BANCA NAŢIONALĂ
Norme privind operaţiile de casă în unităţile bancare
din Republica Moldova
din 29.07.94
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.31-32/8 din 09.06.1995
* * *
Abrogat: 29.02.2000
Hotărîrea BNM nr.47 din 25.02.2000
A P R O B A T
prin Hotărîrea Consiliului
de Administraţie al Băncii
Naţionale a Moldovei
C A P I T O L U L I
NORME DE EFECTUARE A OPERAŢIILOR DE
CASĂ
TITLUL 1. Primirea numerarului prin intermediul caselor
de încasări
1. Casele de încasări efectuează operaţiile de rectificare
a numerarului în baza următoarelor documente:
a) depunerea numerarului în conformitate cu foaia de vărsămînt cu
chitanţă şi borderou de la agenţii economici şi persoanele fizice (anexa
nr. 1);
b) pentru depunerile de numerar din operaţiile interne ale băncii
(restituiri de avansuri neutilizate, salarii neplătite, scoateri de
numerar din tezaur etc.) se folodeşte ordinul de încasare, care se
întocmeşte de referentul grupei de evidenţă contabilă;
c) alte depuneri (vărsăminte în bugetul de stat, în fonduri publice
speciale - conform ordinului de încasări cu recipisă de o formă
stabilită de către instituţiile respective.
2. La depunerea numerarului pe foaia de vărsămînt cu chitanţă şi
borderou, formularele se completează de către depunător.
Referentul grupei de evidenţă verifică dacă foaia de vărsămînt,
chitanţa şi borderoul sînt completate corect, verifică dacă toate datele
trecute pe foaia de vărsămînt, chitanţă şi borderou corespund, precum şi
dacă suma înscrisă cu cifre este indentică cu cea înscrisă cu litere.
3. La primirea foilor de vărsămînt cu chitanţă şi borderou de la
contabilitate, casierul verifică prezenţa şi caracterul identic al
semnăturilor referenţilor responsabili de la grupă conform specimenelor
disponibile, dacă suma înscrisă cu cifre şi litere în foaia de vărsămînt
este identică cu suma înscrisă în chitanţă şi borderou. Dacă deponentul
predă numerul în casa băncă în baza cîtorva documente de încasare pentru
înscrierea acestuia în conturi diferite, casierul primeşte sumele pentru
fiecare document aparte.
Pe masa casierului nu trebuie să existe alţi bani decît acei care se
primesc de la deponent.
Este interzisă trimiterea oricăror documente de casă prin
intermediul clienţilor.
4. După numărarea banilor casierul compară suma trecută în foaia de
vărsămînt cu suma real primită şi verifică dacă acestea corespund,
semnează, aplică ştampila pe chitanţă, eliberînd-o deponentului.
5. La depunerea numerarului în baza ordinelor de încasare, casierul
semnează ordinul de încasare şi recipisa, aplică pe recepisă ştampila şi
o eliberează deponentului.
6. Colaboratorilor băncii li se pot elibera în loc de recipise copii
ale ordinelor de încasare semnate de casier cu aplicarea sigiliului
ştampilei casieriei.
7. În cazul depistării unor divergenţe între suma în numerar şi suma
indicată în document, precum şi a banilor falşi sau neplătibili,
deponentului i se propune să transcrie documentul, cel iniţial fiind
anulat. Casierul scrie pe versoul documentului suma real primită şi
semnează. Foaia de vărsămînt, chitanţa, ordinul şi recipisa se transmit
referenţilor responsabili care corectează în jurnalul de casă suma
iniţială, perfectează documentele nou-primite şi le trimite în casă.
8. În cazul în care clientul nu a efectuat depuneri în casă,
documentele de încasare împreună cu recipisele sînt restituite de casier
pentru clasificare referenţilor responsabili. După clasificare, pe
recipise se indică motivele nedepunerii semnate de contabilul-şef al
instituţiei băncii sau adjunctul acestuia.
În aceste cazuri înscrierile din jurnalele de casă se anulează,
documentele de încasare se nimicesc.
9. La sfîrşitul zilei operative de lucru, casierul totalizează
sumele încasate, pe grupe sau pe fiecare referent pe baza documentelor
de casă, după care totalurile obţinute sînt trecute în informaţia
privind încasările (anexa nr. 3) şi apoi confruntate cu totalurile
înscrise de către referenţi în jurnalele de casă. Casierul semnează în
jurnalul de casă atît pentru confruntarea exactităţii sumei, cît şi
pentru primirea documentelor de casă din ziua respectivă, iar referentul
semnează informaţia privind încasările în dreptul totalului respectiv.
10. La închiderea casei, casierul încasator va preda casierului-şef
informaţia privitoare la încasări împreună cu documentele de casă,
contra semnătură în registrul de evidenţă a numerarului (anexa nr. 2).
Casierul-şef va confrunta suma primită cu informaţia casierului de
încasări.
11. Numerarul încasat poate fi transmis şefului casieriei în
decursul zilei operative de cîteva ori. În aceste cazuri, pînă la
transmiterea numerarului, casierul trebuie să se convingă că suma
prezentă corespunde cu suma totală conform documentelor de încasare pe
care a fost primit.
12. Numerarul încasat pînă la sfîrşitul zilei operative trebuie
trecut în întregime la venituri în casa circulantă şi înregistrat în
conturile respective la balanţa instituţiei băncii în aceeaşi zi de
muncă.
TITLUL 2. Primirea numerarului şi genţilor (sacilor) cu
numerar şi altor valori la sfîrşitul zilei
operative
13. Recepţionarea numerarului de la agenţii economici, instituţii la
sfîrşitul zilei de lucru se efectuează în casele de noapte. Programul de
lucru al acestor case se aduce la cunoştinţa beneficiarilor. Numerarul
primit trebuie trecut în conturile respective nu mai tîrziu de
următoarea zi lucrătoare. Lucrătorilor caselor de noapte li se interzice
a efectua orice operaţii de plată.
Instituţiile băncilor care nu au case de noapte primesc numerarul în
cazul depunerii acestuia de către agenţii economici la sfîrşitul zilei
operative în modul stabilit pentru casele de noapte.
14. Primirea numerarului în casele de noapte se efectuează de către
casier supravegheat de controlul-contabil cu dreptul de a face semnătura
de control în numele instituţiei băncii pe documente de încasare de
formă stabilită, iar în genţi plumbuite - pe borderouri însoţitoare ex.
2 (f. anexa nr. 4).
Numerarul încasat în casa de noapte trebuie împachetat în modul
stabilit.
15. Contabilului-controlor al casei de noapte i se eliberează spre
decontare carnete de recipise aplicînd pe acestea ştampila "casa de
noapte".
16. Predînd numerarul depunătorul îndeplineşte foaia de vărsămînt
(f.anexa nr. 1) şi o predă contabilului-controlor, care după verificare
o transmite, la rîndul său (împreună cu recipisele scrise în cazurile
necesare) în casierie.
17. Primind numerarul, casierul semnează foaia de vărsămînt şi
ordinul (f. anexa nr. 1). Despre primirea banilor casierul eliberează
chitanţa, iar în cazurile corespunzătoare - recipisa. Recipisele se
eliberează cu două semnături (a contabilului-controlor şi a casierului),
legalizate cu ştampila casei de noapte înregistrată după casier.
La finele operaţiei de primire a numerarului casierul şi
contabilul-controlor confruntă numerarul cu datele din jurnalul de casă
şi documentele de încasare, semnînd în jurnalul de casă.
18. Banii încasaţi, documentele de încasare, jurnalul de casă şi
ştampila la sfîrşitul operaţiilor în casa de noapte se păstrează în
tezaur (safeu). Tezaurul (safeul) se încuie cu două chei - a casierului
şi a contabilului-controlor, se sigilează cu ştampilele acestora şi se
predă spre pază în modul stabilit.
19. În dimineaţa zilei lucrătoare colaboratorii casei de noapte
preiau de la pază tezaurul (safeul) şi predau casierului-şef documentele
de încasare contrarecipisă în jurnalul de casă al casei de noapte. După
aceasta jurnalul şi carnetele de recipise se transmit de către
contabilul-controlor contabilului-şef.
Şeful casieriei transmite documentele de încasare contabilului-şef,
care face totalul documentelor de încasare şi îl confruntă cu totalul
încasat din jurnalul de casă. În afară de aceasta, contabilul-şef
confruntă cantitatea documentelor de încasare pe care au fost eliberate
aceste recipise, semnează jurnalul de casă şi îl transmite pentru a fi
înscris în evidenţa contabilă, documentele de încasare sînt restituite
de către contabilul-şef casierului-şef, iar ordinele (anexa nr. 1) se
transmit referenţilor responsabili pentru a fi înscrise în conturile
personale ale unităţilor economice.
20. La efectuarea în casele de noapte a operaţiilor în lipsa
contabilului-controlor, casierul primeşte numerarul utilizînd aparatul
de control. Ştampila disponibilă în casă se retrage.
21. Înainte de instalare, corpul aparatului de control se
plumbuieşte de către şefului casieriei. Cheia de la contorul de
totalizare se înmînează casierului, iar cheia pentru anularea sumei din
contor -şefului casieriei.
22. La casa de noapte se afişează un aviz despre aplicarea pe
recipisele eliberate depunătorilor a amprentei ştampilei aparatului de
control cu suma depusă. În aviz trebuie menţionat, că recipisa fără
semnătura casierului şi amprenta ştampilei aparatului de control, de
asemenea, cu sume şi date incorecte sau scrise de mînă în amprenta
ştampilei, sînt nule. Specimenul de amprentă se plasează în aviz.
După verificarea documentelor prezentate de către clienţi şi
primirea numerarului, casierul semnează documentele şi aplică pe versoul
recipisei însoţite de foaia de vărsămînt sau buletinul însoţitor
amprenta ştampilei aparatului de control. Casierul eliberează
depunătorului recipisa, iar foaia de vărsămînt sau buletinul însoţitor
le păstrează la sine.
În cazul în care pe recipisă a fost aplicată amprenta ştampilei
aparatului de control cu suma sau data incorecte, casierul o taia cu o
linie şi notează aici, precum şi pe foaia de vărsămînt sau buletinul
însoţitor, numărul recipisei noi eliberate depunătorului. Amprenta
ştampilei aparatului de control cu suma formată incorect se şterge de pe
documentul de încasare de către casier, semnînd menţiunea "nu se
socoate". Documentele de încasare şi recipisele defectate se păstrează
la casier.
24. La finele operaţiilor de primire a numerarului casierul scoate
din aparatul de control banda, şterge toate sumele scontate greşit în
controlul de totalizare. În baza datelor din documentele defectate
rămase la el calculează suma totală şi o confruntă cu disponibilitatea
efectivă.
Suma totală a numerarului încasat se înscrie de către casier în
cifre şi litere pe banda de control, indică data şi legalizează cu
semnătura sa toate înscrierile şi corectările făcute pe bandă de control.
25. În dimineaţa zilei lucrătoare următoare casierul casei de noapte
raportează casierului-şef în modul expus la p. 19 contrarecipisă pe
banda de control.
26. Casierul-şef, pînă la primirea valoarilor şi documentelor, este
obligat:
- să se convingă în prealabil, dacă nu s-a efectuat anularea
controlului de totalizare al aparatului de control. Stabilind anularea
controlului de totalizare, funcţionarii responsabili de integritatea
valoarilor*), determină imediat motivele, întocmesc şi semnează un
proces-verbal, conducătorul instituţiei băncii ia măsurile necesare în
vederea verificării corespunderii numerelor de ordine de la prima la
ultima operaţie de pe banda de control cu documentele de încasare şi
anulării controalelor de totalizare.
După primirea valorilor şi documentelor, casierul-şef transmite
documentele şi banda contabilului-şef (şef-adjunct).
Instituţiile, în care operaţiile la aparatul de control se
efectuează de către casierul-şef, atribuţiile acestuia, prevăzute în
punctul prezent şi 21, se pun în sarcina contabilului-şef sau
conducătorului instituţiei băncii.
------------------------------
* ) Aici şi în continuare prin funcţionari responsabili de integritatea
valorilor se subînţelege: conducătorul, contabilul-şef şi şeful
casieriei instituţiei băncii.
-------------------------------
27. Contabilul-şef (şef-adjunct), după calcularea în baza
documentelor a sumei totale de încasări, o confruntă cu totalul de pe
banda de control, verifică cantitatea şi numărul recipiselor utilizate
cu numărul documentelor de încasare în baza cărora au fost eliberate,
verifică temeinicia corectărilor efectuate pe bandă, precum şi
corespunderea numerelor de ordine a tuturor operaţiilor indicate pe
aceasta.
Acest control se certifică cu semnătura contabilului-şef
(şef-adjunct) pe bandă. Carnetele de recipise se restituie casierului
casei de noapte, iar banda cu documente se transmite colaboratorului
contabilităţii pentru întocmirea jurnalului de casă.
După control, jurnalul de casă se semnează de către salariatul care
l-a întocmit şi contabilul-şef (şef-adjunct). Documentele de încasare se
restituie casierului şef, iar ordinele se transmit referenţilor
responsabili. Jurnalul de casă împreună cu banda se transmit pentru
înregistrare în evidenţa contabilă.
Benzile se coase împreună cu jurnalele de casă.
28. Numerarul încasat în casa de noapte poate fi primit în cazuri de
excepţie şi de către funcţionarii responsabili de integritatea
valoarilor, fără prezenţa casierului în dimineaţa zilei următoare.
Cheile de rezervă de la tezaur (safeu) se înregistrează după
conducătorul care împreună cu contabilul-şef preiau de la pază tezaurul
(safeul) casei de noapte. Cheia de rezervă de la dulap sau sertarul
mesei, unde se pătrează registrul (f. anexa nr. 5) al casierului casei
de noapte se înregistrează după casierul-şef.
29. Primirea banilor se efectuează de către funcţionarii
responsabili de integritatea valoarilor în modul stabilit,contrarecipisă
pe banda aparatului de control sau în jurnalul de casă.
În cazul unor divergenţe dintre numerar, datele documentelor de
încasare şi suma indicată pe banda aparatului de control, se întocmeşte
un act motivînd necorespunderea.
După primirea valorilor şi verificarea documentelor registrul (f.
anexa nr. 5) se depune de către funcţionari în tezaur (safeu) care se
încuie de către conducător şi casierul-şef.
