma capitalului
normativ total, determinat în conformitate cu Regulamentul cu privire la
suficienţa capitalului ponderat la risc.
1.2.2. Pasivele obţinute de la bănci şi alte instituţii financiare
şi pasivele obţinute de la clienţi (excluzînd depozitele de economii ale
persoanelor fizice) cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai
mult. Se reflectă suma împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite
de la bănci, persoane fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la
rambursare 2 ani şi mai mult. În acest rînd nu se reflectă depozitele de
economii ale persoanelor fizice.
Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2113, 2114, 2131, 2312,
2343, 2344, 2372, 2373, 2375, 2376, 2530.
1.2.3. 50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi alte instituţii
financiare şi ale pasivelor obţinute de la clienţi (excluzînd depozitele
de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rămas pînă la rambursare
de la 1 pînă la 2 ani. Suma acestui rînd se obţine prin înmulţirea sumei
împrumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bănci, persoane
fizice şi juridice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la
2 ani cu 50%. În acest rînd nu se reflectă depozitele de economii ale
persoanelor fizice.
Parţial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2113, 2114, 2131, 2312,
2343, 2344, 2372, 2373, 2375, 2376, 2530.
1.2.4. 10% ale pasivelor la vedere obţinute de la clienţi (excluzînd
depozitele de economii ale persoanelor fizice). Suma acestui rînd se
obţine prin înmulţirea sumei depozitelor la vedere cu şi fără dobîndă
obţinute de la clienţi cu 10%. În acest rînd nu se reflectă depozitele
de economii ale persoanelor fizice.
Conturile 2220 (în afară de 2231), 2250, 2312.
1.2.5. Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul
rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult. Se reflectă numai suma
depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la
rambursare 2 ani şi mai mult.
Parţial conturile 2132, 2311.
1.2.6. 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu
termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la 2 ani. Suma acestui
rînd se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale
persoanelor fizice cu termenul rămas pînă la rambursare de la 1 pînă la
2 ani cu 60%.
Parţial conturile 2132, 2311.
1.2.7. 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la
vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de pînă la 1 an. Suma
acestui rînd se obţine prin înmulţirea sumei depozitelor de economii ale
persoanelor fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la rambursare de
pînă la 1 an cu 30%.
Parţial conturile 2132, 2311.
1.2.8. Obligaţiuni în circulaţie şi alte hîrtii de valoare emise de
bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult (2180). Se
reflectă suma creanţelor, cambiilor şi altor hîrtii de valoare emise de
bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult.
Parţial contul 2180.
1.2.9. 50% ale obligaţiunilor în circulaţie şi altor hîrtii de
valoare emise de bancă cu termenul rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani.
Suma acestui rînd se obţine prin înmulţirea sumei creanţelor, cambiilor
şi altor hîrtii de valoare emise de bancă cu termenul rămas pînă la
scadenţă pînă la 2 ani cu 50%.
Parţial contul 2180.
1.2.10. 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor băncii. Suma
acestui rînd se obţine prin înmulţirea sumei rezervelor formate de către
bancă pentru plata pensiilor lucrătorilor acesteia cu 60%.
1.2.99. Total pasive. Suma acestui rînd se obţine prin sumarea
rîndurilor 1.2.1 - 1.2.10.
1.3.0. Surplus/Deficit. Suma acestui rînd se obţine prin diferenţa
rîndurilor 1.2.99 şi 1.1.99. Dacă suma primită este pozitivă, rezultă că
banca are surplus de resurse financiare. Dacă suma primită este
negativă, rezultă că banca are deficit de resurse financiare şi
administraţia băncii trebuie să întreprindă măsuri pentru majorarea lor.
A
1.4.0. Kpi = ---
P
Rezultatul acestui rînd se obţine prin împărţirea sumei rîndului
1.1.99 la suma rîndului 1.2.99.
2. Evaluarea Principiului II
2.1.0. Active lichide (AL). În această categorie se reflectă toate
activele sub formă lichidă aşa ca numerar, metale preţioase, depozite la
Banca Naţională a Moldovei, hîrtii de valoare lichide, precum şi
creditele şi împrumuturile interbancare nete. Rezultatul acestui rînd se
obţine prin adunarea rîndurilor 2.1.1 - 2.1.4.
