O R D I N

privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor

nr.185 din 23 decembrie 2013 cu privire la aprobarea şi abrogarea

unor Rapoarte lunare, trimestriale şi anuale

 

nr. 123  din  13.08.2015

 

Monitorul Oficial nr.241-246/1532 din 28.08.2015

 

* * *

Întru executarea articolului 11 alineatul (2) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007,

ORDON:

În Ordinul ministrului finanţelor nr.185 din 23 decembrie 2013 cu privire la aprobarea şi abrogarea unor Rapoarte lunare, trimestriale şi anuale se operează următoarele completări:

1. În punctul 1, se modifică şi se expun în următoarea redacţie formularele:

1.1. Formularul nr.2 PI “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor din granturi externe, împrumuturi externe şi alte încasări aferente pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe” (anexa nr.1 la prezentul ordin);

1.2. Formularul nr.2 PI-BUAT “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor din granturi externe, împrumuturi externe şi alte încasări aferente pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe” (anexa nr.2 la prezentul ordin).

2. Prezentul ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

MINISTRUL FINANŢELORAnatol ARAPU

 

Nr.123. Chişinău, 13 august 2015.

 

 

Formularul nr.2 PI

 

Aprobat

prin Ordinul ministrului finanţelor al RM

nr.185 din 23.12.2013

 

RAPORT

PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE,

ÎMPRUMUTURI EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI AFERENTE PENTRU

REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE

la _________________________ 20 ____

 

Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoare perioadei de gestiune, trimestrial, anual

Denumirea executorului secundar (proiectului)________________________________________

Executor primar ________________________________________________________________

Grupa principală _______________________________________________________________

Grupa ________________________________________________________________________

Tipul instituţiei__________________________________________________________________

Codul donatorului_______________________________________________________________

Codul programului/codul subprogramului ____________________________________________

Unitatea de măsură ____ mii lei ____________________________________________________

Codurile

372

 

DenumireaNr.
rînd
CodAprobat
pe an
Plan
precizat
pe an
Precizat
pe
perioada
de
gestiune
Executat
pe
perioada
de
gestiune
(Total)
inclusiv prin:Venituri/
Cheltuieli
efective
Datorii
Venit/
cheltuieli
Obiect construcţii capitaletotalinclusiv cu termen
de achitare expirat
Cap./
art./
gr.
pr.
Par./
al./
gr.
sistemul
trezo-
rerial
sistemul
bancar
debitoarecreditoaredebitoarecreditoare
123456789=10+1110111213141516
I. VENITURI, TOTAL10 XXX X
Alte încasări aferente12240XXXX
 
Transferuri360 00 XXX X
Transferuri în interiorul componentei proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat36126XXXX
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat36127XXXX
Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat36128XXXX
Transferuri între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II36233XXXX
 
Granturi interne41100XXXX
Granturi interne pentru proiecte finanţate din surse externe41102XXXX
Granturi externe41200XXXX
Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe41202XXXX
 
 
 
II. CHELTUIELI, TOTAL20
Documente executorii11800
 
Alte transferuri capitale în interiorul ţării27115
 
Transferuri capitale în interiorul componentei proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat27326
Transferuri capitale între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat27329
Transferuri capitale între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II27333
Contribuţia din granturi externe29102
Contribuţia din credite externe29103
Contribuţii din alte mijloace29104
Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare29105
Creditarea netă a instituţiilor nefinanciare61102
Restituirea mijloacelor la buget61106
Recreditarea bugetelor de alt nivel din surse externe2313
Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020)30 25/26 XXX X
Surse de finanţare40 XXX X
Alte surse interne2711XXXX
Rambursare a altor surse interne2714XXXX
Diferenţă între cursul de schimb al surselor valutare2715XXXX
Împrumuturi (credite) acordate de organizaţiile financiare internaţionale2803XXXX
Soldul la începutul perioadei de gestiune, total 7575 XXX X
Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune, total 7676 XXX X
 

Notă: coloniţa 12 “Venituri/ Cheltuieli efective”, 13 şi 14 “Datorii debitoare/creditoare”, 15 şi 16 “Datorii cu termen de achitare expirat” se completează la prezentarea rapoartelor trimestriale şi anuale.

 

Conducător ___________________________

 

Contabil şef __________________________

 

“ _____ ” ______________________ 20 ___

 

 

Formularul nr.2 PI-BUAT

 

Aprobat

prin Ordinul ministrului finanţelor al RM

nr.185 din 23.12.2013

 

RAPORT

PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE,

ÎMPRUMUTURI EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI AFERENTE PENTRU

REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE

la situaţia din _________________________ 20 ____

 

Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoare perioadei de gestiune, trimestrial, anual

Denumirea executorului secundar (proiectului)___________________________________________

Executor primar ___________________________________________________________________

Grupa principală __________________________________________________________________

Grupa ___________________________________________________________________________

Tipul instituţiei_____________________________________________________________________

Codul donatorului__________________________________________________________________

Codul programului/codul subprogramului _______________________________________________

Unitatea de măsură ____ mii lei ______________________________________________________

Codurile

372

 

Denumirea Nr. rînd Cod Aprobat
pe an
Plan
precizat
pe an
Precizat
pe
perioada
de
gestiune
Executat
pe
perioada
de
gestiune
Venituri/
Cheltuieli
efective
Datorii
Venit/
cheltuieli
Obiect
construcţii
capitale
total inclusiv cu termen
de achitare expirat
Cap./
art./
gr.
pr.
Par./
al./
gr.
debitoarecreditoaredebitoare creditoare
123 456 789 101112 1314
I. VENITURI, TOTAL10 XXX X
Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate 12100 XXX X
Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externe12116XXXX
 
