COMISIA DE STAT PENTRU PIAŢA HÎRTIILOR DE VALOARE
Hotărîre cu privire la aprobarea Regulamentului-cadru
al comisiei de cenzori a fondului de investiţii
Nr.74/2 din 18.12.97
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.22-23/84 din 12.03.1998
* * *
Abrogat: 27.12.2019
Hotărîrea CNPF nr.61/11 din 23.12.2019
În baza Legii cu privire la fondurile de investiţiinr. 1204-XIII din
5.06.97 şi întru executarea Hotărîrii Guvernului Republicii Moldova
privind modul de reorganizare a fondurilor de investiţii pentru
privatizare nr. 1041 din 7.11.97
COMISIA DE STAT PENTRU PIAŢA HÎRTIILOR DE VALOARE
HOTĂRĂŞTE:
A aproba Regulamentul-cadru al comisiei de cenzori a fondului de
investiţii.
Preşedintele Comisiei de Stat
pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare Ion HÎNCU
Chişinău, 18 decembrie 1997.
Nr. 74/2.
Anexă
la Hotărîrea Comisiei de Stat pentru
Piaţa Hîrtiilor de Valoare nr.
74/2 din 18 decembrie 1997
APROBAT
______________________________________
(de către adunarea constituantă,
adunarea generală al acţionarilor)
a fondului de investiţii____________
(tipul fondului)
______________ "___________________" S.A.
(clasa fondului) (numele concret al fondului)
Proces-verbal nr. ___ din "__"_________ 199_
REGULAMENTUL-CADRU AL
COMISIEI DE CENZORI A FONDULUI DE INVESTIŢII
I. PREVEDERI GENERALE
1.1. Regulamentul comisiei de cenzori a fondului de investiţii
________________________________________________________________________
(tipul fondului)
___________________________________ "_____________________________" S.A.
(clasa fondului) (numele concret al fondului)
(în continuare - regulament) este elaborat în baza Legii privind
societăţile pe acţiuni nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997, Legii cu
privire la fondurile de investiţii nr. 1204-XIII din 5 iunie 1997, alte
acte normative şi statutul fondului.
1.2. Regulamentul concretizează procedurile de formare şi activitate
a comisiei de cenzori a fondului (în continuare - comisia de cenzori),
modul de retribuire a muncii, de achitare a remuneraţiilor anuale şi de
compensare a cheltuielilor membrilor comisiei de cenzori, precum şi
temeiul pentru tragerea la răspundere şi suspendarea activităţii lor.
1.3. Comisia de cenzori este organul de conducere al fondului care,
în scopul protejării drepturilor şi intereselor legitime ale
acţionarilor fondului, exercită controlul intern asupra respectării
actelor legislative şi normative în cadrul:
a) pregătirii şi desfăşurării adunării generale a acţionarilor şi
şedinţelor consiliului fondului;
b) activităţii financiare şi de investire a fondului;
c) executării de către managerul, depozitarul, registratorul şi
auditorul fondului, ____________________________________________________
(precum şi de către agentul managerul fondului) a
contractelor cu fondul.
1.4. Comisia de cenzori este subordonată numai adunării generale a
acţionarilor fondului.
1.5. Persoanele cu funcţii de răspundere ale fondului, managerului,
depozitarului şi registratorului fondului ______________________________
___________________________________________________________________ sînt
(şi ale agentului managerului fondului)
obligate să prezinte comisiei de cenzori toate documentele necesare
pentru controlul activităţii fondului, precum şi explicaţii scrise şi
orale. Confidenţialitatea informaţiei de serviciu (interne) nu serveşte
drept temei pentru refuzul persoanelor indicate de a prezenta documente
şi explicaţii personale, necesare pentru efectuarea controalelor.
1.6. Consiliul fondului este obligat să coopereze cu comisia de
cenzori, în particular, să ofere spaţii de muncă şi copii ale actelor
normative ale fondului, inclusiv copiile contractelor cu managerul,
depozitarul, registratorul şi auditorul fondului.
1.7. Prezentul regulament, toate modificările şi completările la el,
se află în permanenţă la secretarul comisiei de cenzori şi la secretarul
consiliului fondului.
II. COMPONENŢA COMISIEI DE
CENZORI A FONDULUI
2.1. Comisia de cenzori este constituită din _______________________
(_________________________________________) persoane.
(în corespundere cu statutul fondului)
2.2. Membri ai comisiei de cenzori pot fi persoane fizice capabile,
inclusiv persoane ce nu sînt acţionari ai fondului, precum şi persoane
juridice care exercită funcţiile de membri ai comisiei de cenzori prin
reprezentanţi împuterniciţi.
2.3. Cel puţin un membru al comisiei de cenzori trebuie să dispună
de calificare în domeniul evidenţei contabile.