30. În cazul în care numerarul primit de casierul casei de noapte
poate fi format şi împachetat de el pînă la închiderea valorilor
instituţiei băncii, atunci numerarul, documentele de încasare şi de altă
natură se primesc de la lucrătorii casei de noapte în aceeaşi zi, se
verifică şi se închid de către deţinătorii de chei responsabili de
integritatea valorilor în tezaur în modul stabilit în prezentele Norme.
Numerarul şi documentele casei de noapte se păstrează, în asemenea
cazuri, în tezaur, dulap sau pe rafturi, unde se află numerarul casei
circulante, dar separat de ea sau alte valori.
31. Primirea de către casierul casei de noapte a sacilor cu numerar
de la încasatorul superior se efectuează în prezenţa tuturor
încasatorilor acestei brigazi. Conducătorul automobilului cu care s-a
efectuat încasarea de numerar trebuie să se afle în încăperea
instituţiei băncii pînă la finele primirii genţilor cu valori.
Odată cu predarea genţilor (sacilor) cu sume încasate încasatorii
prezintă borderourile însoţitoare şi fişele de prezentare
contabilului-controlor al casei de noapte, care verifică corespunderea
însrierilor din borderourile însoţitoare şi fişele informative,
înregistrează genţile (sacii) care urmează să fie primite de la
încasatori în registrul (anexa nr. 6) în două exemplare şi pe măsura
înregistrării transmite borderourile însoţitoare casierului. La rubrica
"notă" se arată cercetările din fişele informative corespunzătoare,
divergenţele dintre înscrierile în fişele informative şi borderourile
însoţitoare. Cantitatea şi numărul genţilor (sacilor) goale care urmează
să fie predate în casă, se stabileşte de către contabilul-controlor
conform datelor înscrise în fişele informative şi prezenţei efectiv a
genţilor goale.
După aceasta contabilul-controlor verifică corespunderea cantităţii
de genţi (saci) predate de încasatori în casă cu datele situaţiei (f.
anexa nr. 7), după care fişele de prezentare le restituie încasatorilor.
Primind genţile (sacii) cu numerar, casierul verifică:
a) dacă acestea nu au deteriorări exterioare sau alte defecte
(petice), cusături exterioare, stofă ruptă, plombe nestrînse sau
defectate, sfoară ruptă sau noduri pe ea ş.a.;
b) claritatea amprentelor plombelor şi corespunderea lor
specimenelor legalizate de bancă;
c) corespunderea numerelor genţilor predate de către încasatori cu
numerele arătate în borderourile însoţitoare;
d) corespunderea cantităţii sacilor cu monedă, de asemenea, şi a
sumei totale încasate cu înscrierile din borderoul însoţitor.
32. După primirea genţilor (sacilor) pe fiecare rută (oprire)
casierul, contabilul-controlor şi toţi încasatorii brigăzii semnează
ambele exemplare de registre (f.anexa nr. 6). Exemplarul doi se
înmînează de către contabilul-controlor încasatorului superior.
Casierul, supraveghiat de contabilul-controlor, numără cantitatea
genţilor (sacilor) încasate pe rută (oprire) şi depuse în tezaur (safeu)
verifică împreună cu contabilul-controlor cantitatea lor cu cea
indicată în registru (f. anexa nr. 6), încuie tezaurul (safeul) cu două
chei, una dintre care se află la casier, altă - la contabilul-controlor,
sigilează tezaurul cu două ştampile cu ceară roşie şi îl predau spre
pază în modul stabilit.
Asupra cantităţii totale de genţi (saci) cu numerar şi goale
încasate pe toate rutele se întocmeşte o situaţie (f. anexa nr. 7), care
împreună cu primele exemplare ale registrelor (f. anexa nr. 6) se
păstrează într-o mapă aparte.
33. La predarea de către încasatori a genţilor (sacilor) defectate
cu numerar, sau alte valori (plombă dubioasă, plombă cu sfoara ruptă,
geanta (sacul) sau lacătul deteriorate ş.a.), în cazul unor divergenţe
dintre suma scrisă în dorderoul însoţitor nr. 2 în cifre şi în litere,
de asemenea,şi în cazul unor divergenţe dintre suma încasată arătată în
borderoul însoţitor şi suma arătată în fişa de prezentare, casierul, în
prezenţa contabilului-controlor şi a încasatorilor care au prezentat
asemenea genţi (saci), le deschid şi numără bucată cu bucată numerarul
şi valorile aflate în acestea. Deschiderea genţilor (sacilor) defectate
şi numărarea bucată în bucată a numerarului şi valorilor aflate în
acestea, la aprecierea conducătorului instituţiei băncii, pot fi
efectuate în prezenţa reprezentanţilor unităţilor economice, posesori ai
acestor valori.
34. În toate cazurile de primire a genţii (sacului) defectate,
despre rezultatele numărării bancnotelor şi valorilor aflate în ea se
întocmeşte un proces-verbal în trei exemplare, semnat de toate
persoanele în prezenţa cărora s-a efectuat primirea şi numărarea,
indicînd data primirii şi deschiderii genţii (sacului), numărul ei, după
care unitate economică este înregistrată, cine, unde şi în prezenţa cui
a efectuat numărarea, defectele descoperite, suma numerarului şi
valorilor depuse potrivit datelor documentului de însoţire şi suma
efectivă din geantă (sac) pe tipuri şi valori.
Primul exemplar al procesului-verbal rămîne în dosarele instituţiei
băncii împreună cu documentele de însoţire, al doilea împreună cu
comunicarea privind minusul de valori şi probe materiale (geanta (sacul)
plomba, ambalajul, sfoara ş.a.), după necesitate, se transmite
organelor de anchetare, al treilea se expediază unităţii economice care
a predat valorile încasatorilor.
În cazul prezentării încasatorilor fără geanta (sacul) cu valori,
fişa de prezentare, geanta (sacul) goală sau depistării unui minus de
numerar şi valori în geantă (sac), avînd oarecare deteriorări exterioare
sau defecte de altă natură, de asemenea, şi în cazul întoarcerii
întîrziate de pe rută a încasatorilor, şeful (încasatorul de serviciu)
al serviciului de încasări sau contabilul-controlor informează imediat
despre aceasta conducătorul instituţiei băncii.
35. Primirea genţilor cu încasări de la staţiile căilor ferate şi a
genţilor cu numerar de la întreprinderi de comunicaţii se efectuează de
către salariaţii caselor de noapte după cum urmează:
a) reprezentantul filialei de poştă, predînd în instituţia băncii
genţile cu încasări de la staţiile căilor ferate, deschide în prezenţa
colaboratorilor casei de noapte sacul de asigurare, transmite
contabilului-controlor două exemplare ale listei de parcurs şi un plic
cu borderourile însoţitoare ale genţilor, casierului - genţile cu
încasări;
b) genţile cu numerar de la întreprinderi de comunicaţii se predau
de către reprezentantul filialei de poştă împreună cu un registru în
două exemplare, prezentate contabilului-controlor al casei de noapte;
c) casierul casei de noapte efectuează primirea şi verificarea
genţilor de la staţiile căilor ferate şi întreprinderile de comunicaţii
în modul prevăzut la p. 31;
d) contabilul-controlor verifică corespunderea genţilor primite şi a
borderourilor însoţitoare cu înscrierile din registru sau lista de
parcurs.
Dacă printre genţile cu încasări de la staţiile căilor ferate se va
găsi una defectată (plombă dubioasă sau ruptă de la sfoară, geanta sau
lacătul defectat), apoi asemenea geantă se deschide şi bancnotele se
numără în prezenţa reprezentantului filialei de poştă. Despre
deschiderea genţii şi rezultatele numărării bancnotelor şi cecurilor se
întocmeşte un act în trei exemplare semnat de salariaţii băncii şi
reprezentantul filialei de poştă. Primul exemplar se transmite
întreprinderii de poştă, al doilea - staţiei căilor ferate, al treilea
rămîne în instituţia băncii cu borderoul însoţitor, în aceeaşi ordine se
întocmeşte şi actul în cazul depistării unui minus în geantă.
Geanta defectată cu numerar primită de la întreprinderea de poştă,
instituţia băncii o restituie reprezentantului filialei de poştă, fapt
despre care se notează în registru la rubrica "notă" şi se semnează de
către lucrătorii băncii şi reprezentantul filialei de poştă.
Primirea genţilor de la staţiile căilor ferate se legalizează cu o
recipisă pe exemplarul doi al listei de parcurs, iar primirea genţilor
cu numerar de la întreprinderi de poştă - pe exemplarul doi al
registrelor. Recipisa eliberată se semnează de către casier şi
contabilul-controlor al casei de noapte aplicînd ştampila casieriei
băncii.
36. După primirea genţilor primele exemplare ale listelor de parcurs
şi registrelor se utilizează în calitate de registru al evidenţei
genţilor primite cu numerar şi se păstrează în instituţia băncii într-un
dosar special. Numărul total al genţilor primite de la întreprinderi de
poştă şi staţii ale căilor ferate şi suma anunţată de numerar şi valori
depuse în aceste se notează în situaţie (anexa nr. 7).
37. Casierul şi contabilul-controlor ai casei de noapte, la finele
primirii genţilor, sînt obligaţi să confrunte numărul total de genţi cu
numerar şi valori şi de genţi goale depuse în tezaur (safeu) şi numărate
în conformitate cu p. 32 cu datele din situaţia (anexa nr. 7) şi foile
de itinerar şi să predea tezaurul (safeul) spre pază.
Documentele, în baza cărora s-a efectuat primirea genţilor cu
numerar şi alte valori, se păstrează împreună cu suma încasată.
38. În dimineaţa zilei următoare casierul şi contabilul-controlor ai
casei de noapte predau:
- genţile cu numerarul încasat şi borderourile însoţitoare ale
acestora, precum şi cele goale - în casa de numărare în modul stabilit
la p. 42;
- sacii (genţile) cu numerar din casele băncii de pe lîngă
întreprinderi şi organizaţii şi borderourile însoţitoare - casierului
şef contrarecipisă în situaţia (anexa nr. 7).
Casierul şef deschide sacii (genţile) cu numerar de la casele băncii
de pe lîngă întreprinderi şi organizaţii în prezenţa casierului şi
contabilului-controlor ai casei de noapte, verifică bancnotele pe
pachete şi pacheţele, iar moneda pe înscrierile de pe etichete, atîrnate
la saci.
După ce a confruntat numerarul efectiv cu datele din borderoul
însoţitor, şeful casieriei instituţiei băncii semnează borderourile
însoţitoare ex. 1 şi 2, transmite ex. 2 al borderourului însoţitor
pentru perfectarea operaţiei legate de înregistrarea numerarului în casa
operaţiilor de zi şi în contul agenţilor economici, iar borderoul
însoţitor ex. 1 îl expediază pentru a fi anexat la documentele casei
operaţiilor de zi.
39. Dacă reieşind din condiţiile de lucru ale casei de noapte,
numerarul primit în ajun de la casele băncii de pe lîngă agenţii
economici nu poate fi transmis casierului şef, genţile (sacii) cu
numerar se transmit de către lucrătorii casei de noapte contrarecipisă
în registrul (f. anexa nr. 2) controlului care stă în fruntea casei de
numerare, pentru transmiterea lor ulterioară conform p. 38 casierului
şef al instituţiei băncii, Genţile (sacii) în acest caz se deschid de
către casierul şef în prezenţa controlului.
TITLUL 3. Organizarea şi activitatea caselor de numărare
40. Numărarea biletelor de bancă se efectuează de către casierii
brigăzilor de numerare. Fiecare brigadă avînd în frunte un controlor,
funcţiile de controlor al brigăzii de numărare se pun în sarcina unui
lucrător experimentat al casei sau a unui contabil.
41. Dacă în casa de numărare este o singură brigadă, casierii, în
timpul întreruperii la prînz, pot păstra numerarul disponibil în dulapul
metalic comun. În asemenea cazuri fiecare casier este dator să depună
bancnotele sale într-un sac aparte sau lădiţă. Dulapul se încuie cu două
chei: a controlorului brigăzii şi a unuia din casieri. Închiderea şi
deschiderea dulapului se efectuează în prezenţa tuturor casierilor
brigăzii.
42. Controlorii brigăzilor primesc de la casier şi
contabilul-controlor ai casei de noapte genţile cu numerar şi
borderourile însoţitoare ex. nr. 2 contrarecipisă în situaţia (f.anexa
nr. 7).
Primirea genţilor se efectuează pe registrul (anexa nr. 6) şi
borderourile însoţitoare ex. nr. 2 în modul prevăzut la p.p. 31 şi 35.
După aceasta casierul casei de noapte transmite casierului
(controlorului), care stă în fruntea casei de numărare, genţile de
încasări goale, registrele (anexa nr. 6), foile de itinerar şi situaţia
(anexa nr. 7), la rîndul său, verifică corespunderea numărului genţilor
primite cu numărul arătat în jurnal (anexa nr. 6).
Exemplarul unu al foii de itinerar contrasemnat de încasatori se
broşează într-un dosar aparte, care se păstrează la şeful casieriei în
decursul unui an.
43. Controlul brigăzii primeşte genţile cu numerar încasate în
cursul zilei operative în modul prevăzut la p.p.31-36 în prezenţa
contabilului-controlor. În timpul primirii genţilor, controlul vizual
asupra lucrului casierilor din brigadă îl exercită un alt lucrător al
casei.
44. Controlurui brigăzii păstrează genţile cu numerar primite în
decursul zilei lucrătoare într-un dulap metalic, cărucior sau sertarul
unei mese speciale.
Evidenţa genţilor şi a rezultatelor numărării se ţine de către
controlul brigăzii în situaţia de control (f. anexa nr. 8) într-un
exemplar.
45. Controlul brigăzii eliberează casierilor pentru numărare cîte o
geantă, înscriind în prealabil numărul ei în situaţia de control.
Casierul, supravegheat de control, deschide geanta tăind sfoara
dintr-o parte, scoate din ea numerarul şi cecurile, transmite geanta
controlului, lăsînd plomba la sine. Controlul verifică dacă tot
numerarul şi cecurile sînt scoase din geantă, scoate din geantă
borderoul însoţitor, iar din geanta cu încasări a staţiei feroviare şi
recipisa, lăsînd geanta şi aceste documente la sine pentru control pînă
la finele numărării.