2.1.1. Numerar şi metale preţioase. În acest rînd se reflectă soldul
numerarului aflat în casierie, în tranzit, în case de schimb valutar, în
agenţiile băncii, în bancomate, precum şi aurul, argintul şi alte metale
preţioase în lingouri şi monede.
Contul 1000.
2.1.2. Depozite la Banca Naţională a Moldovei. În acest rînd se
reflectă soldul mijloacelor băneşti în contul "Nostro", plasate
overnight, mijloace ale pieţei monetare plasate pe termen scurt, precum
şi rezervele obligatorii plasate la BNM.
Conturile 1031, 1061, 1091, 1092, 1097.
2.1.3. Hîrtii de valoare lichide. În acest rînd se reflectă hîrtiile
de valoare cumpărate pentru vînzare, hîrtii de valoare de stat şi
obligaţiuni ale Băncii Naţionale a Moldovei.
Conturile 1150, 1181, 1182, 1183, 1184.
2.1.4. Plus/minus credite şi împrumuturi interbancare nete cu
termenul rămas pînă la rambursare pînă la 1 lună. În acest rînd se
reflectă suma creditelor şi împrumuturilor interbancare nete cu termenul
rămas pînă la rambursare pînă la 1 lună, care rezultă din diferenţa
dintre creditele şi împrumuturile cu termenul rămas pînă la rambursare
pînă la 1 lună acordate de bancă altor bănci şi creditele şi
împrumuturile cu termenul rămas pînă la rambursare pînă la 1 lună
primite de bancă de la alte bănci.
Parţial conturile 1032, 1062, 1063, 1093, 1094, 1095, 1096, 1351,
1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357 minus parţial conturile 2032, 2033,
2062, 2095, 2096, 2097, 2098.
2.2.0. Total active (A). În acest rînd se reflectă suma activelor
totale pe bilanţul băncii.
2.3.0. AL
Kpii = ---
A
Rezultatul acestui rînd se obţine prin împărţirea sumei rîndului 2.1.0
la suma rîndului 2.2.0.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03046
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0084 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind lichidarea băncii
pentru luna_________ anul 199_
(001-lei)
---------------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma
capi-|com |d/o| |
tolu-|parti | | |
lui |mentu | | |
|lui | | |
---------------------------------------------------------------------------
A | B | C | D | 1
---------------------------------------------------------------------------
1 EVALUAREA PRINCIPIULUI I X
1 Active (A) X
1 Credite acordate băncilor cu termenul rămas
pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
2 Credite şi plăţi cu avans acordate clienţilor
cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani
şi mai mult
3 Leasing financiar cu termenul rămas pînă la
rambursare 2 ani şi mai mult
4 Cote de participare in capitalul agenţilor
economici (inclusiv a băncilor)
5 Hîrtii de valoare investiţionale cu termenul
rămas pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult
6 Mijloace fixe
7 Minus reduceri pentru pierderi la credite,
amortizarea mijloacelor fixe, rezervele
pentru reevaluare a activelor menţionate
in rîndurile 1.1.1-1.1.6
1 1 99 Total active
1 2 Pasive (P) X
1 Capitalul normativ total
2 Pasivele obţinute de la bănci şi alte
instituţii financiare şi pasivele obţinute
de la clienţi (excluzînd depozitele de
economii ale persoanelor fizice) cu termenul
rămas pînă la rambursare 2 ani şi mai mult
3 50% ale pasivelor obţinute de la bănci şi
alte instituţii financiare şi ale pasivelor
obţinute de la clienţi (excluzînd depozitele
de economii ale persoanelor fizice) cu
termenul rămas pînă la rambursare de la 1
pînă la 2 ani
4 10% ale pasivelor la vedere obţinute de la
clienţi (excluzînd depozitele de economii
ale persoanelor fizice)
5 Depozitele de economii ale persoanelor fizice
cu termenul rămas pînă la rambursare 2 ani
şi mai mult
6 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor
fizice cu termenul rămas pînă la rambursare
de la 1 pînă la 2 ani
7 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor
fizice la vedere şi cu termenul rămas pînă la
rambursare de pînă la 1 an
8 Obligaţiuni in circulaţie şi alte hîrtii de
valoare emise de bancă cu termenul rămas
pînă la scadenţă 2 ani şi mai mult (2180)
9 50% ale obligaţiunilor in circulaţie şi altor
hîrtii de valoare emise de bancă cu termenul
rămas pînă la scadenţă pînă la 2 ani
10 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrătorilor
băncii
1 2 99 Total pasive
1 3 0 Surplus/Deficit
1 4 0 A
Kpi = ---
P
2 EVALUAREA PRINCIPIULUI II X
2 1 0 Active lichide (AL)
1 Numerar şi metale preţioase
2 Depozite la Banca Naţională a Moldovei
3 Hîrtii de valoare lichide
4 Plus/minus credite şi împrumuturi interbancare
nete cu termenul rămas pînă la rambursare pînă
la 1 lună
2 2 0 Total active (A)
2 3 0 AL
Kpii = ---
A
--------------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii __________________
Şeful secţiei __________________ L.Ş.