2.4. Membru al comisiei de cenzori nu poate fi persoana care:
a) este un membru al consiliului fondului;
b) (variantă pentru fondul nemutual) reprezintă prin funcţia pe care
o deţine o societate comercială care este dependentă de fond
____________________________________________;
(sau este întreprindere afiliată fondului)
c) este o persoană cu funcţii de răspundere a managerului,
depozitarului, sau auditorului fondului;
d) este o persoană cu funcţii de răspundere a persoanelor afiliate
managerului, depozitarului, sau auditorului fondului;
e)__________________________________________________________________
(este un salariat al contabilităţii fondului; este salariat
_______________________________________________________________________;
al organizaţiei care ţine evidenţa contabilă a activităţii fondului)
f) _____________________________________________;
(este un gestionar al fondului)
g) nu dispune de calificare în domeniul evidenţei contabile,
finanţelor sau economiei;
h) deţine controlul asupra managerului, depozitarului, sau
auditorului fondului;
i) este un funcţionar de stat care efectuează controlul activităţii
fondului;
j) este o persoană căreia prin decizia instanţei judecătoreşti îi
este interzis să deţină funcţiile respective;
k) are antecedente penale neanulate pentru infracţiuni în scopuri
interesate;
l) este o persoană incapabilă _____________________________________;
(sau o persoană cu capacitate limitată)
m)__________________________________________________________________
(o persoană care anterior a fost eliberată din funcţia
________________________________________________________________________
de membru al comisiei de cenzori a fondului sau al consiliului
________________________________________________________________;
fondului în legătură cu executarea inadecvată a funcţiilor)
n) _________________________________________________________________
(este o persoană căreia i-a fost retras atestatul de calificare al CSPHV)
o) ______________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
2.5. Nu se admite ca părinţii, copiii, fraţii, surorile şi soţii să
fie în mod concomitent membri ai comisiei de cenzori şi ai consiliului
fondului.
2.6. Dacă membrul comisiei de cenzori este o persoană juridică,
conducătorul acesteia exercită în mod independent funcţiile de membru al
comisiei, sau transferă în modul stabilit de legislaţie exercitarea
acestor funcţii specialistului respectiv. Reprezentantul indicat trebuie
să corespundă cerinţelor înaintate membrilor comisiei de cenzori -
persoane fizice.
2.7. Membrul comisiei de cenzori - persoană juridică este în drept
să înlocuiască reprezentantul său, înştiinţînd comisia de cenzori despre
acest fapt cu __ (__________) zile înainte de înlocuire.
III. ÎNAINTAREA CANDIDATURILOR
PENTRU FUNCŢIA DE MEMBRU AL
COMISIEI DE CENZORI
3.1. În corespundere cu art. 52 al Legii cu privire la societăţile
pe acţiuni, acţionarii ce deţin cel puţin 5 la sută din acţiunile
fondului sînt în drept să prezinte pînă pe10 ianuarie a anului ce
urmează după anul de gestiune cereri în scris privind înaintarea
candidaturilor pentru funcţia de membru al comisiei de cenzori.
3.2. Numărul total al candidaturilor pentru funcţia de membru al
comisiei de cenzori, înaintaţi în corespundere cu p. 3.1. al prezentului
regulament nu va depăşi numărul de membri ai comisiei de cenzori,
indicat la p. 2.1. al prezentului regulament.
3.3. În cererea de includere în lista candidaturilor pentru a fi
supuse votului la adunarea generală a acţionarilor fondului (inclusiv în
cazul în care acţionarii se autoînaintează), cerere semnată de către
acţionarii care înaintează candidaturile, se indică:
a) numele şi prenumele (denumirile) candidaţilor, alte informaţii
despre aceştia, precum şi numărul de acţiuni ce le aparţin;
b) numele şi prenumele (denumirile) acţionarilor care au înaintat
cererea, numărul de acţiuni ce le aparţin;
c) data prezentării cererii.
3.4. La cererea de includere în lista candidaturilor pentru a fi
supuse votului la adunarea generală a acţionarilor fondului se anexează
acordul scris al fiecărui candidat, care include:
a) numele şi prenumele candidatului;
b) vîrsta (anul naşterii);
c) cetăţenia;
d) studiile;
e) informaţii succinte privind activitatea de muncă;
f) informaţii privind tragerea (netragerea) la răspundere pentru
încălcările comise pe piaţa hîrtiilor de valoare;
g) informaţii privind faptul că respectivul candidat nu este o
persoană care în corespundere cu legislaţia şi p. 2.4. şi 2.5 ale
prezentului regulament nu este în drept să fie membru al comisiei de
cenzori;
h) obligaţia candidatului de a demisiona în cazul încălcării de
către el a cerinţelor indicate la p. 2.4. şi 2.5. ale prezentului
regulament.
3.5. Consiliul fondului este în drept să refuze de a include
candidaturile înaintate pentru funcţia de membru al comisiei de cenzori
în lista candidaturilor pentru a fi supuse votului numai în cazul în
care:
a) informaţiile prezentate prevăzute la p. 3.3. şi 3.4. ale
prezentului regulament sînt incomplete sau nu sînt veridice;
b) acţionarii care au prezentat propunerile respective deţin mai
puţin de 5 la sută din acţiunile fondului;
c) nu este respectat termenul stabilit la p. 3.1. al prezentului
regulament.
3.6. Candidaturile pentru funcţia de membru al comisiei de cenzori
sînt incluse în lista candidaturilor pentru a fi supuse votului în
ordinea primirii cererilor.
3.7. Numărul total al candidaturilor pentru funcţia de membru al
comisiei de cenzori incluse în lista candidaturilor pentru a fi supuse
votului la adunarea generală a acţionarilor ____________________________
______________________________________________________ numărul de membri
(va depăşi; nu va depăşi)
ai comisiei de cenzori.
3.8. Consiliul fondului este obligat să propună candidaturi pentru
funcţia de membru al comisiei de cenzori, dacă:
a) cererea prezentată de către acţionarii fondului nu asigură
respectarea condiţiei determinate în p. 3.7. al prezentului regulament,
sau
b) nu a fost primită nici o cerere a acţionarilor de înaintare a
candidaturilor pentru funcţia de membru al comisiei de cenzori.