Plomba cu sfoară de la deschiderea genţii se păstrează la casier
pînă la sfîrşitul numărării valorilor depuse în geantă. În cazul
minusului de numerar plomba, împreună cu sfoara şi actul se prezintă
remitentului de numerar spre examinare, la solicitarea acestuia. În
aceste cazuri plomba de la geantă nu se anulează şi se păstrează la
controlul brigăzii timp de 10 zile lucrătoare.
46. După numărarea valorilor casierul comunică suma reală de numerar
şi cecuri controlului care, la rîndul său, confruntă suma anunţată cu
suma indicată pe faţa şi versoul borderoului însoţitor.
Casierul şi controlul brigăzii verifică perfectarea corectă a
cecurilor din carnete de cecuri de decontare încasate în genţi
(semnăturile, corespunderea sumei în litere cu cea în cifre, pe cecuri
din carnete cu şi fără limită - ştampila calendaristică a staţiei
feroviare, pe cecuri de decontare - ştampila agentului economic care
confirmă primirea lor către plată, semnăturile depunătorului.
Dacă sumele anunţate de casier sînt identice cu cele arătate în
borderoul însoţitor, atunci controlorul transmite la semnat borderoul
însoţitor, în caz de necesitate - şi recipisa, după care controlorul
contrasemnează borderoul şi recipisă şi înscrie sumele în situaţia de
control. Casierul pune bancnotele numărate în sertarul mesei sale şi
transmite controlului brigăzii de numărare cecurile contrarecipisă în
titlul de control (f. anexa nr. 9) indicînd numărul de cecuri şi suma.
În cazul unor divergenţe între suma reală din geantă şi suma
indicată în borderoul însoţitor, casierul este dator să verifice
împreună cu controlorul suma numărată pe valori şi să renumere biletele
cu acea valoare, în a cărei sumă au fost descoperite divergenţe.
Ca o confirmare a minusului sau plusului se întocmeşte un
proces-verbal pe faţa borderoului însoţitor şi a recipisei la geantă
semnate de casier şi controlul, precum şi de reprezentantul unităţii
care a predat încasarea de numerar, dacă acesta a asistat la renumărarea
banilor.
Despre lipsa de numerar sau cecuri controlului înştiinţează şeful
casieriei, iar în lipsa unei sume mai mari de 100 lei şi conducătorul
instituţiei băncii.
Cecul, care nu poate fi primit la bancă se restituie staţiei
feroviare în modul expus la p. 56.
Pe versoul acestui cec, borderoului însoţitor, foii de însoţire şi
recipisei se notează motivul restituirii, semnat de casier şi controlor.
Cecul se depune în geanta goală, care se plombează de către casierul
care a efectuat numărarea valorilor. Pe geantă se aplică eticheta cu
indicarea punctului de destinaţie şi sumei cecului.
Minusurile şi plusurile de numerar depistate la numărare se
înregistrează în casa de numerare pe fişe sau în registru pe unităţi
economice, precum şi pentru fiecare casier care a stabilit minusul sau
plusul.
Conducătorul instituţiilor bancare sînt obligaţi să ia măsuri în
vederea reglementării modului de predare a încasării de către
întreprinderi comerciale şi de altă natură.
47. Pentru bancnotele şi monada neplătibilă şi false depistate la
numărare se întocmeşte un proces-verbal pe borderoul însoţitor ex. 2,
foaia de însoţire şi recipisa la sumă,indicînd seria, numărul şi
valoarea fiecărui bilet, suma monedei.
Aceste bancnote şi moneda împreună cu procesul-verbal se transmit
casierului (controlorului) care stă în fruntea casei de numărare.
Ultimul întocmeşte informaţia (f. anexa nr. 10) despre bancnotele
neplătibile şi false indicînd în aceasta denumirea unităţii economice,
în genţile cărora au fost descoperite aceste bancnote, valoarea şi
numărul bancnotelor sau suma monedei.
Bancnotele false şi neplătibile cu situaţia se expediază
contabilului şef pentru întocmirea ordinului şi înregistrarea sumelor
arătate în contul extrabilanţier nr. 9960. Aceste bancnote şi monede
neplătibile se expediază ulterior Băncii Naţionale pentru decizia finală
analogic modului expus în punctul 78. Cu bancnotele şi monedele false
depistate se procedează conform p. 79.
48. Transmiterea în cursul zilei a genţilor cu numerar de la un
controlor la altul se efectuează contrarecipisă pe versoul situaţiei de
control indicînd numerele şi cantitatea generală (în litere) a genţilor
transmise.
49. După deschiderea tuturor genţilor şi numărarea bancnotelor,
controlorii brigăzilor deduc în situaţia de control sumele numărate
pentru fiecare casier şi transmit borderourile însoţitoare ex. 1 şi ex.
2 ale genţilor, de asemenea, şi borderourile centralizate şi cecurile
casierului (controlorui) care conduce casa de numărare. Cecurile se
transmit contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9) indicînd
numărul de cecuri şi suma. Acest casier (controlor) după ce a verificat
în borderourile însoţitoare ex. 1 şi ex. 2 datele privind minusurile şi
plusurile, bancnotele şi moneda neplătibilă şi false, cecurile defectate
transmite referenţilor responsabili borderoul însoţitor ex.2, cecurile
din carnete de cecuri şi borderourile centralizate privind rezultatele
numărării încasărilor de la staţii feroviare. Cecurile de decontare se
transmit referinţilor responsabili contrarecipisă în registrul de
predare indicînd numărul de cecuri şi suma.
Borderourile însoţitoare ale genţilor se transmit referenţilor
responsabili pentru înregistrarea rezultatelor numărării încasărilor în
jurnalul de casă şi în evidenţa contabilă.
În instituţiile băncilor care primesc încasări numai de la o staţie,
borderoul centralizat nu se întocmeşte, iar înregistrarea în evidenţa
contabilă, referitoare la această operaţie, se efectuează în baza foii
de însoţire legalizată cu semnăturile casierului şi controlului brigăzii.
50. La sfîrşitul zilei casierul verifică concordanţa sumelor
numărate şi împachetate de el, datelor din situaţia de control sau
borderoul centralizat, perfectate cu semnăturile casierului şi
controlorului puse sub totalul sumei numărate de casier. În acelaşi mod
se verifică şi în cazul necesităţii de a transmite numerarul casierului
şef în cursul zilei operative.
51. Bancnotele şi moneda din care nu se forma pachete complete,
pacheţele, plicurile şi sacii se transmit, conform normelor, casierului
(controlorului) care conduce casa de numărare, pentru unificare şi
împachetare contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9)
eliberate special unuia sau cîtorva casieri care le prelucrează şi
formează în modul stabilit, după care se transmit casierului şef
contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9).
52. După predarea numerarului de către casieri, controlorii
brigăzilor de numărare verifică sumele încasate scrise în situaţiile de
control pentru fiecare casier cu totalurile titlurilor de control. Suma
totală din situaţii cu scontarea plusurilor şi minusurilor, controlorii
brigăzilor o confruntă cu suma anunţată depusă în genţi, titlurile de
control şi genţile goale casierului (controlorului).
53. Casierul (controlorul) verifică corespunderea numărului de genţi
goale restituite de controlorii brigăzilor cu numărul de genţi primite
pentru numărare şi predare deplină a numerarului.
După această verificare, casierul (controlorul care conduce casa de
numărare) transmite documentele de numărare şefului casieriei.
54. Şeful casieriei verifică corespunderea sumei primite de la
casieri cu datele din borderouri, semnează în situaţie (anexa nr. 7)
suma încasată în casa de circulaţie şi transmite registrul, buletinele
de itinerar şi registrul (anexa nr. 6), precum şi situaţiile de control
ale numerarului contabilui-şef al instituţiei băncii. Titlurile de
control ale casierului se restituie casierului (controlorului) şi se
păstrează timp de 10 zile lucrătoare.
55. Contabilul-şef (şef-adjunct) verifică încasarea completă a
sumelor în casa de circulaţie şi semnează situaţia (anexa nr. 7).
56. Casierul (controlorul) transmite la finele zilei sau pe măsura
numărării, genţile goale de la unităţile economice cu recipise şi cecuri
neacceptate spre plată, serviciului de încasare, contrarecipisă şefului
casieriei într-un registru aparte indicînd ora şi numărul de genţi.
Transmiterea genţilor goale de către serviciul de încasare, şeful
casieriei sau personal de către casierul (controlorul) care conduce casa
de numărare reprezentantului filialei de poştă se efectuează:
- pentru întreprinderi de comunicaţii, contrarecipisă într-un
registru special indicînd data, denumirea filialei de poştă, cantitatea
şi numerele genţilor;
- pentru staţii feroviare, pe lista de expediere (f. anexa nr. 12)
unde, la rubrica "notă" împotriva înscrierii genţii cu cecuri defectate,
se face înscrierea "de valoare" şi se indică suma de pe eticheta aplicată
la geantă. Această listă de transmitere se întocmeşte pentru fiecare
cale ferată aparte, pentru fiecare linie în două exemplare, primul
dintre care se înmînează salariatului filialei de poştă, al doilea,
contrasemnat de reprezentantul filialei de poştă rămîne în instituţia
băncii şi se păstrează într-o mapă aparte.
57. La numărarea sumei încasate în zilele de odihnă, primirea şi
păstrarea numerarului se efectuează de către casierul supravegheat de
salariatul care conduce casa de numărare. Lista persoanelor cărora li se
atribuie aceste operaţii se perfectează printr-un ordin pe instituţia
băncii. Lucrătorii numai verifică dacă toate bancnotele şi documentele
sînt supuse în tezaur (safeu), îl încuie cu două chei, dintre care una
se păstrează la casier, a doua - la controlor. Safeul se sigilează cu
ştampilele acestor persoane şi se predă spre pază în modul stabilit.
Suma încasată numărată în zilele de odihnă poate fi predată
casierului şi contabilului-controlor al casei de noapre, în acest sens
se emite un ordin pe instituţia băncii. Această încasare se păstrează
într-un safeu aparte.
TITLUL 4. Primirea numerarului în casele băncilor pe
lîngă unităţile economice şi de comerţ
58. Casa băncii de pe lîngă unitatea economică se creează în baza
convenţiei-tip (anexa nr. 13) şi se conduce de casierul superior, numit
printr-un ordin al conducătorului instituţiei băncii să efectueze
conducerea şi controlul activităţii serviciului de casă.
După casă se înregistrează numărul necesar de saci (genţi)
standardizaţi de prelată pentru distribuirea în instituţia băncii a
sumelor încasate prin încasatori.
59. Primirea numerarului de la casieri şi ambalarea acestuia în saci
se efectuează de către unul din lucrătorii casei, căruia i-au revenit
aceste funcţii printr-un ordin emis pe instituţia băncii, supraveghiat
de casierul superior.
Sumele încasate de la casieri se depun în saci (genţi) standardizaţi
de prelată, care se coase la gură, se leagă strîns cu o sfoară, capetele
căreia le plumbuiesc. Casierul şi casierul superior verifică dacă în
saci s-a depus tot numerarul, semnează toate trei exemplare ale
borderoului, însoţitor.
Pe versoul borderoului de însoţire la rubrica "cantitatea" se arată
numărul de saci cu moneda de toate valorile.
60. Înainte de a primi sacii (genţile) încasatorii prezintă
casierului superior al casei băncii legitimaţia cu fotografie, procura
şi fişa de prezentare.
Casierul superior efectuează în fişa de prezentare toate înscrierile
preconizate. La rubrica "numărul genţii cu suma încasată" se indică
numărul sacului (genţii) cu numerar şi în cifre - numărul de saci cu
monedă, iar pe versoul borderoului însoţitor, jos, în litere se indică
cantitatea totală a sacilor cu monedă predaţi.
Primirea sacilor (genţilor) cu bilete de bancă şi monedă se
efectuează de către încasatori în modul stabilit la capitolul doi.
Sacii (genţile) cu numerar transportaţi în instituţia băncii sînt
predaţi de către încasatori în casa de noapte sau de numărare în modul
prevăzut la p.p. 31-34 sau personal şefului casieriei în ordinea
stabilită la p. 38. Deschiderea sacilor (genţilor) se efectuează în
prezenţa încasatorilor.
61. În dimineaţa zilei de lucru următoare toate documentele cu
rezultatele primirii şi numărării sumei încasate trebuiesc broşate în
modul stabilit. Documentele broşate se păstrează în casa băncii de pe
lîngă întreprindere sub răspunderea casierului superior timp de trei
luni, iar titlurile de control - timp de 10 zile lucrătoare. La
expirarea termenului, aceste documente se nimicesc.
TITLUL 5. Eliberarea de numerar şi valori din
casele de plăţi
62. Eliberarea de numerar din casele băncii se efectuează:
a) unităţilor economice, instituţiilor - pe cecuri băneşti de o
formă stabilită;
b) debitorilor individuali, care primesc împrumuturi în bancă,
deponenţilor şi pensionarilor - pe ordine de plată. În acelaşi mod se
perfectează şi eliberarea de numerar pentru plăţi legate de întreţinerea
aparatului administrativ şi alte plăţi ale instituţiilor băncilor.
În cazurile în care eliberarea pensiilor sau indemnizaţiilor se
efectuează în baza dispoziţiei organului care a stabilit pensia, ordinul
de plată nu se îndeplineşte şi plata se efectuează în baza acestei
dispoziţii.
63. Pentru efectuarea operaţiilor de plată şeful casieriei
eliberează casierului plătitor un avans de numerar contrarecipisă în
registrul de evidenţă a numerarului manipulat. Pachetele complete şi
necomplete se primesc pe însemnările de pe cartonaşele de protecţie,
verificînd pachetele, iar pachetele cu pacheţele incomplete -
numărîndu-le foaie cu foaie (numărarea poate fi efectuată sub
supravegherea unui lucrător al casei desemnat de şeful casieriei).
Moneda se primeşte pe înscrierile de pe etichetă, plicuri şi cea de
pe tablă - pe cerculeţe.
Toate sumele primite în avans de către casierul plătitor de la şeful
casieriei, numărul şi suma documentelor plătite şi soldul de avans
restituit contrarecipisă şefului casieriei se înscriu în registrul de
evidenţă a numerarului manipulat.
