marți, 25 aprilie 2006
Hotărîre nr.25/4 din 25.04.2006 cu privire la modificarea şi completarea Hotărîrii Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.17/6 din 28.06.2001

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Hotărîrii Comisiei Naţionale

a Valorilor Mobiliare nr.17/6 din 28.06.2001

 

nr. 25/4  din  25.04.2006

 

Monitorul Oficial nr.83-86/290 din 02.06.2006

 

* * *

În scopul aducerii actelor normative în conformitate cu prevederile Legii nr.201-XVI din 28.07.2005 privind modificarea şi completarea Legii nr.199-XIV din 18.11.1998 cu privire la piaţa valorilor mobiliare, în temeiul art.1 alin.(1), art.3 lit.a), b), c) şi e), art.8 lit.a) şi lit.h) ale Legii nr.192-XIV din 12.11.1998 privind Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare şi art.1, art.54 ale Legii nr.199-XIV din 18.11.1998 cu privire la piaţa valorilor mobiliare, Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare

HOTĂRĂŞTE:

Hotărîrea Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.17/6 din 28.06.2001 cu privire la aprobarea actelor normative referitoare la prezentarea dărilor de seamă specializate ale societăţilor pe acţiuni de tip deschis (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.4, art.8), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

I. În Instrucţiunea cu privire la componenţa, modul de întocmire, prezentare şi publicare a dării de seamă specializate anuale a societăţilor pe acţiuni de tip deschis, Anexa nr.1 la Hotărîre:

1. În textul Instrucţiunii data de “15 martie” se substituie cu data de “10 aprilie”.

2. Punctul 2.1. va avea următorul cuprins:

“2.1. În componenţa dării de seamă specializate anuale a societăţilor pe acţiuni de tip deschis se include:

a) foaia de titlu a dării de seamă;

b) Formularul EM-1 “Informaţii privind insiderii şi persoanele afiliate, circulaţia valorilor mobiliare ale emitentului care le aparţin”;

c) Formularul EM-2 “Lista acţionarilor emitentului care deţin cel puţin 5 la sută din numărul total de acţiuni cu drept de vot plasate de emitent”;

d) Formularul EM-3 “Lista filialelor şi reprezentanţelor emitentului”;

e) Formularul EM-4 “Informaţii privind reorganizarea emitentului şi persoanelor afiliate acestuia”;

f) Formularul EM-5 “Informaţii privind tranzacţiile de proporţii ale emitentului”;

g) Formularul EM-6 “Informaţii privind valorile mobiliare emise şi/sau răscumpărate (achiziţionate) în anul de gestiune”;

h) Formularul EM-7 “Informaţii privind dividendele şi dobînzile calculate şi plătite pe valorile mobiliare”.”

3. După punctul 2.2. se completează cu punctul 2.3. cu următorul cuprins:

“2.3. În cazul în care formularele EM-4 – EM-7 nu conţin informaţii din lipsa evenimentelor respective pe parcursul anului de gestiune, acestea nu se vor prezenta, iar pe foaia de titlu se va face menţiunea respectivă.”

4. Punctele 2.3. şi 2.4. devin, respectiv, punctele 2.4. şi 2.5.

5. În Anexa nr.1 la Instrucţiune formularele EM-1 – EM-6 se substituie cu formularele EM-1 – EM-7 în redacţie nouă (se anexează).

6. În Anexa nr.2 la Instrucţiune, Capitolul II:

a) Punctul 1 va avea următorul cuprins:

“1. Formularul EM-1 “Informaţii privind insiderii şi persoanele afiliate, circulaţia valorilor mobiliare ale emitentului care le aparţin”

Se întocmeşte în vederea dezvăluirii informaţiilor prevăzute de art.3 şi art.59 ale Legii cu privire la piaţa valorilor mobiliare, precum şi art.10 al Legii privind societăţile pe acţiuni.

Se perfectează în baza proceselor-verbale ale adunărilor generale la care au fost alese organele de conducere ale emitentului, datelor din registrul deţinătorilor de valori mobiliare, precum şi dării de seamă a insiderilor, prezentată trimestrial emitentului, privind numărul total de valori mobiliare ale emitentului care le aparţin. În cazul delegării împuternicirilor organului de conducere al emitentului unei organizaţii gestionare, datele despre organizaţia respectivă se indică reieşind din prevederile contractului încheiat cu aceasta.