3.9. Variantă. Rezerva comisiei de cenzori se alege în număr de ___
(______________________________)
(conform statutului fondului)
persoane pentru subrogarea membrilor comisiei de cenzori în cazul
retragerii înainte de termen a membrilor comisiei.
3.10. Variantă. Înaintarea candidaturilor pentru rezerva comisiei de
cenzori a fondului este efectuată în modul prevăzut pentru înaintarea
candidaturilor pentru funcţia de membru al comisiei.
IV. DREPTURILE ŞI OBLIGAŢIILE COMISIEI DE CENZORI
4.1. Comisia de cenzori este obligată:
a) să efectueze controale ordinare (obligatorii), în conformitate cu
graficul, şi controale extraordinare (de iniţiativă) în cazul
prezentării unor cereri legale de efectuare a acestora;
b) să aducă în timp util rezultatele controalelor la cunoştinţa
persoanelor supuse controlului, consiliului fondului, persoanelor care
au cerut efectuarea controalelor, precum şi adunării generale a
acţionarilor fondului;
c) să examineze adresările acţionarilor fondului şi, în limitele
competenţei sale, să prezinte răspunsuri în termen de o lună din ziua
primirii lor;
d) să prezinte consiliului fondului şi adunării generale a
acţionarilor fondului materialele pentru tragerea la răspundere a
persoanelor cu funcţii de răspundere care au pricinuit prejudicii
fondului;
e) să prezinte adunării generale anuale a acţionarilor darea de
seamă anuală privind activitatea sa;
f) să autentifice lista acţionarilor care participă la adunarea
generală a acţionarilor;
g) _________________________________________________________________
(să autentifice procesul-verbal al adunării generale
_________________________________________________;
a acţionarilor)
h) să participe la formarea sistemului de control al activităţii
fondului şi contractanţilor acestuia;
i) să consulte consiliul fondului în problemele controlului
activităţii fondului şi contractanţilor acestuia;
j) să efectueze controlul asupra activităţii comisiei de
reorganizare a fondului sau comisiei de lichidare a fondului în cazul
adoptării deciziei de încetare a activităţii fondului;
k) _________________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
4.2. Comisia de cenzori este în drept:
a) să ceară de la persoanele cu funcţii de răspundere ale fondului,
precum şi ale managerului, depozitarului, şi registratorului fondului,
toate documentele necesare pentru efectuarea controlului, precum şi
explicaţii scrise şi orale;
b) să ceară convocarea şedinţei consiliului fondului;
c) să ceară efectuarea unei inventarieri a patrimoniului fondului cu
participarea unui membru împuternicit al comisiei;
d) să atragă experţi şi/sau membri ai rezervei comisiei de cenzori
la controlul unor aspecte dificile ale activităţii fondului, cu
remunerarea acestora în limita cheltuielilor de deviz ale fondului;
e) să ceară convocarea adunării generale anuale a acţionarilor, dacă
consiliul fondului nu a asigurat desfăşurarea acestei adunări în
termenele prevăzute;
f) să ceară convocarea adunării generale extraordinare a
acţionarilor în cazul apariţiei pericolului pentru interesele
fundamentale ale fondului şi/sau depistării abuzurilor din partea
persoanelor cu funcţii de răspundere ale fondului sau din partea
managerului, depozitarului, şi registratorului fondului, dacă aceştia au
cauzat prejudicii considerabile fondului;
g) să înainteze propuneri consiliului fondului şi adunării generale
a acţionarilor privind transmiterea materialelor controlului efectuat
către organele ocrotirii normelor de drept;
h) _____________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
4.3. Documentele indicate la lit. a) a p. 4.2. a prezentului
regulament vor fi puse la dispoziţia comisiei de cenzori în decurs de
___________________________________ zile din data prezentării cererii de
(nu mai mult de 7)
către comisie.
4.4. Controalele activităţii fondului şi executării contractelor cu
managerul, depozitarul, registratorul şi auditorul fondului, efectuate
de către comisia de cenzori, nu vor fi cauza încetării activităţii
fondului sau contractanţilor acestuia.
4.5. Participarea membrilor comisiei de cenzori la şedinţele
organelor de conducere ale fondului şi ale contractanţilor acestuia nu
eliberează comisia de necesitatea de a verifica legalitatea deciziilor
adoptate de către aceste organe în procesul executării contractelor cu
fondul.
4.6. Comisia de cenzori este în drept să convoace adunarea generală
a acţionarilor fondului, dacă, contrar cererii comisiei, consiliul
fondului nu a luat decizia privind convocarea adunării sau a decis cu
privire la refuzul de a convoca adunarea generală.
4.7. Comisia de cenzori a fondului şi membrii acesteia sînt obligaţi
să păstreze secretul comercial, să nu divulge informaţia de serviciu
(internă) a fondului şi nu sînt în drept să anunţe personal acţionarilor
fondului sau unor terţi informaţiile pe care le-a obţinut în cadrul
controalelor activităţii fondului.