După eliberarea avansului de numerar casierilor, casierul şef este
obligat să verifice prezenţa numerarului rămas în casa de circulaţie
pentru a se convinge de corespunderea soldului, cu scontarea sumelor
eliberate, datelor din registrul evidenţei numerarului şi altor valori
(f.anexa nr. 20) pe contul nr. 030 la începutul zilei.
64. Persoanele responsabile ale unităţilor economice şi
instituţiilor prezintă cecurile de numerar şi alte documente de primire
a numerarului referenţilor responsabili care, după verificarea necesară,
eliberează către persoana beneficiară marca de control de la cecul de
numerar sau a bonului decupabil de la ordinul de plată pentru
prezentarea în casă.
65. Primind documentul de plată (cecul de numerar, ordinul de plată
ş.a.) casierul este obligat:
- să verifice prezenţa semnăturilor referenţilor responsabili
autorizaţi să permită eliberarea de numerar şi caracterul identic al
acestor semnături cu specimenele;
- să confrunte suma arătată în document în cifre cu suma arătată în
litere;
- să verifice prezenţa pe document a semnăturii de primire a
numerarului;
- să verifice prezenţa datelor din paşaport sau alt document de
legitimare a persoanei beneficiare;
- să cheme beneficiarul pe numărul documentului de plată şi să-l
întrebe ce sumă are de primit;
- să verifice numărul mărcii de control sau al bonului de casă cu
numărul documentului de plată şi să lipsească marca de control sau bonul
respectiv pe cec sau ordin;
- să pregătească suma, să o elibereze beneficiarului şi să semneze
documentul de plată.
66. Casierul eliberează numerar în pachete complete şi pacheţele
conform sumelor înscrise pe cartonaşele de protecţie şi pe banderole
fără a le număra foaie cu foaie, cu condiţia de a păstra ambalajului
fără defecte. Totodată, plombele (ştampilele, cusăturile de garanţie cu
coduri personale ale casierilor) se taie în prezenţa beneficiarului.
Bancnotele din pachetele necomplete, precum şi cele din pachete cu
ambalajul defectat se eliberează de către casier renumărate bucată cu
bucată. Moneda ambalată în saci se eliberează pe înscrierile de pe
plicuri şi etichete. Eliberînd un sac întreg de monede casierul băncii
este obligat să taie promba de pe sac faţă de beneficiar.
În cazul de eliberare clienţilor a bancnotelor ambalate de fabrici
de imprimerie sub formă de pachete separate sau foi, acestea se renumără
în prealabil bucată cu bucată. La deschiderea pachetelor cu bancnote
pentru a elibera sume de bilete aparte, casierul este dator să le numere
în prealabil.
Casierul li se interzice efectuarea la rugămintea clienţilor a
schimbului bancnotelor de o valoare pe alta în timpul eliberării de
numerar.
Banca nu răspunde pentru lipsurile de bani reclamate de către
beneficiarii care nu au verificat la bancă banii primiţi. În acest sens
Banca va afişa la ghişeele de plăţi, cît mai vizibil, textul
"Verificarea şi numărarea banilor se face la ghişeele băncii. Banca nu
răspunde pentru reclamaţiile făcute ulterior".
Eventualele reclamaţii făcute de cei care nu au verificat banii la
bancă vor fi totuşi analizate de către conducătorii băncilor.
67. Efectuarea operaţiilor în casa băncii, în timpul cărora
reprezentantul unităţii economice sau instituţiei, fără a depune numerar
prezintă concomitent cecul de primire al numerarului şi foaia de
vărsămînt, se interzice.
68. La sfîrşitul zilei operative casierul plătitor verifică, dacă
sumele primite pe baza documentelor respective împreună cu numerarul pe
care îl are, corespund sumei primite ca avans, după care întocmeşte
situaţia casierului plătitor (f. anexa nr. 15), pe care o semnează şi o
confruntă cu totalul jurnalelor de casă.
În instituţiile băncilor, unde operaţiile de plată se efectuează de
către casierul şef, situaţia casierului plătitor nu se întocmeşte, iar
rotaţiile plăţilor de casă se includ în situaţia coordonatoare a
rotaţiilor de casă (f. anexa nr. 16). Această situaţie, de asemenea se
întocmeşte în timpul executării concomitente de către casier a
operaţiilor de plăţi şi încasări. În asemenea caz, casierul arată pe
versoul situaţiei suma de încasări şi datele privind cantitatea
documentelor încasate, conform cărora au fost eliberate chitanţe. Aceste
date legalizate cu semnăturile referenţilor responsabili, reprezintă
temeiul de verificare a utilizării corecte a blanchetelor de recipise.
69. Soldul format în modul stabilit şi documentele de plată pe zi,
împreună cu situaţia, se predă de către casier contrarecipisă în
registrul de evidenţă a numerarului manipulat şefului casieriei care,
verificînd situaţia, o semnează şi o expediază în documentele de zi.
Pachetele de bilete, rămase casierului la sfîrşitul zilei operative,
împachetate de alţi casieri, trebuiesc renumărate înainte, pentru a fi
transmise casierului şef şi impachetate în modul stabilit, iar plicul cu
monede, formate de alţi casieri, fără renumărare - împachetate în saci
colectaţi cu monede de diferite valori. Moneda, aranjată pe table, se
transmite fiind numărată pe cerculeţe.
La finele zilei de lucru, soldul de avans primit pentru plată
lucrătorilor instituţiei băncii casierul îl depune în sac, gura sacului
se coase împreună cu eticheta şi se leagă strîns cu o sfoară fără noduri
şi rupturi.Pe etichită se arată data ambalării, suma depusă şi se aplică
semnătura şi ştampila nominală a casierului, capetele sfoarei se bagă
într-un nod strîns şi se sigilează cu plomba casierului. Acest sac se
predă şefului casieriei contrarecipisă în registrul de evidenţă a
numerarului manipulat spre păstrare pînă în dimineaţa zilei de lucru
următoare.
Primirea de către casirul şef a acestui sac se efectuează
verificîndu-i integritatea, ambalajul corect.
TITLUL 6. Operaţii de vînzare a timbrelor
70. Pentru efectuarea operaţiilor cu timbre ale taxei de stat din
rezerva de timbre din tezaurul monetar, casierului i se eliberează un
avans de timbre de către casierul şef înainte de începerea zulei
operative contrarecipisă într-un registru aparte (f. aneaxa nr.2) care
se păstrează la casierul şef.
71. Către sfîrşitul zilei casierul verifică şi predă casierului şef
soldul neralizat al avansului de timbre şi sume încasată din vînzarea
timbrelor conrarecipisă în registrul (f. anexa nr.2).
Casierul şef verifică soldul din avansul de timbre care i s-a predat
prin numărarea bucată cu bucată, în prezenţa casierului, timbrele se pun
într-un sac, de care se anină o etichetă semnată de casier şi casierul
şef, confirmînd suma totală de timbre nerealizate, aplicînd ştampila cu
denumirea instituţiei băncii şi data ambalajului. După aceasta, lada
(lădiţa sau servieta) se sigilează sau plumbuieşte de către casierul
care efectuează vînzarea timbrelor, şi în această stare se păstrează în
tezaurul de numerar, iar în cazul lipsei acestuia - în safeu pînă în
dimineaţa zilei următoare, cînd casierul primeşte avansul de timbre în
modul prevăzut la p. 70, după verificarea în prealabil a integrităţii
sfoarei, ştampilei (plombei).
În instituţiile băncii, personalul scriptic al cărora include un
casier, precum şi în acele cazuri, în care vînzarea timbrelor este pusă
în sarcina şefului casieriei, avansul de timbre se eliberează de către
contabilul-şef conrarecipisă în registrul (f. anexa nr.2) (registrul
trebuie să se afle în tezaurul monetar), primirea avansului de timbre
nerealizate în tezaurul monetar se efectuează prin renumărarea per
bucată.
72. Schimbul timbrelor vîndute pe alte cupiuri sau reîntoarcerea de
către cetăţeni a timbrelor pentru a le schimba pe numerar nu se admite.
Se permite, după necesitate, a afectua schimbul unor cupiuri pe altele
numai instituţiilor şi organizaţiilor care efectuează vînzarea
timbrelor.
La schimbul timbrelor, înregistrări în evidenţa contabilă nu se fac.
TITLUL 7. Modul de evaluare, plată şi remitere
a bancnotelor şi monedelor metalice
deteriorate. Expertiza acestora
73. Banca Naţională a Moldovaei stabileşte următorii indici pentru a
determina capacitatea de plată a bancnotelor şi monedelor metalice.
Unităţile economice, instituţiile şi persoanele fizice sînt obligate de
a primi ca plată şi în schimb bancnotele Băncii Naţionale a Moldovei -
cu valorile a cîte 1, 5, 10 - anul emisiei 1994, cu valorile a cîte 20
şi 50 lei - anul emisiei 1992, dacă ele nu provoacă îndoieli în
autenticitatea lor şi corespund următoarelor cerinţe:
a) bancnotele B.N.M. care nu au păstrat Stema de Stat a Moldovei,
numărul şi seria. La fel pr faţeta bancnotei e necesar să fie păstrate
inscripţiile ce indică valoarea în cifre: "1", "5", "10", "20", "50" şi
în litere: "UN LEU", "CINCI LEI", "ZECE LEI", "DOUĂZECI LEI", "CINCIZECI
LEI", precum şi filigranul centrat, reproducînd portretul lui Ştefan cel
Mare;
b) moneda metalică a B.N.M. cu valorile a cîte 1, 5, 25, 50 bani care
a păstrat pe avers Stema de Stat a Republicii Moldova, pe revers cifrele
care indică valoarea monedei şi litera "M" (Moldova).
74. Plătibile însă improprii circulaţiei se consideră bancnotele cu
următoarele deteriorări:
a) murdare, mototolite, pătate, decolorate, avind lipsuri neînsemnate
ce nu alterează caracteristicile principale ale bancnotei (valoarea în
litere pe faţetă, seria şi numărul);
b) găuri neînsemnate, ştersături transparente;
c) care au fost rupte, reconstituite prin lipire pe versoul bancnotei
însă la care se constată clar că toate fragmentele formează suprafaţa
2completă a aceleiaşi bancnote, iar seria şi numărul sînt complete şi
perfect vizibile.
Bancnotele şi monedele deteriorate primite de la unităţi economice,
instituţii, din nou în circulaţie nu se emit, şi e necesar să fie triate
şi împreună cu încasările de numerar să se predea instituţiilor bancare.
75. Instituţiile bancare ale Republicii Moldova sînt obligate să
efectueze schimbul liber al bancnotelor, care au deteriorările, indicate
în pct. 74 (a, b, c), la fel bancnotele îmbibate cu materii grase,
parţial arse, pătate, decolorate, dacă ele nu provoacă îndoieli în
autenticitatea lor.
Conducătorii instituţiilor bancare ale Republicii Moldova şi şefii
secţiilor operaţiuni de casă, casierii-şefi au dreptul de a efectua
schimbul bancnotelor deteriorate în timpul incendiului sau altor
accidente numai atunci cînd sînt convinşi în autenticitatea acestora şi
cu condiţia, că s-au păstrat inscripţiile ce indică valorile în cifre:
"1", "5","10", "20", "50".
În inscripţiile ce indică valorile bancnotelor în litere pot lipsi:
- în bancnotele a cîte "UN LEU" nu mai milt de 2 litere;
- în bancnotele a cîte 5, 10 lei nu mai milt de 3 litere;
- în bancnotele a cîte 20, 50 lei nu mai mult de 4 litere.
Pe bancnotele indicate în pct. 75 e necesar de aplicat ştampila
"Preschimbat", fiind ambalate separat.
76. Moneda (banii) se primeşte drept plată şi se supune schimbului de
către toate unităţile economice, instituţiile şi persoanele fizice, dacă
ea nu provoacă îndoieli în autenticitatea ei şi s-a păstrat gravura
Stemei Republicii Moldova, de asemenea denumirea valorii monedei.
77. Plătibilă, însă improprie circulaţiei, se consideră moneda ce a
suferit schimbări, adică tocită, deformată, turtită, găurită, oxidată cu
acizi, lipită cu un oarecare metal, deteriorată de foc, înnegrită ş.a.,
dacă se poate constata imaginea Stemei Republicii Moldova şi dacă nu
provoacă îndoieli în autenticitatea acestei monede.
Moneda tocită într-atîta, încît imaginea Stemei Republicii Moldova
şi denumirea valorii monedei nu poate fi constatată se consideră
neplătibilă şi nu poate fi primită drept plată.
78. Bancnotele deteriorate ce nu corespund prevederilor prezentelor
norme se primesc la expertiză. Depunătorul prezintă bancnotele împreună
cu cererea (Formular - anexa nr. 11) în dublu.
Bancnotele de această categorie, atunci cînd este necesar, vor fi
lipite pe hîrtie (foiţă de ţigări) pe verso. Persoanelor li se va
elibera, drept dovadă de predare, borderoul extrabilanţier de încasare.
Expedierea acestor bancnote de către băncile comerciale la Banca
Naţională, secţia tezaur pentru bancnite uzate, se face cu o scrisoare
pentru remitere de valori. Rezultatul expertizei şi evaluării se va
comunica de secţia tezaur pentru bancnote uzate Băncii comerciale
respective, care va informa deponentul, conform procesului-verbal,
întocmit de către comisie (f. anexa nr. 14)
Bancnotele deteriorate şi fragmentele care, în urma expertizei
făcute de Banca Naţională, sînt considereate fără valoare, se păstrează
timp de 6 luni în tezaurul central, după care sînt distruse prin tocare
sau măcilare.
79. Procedura de urmat în cazul bancnotelor şi monedelor false.
Dacă la ghişeele băncii sînt prezentate bancnote sau monede metalice
în lei sau valută străină suspecte de a fi false, acestea se predau
imediat casierului şef pentru verificare. În cazul în care şi el
confirmă aceeeaşi situaţie este obligat să sesizeze organele de poliţie
locale şi respectiv Direcţia tezaur şi casierie a Băncii Naţionale. Pînă
la sosirea organelor de poliţie se va întocmi un porces-verbal (formular
anexa nr.18) în trei exemplare care va conţine următoarele:
- numele deponentului, domiciliul, serira şi numărul actului de
identitate, unitatea de poliţie;
- seria, numărul şi valoarea fiecărul bilet fals;
- elementele de siguranţă ale căror lipsă a fost constatată;
- declaraţia deponentului asupra provenienţei banilor respectivi.