La Compartimentul VI. Persoanele afiliate emitentului nespecificate în capitolele I-V se vor include, totodată, şi persoanele care se află sub controlul emitentului în baza participării lui patrimoniale în capitalul social al acestora, în special – persoanele juridice, în capitalul social al cărora emitentul deţine 25 şi mai mult la sută din acţiunile cu drept de vot (cote-părţi).

La perfectarea acestui compartiment se va ţine cont de datele evidenţei analitice la conturile contabile 132 “Investiţii financiare pe termen lung în părţi legate” şi 232 “Investiţii financiare pe termen scurt în părţi legate” referitor la investiţiile ce depăşesc 25 la sută din capitalul social al întreprinderilor respective. Băncile autorizate vor perfecta acest compartiment în conformitate cu Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova.”

b) Punctul 2 va avea următorul cuprins:

“2. Formularul EM-2 “Lista acţionarilor emitentului care deţin cel puţin 5 la sută din numărul total de acţiuni cu drept de vot plasate de emitent”

Se includ informaţiile despre persoanele care deţin 5 şi mai mult la sută din acţiunile cu drept de vot ale emitentului potrivit situaţiei la data raportată. Se completează în baza datelor registrului deţinătorilor de valori mobiliare ale emitentului la data de evidenţă.

La rubrica “Denumirea completă /N.P.P. a acţionarului” se indică denumirea completă a persoanei juridice sau N.P.P. şi codul fiscal al persoanei fizice, precum şi rechizitele documentelor ce stabilesc identitatea lor: în cazul persoanelor juridice – numărul şi data înregistrării la Camera Înregistrării de Stat, iar în cazul persoanelor fizice – denumirea şi numărul documentului de identitate (paşaport /buletin de identitate etc.), organul care l-a eliberat şi data eliberării.”

c) Punctul 3 va avea următorul cuprins:

“3. Formularul EM-3 “Lista filialelor şi reprezentanţelor emitentului”

Se reflectă datele privind filialele şi reprezentanţele emitentului potrivit situaţiei la data raportată. La perfectare se va reieşi din prevederile statutului societăţii privind filialele şi reprezentanţele acesteia, regulamentele filialei (reprezentanţei), aprobate de societate, menţiunile din jurnalele de evidenţă a procurilor, mandatelor eliberate de societate conducătorilor filialelor (reprezentanţelor) pentru exercitarea funcţiilor lor, datele contabilităţii despre patrimoniul transmis filialelor (reprezentanţelor).

Rubrica “Cota patrimoniului în activele emitentului” se completează în baza datelor contabilităţii privind patrimoniul, inclusiv mijloacele băneşti, aflate în folosinţa filialelor şi reprezentanţelor. Se calculează ca raportul dintre valoarea totală a patrimoniului filialei sau reprezentanţei şi valoarea activelor emitentului la data raportată.”

d) Punctul 4 va avea următorul cuprins:

“4. Formularul EM-4 “Informaţii privind reorganizarea emitentului şi persoanelor afiliate acestuia”

Se indică informaţiile despre reorganizarea emitentului pe parcursul anului de gestiune raportat. În particular, la rubrica “Modul de reorganizare” se reflectă cazurile de reorganizare prin fuziune (contopire şi absorbţie), dezmembrare (divizare şi separare) sau transformare.

Drept sursă de informaţii la completarea formularului servesc procesele-verbale ale adunărilor generale ale întreprinderilor, la care s-a luat decizia de reorganizare; statutele şi certificatele înregistrării de stat a întreprinderilor antrenate în procesul de reorganizare; statutele (modificările şi completările la ele), certificatele înregistrării de stat a întreprinderilor rezultate din reorganizare (dacă pe parcursul anului de gestiune emitentul a fost antrenat în mai multe proceduri de reorganizare, se vor expune informaţiile respective pentru fiecare caz de reorganizare aparte).”.

e) Punctul 5 va avea următorul cuprins:

“5. Formularul EM-5 “Informaţii privind tranzacţiile de proporţii ale emitentului”

Se specifică particularităţile tranzacţiilor de proporţii, efectuate de emitent pe parcursul anului raportat, în conformitate cu art.82 al Legii privind societăţile pe acţiuni. Se perfectează în baza contractelor încheiate cu contragenţii emitentului, precum şi a datelor contabilităţii.