4.8. Darea de seamă anuală a comisiei de cenzori va conţine:
a) informaţii despre încălcările cerinţelor legislaţiei, statutului,
prospectului de emisiune şi regulamentelor fondului, precum şi a
prevederilor contractelor semnate cu fondul comise de către persoanele
cu funcţii de răspundere ale managerului, depozitarului sau
registratorului fondului;
b) informaţii privind prejudiciile cauzate în consecinţă fondului de
către persoanele indicate la lit. a);
c) determinarea corespunderii ţinerii evidenţei contabile şi
perfectării dărilor de seamă cerinţelor legislaţiei;
d) informaţii privind lacunele neînlăturate, precum şi propunerile
de sporire a eficienţei activităţii fondului;
e) raportul privind darea de seamă a consiliului fondului;
f) ________________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
4.9. Darea de seamă anuală a comisiei de cenzori şi raportul
comisiei de cenzori privind darea de seamă financiară anuală a fondului
sînt incluse în lista materialelor pentru ordinea de zi, ce urmează a fi
prezentate acţionarilor în cadrul pregătirii adunării generale a
acţionarilor fondului.
4.10. La pregătirea adunărilor ordinare şi extraordinare ale
acţionarilor fondului, rapoartele comisiei de cenzori sînt incluse în
lista materialelor pentru ordinea de zi, în cazul în care au fost
efectuate controale la chestiunile incluse în ordinea de zi.
4.11. Comisia de cenzori pregăteşte pentru prezentare creditorilor
şi acţionarilor fondului următoarele documente:
a) lista membrilor comisiei, cu modificările şi completările la ea;
b) rapoartele privind rezultatele controalelor efectuate.
V. PREŞEDINTELE ŞI MEMBRII COMISIEI
DE CENZORI
5.1. Preşedintele comisiei de cenzori este ales de către membrii
comisiei de cenzori din componenţa sa pentru întreaga perioadă de
activitate a comisiei.
5.2. În cazul în care preşedintele comisiei de cenzori lipseşte,
împuternicirile acestuia sînt exercitate de către unul din membrii ei,
la decizia comisiei.
5.3. Funcţiile preşedintelui comisiei de cenzori includ:
a) elaborarea graficului şedinţelor ordinare ale comisiei;
b) elaborarea graficului controalelor ordinare ale comisiei şi
coordonarea acestuia cu consiliul fondului;
c) convocarea şi conducerea şedinţelor comisiei, inclusiv
perfectarea proceselor-verbale ale acestora;
d) reprezentarea comisiei de cenzori la adunarea generală a
acţionarilor şi şedinţele consiliului fondului;
e) prezentarea la adunarea generală a acţionarilor a raportului
comisiei de cenzori la darea de seamă anuală a fondului;
f) __________________________________________________________;
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
g) exercitarea altor funcţii în corespundere cu legislaţia în
vigoare, prezentul regulament şi contractul semnat între preşedintele
comisiei şi fond.
5.4. Preşedintele comisiei de cenzori planifică lucrul comisiei
pentru întreaga perioadă de activitate a comisiei şi pentru perioada
curentă.
5.5. Preşedintele comisiei de cenzori este în drept să ceară de la
fiecare membru al comisiei dări de seamă privind lucrul efectuat.
5.6. Membrilor comisiei de cenzori le este eliberat un permis, care
serveşte drept temei pentru asigurarea accesului la orice document al
fondului în procesul desfăşurării controalelor.
5.7. Membrii comisiei de cenzori sînt obligaţi să participe la
şedinţele comisiei.
5.8. Membrii comisiei de cenzori, ca persoane afiliate cu funcţii de
răspundere ale fondului, sînt obligaţi:
a) să înştiinţeze fondul, C.S.P.H.V _______________________________
(şi Bursa de valori
despre toate tranzacţiile sale cu acţiunile fondului, în modul şi
termenele prevăzute de legislaţie;
b) să prezinte, în modul prevăzut de legislaţia hîrtiilor de
valoare, informaţiile privind respectarea (nerespectarea) de către
aceştia a restricţiilor stabilite în Legea cu privire la fondurile de
investiţii pentru persoanele afiliate;
c) ____________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
5.9. Membrul comisiei de cenzori este în drept:
a) să cumpere şi să înstrăineze acţiunile fondului numai în
condiţiile prevăzute de legislaţia hîrtiilor de valoare pentru
persoanele care au acces la informaţia de serviciu (internă) a fondului;
b) să participe, cu drept de a dezbate chestiunile de pe ordinea de
zi la şedinţele consiliului fondului şi la adunarea generală a
acţionarilor fondului;
c) să participe, cu drept de a dezbate chestiunile de pe ordinea de
zi, legate de executarea contractelor cu fondul, la şedinţele organului
executiv şi consiliului de observatori al managerului şi depozitarului
fondului, precum şi adunarea generală a asociaţilor managerului şi
depozitarului fondului;
d) _____________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
5.10. Dacă membrul comisiei de cenzori este contractant sau persoană
afiliată a contractantului fondului la tranzacţia fondului ce este
supusă controlului, acesta este obligat să informeze despre aceasta
preşedintele comisiei de cenzori înainte de efectuarea controlului.
5.11. Variantă. Membrul comisiei, care este contractant al fondului
sau persoană afiliată a contractantului fondului la tranzacţia fondului
ce este supusă controlului, nu este în drept să participe la controlul
în cauză.