Procesul-verbal va fi semnat de conducătorul băncii, contabiulu-şef
şi deponentul bancnotelor sau monedelor false.
Un exemplar al procesului-verbal, împreună cu bancnotele sau
monedele false, se va înainta organelor de poliţie locală . Al doilea
exemplar se va expedia, în aceeaşi zi, cu prioritate, către Direcţia
tezaur şi casierie a Băncii Naţionale. Al treilea exemplar va rămîne la
sucursala respectivă.
80. La primirea şi prelucrarea numerarului şi a monedei, casierul
este obligat să urmărească caracterul autentic şi plătibilitatea
bancnotelor călăuzindu-se de indicii şi modul de stabilire a
plătibilităţii bancnotelor şi monedelor.
81. Casierii nu sînt eliberaţi de necesitatea determinării
caracterului autentic şi plătibilităţii bancnotelor de bancă şi monedei
numărate la maşină, precum şi a celor triate personal de către persoana
care predă încasarea.
82. Dacă casierului îi vine greu să determine plătibilitatea
bancnotelor şi monedei, decizia finală o ia şeful casieriei, în cazurile
necesare - conducătorul instituţiei bancare.
83. Bancnotele şi moneda scoasă din circulaţie se renumără în
întregime în tezaurul central al Băncii Naţionale. Asupra rezultatelor
renumărării se întocmesc procese-verbale. Un exemplar al
procesului-verbal se expediază instituţiei băncii, de la care au fost
încasate bancnotele uzate şi monedele defectate. La actul consolidat se
anexează actele particulare întocmite pentru minusuri şi plusuri,
bancnote şi monede neplătibile şi false, de asemenea cartonaşul din faţă
de protecţie, banderolele, etichetele, iar la constatarea unui minus,
bancnote neplătibile sau false se anexează de asemenea şi ambalajul de
sfoară cu plumb. În act sînt reflectate neajunsurile în privinţa trierii
şi formării (clasării) pachetelor, indicînd numele casierilor.
Bancnotele recunoscute de tezaurul central al Băncii Naţionale
neplătibile, se păstrează timp de 6 luni, după care se distrug.
84. Conducătorul instituţiei băncii este dator să examineze actele,
să ia măsuri necesare în vederea lichidării minusurilor numerarului şi
monedei neplătibile şi false, precum şi eliminării neajunsurilor în
triere, formarea şi ambalarea numerarului şi cauzele care au suscitat
greşeli de calcul în casă.
TITLUL 8. Prelucrarea, formarea şi ambalarea
biletelor de bancă şi monedei
Toate unităţile bancare sînt obligate să respecte cerinţele
stabilite de prezentele norme, privind modul de formare a numerarului
avînd în vedere utilizarea lui directă de către casele băncilor în
vederea efectuării operaţiilor bancare.
85. Casierii sînt obligaţi să trieze bancnotele şi moneda în casă -
pe valori, apoi biletele de bancă - pe utile şi uzate, moneda - pe bună
şi defectată.
Bancnotele triate pe valori, bune şi uzate se formează şi se
împachetează de către casier aparte.
Fiecare 100 foi de bancnote de aceeaşi valoare se formează în
pachete şi se introduc în banderole cruciform standardizat. Pe banderolă
se scrie suma, data, semnătura şi ştampila nominală (codul) casierului
care a efectuat trierea şi numărarea bancnotelor, ştampila cu denumirea
instituţiei şi codului băncii.
Din 10 pacheţele a cîte 100 bancnote se formează un pachet a cîte
1000 foi de aceeaşi valoare, care se asigură cu cartonaşe de protecţie
standardizate pe părţile din faţă şi din dos şi se leagă cu o sfoară
fără noduri şi rupturi crucigorm de două ori cu patru noduri strînse.
În partea de sus a cartonaşului de protecţie se pune denumirea
instituţiei băncii, codul ei, valoarea, suma, data ambalării, semnătura
şi ştampila nominală (codul) casierului care a numărat şi format
bancnotele în pachete. Pe cartonaşul de protecţie de pe pachetul cu
bancnote uzate se mai aplică şi ştampila "uzate". Pe cartonaşele de
protecţie din dosul pachetului la capetele sfoarei, lîngă nod, acest
casier aplică sigiliul de ceară sau plomba.
Pe cartonaşele din faţă de pe pachete cu bilete de bancă primite de
la fabrici de imprimerie se arată valoarea, suma depusă, numărul şi
seria biletelor, data ambalării, pachetul se leagă cu o sfoară cu patru
noduri strînse aplicînd plomba fabricii de imprimerie pe cartonaşul din
faţă.
86. Bancnotele rămase la casieri (fracţiile), din care nu se
formează pachete şi pacheţele, se transmit pentru unificare şi ambalare
unuia sau cîtorva casieri.
La clasare şi ambalare, casierii renumără bucată cu bucată
pacheţelele primite în urma unirii fracţiilor. Bancnotele formate în
pacheţele complete, împreună cu pacheţelele cu bancnote primite de la
alţi casieri se clasează pe valoare şi se ambalează în pachete complete.
Pe cartonaşele de protecţie din faţă se face inscripţia "mixtă".
Unele pachete cu bancnote, din care nu se pot forma pachete
complete pot fi ambalate în pachete cu valoare diferită, dar nu mai mult
de 10 pacheţele.
Semnele de control ale cartonaşelor de protecţie din faţă de pe
pachete incomplete şi formate din pacheţele cu bancnote de diferite
valori, pot fi îndeplinite de mînă. Pe cartonaşele de protecţie formate
din pacheţele cu bancnote de diferite valori se indică cantitatea şi
suma bancnotelor de fiecare valoare şi se face inscripţia "mixtă".
Pacheţelele cu bancnote incomplete selectate se ambalează conform
prevederilor de la p. 85.
87. Pacheţele incomplete cu bancnote, rămase în soldul casei
circulante, se formează separat cele bune de cele uzate.
88. Moneda bună se împachetează de către casieri pe valori.
Plicurile cu moneda de aceeaşi valoare se împachetează în saci
standardizaţi fără cusături exterioare. Gura sacului se coase împreună
cu o etichetă din stofă (carton), care se leagă strîns cu o sfoară fără
noduri şi rupturi, capetele sforii se leagă cu un nod strîns aplicînd pe
el un sigiliu de ceară sau plombă. Pe pachete şi etichetele de la sacii
cu monedă se pun consecutiv: denumirea instituţiei băncii, codul, data
ambalării, valoarea monedei, suma depusă, semnătura şi ştampila nominală
(codul) casierului.
89. Suma maximă a depunerii într-un sac se stabileşte:
- pentru moneda cu valoarea de 1 ban - 20 lei.
- pentru moneda de 5, 25, şi 50 bani - corespunzător 50, 250, şi
500 lei.
Plicurile cu monedă cu valorile a cîte 1, 5, 25, 50, bani se
introduc într-un sac în limitele nu mai mult de 500 lei. Pe etichetele
acestor saci se indică suma fiecărei valori a monedei.
La o scoatere parţială a monedei sau depunere suplimentară a
acesteia în sac, soldul de monedă trebuie renumărat pe cerculeţe, iar
moneda despachetată pe înscrierile de pe plicuri, sacul sigilindu-se sau
plumbuindu-se din nou, aplicîndu-i o etichetă semnată de casier.
Plicurile cu monedă rămasă la casieri, care nu formează saci
compleţi, se transmit spre acumulare şi ambalare unuia sau cîtorva
casieri.
Plicurile incomplete pot fi ambalate în saci incimpleţi cu monedă
de aceeaşi valoare sau cu monedă de diferite valori.
Pe etichetele întărite la sacii compleţi şi incompleţi cu monedă,
formaţi din plicuri renumărate de diferiţi casieri sau din plicuri cu
monedă de diferite valori se face inscripţia "mixtă".
90. În instituţiile, personalul scriptic al cărora prevede un
singur casier, se admite formarea pachetelor incomplete aflate în tezaur
din pacheţele cu bancnote renumărate şi formate în modul stabilit de
acest casier în diferit timp, într-un pachet complet.
91. Pachetele cu bancnote predestinate eliberării clienţilor în
aceeaşi zi se înzestrează numai cu cartonaşe de protecţie din hîrtie
groasă, se leagă cruciform cu sfoară fără a aplica pe capetele sfoarei
ştampila sau plomba. Sacii cu monedă, expuşi clienţilor în ziua formării
se leagă cu sfoară fixînd o etichetă din carton fără a aplica la
capetele sfoarei sigiliul de ceară sau plombă.
92. În modul stabilit la p. 85, pot să se ambaleze şi să se
transmită în ziua următoare şefului casieriei bancnotele şi moneda,
primite în ajun în casa de noapte. Acest numerar este expus eliberării
clienţilor în modul stabilit în aceeaşi zi.
Bancnotele şi moneda primite în casa de noapte se transmit
casierului (controlorului) care conduce casa de numărare, împachetate în
modul expus la p.p. 85, 88, 89.
Dacă casierul casei de noapte efectuează operaţii de primire a
numerarului în zile de odihnă, se admite formarea pachetelor cu bancnote
din pacheţele, renumărate şi formate în modul stabilit de către acest
casier în aceste zile. În asemenea cazuri pe cartonaşe de protecţie se
aplică ştampila "mixtă".
93. Pachetele cu bancnote şi sacii cu monedă, numărate şi formate
de şeful casieriei, rămase în casa circulantă pe a doua zi, pot fi
legate cruciform cu sfoară fără a aplica sigiliul de ceară sau plombă,
iar bancnotele, din care nu se pot forma pacheţele complete, se
banderolează dar nu se ambalează în pachete. În afară de aceasta, moneda
renumărată şi împachetată de şeful casieriei, aflată în soldul casei
circulante poate, în măsura care să nu depăşească necesitatea de zi, să
se păstreze în depozitul de numerar sau safeu despachetată pe tablă, în
plicuri.
C A P I T O L U L II
MODUL DE ÎNCASARE A NUMERARULUI ŞI
TRANSPORTARE A VALORILOR
TITLUL I. Încasarea numerarului
94. Pentru încasarea directă de la unităţile economice a
numerarului se constituie sectoare de încasare a Direcţiei republicane
de incasaţie sau a băncilor comerciale.
Colectarea numerarului de la unităţile economice se efectuează de
către sectoarele de încasare. Sectoarele de încasare pot efectua
colectarea numerarului şi transportul de valori numai dacă dispun în mod
obligatoriu de: transport specializat, staţii de emisie şi recepţie
portative, armament respectiv, veste antiglonţ pentru personal.
Deservirea unităţilor economice de către aparatul de încasare se
efectuează în baza convenţiilor (f. anexa nr. 13). Încasatorii mai
efectuează şi transportarea numerarului şi valorilor între instituţiile
bancare.
95. Lista unităţilor economice, sumele încasate ale cărora trebuie
să se colecteze de către încasatori se ţine la sectorul de încasare.
Pentru fiecare unitate economică se întocmeşte lunar fişa de prezentare
(f. anexa nr. 22) acordîndu-i un număr sub care unitatea economică este
înregistrată în listă.
Fiecărei unităţi economice, în dependenţă de volumul sumei încasare
i se eliberează cantitatea necesară de genţi de încasare.
Pe fiecare geantă se pune un număr cu bară, în care numărătorul
este numărul unităţii economice sub care aceasta este înregistrată în
listă, iar numitorul - numărul de ordin al genţii.
96. Unitatea economică prezintă şefului de sector două specimene de
plombă cu amprentă distinctă a plombei. Amprenta plombei include numărul
şi denumirea abreviată a unităţii economice.
Şeful sectorului de încasare verifică specimenele indicate şi le
legalizează aplicînd o plombă pe sfoară mai jos de specimenul plombei
unităţii economice (instituţiei).
Un exemplar al specimenului de plombă legalizat se transmite
unităţii economice. Acest specimen se prezintă încasatorului la primirea
genţii cu numerar, al doilea, legalizat de şeful casieriei, se transmite
în casa instituţiei băncii pentru efectuarea unui control la primirea
genţilor cu numerar de la încasatori.
97. Şeful sectorului de încasare întocmeşte itinerarul şi orarul
(timpul) intrării încasatorilor la unităţile economice pentru încasarea
de numerar. Ora de sosire a încasatorilor la unitatea economică se
stabileşte ţinînd cont de necesitatea maximală de încasare a numerarului
în casa instituţiei băncii.
Componenţa brigăzii (nu mai puţin de 3 persoane, inclusiv şoferul)
se desemnează în funcţie de condiţiile în care se efectuează încasarea
şi se determină de către şeful sectorului de încasare. Unul din membrii
brigăzii se desemnează încasator superior, altul - încasator. La
colectarea numerarului încasatorul superior şi şoferul păzesc genţile cu
numerar şi urmăresc acţiunile încasatorului.
98. Şeful sectorului de încasare (încasatorul de serviciu), înainte
de ieşirea încasatorilor pentru colectarea sumelor încasate, eliberează
încasatorului - colector contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 17)
procura (anexa nr. 29), fişele de prezentare, ştampila sectorului de
încasare indicînd numărul itinerarului, legitimaţia, iar superiorul
brigăzii - genţile goale şi legitimaţia. Toţi membrii brigazii trebuie
să fie înarmaţi şi să poarte veste antiglonţ.
Asupra fişelor de prezentare şi genţilor goale eliberate aceasta
întocmeşte şi transmite controlorului casei de noapte situaţia (f. anexa
nr. 3). Arma şi muniţiile se eliberează membrilor brigăzii după registru
(f. anexa nr. 19).
99. Conducătorii unităţilor bancare (nu mai rar de o dată pe
trimestru), şefii sectoarelor de încasare ( nu mai rar de o dată pe
săptămînă) exercită controlul asupra respectării de către încasatori a
regulilor de colectare a sumelor încasare şi de transportare a valorilor
rezultatele cărora se înscriu în registrul special.
100. Unităţile economice scriu pentru predarea numerarului de către
încasatori la fiecare geantă neapărat sub indigo în set de trei
exemplare ale borderoului de sub indigo în set de trei exemplare ale
borderoului de însoţire (f. anexa nr. 4).