La rubrica “Obiectul tranzacţiei” se face descrierea succintă a tranzacţiei şi a obiectului ei (spre exemplu: achiziţionarea (vînzarea) utilajului de producţie, procurarea (vînzarea) clădirilor şi construcţiilor, luarea (darea) în arendă a depozitelor etc.).

La rubrica “Data efectuării tranzacţiei” se indică data efectuării tranzacţiei conform prevederilor contractului şi/sau documentelor primare ale contabilităţii (factura de expediţie, actele de primire/cesiune a bunurilor, extrase din registrele de stat, factura TVA etc.).”

f) Punctul 6 va avea următorul cuprins:

“6. Formularul EM-6 “Informaţii despre valorile mobiliare emise şi/sau răscumpărate (achiziţionate) în anul de gestiune”

Se dezvăluie informaţiile despre valorile mobiliare emise, despre achiziţionarea şi/sau răscumpărarea de către emitent a valorilor mobiliare pe parcursul anului raportat. Se utilizează informaţiile din procesele-verbale ale şedinţei organelor de conducere ale societăţii, care au primit deciziile respective, registrul deţinătorilor valorilor mobiliare, precum şi datele din rapoartele financiare ale emitentului.”.

g) Punctul 7 va avea următorul cuprins:

“7. Formularul EM-7 “Informaţii privind dividendele şi dobînzile calculate şi plătite pe valorile mobiliare”

Se reflectă informaţiile despre sumele calculate şi plătite ale veniturilor pe valorile mobiliare pentru anul de gestiune raportat. Se perfectează dacă pe parcursul anului raportat organul de conducere abilitat al emitentului a luat decizii privind plata dividendelor pe acţiuni (trimestriale, semestriale, anuale) şi a plătit dividende sau, reieşind din data scadenţei la obligaţiuni, s-au calculat şi s-au plătit dobînzile aferente obligaţiunilor plasate. În cazul în care adunarea generală a acţionarilor, care a decis plata dividendelor pe acţiuni conform rezultatelor anului raportat, a avut loc pînă la data primirii dării de seamă specializate anuale a emitentului de CNVM, informaţiile referitoare la dividendele calculate (plătite) conform rezultatelor anului de gestiune raportat vor fi incluse în darea de seamă. Drept surse de informaţii la perfectare vor servi procesele-verbale ale şedinţelor consiliului societăţii sau adunării generale la care s-au luat decizii privind plata dividendelor pe acţiuni şi/sau documentele privind emisiunea obligaţiunilor, precum şi datele contabilităţii privind calcularea şi plata veniturilor pe aceste valori mobiliare.

Spre exemplu, la calcularea şi plata dividendelor intermediare se indică trimestrul (semestrul) corespunzător al anului raportat – trimestrul I, II etc., la calcularea şi plata dividendelor anuale – anul raportat. În cazul calculării şi plăţii dobînzilor pe obligaţiuni, termenul respectiv trebuie să corespundă prevederilor condiţiilor emisiunii.”.

7. În Anexa nr.3 la Instrucţiune:

a) din punctul 5 cuvintele “*preşedintele consiliului, *preşedintele organului executiv, *preşedintele consiliului de cenzori” se exclud;

b) după punctul 5 se completează cu punctele 6-9 cu următorul cuprins:

“6. Persoanele care deţin, individual sau împreună cu persoanele afiliate, cel puţin 50% plus o acţiune din volumul total al acţiunilor cu drept de vot ale emitentului.

7. Persoanele care au acces la informaţia confidenţială în virtutea funcţiei deţinute, a condiţiilor contractelor sau în urma delegării dreptului respectiv din partea emitentului ori a altui insider al acestuia.

8. Persoanele fizice care în decursul ultimelor 6 luni în oricare mod cad sub incidenţa punctelor 5-7.

9. Persoanele fizice afiliate persoanelor specificate la punctele 5-8.”;

c) punctele 6-16 devin, respectiv, punctele 10-20;

d) după punctul 13 se completează cu punctul 14 cu următorul cuprins:

“14. Lista filialelor şi reprezentanţelor emitentului.”;

e) punctele 14-20 devin, respectiv, punctele 15-21;

f) punctul 16 după cuvintele “ofertelor tender;” se completează cu cuvintele “dividendele/dobînzile anunţate;”.