5.12. Drept bază pentru încetarea împuternicirilor de membru al
comisiei de cenzori pot servi:
a) declinarea benevolă a competenţei (demisia);
b) incapacitatea fizică de a-şi executa funcţiile (incapacitate
îndelungată de muncă, deces, recunoaşterea în modul stabilit a absenţei
fără veste, declararea decesului);
c) absenţa în mod sistematic la şedinţele comisiei de cenzori sau la
controalele efectuate;
d) refuzul, în repetate rînduri, de a executa deciziile adunării
generale a acţionarilor fondului sau comisiei de cenzori, sau executarea
inadecvată a obligaţiilor sale;
e) depistarea inexactităţii informaţiilor prevăzute la p. 3.4. al
prezentului regulament;
f) ____________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
5.13. Membrul comisiei de cenzori este în drept să-şi dea demisia,
avertizînd în scris despre aceasta comisia cu două săptămîni înainte de
acest fapt. La şedinţa comisiei, după elucidarea insistenţei cererii
membrului respectiv al comisiei de a-şi declina benevol competenţa, sau
în cazul absenţei acestuia la şedinţa în cauză, preşedintele comisiei de
cenzori anunţă acceptarea demisiei.
5.14. În cazul prevăzut la lit. b) a p. 5.12 al prezentului
regulament, decizia de încetare a împuternicirilor membrului comisiei de
cenzori este adoptată de comisie.
5.15. În cazurile prevăzute la lit. c)-f) ale p. 5.12 al prezentului
regulament, decizia de încetare a împuternicirilor membrului comisiei de
cenzori este adoptată de adunarea generală a acţionarilor fondului.
VI. ŞEDINŢELE COMISIEI DE CENZORI
6.1. Şedinţele comisiei de cenzori pot fi ordinare sau
extraordinare, deschise sau închise, pot fi desfăşurate cu prezenţa
membrilor, ______________________________________________.
(prin corespondenţă sau în formă mixtă)
6.2. Comisia de cenzori în noua sa componenţă convoacă prima sa
şedinţă în cel mult ___ (__________) zile după alegere.
6.3. Şedinţele comisiei de cenzori sînt de obicei închise.
6.4. Persoanele cu funcţii de răspundere ale fondului, managerului,
depozitarului, sau registratorului fondului, care sînt supuse
controlului, sînt obligate, la cererea comisiei de cenzori, să asiste la
şedinţele comisiei.
6.5. Prezenţa la şedinţele comisiei de cenzori a persoanelor cu
funcţii de răspundere supuse controlului ale managerului, depozitarului,
sau registratorului fondului este asigurată prin expedierea unei cereri
scrise a comisiei, expediate cu cel puţin __ (__________) zile înainte
de şedinţă.
6.6. Şedinţa comisiei de cenzori este deliberativă dacă la ea sînt
prezenţi cel puţin jumătate din membrii ei.
6.7. Şedinţele comisiei de cenzori sînt conduse de preşedintele
acesteia. În lipsa preşedintelui, comisia alege conducătorul şedinţei
din membrii prezenţi.
6.8. Deciziile sînt adoptate la şedinţele comisiei de cenzori cu
majoritatea simplă a voturilor membrilor prezenţi ai comisiei. În cazul
parităţii de voturi, votul preşedintelui comisiei este decisiv.
6.9. La şedinţele comisiei de cenzori:
a) sînt aprobate graficul şedinţelor ordinare ale comisiei şi
graficul desfăşurării controalelor ordinare;
b) sînt aprobate programele desfăşurării controalelor ordinare;
c) sînt examinate dările de seamă trimestriale şi anuale ale
managerului, depozitarului, registratorului şi auditorului fondului
privind executarea contractelor cu fondul;
d) sînt examinate dările de seamă ale membrilor comisiei privind
controalele efectuate;
e) sînt aprobate dările de seamă trimestriale şi anuale ale
activităţii comisiei;
f) este luată decizia de aprobare a demisiei unui membru al comisiei;
g) este luată decizia de subrogare a membrilor comisiei care s-au
retras;
h) sînt luate deciziile cu privire la alte aspecte de activitate a
comisiei.
6.10. Deciziile comisiei de cenzori pot fi atacate la adunarea
generală a acţionarilor fondului şi/sau în instanţa judecătorească.
6.11. Deciziile comisiei de cenzori pot fi declarate nule numai de
către adunarea generală a acţionarilor fondului sau instanţa
judecătorească.
6.12. Comisia de cenzori alege din componenţa sa un secretar al
comisiei, care ţine procesele-verbale ale şedinţelor, păstrează
documentele comisiei şi le aduce la cunoştinţa destinatarilor.
6.13. Secretarul comisiei de cenzori perfectează în __(___________)
exemplare procesele-verbale ale şedinţelor comisiei în decurs de 5 zile
din ziua desfăşurării şedinţei.
6.14. În procesul-verbal al şedinţei comisiei de cenzori sînt
indicate:
a) data şi locul desfăşurării şedinţei comisiei;
b) numele şi prenumele persoanelor prezente la şedinţă, inclusiv a
preşedintelui şi secretarului şedinţei;
c) ordinea de zi a şedinţei;
d) chestiunile supuse votului, precum şi numele şi prenumele
persoanelor ce au participat la dezbaterea acestor chestiuni şi
aspectele de bază ale cuvîntărilor acestora;
e) rezultatele votului şi deciziile adoptate;
f) anexele la procesul verbal.