101. Încasatorul-colector, înainte de a primi geanta cu numerar,
prezintă remitentului legitimaţia cu forografie, procura de primire a
încasării de numerar şi fişa de prezentare.
Funcţionarul, predînd încasatorului genţile cu numerar, efectuează
în fişa de prezentare toate însemnările prevăzute. În cazul unor
înscrieri greşite, acestea se şterg şi în locul liber (sus sau jos) se
face înscrierea corectă. Încasatorul nu are dreptul să efectueze
înscrieri.
În cazul în care încasatorul a primit două sau mai multe genţi cu
numerar sau a predat două sau mai multe genţi goale, în fişa de
prezentare "numărul genţii cu numerarul încasat" şi în rubrica "numărul
genţii goale primite de la încasator" în loc de numere se scrie
cantitatea de genţi.
Primind geanta, încasatorul-colector verifică: integritatea genţii,
plumbuirea ei corectă (integritatea sforii pe care este strînsă plomba,
amprenta distinctă a plombei, identitatea cu specimenul, corespunderea
numărului genţii primite cu numărul indicat în fişa de evidenţă,
borderoul însoţitor ex. 2, recepisă, prezenţa semnăturilor (semnăturii)
funcţionarilor pe borderoul însoţitor ex. 2, corespunderea sumei
încasate indicate în fişa de prezentare cu înscrierile din borderoul
însoţitor ex. 2 şi recipisă şi corespunderea sumelor în cifre şi în
litere din borderoul însoţitor şi recipisă, după care transmite
funcţionarului de la unitatea economică geanta goală, semnează pe copia
borderoului de însoţire, pune data şi ştampila.
La primirea a două şi mai multe genţi, încasatorul-colector
verifică cantitatea de genţi şi suma generală încasată ci înscrierile în
borderoul însoţitor şi recipisa fiecărei genţi primite.
102. Superiorul brigăzii de încasatori primeşte de la
încasatorul-colector geanta cu numerarul încasat, care la rîndul său
verifică integritatea genţii, plumbuirea ei corectă (sfoara, amrenta
distinctă), corespunderea numărului genţii şi cantităţii de genţi
primite cu numărul indicat în fişa de prezentare, după care îi
eliberează geanta goală pentru încasarea de la următoarea întreprindere
(organizaţie). Borderoul însoţitor al genţii cu numerar încasate de la
unitatea economică şi autorizaţia rămîn la încasatorul-colector, genţile
cu numerar în timpul efectuării itinerarului se păstrează, de regulă, în
lăzi sau saci speciali.
103. Genţile cu numerar transportate în instituţia băncii sînt
predate în casierie de către încasatori în modul expus la p.p. 31-34.
După predarea genţilor, superiorul brigăzii transmite şefului
sectorului de încasare (încasatorului de serviciu) legitimaţia, iar
încasatorul-colector - procura, fişele de prezentare, ştampila şi
legitimaţia. Brigada de încasare concomitent predă armele şi muniţiile
contra semnătură în jurnal.
Şeful sectorului de încasare (încasatorul de serviciu), virificînd
dacă toate unităţile economice au fost deservite de încasatori şi dacă
corespunde cantitatea de genţi predate de încasatori în casierie cu
cantitatea de genţi primite de la unităţile economice, consemnează acest
lucru în registru (f. anexa nr. 17) asupra primirii de la
încasator-colector a procurii, a fişelor de prezentare şi ştampilei.
Asupra sumei totale încasate, predate de către încasatori pe
registre (f. anexa nr. 6), şeful sectorului de încasare (încasatorul de
serviciu) întocmeşte o relaţie şi o transmite contabilului-şef al
acestei bănci.
104. Modul de păstrare a genţilor cu numerar, colectate de pe rută,
în safeuri speciale sub răspunderea încasatorilor care le-au transportat
la sfîrşitul zilei operative, se stabileşte cu respectarea obligatorie a
următoarelor norme:
şeful sectorului (încasatorul de serviciu) eliberează
încasatorului-colector şi superiorului brigăzii contrarecipisă în
registrul (f. anexa nr. 17) ştampile metalice, safeul se încuie cu două
chei, se sigilează în modul stabilit cu ştampilele acestor persoane şi
se predau spre pază contrarecipisă în registrul (f. anexa nr. 5).
Registrul se păstrează la superiorul brigăzii de încasatori.
Încasatorii sînt obligaţi să depună concomitent arma şi muniţiile,
fişele de prezentare şi borderourile însoţitoare ex. 2, procura şi
ştampila şi să încuie în unul din safeuri.
Superiorul brigăzii primeşte spre pază de la conducătorul de
automobil arma şi muniţiile.
Închiderea şi sigilarea safeurilor, precum şi predarea spre pază se
efectuează de către încasatori după transportarea genţilor de la fiecare
ieşire (itinerar).
Depunerea genţilor în safeu, deschiderea safeului pentru depunerea
ulterioară a genţilor, precum şi scoaterea genţilor pentru a fi predate
lucrătorilor casieriei se efectuează în prezenţa întregii brigăzi de
încasatori, despre care se înscrie în registrul (f. anexa nr. 5) cu
semnăturile încasatorilor şi a pazei.
Păstrarea în acelaşi safeu a genţilor cu numerar încasat de
diferite brigăzi de încasatori se interzice.
105. Către începutul lucrului casei de numărare încasatorii sînt
obligaţi să-şi prezinte în timpul stabilit de conducătorul instituţiei
băncii şi să predea genţile cu numerar, arma, muniţia, fişele de
prezentare, procura, foile de însoţire şi ştampila. Pentru sectoarele de
încasare ale Direcţiei republicane de încasare armele şi muniţiile nu se
predau instituţiei bancare, ci se păstrează în safeul sectorului dat
conform prevederilor punctului 104.
106. Dacă în instituţia băncii păstrarea genţilor cu numerarul
încasat este prevăzută sub răspunderea încasatorilor, tot ei pot efectua
personal în încăperea instituţiei băncii primirea genţilor cu numerar de
la întreprinderi de comunicaţii. Conform acestui mod reprezentantul
întreprinderii de comunicaţii efectuează în fişa de prezentare toate
înscrierile prevăzute.
Încasatorii verifică genţile cu numerar dacă nu au careva
deteriorări sau defecte exterioare (perice, cusături exterioare, rupturi
plombe sau ştampile deteriorate sau nedespărţite, sfoara ruptă sau
noduri pe ea ş.a.) şi dacă corespund amprentele plombelor (ştampilelor)
specimenului legalizat, de asemenea şi numerele genţilor predate
încasatorilor cu numerele indicate în registru.
Despre primirea genţilor cu numerar superiorul brigăzii de
încasatori şi încasatorul-colector semnează pe exemplarul doi, punînd
data şi ştampila.
TITLUL 2. Distribuirea monedei unităţilor comerciale şi
de altă natură
107. Distribuirea monedei unităţilor comerciale şi de altă natură
se efectuează în baza acordurilor (f. anexa nr. 13).
108. Înainte de ieşire la unităţile comerciale şi de altă natură
încasatorul primeşte în avans suma necesară de monedă de la casierul şef
contrarecipisă în registru ( f. anexa nr. 2).
La finele zilei de lucru încasatorul predă casierului şef
contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 2) bancnotele şi moneda rămasă.
109. Se permite distribuirea monedei unităţilor comerciale şi de
casier conform prevederilor p. 108 sub paza brigăzii de încasatori.
TITLUL 3. Transportarea valorilor de către încasatorii Direcţiei
republicane de încasare şi ai băncilor comerciale
110. Transportarea valorilor se efectuează de către încasatorii
Direcţiei republicane de încasare, cît şi de către încasatorii băncilor
comerciale în baza cererilor în care se prevede: instituţia băncii, suma
necesară de valori.
Cererile instituţiilor bancare se prezintă Direcţiei operaţiuni de
casă şi tezaur a Băncii Naţionale a Moldovei cu minimum două zile
înainte de data efectuării transportului de valori.
Conducătorii instituţiilor bancare, şefii sectoarelor de încasare
asigură confidenţialitatea pregătirii şi efectuării transportului de
valori.
111. Transportarea valorilor se efectuează din tezaur central al
Băncii Naţionale a Moldovei conform dispoziţiilor aprobate de conducerea
Băncii Naţionale.
112. Transportarea valorilor de la o unitate bancară la alta se
efectuează cu permisiunea preventivă a Direcţiei operaţiuni de casă şi
tezaur a Băncii Naţionale a Moldovei.
113. Ţinînd cont de condiţiile de efectuare a transportului
valorilor, volumul lor, precum şi de tipurile de transport, se determină
componenţa numerică a brigăzii de încasatori (nu mai puţin de trei
oameni), se efectuează instructajul încasatorilor în vederea modului de
îndeplinire a sarcinii.
Unul din încasatori se desemnează superior şi organizează toată
activitatea brigăzii de transportare a valorilor. Acestuia i se
eliberează o procură unică (f. anexa nr. 28) cu semnăturile
conducătorului şi contabilul-şef a Direcţiei încasări, semnăturile se
legalizează cu ştampila cu stemă.
Dacă transportul valorilor se efectuează de către încasatorii
sectorului de încasare a băncilor procura se semnează de conducătorul
instituţiei bancare şi contabilul-şef, aplicînd amprenta ştampilei cu
stemă a instituţiei băncii.
După expedierea valorilor procurile se coase în documentele de casă
ale zilei.
114. Transportarea valorilor se efectuează din tezaurul central al
Băncii Naţionale sau de la o unitate bancară la alta de sectoarele de
încasare numai cu transport specializat şi armament respectiv (este
obligatorie înzestrarea brigăzii cu pistol-automat).
115. Bancnotele, moneda şi alte valori se eliberează încasatorilor
pe ordine de plată sau extrabilanţiere, semnate de conducător,
contabil-şef şi şeful casieriei instituţiei băncii. În ordine se face
trimitere la numărul şi data dispoziţiei de expediere a valorilor de
destinaţie.
116. La primirea valorilor încasatorii prezintă legitimaţia şi
procura, primirea de către încasatori a bancnotelor se efectuează pe
cupiuri, pachete şi pacheţele verificînd corectitudinea şi integritatea
ambalajului, cantitatea de pacheţele în fiecare pachet, corectitudinea
sumelor îndicate pe cartonaşe de protecţie şi prezenţa pe acestea a
amprentelor de plombe complete şi distincte. Pachetele incomplete cu
bancnote de aceeaşi valoare se primesc verificînd pe pacheţele şi
înscrierile pe cartonaşele de protecţie, iar pachetele cu pacheţele
incomplete - pe înscrierile pe cartonaşele de protecţie.
Primirea monedei de către încasatori se efectuează pe saci,
verificînd corectitudinea şi integritatea ambalajului, prezenţa pe
etichetele atîrnate la saci a valorii monedei şi sumei depuse,
integritatea şi claritatea plombei şi a semnăturilor casierilor.
Pachetele cu bancnote şi sacii cu monedă cu defecte de ambalaj,
descoperite de încasatori în momentul primirii pachetului cu bancnote şi
sacilor cu monedă, nu se primesc.
După verificarea valorilor încasatorii supravegheaţi de şeful
casieriei, sau la indicaţia acestuia, de alt salariat al casei, le pun
în saci de prelată standardizaţi, gura fiecărui sac se coase şi se leagă
strîns cu sfoară. La capătul sforii se atîrnă o etichită din sfoară
(carton), pe care se arată data ambalării şi numărul de ordine al
sacului care corespunde numărului din borderoul de însoţire, capetele
sforii se leagă cu un nod, sacul se plumbuieşte şi eticheta se semnează
de către salariatul casieriei care efectuează controlul la împachetarea
banilor. Asupra primirii valorilor încasatorii semnează în ordinele de
plată sau extrabilanţiere.
Răspunderea materială totală asupra integritaţii valorilor primite
şi depuse în saci şi asupra integrităţii plombelor pe saci o poartă toţi
încasatorii brigăzii, desemnaţi pentru distribuirea valorilor la locul
de destinaţie.
Răspunderea materială a încasatorilor se perfectează în forma
stabilită.
117. Instituţia băncii, care expediază bancnote şi monedă sau
blanchete de evidenţă strictă, întocmeşte o scrisoare pentru remitere de
valori (f. anexa nr. 23) în trei exemplare, dintre care primul, într-un
plic sigilat de şeful casieriei, se expediază prin superiorul brigăzii
de încasatori conducătorului instituţiei băncii beneficiare, al doilea
se utilizează de brigada de încasatori pentru primirea şi predarea
valorilor şi după executarea sarcinii se predă sectorului de încasare,
al treilea rămîne în instituţia băncii expeditoare în documentele de
casă împreună cu ordinul şi dispoziţia băncii Naţionale cu privire la
expedierea valorilor.
La expedierea valorilor prin încasatorii Direcţiei republicane de
încasare, instituţia băncii întocmeşte scrisori de însoţire - liste (f.
anexa nr. 23) în două exemplare, unul din care, împreună cu avizul
îndeplinit pentru valorile expediate, reprezentînd o foaie detaşabilă a
procurii, se pune în plicul, care se sigilează cu ştampila şefului
casieriei şi se înmînează superiorului brigăzii de încasatori pentru a
fi transmis la destinaţie.
118. Valorile primite de încasatori de la instituţiile băncilor, în
cazul imposibilităţii transportării lor imediate, trebuiesc trimise spre
păstrare în saci plumbuiţi (fără a fi înregistraţi în contul
extrabilanţier) în tezaurul instituţiei băncii. Încăperea tezaurului se
plumbuieşte suplimentar (se sigilează) cu plomba (ştampila) superiorului
brigăzii şi se predă în modul stabilit spre pază. În asemenea cazuri
tezaurul se deschide în prezenţa superiorului brigăzii de încasatori.
Arma încasatorilor se predă persoanei responsabile de păstrarea ei
în instituţia băncii, contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 19).
Se admite păstrarea valorilor şi armei în safeuri şi predarea lor
spre pază în modul stabilit. Valorile primite pot să se păstreze şi în
altă încapere adaptată. În asemenea caz valorile sînt păzite de
încvasatorii responsabili de aceste valori.