 

II. În Regulamentul cu privire la modul de dezvăluire a informaţiei privind evenimentele şi acţiunile ce afectează activitatea financiar-economică a societăţilor pe acţiuni de tip deschis, Anexa nr.2 la Hotărîre:

1. În punctul 1.2. din Capitolul I termenul “5 zile” se substituie cu termenul “15 zile”.

2. În punctul 1.5. din Capitolul I cuvintele “în p.5” se substituie cu cuvintele “în p.1.2.”.

3. În punctul 3) din Capitolul III cuvintele “fuziune, asociere, divizare, separare, transformare” se substituie cu cuvintele “fuziune (contopire şi absorbţie), dezmembrare (divizare şi separare) sau transformare” la cazul respectiv.

 

III. Prezenta Hotărîre intră în vigoare la 01.01.2007.

 

VICEPREŞEDINTELE
COMISIEI NAŢIONALE
A VALORILOR MOBILIARE Vasile Pentelei
 
Chişinău, 25 aprilie 2006.
Nr.25/4.

 

Formularul EM-1

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

INFORMAŢII PRIVIND INSIDERII ŞI PERSOANELE AFILIATE, CIRCULAŢIA

VALORILOR MOBILIARE ALE EMITENTULUI CARE LE APARŢIN

 

Nr. d/o Denumirea completă /N.P.P. şi numărul de identificare de stat
(IDNO) – codul fiscal al persoanelor afiliate şi insiderilor
Funcţiile deţinute, domiciliul/ sediul Acţiunile deţinute
la începutul anului la finele anului
Numărul de acţiuniPonderea în totalul acţiunilor cu drept de vot, %Numărul de acţiuniPonderea în totalul acţiunilor cu drept de vot, %
1234567

I.

PERSOANELE CU FUNCŢII DE RĂSPUNDERE ALE EMITENTULUI
a) Membrii Consiliului societăţii
b) Membrii organului executiv*
c) Membrii Comisiei de cenzori
d) Alte persoane cu funcţii de răspundere
II. PERSOANELE CARE DEŢIN, INDIVIDUAL SAU ÎMPREUNĂ CU PERSOANELE AFILIATE, CEL PUŢIN 50% PLUS O ACŢIUNE DIN VOLUMUL TOTAL AL ACŢIUNILOR CU DREPT DE VOT ALE EMITENTULUI
1.
2.
...
III. PERSOANELE CARE AU ACCES LA INFORMAŢIA CONFIDENŢIALĂ ÎN VIRTUTEA FUNCŢIEI DEŢINUTE, A CONDIŢIILOR CONTRACTELOR SAU ÎN URMA DELEGĂRII DREPTULUI RESPECTIV DIN PARTEA EMITENTULUI ORI A ALTUI INSIDER AL ACESTUIA**
1.
2.
...
IV. PERSOANELE FIZICE CARE ÎN DECURSUL ULTIMELOR 6 LUNI ÎN ORICARE MOD CAD SUB INCIDENŢA CAPITOLELOR I-III
1.
2.
...
V. PERSOANELE FIZICE AFILIATE PERSOANELOR SPECIFICATE LA CAPITOLELE I-IV
1.
2.
...
VI. PERSOANELE AFILIATE EMITENTULUI NESPECIFICATE ÎN CAPITOLELE I-V
1.
2.
...
 

* în cazul în care împuternicirile organului executiv sînt transmise organizaţiei gestionare, se va indica denumirea completă a organizaţiei

** se va indica şi informaţia despre persoanele fizice şi juridice afiliate organizaţiei de administrare, care au acces la informaţia confidenţială a emitentului în cauză

 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)

 

 

Formularul EM-2

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

LISTA ACŢIONARILOR EMITENTULUI CARE DEŢIN CEL PUŢIN 5 LA SUTĂ

DIN NUMĂRUL TOTAL DE ACŢIUNI CU DREPT DE VOT PLASATE DE EMITENT

 

Nr. d/oDenumirea completă /N.P.P. acţionarului, codul fiscal Sediul / domiciliulNumărul înregistrării de stat a acţiunilor
(ISIN)
Numărul de acţiuni cu drept de vot deţinute, unităţi Cota în capitalul social al emitentului,
%
123 456
 
 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)

 

 

Formularul EM-3

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

LISTA FILIALELOR ŞI REPREZENTANŢELOR EMITENTULUI

 