6.15. La procesul-verbal al şedinţei comisiei de cenzori se anexează:
a) lista tuturor membrilor comisiei prezenţi, cu semnăturile lor;
b) materialele pentru ordinea de zi a şedinţei comisiei;
c) buletinele sau alte dovezi scrise ce confirmă exprimarea voinţei
membrilor comisiei - în cazul votului secret, prin corespondenţă, sau în
formă mixtă la şedinţa comisiei;
d) opiniile separate ale membrilor comisiei - dacă astfel de opinii
există;
e) obiecţiile scrise ale membrilor comisiei ce ţin de
procesul-verbal al şedinţei comisiei - dacă astfel de obiecţii există;
f) _____________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
6.16. Fiecare copie a procesului-verbal al şedinţei comisiei este
semnată de preşedintele şi secretarul comisiei, precum şi de unul din
membrii comisiei.
6.17. Procesele-verbale ale şedinţelor comisiei de cenzori, cu
excepţia celor ce conţin informaţii ce constituie secret comercial al
fondului şi/sau informaţii de serviciu (interne), vor fi accesibile
pentru familiarizare oricărui acţionar al fondului, reprezentantului
acestuia, sau deţinătorului nominal al acţiunilor fondului.
VII. EFECTUAREA CONTROALELOR
7.1. Comisia de cenzori efectuează controale ordinare ale:
a) activităţii financiare şi investiţionale a fondului pentru
fiecare din primele trei trimestre ale anului, precum şi pentru întregul
an;
b) respectării de către organele de conducere ale fondului şi
contractanţii fondului a declaraţiei de investiţii a fondului şi
prospectului de emisiune a fondului,
_______________________________________________________________________,
(regulamentul privind plasarea şi răscumpărarea
________________________________________________________________________
acţiunilor fondului mutual (pe intervale)
inclusiv corespunderii conţinutului şi structurii activelor fondului
cerinţelor legislaţiei şi declaraţiei de investiţii a fondului;
c) _________________________________________________________________
(corespunderii conţinutului obiectelor de investire
_________________________________________________;
clasei fondului)
d) corectitudinii elaborării şi executării devizului de cheltuieli
ale fondului, inclusiv a calculării mărimilor remuneraţiilor achitate
managerului, depozitarului, registratorului şi auditorului fondului;
e) corectitudinii distribuirii beneficiului fondului, inclusiv a
calculării şi plăţii dividendelor;
f) autenticităţii şi oportunităţii calculelor activelor nete ale
fondului, precum şi a corectitudinii determinării preţurilor de plasare,
răscumpărare, __________________ a acţiunilor fondului;
(procurare)
g) stării evidenţei contabile a activităţii fondului, inclusiv
corespunderii acesteia politicii de evidenţă a fondului;
h) autenticităţii dărilor de seamă financiare, statistice şi
specializate ale fondului, precum şi a informaţiilor publicate despre
fond;
i) exhaustivităţii şi autenticităţii dărilor de seamă ale
managerului, depozitarului, registratorului şi auditorului fondului
privind executarea contractelor cu fondul;
j) exhaustivităţii şi autenticităţii informaţiilor privind
persoanele afiliate fondului, managerului, depozitarului,
registratorului şi auditorului fondului;
k) respectării modului de dezvăluire a informaţiei privind
activitatea fondului;
l) efectuării de către fond a unor tranzacţii de proporţii şi cu
pachete considerabile de acţiuni ale altor emitenţi, sau cu cote
considerabile de participare în capitalul societăţilor pe acţiuni;
m) _______________________________________________________.
(conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor)
7.2. Controalele extraordinare ale activităţii fondului sînt
efectuate de către comisia de cenzori:
a) din proprie iniţiativă;
b) la cererea acţionarilor care deţin cel puţin 10 la sută din
acţiunile fondului;
c) conform hotărîrii adunării generale a acţionarilor;
d) la decizia consiliului fondului.
7.3. Variantă. Managerul, depozitarul, registratorul şi auditorul
fondului sînt în drept să prezinte consiliului fondului propuneri
privind efectuarea de către comisia de cenzori a controalelor
extraordinare.
7.4. Controalele pot fi efectuate de către comisia de cenzori în
deplină componenţă, de către cîţiva membri ai comisiei, precum şi de
anumiţi membri ai comisiei.
7.5. Controalele rezultatelor activităţii trimestriale şi anuale a
fondului sînt efectuate de către comisia de cenzori în deplină
componenţă.
7.6. Comisia de cenzori este în drept să efectueaze atît controale
prealabile (la stadiul luării deciziei), cît şi ulterioare (după
realizarea deciziei în cauză).
7.7. Comisia de cenzori este obligată să efectueze controale
spontane ale activităţii fondului şi executării contractelor fondului cu
managerul, depozitarul, registratorul şi auditorul fondului
_________________________________________.
(cel puţin o dată în trimestru; în an)
7.8. Controalele rezultatelor trimestriale şi anuale a activităţii
financiare şi investiţionale a fondului sînt efectuate conform
programului care trebuie să includă:
a) temeiul şi obiectivul controlului;
b) obiectul, metodele şi volumul controlului;
c) termenele de efectuare a controlului.
7.9. Comisia de cenzori consultă persoanele cu funcţii de răspundere
supuse controlului în procesul desfăşurării lui, cu referire la actele
normative, şi dă dispoziţii scrise privind înlăturarea lacunelor
depistate.
7.10. În caz de refuz al persoanelor cu funcţii de răspundere de a
prezenta documente necesare sau explicaţii personale în procesul
desfăşurării controlului, controlorii întocmesc un act special privind
acest fapt, care este anexat la raport. În cazul imposibilităţii
perfectării acestui act, controlorul se adresează organului superior de
conducere al fondului sau al contractantului acestuia.