119. Retragerea (ridicarea) valorilor primite de încasatori pentru
transportare se efectuează la finele primirii partidei de valori în
intregime şi obligatoriu în prezenţa brigăzii de încasatori.
La fiecare deplasare a valorilor în automobil sau alt tip de
transport, din încăpere, numaidecît se numără locurile, încasatorii
brigăzii se situează în aşa mod, ca să se vadă calea urmată de
salariaţii care transportă valori.
120. Transportul valorilor în automobil sau alt tip de transport se
efectuează cu însoţirea întregii brigăzi de încasatori care execută
această sarcină, în acelaşi timp, nu se admite absenţa conducătorului
auto în timpul executării sarcinii.
Transportul valorilor se efectuează în automobilul băncii dotat cu
caroserie închisă.
În timpul mişcării automobilului cu valori superiorul brigăzii de
încasatori se află în cabina conducătorului auto, ceilalţi încasatori -
în caroserie. Intrarea încasatorilor oriunde, precum şi transportarea în
automobil a persoanelor străine şi a încărcăturilor ce nu se referă la
valori, se interzice categoric.
121. La transportarea valorilor pe calea ferată, se planifică din
timp cantitatea necesară de cupeuri sau locuri separate în vagonul din
tren. Conform indicaţiilor Ministerului Transporturilor şi Gospodăriei
Drumurilor, toate staţiile căilor ferate sînt obligate să pună la
dispoziţie cupeuri izolate sau locuri separate în vagoane; procurarea
biletelor se efectuează în conformitate cu numărul de persoane care
însoţesc valorile, dar nu mai puţin de numărul locurilor cu tichet din
cupeu.
Încărcarea va lorilor în vagoane de către brigada de încasatori în
punctele de formare a trenurilor se efectuează înainte de îmbrăcarea
generală a pasagerilor. Numărul de locuri şi greutatea fiecărui loc al
valorilor se stabileşte de către încasatori şi se arată în nota de
însoţire la adresa staţiei feroviare pentru obţinerea biletelor şi
perfectarea recipisei de bagaj pentru transportarea încărcăturii de
valori lîngă sine, lucrătorii transportului feroviar nu verifică numărul
de locuri şi greutatea lor la îmbarcare şi pe drum.
Dacă la transportarea valorilor a fost pus la dispoziţie un cupeu
neizolat, superiorul brigăzii de încasatori este obligat să ia măsuri
prin administraţia căii ferate în vederea neadmiterii în acest cupeu a
persoanelor străine. Valorile se plasează în vagon pe un loc bine văzut
şi trebuie să se afle sub supravegherea lor.
122. Conducătorii instituţiilor băncilor care primesc sau
transportează valori, sînt obligaţi să asigure punerea la dispoziţie de
către staţiile feroviare a locurilor pentru operaţii de
încărcare-descărcare, care trebuie să fie,de regulă, nişte linii moarte,
unde nu se efectuează operaţii de manevră, la dispoziţie se află o
trecere liberă a transportului auto, iluminare suficientă.
Către momentul sosirii trenului, instituţia băncii, căreia i se
transportează valori, trebuie să asigure mijloacele de transport
corespunzătoare pentru transportarea valorilor.
În cazul în care instituţia băncii nu a pus la dispoziţie mijloace
de transport către timpul sosirii trenului, sau în aşteptarea altui tren
în timpul transbordării pentru a merge la punctul de destinaţie,
superiorul brigăzii de încasatori este obligat să se adreseze la şeful
staţiei sau colaboratorii poliţiei feroviare şi să obţină o încăpere
corespunzătoare la staţie pentru plasarea încasatorilor cu valori.
123. Transportul valorilor poate să se efectueze şi în avioane. La
cererea administraţiei aerogării locurile cu valori pot fi prezentate la
cîntar. În cazul staţionării avionului pe noapte, valorile se situează
într-o încăpere separată a aerogării sub paza încasatorilor.
124. Conducătorul instituţiei băncii, la plecarea încasatorilor cu
valori, este obligat să preîntîmpine prin telefon sau telegraf
instituţia băncii, unde se transportă valorile.
Toate dispoziţiile superiorului brigăzii de încasatori trebuie
executate de încasatori strict şi necondiţionat.
125. Biletele de bancă utile şi uzate transportate trebuiesc
primite neîntîrziat şi în ziua primirii să fie înscrise în casa
instituţiei băncii. Predarea valorilor se efectuează în prezenţa
brigăzii de încasatori.
126. Primirea numerarului şi altor valori în instituţiile băncilor
se efectuează de către funcţionarii responsabili de integritatea
valorilor, verificînd integritatea sacilor, claritatea amprentelor
plombelor şi corespunderea numărului lor cu numărul indicat în listă,
corectitudinea şi integritatea ambalajului, prezenţa pe pachete a
amprentelor integre şi clare ale plombelor (ştampilei), numărul de
pacheţele în fiecare pachet, data ambalajului, corectitudinea sumelor
indicate în foile de însoţire, semnăturile casierilor, ştampilele lor
nominale, ştampul cu denumirea instituţiei băncii (codul acesteia).
Moneda se primeşte pe saci, verificînd corectitudinea şi integritatea
ambalajului, prezenţa pe etichetele de pe saci a denumirii instituţiei
băncii, datei ambalajului valorii monedei, sumei depuse, integrităţii şi
clarităţii amprentelor plombelor, precum şi a prezenţei semnăturilor
casierilor, ştampilelor lor nominale.
Pachetele cu bilete de bancă şi sacii cu monedă, transportaţi de
încasatori într-un ambalaj deteriorat sau dubios, se primesc prin
renumărarea foaie cu foaie şi pe cerculeţe, în prezenţa încasatorilor.
Conducătorii băncilor sînt obligaţi să asigure în modul stabilit
primirea valorilor de la încasatori şi eliberarea acestora nu numai în
zilele de lucru, şi în cele de odihnă.
127. În cazul depistării în timpul primirii bancnotelor pentru
înscrierea în casă a unor bilete de bancă neplătibile şi false, precum
şi în cazul unor minusuri sau plusuri, instituţia băncii beneficiare
întocmeşte un proces-verbal (anexa nr. 24).
128. Asupra primirii de la încasatori a valorilor, funcţionarii
responsabili de integritatea valorilor instituţiei băncii semnează
aplicînd ştampila cu stemă pe versoul scrisorii pentru remitere de
valori (anexa nr. 23). Pe acelaşi document, eliberat superiorului
brigăzii de încasatori, semnează şi toţi încasatorii care au predat
valorile. Primul exemplar al scrisorii împreună cu ordinul se broşează
în documentele de casă.
Superiorul brigăzii de încasatori, după revenirea la locul
permanent de lucru, este obligat să prezinte documentele ce ar confirma
predarea valorilor la destinaţie (scrisoare pentru remitere de valori
ex. 3)
C A P I T O L U L III
ASIGURAREA INTEGRITĂŢII VALORILOR ŞI
RESPECTAREA DISCIPLINEI DE CASĂ
TITLUL 1. Păstrarea bancnotelor şi altor valori
129. Numerarul disponibil al casei operaţionale şi alte valori din
tezaure se află sub răspunderea conducătorului, contabilului-şef şi
şefului casierului instituţiei băncii. Conducătorul băncii poate, la
aprecierea sa, să atribuie răspunderea adjunctului său printr-un ordin
pe sucursala băncii.
Transmiterea provizorie a numerarului şi a valorilor, afalate în
casa circulantă, cheilor de la tezaur de la unii funcţionari la alţii,
legată de plecarea în concediu, deplasare, boală şi alte motive, se
efectuează de la contabilul-şef şi casierul şef al instituţiei băncii -
la ordinul conducătorului instituţiei băncii, iar de la conducător - la
autorizaţia scrisă a conducătorului ierarhic superior al băncii, sau a
însăşi conducătorului (băncile fără sucursale).
130. Toate bancnotele şi alte valori trebuie să se păstreze în
tezaur.
În interiorul tezaurului bancnotele şi alte valori trebuiesc
păstrate pe stelaje metalice (poliţe) cu condiţia că aceste stelaje au
grile şi se încuie cu lacătul.
Numerarul casei circulante se permite a fi păstrat în tezaur în
cărucior, care după verificarea de către funcţionari a bancnotelor
depuse se încuie de către casierul şef cu cheia. Dacă în cărucioare se
păstrează numerarul casei circulante, pregătit de casieri pentru
efectuarea în ziua de lucru următoare a operaţiilor de plăţi, apoi
aceste cărucioare se încuie cu cheia şi se plumbuiesc cu plombele
casierilor corespunzători. La fiecare cărucior se atîrnă, o etichetă,
indicînd pe ea data, semnătura, ştampila nominală a casierului, care a
pregătit numerarul şi suma totală a numerarului depus.
131. În tezaur valorile e necesar să se păstreze separat:
a) numerarul casei operaţionale;
b) vasluta străină;
c) aurul, platina şi alte metale preţioase;
d) alte valori.
La plasarea în două şi mai multe tezaure, stelaje (poliţe) a
valorilor de acelaşi tip sau bancnotelor şi monedei de aceeaşi valoare,
aflate în casa circulantă, asupra fiecărui tezaur, stelaj (poliţă) se
întocmeşte o listă a valorilor depuse indicînd data şi suma efectivă
depusă, listele se semnează de către casierul şef şi se păstrează pe
stelaje (poliţe) împreună cu valorile sau într-o mapă aparte în tezaur.
Fiecare dulap aparte, stelaj (poliţă) se încuie cu cheia de către
şeful casieriei, cheile se păstrează în tezaur în dulapul şefului
casieriei.
132. Primind bancnotele şi valorile în tezaur, funcţionării
(ulterior numiţi deţinătorii de chei) responsabili de integritatea
valorilor, verifică fiecare personal: pachetele - complete, incomplete
şi mixte, pe numărul de pacheţele şi inscripţiile de pe cartonaşele de
protecţie, iar moneda - pe înscrierile de pe etichetele atîrnate la
saci;
bancnotele renumărate de casierul şef şi neîmpachetate în
conformitate cu p.86 în pachete - prin renumărarea foaie cu foaie;
bancnotele pregătite în prealabil pentru eliberare - pe înscrierile
de pe etichetele atîrnate la saci (cărucioare);
valută străină şi documentele valutare de plată formate pe tipuri,
valori şi împachetate în modul stabilit în prezentele Norme în pachete
complete, incomplete şi mixte - pe numărul de pacheţele şi înscrierile
de pe cartonaşele de protecţie, iar moneda din sacii plumbuiţi - pe
desemnările de pe etichetele atîrnate. Unele bancnote şi documente de
plată, de asemenea şi moneda, neîmpachetate conform modului satbilit în
saci - prin remunerarea totală, în timp ce valută străină şi documentele
valutare de plată încasate de la casierii punctelor de schimb, caselor
de circulaţie care efectuează operaţiuni legate de deservirea valutară a
cetăţenilor Republicii Moldova şi străini, pînă la primirea lor în
tezaur - renumărate foaie cu foaie de către un casier desemnat,
verificînd autenticitatea şi din nou împachetate în modul stabilit.
Pe banderola pachetelor şi cartonaşele de protecţie ale pachetelor
se indică, în afară de semnăturile casierului care a numărat şi a format
valorile, ştampila lui şi ştampila cu denumirea instituţiei băncii, data
ambalajului şi tipul valorilor, valoarea şi suma depusă (pe nominal):
metale preţioase - conform înscrierilor indicate pe cotele;
timbrele primite prin renumărarea foaie cu foaie - însemnînd fiecare
foaie;
carnetele de cecuri, de depunere şi recipisele în ambalaj corect al
instituţiilor băncilor - pe pachete fără renumărarea foaie cu foaie.
133. Bancnotele bune aflate în casa operaţională, trebuiesc păstrate
separat de bancnotele uzate.
În tezaurele bine dotate, sacii cu monedă pot să se păstreze la
podea, iar în instituţiile care nu dispun de tezaur - în safeu împreună
cu alte valori.
134. Valuta străină (cecurile) se păstrează în pachete sau pungi de
hîrtie, iar moneda - în săculeţe, separate pe denumiri de valută, iar în
interiorul fiecărei valute - pe valori.
135. În instituţiile băncilor cu o rezervă mare de medalii şcolare
şi permite păstrarea acestora în pachete ambalate, legate cu o sfoară
fără noduri şi în formă de geamantan şi sigilate cu ştampila şefului
casieriei. Pe cartonaşul de protecţie de pe pachet se pune denumirea
instituţiei băncii, cantitatea şi valoarea medaliilor din pachet, data
ambalajului şi semnătura şefului casieriei.
136. Valorile consemnate, coletele cu bani preambalate, de asemenea
şi diferite documente şi valori, scontate în conturi extrabilanţiere nr.
9957 "Colete cu bani preambalate" şi nr. 9960 "Diferite valori şi
documente", se păstrează repartizate pe date în ordinea de încasare, iar
în interiorul unei date, în ordinea numerelor de valori, moneda se
păstrează împachetată. La pachetele fiecărui deţinător se atîrnă
eticheta f. anexa nr.15 indicînd deţinătorul, felul şi numărul valorii,
data înregistrării în cont şi suma.
Păstrarea, evidenţa şi efectuarea operaţiilor cu moneda expusă
vînzării cetăţenilor pentru colecţionare, se efectuează în acelaşi mod
ca moneda în circulaţie.
137. Timbrele supranecesităţii lunare se împachetează. Înainte de
această operaţie conducătorul, contabilul-şef şi casierul şef
(deţinătorii de chei) sînt obligaţi fiecare personal să renumere
timbrele luate per bucată examinînd fiecare foaie. Pe fiecare pachet cu
timbre se aplică cartonaşe de protecţie în parţiale de sus şi de jos. Pe
cea din faţă se indică denumirea instituţiei băncii, valoarea,
cantitatea, suma (în cifre şi litere) şi data ambalării timbrelor.
Fiecare pachet cu timbre se leagă cu o sfoară fără noduri şi rupturi
în formă de geamantan strîns, se semnează de funcţionarii sus-menţionaţi
apoi se sigilează cu ştampila lor.
La eliberarea unui avans de timbre pentru realizare, cele rămase în
pachet trebuiesc verificate bucată cu bucată de către conducător,
contabil-şef şi şeful casieriei şi din nou împachetate şi sigilate în
modul arătat mai sus.