Nr. d/oDenumirea completă a filialelor şi reprezentanţelorSediul în Republica Moldova şi peste hotarele eiData deschideriiN.P.P. conducătorului, codul fiscal, tel/faxCota patrimoniului în activele emitentului,
%
123456
 
 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)

 

 

Formularul EM-4

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

INFORMAŢII PRIVIND REORGANIZAREA EMITENTULUI ŞI PERSOANELOR AFILIATE ACESTUIA*

 

Nr. d/oDenumirea completă a persoanelor
 juridice implicate în reorganizare
Modul de reorganizare
123
   
 

* se va prezenta în cazul existenţei evenimentului pe parcursul anului de gestiune

 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)

 

 

Formularul EM-5

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

INFORMAŢII PRIVIND TRANZACŢIILE DE PROPORŢII ALE EMITENTULUI*

 

Nr. d/o Informaţii referitor la decizia de tranzacţionare a bunurilor Data efectuării tranzacţiei Valoarea bunurilor tranzacţionate,
lei
Valoarea activelor emitentului conform ultimului bilanţ,
lei
Ponderea bunurilor tranzacţionate în valoarea totală a activelor societăţii,
%
Denumirea completă /N.P.P contragentului tranzacţiei şi codul fiscal
Organul care a primit deciziaNr. procesului verbal, data Obiectul tranzacţiei
123 456 78=6/79
 
 

*se va prezenta în cazul efectuării tranzacţiilor de proporţii pe parcursul anului de gestiune

 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)

 

 

Formularul EM-6

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

INFORMAŢII PRIVIND VALORILE MOBILIARE EMISE

ŞI/SAU RĂSCUMPĂRATE (ACHIZIŢIONATE) ÎN ANUL DE GESTIUNE*

 

Nr. d/o Tipul şi clasa valorilor mobiliare Valori mobiliare
plasate achiziţionate răscumpărate anulate
Numărul de valori mobiliare,
unităţi
Volumul total,
lei
Numărul de valori mobiliare,
unităţi
Volumul total,
lei
Numărul de valori mobiliare,
unităţi
Volumul total,
lei
Numărul de valori mobiliare,
unităţi
Volumul total,
lei
12345678910
1.Acţiuni:

- ordinare

- preferenţiale

2.Obligaţiuni**
3.Altele
 

* se va prezenta în cazul efectuării emisiei şi/sau răscumpărării (achiziţionării) valorilor mobiliare pe parcursul anului de gestiune

** la completarea informaţiilor referitoare la emisiunea obligaţiunilor se va indica suplimentar şi termenul lor de circulaţie.

 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)

 

 

Formularul EM-7

Aprobat

prin Hotărîrea CNVM

nr.25/4 din 25 aprilie 2006

anual

se prezintă pînă la 10 aprilie a anului

ce urmează după anul de gestiune

 

INFORMAŢII PRIVIND DIVIDENDELE ŞI DOBÎNZILE

CALCULATE ŞI PLĂTITE PE VALORILE MOBILIARE*

 

1. Numărul de deţinători de acţiuni emise de emitent ______________

2. Numărul de deţinători de obligaţiuni emise de emitent ___________

Nr. d/oTipul şi clasa valorilor mobiliareDividendele/dobînzile
Anunţate în anul de gestiune pentru anul precedentMărimea anunţată a venitului pe o valoare mobiliară,
 lei, bani
Îndreptate spre plată în anul de gestiuneMărimea achitată a venitului pe o valoare mobiliară,
lei, bani
123456
1.Acţiuni ordinare, total

Acţiuni preferenţiale, total

Inclusiv:

Clasa I

Clasa II

2.Total general pe acţiuni
3.Obligaţiuni, total

Inclusiv:

Clasa I

Clasa II

 

*se va prezenta în cazul existenţei evenimentului pe parcursul anului de gestiune

 

Notă: suma totală a restanţelor la plata dividendelor _____________ inclusiv în profilul anilor _____________

 

Semnăturile persoanelor cu funcţii de răspundere ale emitentului (organizaţiei autorizate în perfectarea dării de seamă), ştampila:

 

Conducătorul ___________________semnătura ___________________

Contabilul-şef __________________ semnătura ___________________

................... __________________ semnătura ___________________

Locul ştampilei

(ştampilelor)