7.11. În cazul depistării abuzurilor comise de persoanele cu funcţii
de răspundere ale fondului, precum şi ale managerului, depozitarului,
sau registratorului fondului, comisia de cenzori este obligată să
informeze imediat consiliul fondului despre acest fapt.
7.12. Conform rezultatelor controlului, este întocmit un raport în
conformitate cu alin. (4), art. 72 al Legii cu privire la societăţile pe
acţiuni. Raportul trebuie să conţină referinţe la actele normative, care
vor confirma concluziile şi propunerile controlorilor.
7.13. Raportul despre rezultatele controlului este semnat de toţi
membrii comisiei de cenzori care au participat la control. Membrii
comisiei de cenzori care nu au participat la control nu sînt în drept să
semneze raportul.
7.14. Dacă la întocmirea raportului, membrii comisiei de cenzori nu
au ajuns la un consens, membrul comisiei care nu este de acord cu cele
expuse în raport semnează raportul în cauză cu includerea remarcii "O
opinie specială este anexată pe __ pagini". Opinia specială va fi
semnată de membrul comisiei respectiv.
7.15. Membrii comisiei de cenzori care au efectuat controlul,
familiarizează, contra semnătură, persoanele supuse controlului cu
raportul privind rezultatele acestuia. Dacă persoanele în cauză au
obiecţii şi explicaţii, acestea sînt în mod obligatoriu anexate la
raportul comisiei.
7.16. Raportul comisiei de cenzori:
a) este prezentat consiliului fondului şi persoanei supuse
controlului, precum şi persoanelor care au cerut efectuarea controlului
şi
b) este păstrat la secretarul comisiei.
7.17. Ziua prezentării raportului către consiliul fondului, precum
şi către persoanele care au cerut efectuarea controlului, este
considerată ziua încheierii controlului.
7.18. Secretarul comisiei de cenzori ţine jurnalele înregistrării
controalelor, în care sînt indicate termenele de efectuare a
controalelor, numele şi prenumele membrilor comisiei care au efectuat
controlul, obiectul controlului şi timpul expedierii raportului privind
rezultatele controlului.
VIII. COMISIA DE CENZORI ŞI AUDITORUL FONDULUI
8.1. Comisia de cenzori este în drept să dea recomandaţii
auditorului fondului, să participe la perfectarea clauzelor principale
ale contractului cu auditorul fondului şi să înainteze propuneri de
modificare sau reziliere a contractului în cauză.
8.2. Comisia de cenzori examinează pretenţiile înaintate fondului de
către auditorul fondului şi elaborează, în caz de necesitate, pretenţii
către auditorul fondului.
8.3. La rezilierea contractului cu auditorul fondului, raportul
comisiei de cenzori privind rezonabilitatea rezilierii contractului este
obligatoriu.
8.4. Comisia de cenzori efectuează controale ale dărilor de seamă
financiare trimestriale şi anuale ale fondului pînă la efectuarea
controalelor de audit a acestor dări de seamă.
8.5. La efectuarea controalelor, comisia de cenzori este în drept să
utilizeze actele controalelor auditorului fondului.
8.6. În cazul divergenţelor în rapoartele comisiei de cenzori şi
cele ale auditorului fondului, aceştia pot efectua un control comun.
8.7. Comisia de cenzori nu este în drept să înlocuiască auditorul
fondului.
IX. RETRIBUIREA MUNCII, REMUNERAREA
ŞI COMPENSAREA CHELTUIELILOR MEMBRILOR
COMISIEI DE CENZORI
9.1. Retribuirea muncii membrilor comisiei de cenzori, achitarea
remuneraţiilor anuale lor şi compensarea cheltuielilor ce ţin de
executarea obligaţiilor lor de membri ai comisiei de cenzori, se
efectuează în mărimea stabilită de adunarea generală a acţionarilor
fondului şi în conformitate cu devizul de cheltuieli al fondului.
9.2. Modul şi cuantumul retribuţiei muncii şi compensaţiei
cheltuielilor membrilor comisiei de cenzori legate de executarea
obligaţiilor lor de membru al comisiei de cenzori sînt stabilite de
contractele încheiate cu membrii comisiei.
9.3. Retribuirea muncii membrilor comisiei de cenzori este efectuată
în dependenţă de _______________________________________________________
(timpul lucrat; numărul şi volumul de controale efectuate; ş.a.)
9.4. Retribuirea muncii membrilor comisiei de cenzori şi compensarea
cheltuielilor se efectuează numai în mijloace băneşti.
9.5. Remuneraţiile anuale ale membrilor comisiei de cenzori sînt
achitate _______________________________________________________________
(în mijloace băneşti; în acţiuni ale fondului;
_________________________________________________.
în mijloace băneşti şi acţiuni ale fondului)
9.6. Remuneraţiile anuale ale membrilor comisiei de cenzori sînt
achitate numai din contul beneficiului net al fondului în dependenţă de
rezultatele activităţii fondului, volumului şi calităţii controalelor
efectuate de fiecare membru al comisiei.
9.7. Evidenţa timpului de lucru al membrilor comisiei de cenzori
este ţinută de secretarul comisiei de cenzori.
9.8. Preşedintele comisiei urmează să prezinte propunerile de
retribuire a muncii, compensare a cheltuielilor membrilor comisiei de
cenzori şi achitare a remuneraţiilor anuale acestora.