 
Transferuri între componentele bugetului 36000 XXX X
Transferuri între componentele bugetului de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale 36200 XXX X
Transferuri între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II36233XXXX
 
 
Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I şi între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul II 36300 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II36342XXXX
Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II36343XXXX
 
 
Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I 36500 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I36561XXXX
Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I36563XXXX
Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I36564XXXX
 
 
Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul II 36600 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II36673XXXX
Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II36676XXXX
 
 
Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritorial 36700 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale36783XXXX
 
 
Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale 36900 XXX X
Transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale36951XXXX
Granturi interne411 00 XXX X
Granturi interne pentru proiecte finanţate din surse externe41102XXXX
 
Granturi externe412 00 XXX X
Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe41202XXXX
 
 
II. CHELTUIELI, TOTAL20
Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe 19100
 
 
Transferuri capitale către bugetele de alt nivel şi între componentele bugetului 27300
Transferuri capitale între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II27333
 
 
Transferuri capitale pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe 29100
Contribuţia din granturi externe29102
Contribuţia din credite externe29103
Contribuţii din alte mijloace29104
Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare29105
Creditarea netă611 00
Restituirea mijloacelor la buget61106
Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020)30 25/26 XXX X
Surse de finanţare40 XXX X
Diferenţă între cursul de schimb al surselor valutare2715XXXX
Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionale2803XXXX
Soldul la începutul perioadei de gestiune, total 7575 XXX X
Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune, total 7676 XXX X

 

Nota 1: coloniţa 10 “Venituri/Cheltuieli efective”, 11 şi 12 “Datorii debitoare/creditoare”, 13 şi 14 “Datorii cu termen de achitare expirat” se completează la prezentarea rapoartelor trimestriale şi anuale.

 

Nota 2: în coloniţa 6 “Aprobat pe an” se reflectă alocaţiile anuale aprobate în conformitate cu prevederile legii bugetului pe anul de gestiune.

în coloniţa 7 “Plan precizat pe an” se reflectă planul precizat anual ţinînd cont de modificările ulterioare.

în coloniţa 8 “Precizat pe perioada de gestiune” se reflectă planul precizat pentru perioada de gestiune cu modificările şi completările ulterioare.

în coloniţa 9 “Executat pe perioada de gestiune” se reflectă veniturile /cheltuielile efectuate pe parcursul perioadei de gestiune a anului curent.

în coloniţa 10 “Venituri/Cheltuieli efective” se reflectă sumele de cheltuieli calculate pe perioada de gestiune.

în coloniţa 11, 12 “Datorii: debitoare / creditoare” se reflectă soldul datoriilor debitoare şi creditoare la sfîrşitul perioadei.

în coloniţa 13 şi 14 “Datorii cu termen de achitare expirat” se reflectă soldul datoriilor debitoare şi creditoare cu termen de achitare expirat la sfîrşitul perioadei.

Perioada de gestiune reprezintă perioada cu începere de la 1 ianuarie a anului bugetar în curs pînă la ultima zi a lunii pentru care se raportează.

 

Nota 3:

 

IndicatorulDenumirea indicatorului Se reflectăCont
trezorerial
121.16Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externeîncasările dobînzilor calculate la soldurile mijloacelor băneşti în conturile curente în bănci comerciale4631
362.33Transferuri între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi IItransferurile capitale între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II pentru cheltuieli capitale4631, 4632
363.42Transferuri între componentul de bază al bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul de bază al bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale4631, 4632
363.43Transferuri între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale4631, 4632
365.61Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale4631, 4632
365.63Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale4631, 4632
365.64Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I4631, 4632
366.73Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul IItransferurile capitale între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II pentru cheltuieli capitale4631, 4632
366.76Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul IItransferurile capitale între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II pentru cheltuieli capitale4631, 4632
367.83Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale4631, 4632
369.51Transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritorialetransferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale4631, 4632
411.00Granturi internesumele granturilor, sponsorizărilor (sponsorizările şi contribuţia populaţiei) pentru desfăşurarea activităţii în cadrul proiectelor finanţate din surse externe4631, 4632
412.02Granturi pentru proiecte finanţate din surse externesumele granturilor pentru proiecte finanţate din surse externe4631, 4632
20Cheltuielicheltuielile efectuate pentru desfăşurarea activităţii în cadrul proiectelor finanţate din surse externe conform Clasificaţiei economice a cheltuielilor bugetare2631, 2632
191.00Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externesumele transferate pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe2631, 2632
273.33Transferuri capitale între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi IIsumele transferate sub formă de cofinanţare la contul bancar al Unităţii de implementare a Proiectelor Investiţionale finanţate din surse externe2631, 2632
291.02Contribuţia din granturi externesumele din contribuţia din granturi externe2631, 2632
291.03Contribuţia din credite externesumele din contribuţia din credite externe2631, 2632
291.04Contribuţii din alte mijloacesumele din contribuţia din alte mijloace2631, 2632
291.05Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotaretransferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare2631, 2632
611.06Restituirea mijloacelor la bugetsumele din restituirea mijloacelor la buget2631, 2632
27.15 Diferenţă între cursul de schimb al surselor valutarecredite recreditate din surse externe primite de către bugetul de nivelul II de la bugetul de stat5204
credite recreditate din surse externe primite de către bugetul local de la bugetul de nivelul II5208
credite recreditate din surse externe primite de către bugetul local de la bugetul de stat5210
28.03Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionalesumele împrumuturilor acordate de organizaţii financiare internaţionale
75Soldul la începutul perioadei de gestiunesoldul mijloacelor la începutul anului bugetar
76Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiunesoldul mijloacelor la finele perioadei de gestiune
 

Conducător ___________________________

 

Contabil-şef __________________________

 

“ _____ ” ___________________ 20 ____