Data perfectării "___"_____________199_
Executorul şi numărul telefonului __________________.
----------------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
RAPORTUL 15. INFORMAŢIE DIVERSĂ
Raportul de faţă permite Băncii Naţionale a Moldovei de a obţine de
la bănci informaţie cu caracter nefinanciar, care prezintă interes din
punct de vedere al supravegherii. În unele cazuri se va răspunde la
întrebări prin "da" - 1 sau "nu" - 0, printr-un număr, sau lei. Aceste
întrebări se referă la activităţile sau acţiunile bănci în luna
gestionară.
________________
| |
----------------
Codul băncii Codul formularului 03047
------------------------------------------
__________________ | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. |
denumirea băncii | machetei |citatea |formular. |corect.|
|------------------------------------------|
| 0085 | 2 | | |
------------------------------------------
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a
lunii următoare după perioada gestionară
RAPORT
privind informaţie diversă
pentru luna__________ 199_
(001-lei)
---------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Întrebarea |Da -(1)
com |d/o| | /
parti | | |Nu -(0)
mentu | | |
lui | | |
---------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1
---------------------------------------------------------------------
1 0 A numit banca noi administratori ?
2 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice
acţiuni noi sau adăugătoare, astfel că procentul
lor de participare in instituţie este 10 procente
sau mai mult ?
3 0 A achiziţionat banca cote de participare intr-o
instituţie financiară in schimbul rambursării
creditului, ce urmează să fie răscumpărate
conform Articolului 15.3 (a) al Legii
Instituţiilor Financiare ?
4 0 S-a angajat banca in activităţi financiare
importante noi ?
5 0 A participat banca in capitalul unei unităţi
economice angajate in alte activităţi
decît cele financiare in conformitate cu
Articolul 15.2 (a) al Legii Instituţiilor
Financiare ?
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Numerar
com |d/o| |
parti | | |
mentu | | |
lui | | |
---------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1
---------------------------------------------------------------------
6 0 Numărul total de angajaţi in bancă, inclusiv
sucursale, filiale, agenţii, reprezentanţe ?
7 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii
dvs., inclusiv:
1 sucursale
2 filiale
3 reprezentanţe
4 agenţii
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma
com |d/o| | lei
parti | | |
mentu | | |
lui | | |
---------------------------------------------------------------------
A | B | C | 1
---------------------------------------------------------------------
8 0 Descifrarea capitalului social al băncii,
inclusiv:
1 mijloace băneşti
2 cota patrimonială
9 Creditele acordate funcţionarilor săi: X
1 datoria totală la credite (lei)
2 raport la capitalul normativ total (%)
---------------------------------------------------------------------
Conducătorul băncii ______________
Şeful secţiei ______________L.Ş.
Data perfectării "_" ____________ 199_
Executorul şi numărul telefonului ____________.
---------------------------
Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1.
2.
3.
Proces-verbal nr.24 din 8 august 1997
Instrucţiunea este completată.
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