9.9. Plăţile membrilor comisiei de cenzori indicate lap. 9.8. sînt
efectuate de către managerul fondului la dispoziţia preşedintelui
consiliului fondului.
X. RESPONSABILITATEA MEMBRILOR
COMISIEI DE CENZORI
10.1. Controlul asupra activităţii comisiei de cenzori este
exercitat de:
a) adunarea generală a acţionarilor fondului;
b) organele administraţiei publice, împuternicite să exercite
controlul asupra activităţii fondului.
10.2. Membrii comisiei de cenzori poartă răspundere disciplinară,
materială, patrimonială, administrativă ş.a. în cazul în care:
a) au distribuit informaţii false sau care induc în eroare, au
utilizat ale metode care au cauzat prejudicii fondului;
b) au distrus, deteriorat sau falsificat documente şi materiale
importante pentru fond;
c) au tăinuit abuzuri comise de persoane cu funcţii de răspundere
ale fondului, managerului, depozitarului şi registratorului fondului,
sau au comis alte denaturări grave ale rezultatelor controlului;
d) au comis încălcări cu premeditare sau încălcări fără premeditare
grave ale altor cerinţe ale legislaţiei sau altor acte normative.
10.3. Membrii comisiei de cenzori sînt obligaţi să compenseze toate
prejudiciile, inclusiv beneficiul nerealizat, cauzate fondului ca
rezultat al acţiunilor nelegitime sau inactivităţii lor.
10.4. În cazul perfectării în comun de către membrii comisiei de
cenzori a unor rapoarte care contravin legislaţiei sau regulamentelor
fondului, ei poartă răspundere patrimonială solidară în mărimea
prejudiciului cauzat.
10.5. Membrul comisiei de cenzori este eliberat de răspundere
patrimonială solidară pentru decizia adoptată de comisia de cenzori dacă
opinia specială a acestuia este anexată la raportul privind rezultatele
desfăşurării controlului.
10.6. Dacă acţiunile realizate de membrii comisiei de cenzori prin
depăşirea împuternicilor mandatelor acestora sau încălcarea altor
cerinţe ale legislaţiei, vor fi ulterior aprobate de adunarea generală a
acţionarilor, responsabilitatea pentru aceste acţiuni trece asupra
fondului.
10.7. Decizia de tragere sau eliberare de la răspundere conform
legislaţiei muncii a membrilor comisiei de cenzori este adoptată de
adunarea generală a acţionarilor fondului.
10.8. Membrul comisiei de cenzori poate fi destituit din funcţie
numai în cazurile prevăzute de legislaţie, de către organele autorităţii
publice împuternicite.
10.9. Membrilor comisiei de cenzori le pot fi aplicate sancţiuni
disciplinare în corespundere cu legislaţia muncii.
10.10. Membrii comisiei de cenzori pot fi traşi la răspundere de
instanţa judecătorească pentru cauzarea de prejudicii fondului în baza
cererii acţionarilor ce deţin cel puţin 10 la sută din acţiunile
fondului.
XI. ÎNCETAREA ÎMPUTERNICIRILOR
COMISIEI DE CENZORI
11.1. Împuternicirile comisiei de cenzori încetează din ziua:
a) anunţării hotărîrii adunării generale a acţionarilor fondului
privind alegerea comisiei de cenzori în noua sa componenţă, sau
b) anunţării hotărîrii adunării generale a acţionarilor fondului
privind încetarea înainte de termen a împuternicirilor comisiei de
cenzori precedente în cazul în care noua componenţă încă nu a fost
aleasă, sau
c) retragerii tuturor membrilor comisiei de cenzori, dacă rezerva
comisiei de cenzori este epuizată;
d) excluderii fondului din registrul comercial de stat - în cazul
lichidării sau reorganizării fondului.
11.2. Comisia de cenzori este în drept să demisioneze în deplină
componenţă numai la adunarea generală a acţionarilor fondului.
11.3. În cazul încetării împuternicirilor comisiei de cenzori,
preşedintele şi secretarul ei efectuează transferul documentelor legate
de activitatea componenţei precedente a comisiei, către noua componenţă
a comisiei în corespundere cu actul de transmitere-preluare, în decurs
de __ (__________) zile din ziua încetării împuternicirilor componenţei
precedente a comisiei.
XII. PREVEDERI FINALE
12.1. Prezentul regulament conţine __(__________) compartimente, o
anexă şi este expus pe __ (_________) pagini.
12.2. Prezentul regulament este elaborat în __(______________)
exemplare originale, care au aceeaşi putere juridică.
12.3. Evidenţa completărilor şi modificărilor introduse la prezentul
regulament se efectuează în anexa ce urmează.
Anexă
la Regulamentul comisiei de cenzori
a fondului de investiţii ________________
(tipul fondului)
___________________ "_____________________" S.A.
(clasa fondului) (denumirea concretă a fondului)
LISTA
modificărilor şi completărilor la
Regulamentul comisiei de cenzori a fondului
+-----------------+--------------------------------+------------+------+
|Data introducerii|Punctele modificate (completate)|Semnătura |Sigi- |
| |ale regulamentului |secretarului|liul, |
| | |fondului |ştam- |
| | | |pila |
| | | |fondu-|
| | | |lui |
+-----------------+--------------------------------+------------+------+
|_________________|________________________________|____________|______|
|_________________|________________________________|____________|______|
|_________________|________________________________|____________|______|
|_________________|________________________________|____________|______|
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