138. Timbrele defectate, uzate (lipite) periodic, dar nu mai rar
decît o dată în jumătate de an, se expediază Băncii Naţionale a Moldovei
unde se nimicesc după înregistrarea într-un cont personal distinct al
contului extrabilanţier nr. 9958 "Timbre ale taxei de stat".
Nimicirea timbrelor defectate în Banca Naţională a Moldovei se
efectuează nu mai rar decît o dată în jumătate de an de către o comisie
specială, desemnată printr-un ordin pe Banca Naţională a Moldovei în
componenţa unor funcţionari responsabili de integritatea valorilor,
deţinătorilor de chei cu participarea reprezentantului Ministerului
Finanţelor.
Înainte de nimicire timbrele defectate se verifică în mod
obligatoriu de comisie bucată cu bucată.
Actul cu privire la nimicirea timbrelor taxei de stat se întocmeşte
într-un exemplar, care se păstrează cu ordinul de plată în contul
extrabilanţier nr. 9958.
139. Toate blanchetele de evidenţă strictă se scontează în contul
extrabilanţier nr. 9959 atît în carnete, cît şi în foi aparte cu preţul
convenţional - 1 leu pentru fiecare carnet sau foaie.
În casă se ţine evidenţa blanchetelor de evidenţă strictă aflate în
tezaur pe tipuri în registrul f. anexa nr. 25.
Pe măsura deschiderii de către casier a unor pachete cu carnete de
cecuri şi recipise în prezenţa deţinătorilor de chei, sau a unui
controlor special, se verifică numărul de carnete în fiecare pachet,
numărul de foi (cecuri sau recipise) în fiecare carnet şi
consecutivitatea numerelor acestora. Pe toate cecurile şi carnetele de
recipise care urmează să fie utilizate se aplică ştampila cu denumirea
instituţiei băncii şi codul ei convenţional, carnetele defectate şi
stricate se anulează printr-o decupare cruciformă a unei părţi de
blanchetă, predestinată semnăturilor şi, pînă la nimicirea lor prin
ardere de o comisie specială, se scontează în contul nr. 9959 cu actele
semnate de funcţionarii responsabili de integritatea valorilor, în care
se enumără amănunţit simptomele defectării carnetelor.
140. Numerarul şi alte valori pot fi scoase din tezaur pentru
efectuarea operaţiilor de prelucrare, renumărare, de control şi revizie
numai în încăperea casei.
Eliberarea valorilor din tezaur se efectuează contrarecipisă în
registrul f. anexa nr. 26, în care se efectuează înscrieri pe tipuri de
valori, iar a bancnotelor - şi pe valoare.
Registrul se păstrează în tezaur şi după utilizare se transmite în
arhivă.
141. Bancnotele, moneda şi alte valori primite în tezaur se trec în
registre (f. anexa nr. 20 şi f. anexa nr. 21). Registrele se ţin de
către casierul şef. Stelajele, poliţele, cărucioarele, safeurile şi
dulapurile metalice utilizate pentru păstrarea valorilor, la finele
efectuării de operaţii, independent de prezenţa în ele a valorilor,
trebuiesc încuiate cu cheia.
142. Înainte de a încuia tezaurul, deţinătorii de chei sînt obligaţi
să verifice nemijlocit în tezaur dacă:
a) toate valorile, registrele şi documentele expuse păstrării în
tezaur sînt introduse acolo;
b) prezenţa efectivă a caselor circulante şi altor valori
conrespunde datelor evidenţei contabile şi soldurilor indicate în
registre (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21).
Soldul de timbre împachetate şi avansul nerealizat trebuie să
corespundă soldului total de timbre.
Timbrele împachetate nu se supun unui control zilnic bucată cu
bucată înainte de încuierea tezaurului.
c) toate dulapurile, geamurile, obloanele sînt închise, iar
ventilatoarele şi lumina deconectate.
Concomitent, contabilul-şef este obligat să verifice soldurile de
valori, înscrise în registrele (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21) cu
datele soldurilor conturilor corespunzătoare din evidenţa contabilă.
Soldurile din conturile nr. 060 "Numerar de valută străină şi
documente de plată în valută străină" şi nr. 151 "Decontări cu
Ministerul Finanţelor pentru cumpărarea metalelor preţioase" trebuiesc
verificate zilnic pe conturile în valută străină şi metale preţioase.
143. Corectitudinea soldurilor extrase în registru se legalizează
zilnic cu semnăturile deţinătorilor de chei, orice stipulare sau
corectare de sumă se legalizează cu semnăturile aceloraşi funcţionari.
Dacă operaţiile de cumpărare-vînzare a valutei străine sînt
considerabile, soldurile de valută străină disponibilă şi de documente
valutare plătite se ţin la evidenţă într-un registru distinct. Soldurile
acestor valori nu se înscriu în registrul general (f. anexa nr. 20).
144. În registrele (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21) se
efectuează înscrierea soldurilor totale pe fiecare cont pentru fiecare
zi operativă (de circulaţie) pînă la închiderea tezaurilor de bilete de
bancă.
Pe conturile 151 şi 060 înscrieri în registre se efectuează pe
fiecare tip de valoare, indicînd cantitatea valorilor şi documentelor
sau greutatea valorilor, suma totală de solduri pe acest tip de valori
sau documente.
În cazul în care nu s-au efectuat operaţii cu numerar şi valută
străină, se permite a nu extrage a doua zi solduri în registrele f.
anexa nr. 20 şi f. anexa nr. 21.
Aceste registre pe parcursul zilei se păstrează la şeful casieriei,
la finele zilei - în tezaur.
145. Tezaurul, în care se păstrează numerarul şi alte valori ale
casei de circulaţie, se descuie şi se încuie nu mai puţin decît cu două
chei şi se sigilează cu ştampile a trei deţinători de chei.
Cheile de la tezaur trebuie să se afle:
prima cheie - la şeful casei de circulaţie;
a doua - la conducător;
a treia - dacă există, la contabilul-şef.
146. Toate tezaurile, dulapurile metalice, în care se păstrează
numerar şi valori, trebuie să aibă dubluri de chei, care cu o listă
detaliată se pune în pachet, se coase cu stofă şi se sigilează cu
ştampila a trei deţinători de chei. Pachetul cu scrisoarea de însoţire
semnată de aceleaşi persoane se predă spre păstrare în safeul
conducătorului băncii contrarecipisă în registrul evidenţei de chei,
ştampile şi cleşti.
Controlul dublurilor de chei se efectuează în cazurile deteriorării
sau ratării primului exemplar de cheie, reviziilor şi controalelor,
substituirea deţinătorilor de chei, studiilor.
147. Accesul în tezaur îl au numai deţinătorii de chei şi ştampile
de la tezaur.
Ceilalţi salariaţi ai băncii pot intra în tezaur numai cu
permisiunea conducătorului sau adjunctului acestuia, dacă are dreptul de
a efectua operaţii cu numerar, în mod obligatoriu în prezenţa
deţinătorilor de chei.
În zilele de lucru toate tezaurile sînt expuse deschiderii
obligatorii unei examinări şi verificări din partea deţinătorilor de
chei, independent, dacă au fost sau nu efectuate operaţii cu valori.
148. Înainte de a deschide tezaurul, deţinătorii de chei, în
prezenţa reprezentantului pazei, trebuie să verifice, dacă uşile,
lacătele, sfoara şi ştampilele, de asemenea şi torţile sudate, prin care
se strecoară sfoara, nu au defecte, după care semnează în registrul (f.
anexa nr.5) despre primirea de la pază a amprentelor de ştampile cu care
au fost sigilate tezaurele.
În cazul unor defecţiuni ale uşilor, lacătelor, sfoarei sau
ştampilelor, precum şi a unor presupuneri de pătrundere în tezaur, se
întocmeşte de urgenţă, pînă la deschiderea tezaurului, un proces-verbal
semnat de toţi deţinătorii de chei şi de reprezentantul pazei, se iau
măsuri necesare pe teren, se comunică direcţiei ierarhic superioare.
Scîndurica cu ştampile se desprinde prin tăierea unei rotile de
sfoară şi după examinarea tezaurilor amprentele de ştampile se nimicesc.
Dacă primirea numerarului încasat în casa de noapte se efectuează de
către deţinătorii de chei fără prezenţa casierului acestei case în
dimineaţa zilei următoare în instituţia băncii, nimicirea amprentelor de
ştampile se efectuează numai după primirea numerarului.
În cazul depistării unor spargeri ale geamurilor, pereţilor, podelei
podului, e necesar de a efectua imediat un control asupra integrităţii
valorilor, întocmind despre aceasta un proces-verbal. În asemenea caz
amprentele de ştampile nu se nimicesc.
149. În cursul zilei de lucru tezaurile, safeurile şi dulapurile
trebuiesc încuiate cu cheia, iar la prezenţa în ele a valorilor - şi
sigilate cu ştampile ale deţinătorilor de chei. Sigilarea la finele
zilei de lucru se efectuează în prezenţa reprezentantului pazei.
În acelaşi timp, ştampilele se aplică deasupra sforii pe scîndurica
cu adîncituri pentru ştampile consecutiv de la nodul sforii:
prima - a casierului şef;
a doua - a contabilului-şef;
a treia - a conducătorului.
Sfoara în întreagă, fără noduri, se strecoară în torţele uşii de la
tezaur în aşa mod, ca uşa să nu poată fi deschisă fără deteriorarea
sforii şi ştampilelor. Pentru sigilarea tezaurelor se utilează numai
sigiliul, crusta căruia trebuie să fie în limitele diametrului
adînciturii de pe scîndurelele pentru ştampile.
150. Despre primirea tezaurului colaboratorul pazei semnează în
registru (f. anexa nr. 5) confruntînd în prealabil amprentele ştampilei
cu specimenele lor. Specimenele amprentelor de ştampile, aplicate pentru
sigilarea uşilor tezaurelor, se înmînează pazei contrarecipisă, care se
păstrează la conducătorul instituţiei băncii, registrul se păstrează la
şeful casieriei.
151. Pentru sigilarea tezaurelor, precum şi sigilarea şi plumbuirea
pachetelor cu bancnote şi săculeţe cu monedă, deţinătorii de chei,
casierii şi alţi colaboratori se aprovizionează cu ştampile metalice
(plombe sau clişeu) cu amprenta denumirii instituţiei băncii sau codului
ei şi numărul de ordine al ştampilei.
Aceşti colaboratori sînt obligaţi să asigure a păstrare
corespunzătoare ştampilelor, plombelor, ştampilelor nominale, clişeelor
cu codul personal, cheilor de la tezaur, care ar exclude orice
posibilitate de utilizare a obictelor indicate de către alte persoane.
152. Toate ştampilele şi cheile de la tezaur, cleştii, clişeele,
ştampilele nominale ale casierilor din instituţia băncii trebuiesc
înregistrate într-un caiet distinct ţinut de conducător sau o persoană
la dispoziţia scrisă a acestuia, eliberată de efectuarea operaţiilor cu
valori.
Eliberarea cleştilor, cheilor şi ştampilelor, ştampilelor nominale
şi clişeelor se efectuează contrarecipisă în caiet. La utilizarea
tezaurelor (safeurilor) de către diferiţi lucrători, modul de
transmitere a cheilor între ei în afara timpului de lucru al
conducătorului (persoanei desemnate de acesta) se stabileşte printr-o
dispoziţie scrisă a conducătorului instituţiei băncii.
Ştampilele, cleştii, clişeele şi ştampilele nominale neutilizate se
păstrează în tezaur în unul din dulapuri, împachetate şi sigilate de
funcţionarii responsabili de integritatea valorilor.
În cazul ratării cheii de la tezaur (safeu, dulap metalic) trebuie
schimbat secretul lacătului, la acest lucru fiind antrenate persoane cu
un permis special.
Despre schimbarea secretului lacătului şi confecţionarea cheilor noi
comisia desemnată de conducătorul instituţiei băncii întocmeşte în mod
obligatoriu un proces-verbal în care se indică motivele care au provocat
schimbarea secretului lacătului şi confecţionarea cheilor, numele
persoanei care a efectuat aceste lucrări cu trimitere la
disponibilitatea accesului. Procesele-verbale se păstrează permanent
într-un dosar special al conducătorul băncii. Persoanele vinovate de
pierderea cheilor se trag la răspundere în funcţie de circumstanţe.
Pentru păstrarea valorilor în timpul zilei de lucru casierii se
asigură cu safeuri, cărucioare sau dulapuri metalice.
Casierilor li se interzice categoric să lase în timpul unor lipse
provizorii de la locul de muncă bancnote, valori, cleşti, ştampile,
ştampile nominale, clişee cu cod personal, cheile de la tezaurul deschis
în afara safeurilor, dulapurilor metalice, cărucioarelor sau sertarelor
de la mese. Se mai interzice categoric şi uitarea cheilor în timpul
efectuării operaţiilor în broasca uşii de la tezaure, safeuri, dulapuri
metalice, cărucioare predestinate păstrării valorilor şi bancnotelor.
Numerarul personal al casierilor, îmbrăcămintea, produsele
alimentare şi alte obiecte trebuie să se păstreze într-o odaie special
destinată sau în dulapuri situate în compartimentul de casă, dar în
afara spaţiului casieriei.
TITLUL 2. Revizia valorilor
153. Revizia numerarului şi altor valori disponibile în tezaur şi
casele instituţiilor băncilor, controlul asupra modului de păstrare a
acestora se efectuează:
a) la dispoziţia conducătorului instituţiei băncii nu mai rar decît
o dată pe semestru, precum şi anual la 1 ianuarie a.c.;
b) la schimbarea conducătorului, contabilului-şef sau casierului
şef;
c) la substituirea provizorie a funcţionarilor responsabili de
integritatea valorilor;
d) în alte cazuri - la dispoziţia conducătorului băncii ierarhic
superioare, cît şi a Băncii Naţionale a Moldovei.
154. Revizia numerarului şi altor valori se efectuează de persoane
competente desemnate printr-un ordin scris al conducătorului băncii, la
indicaţia căruia se exercită revizia. La revizie sînt antrenaţi
lucrători calificaţi, care nu sînt legaţi de executarea operaţiilor cu
valori, unul dintre care se desemnează conducător. Responsabilitatea
pentru organizarea corectă şi respectarea normelor stabilite de
efectuare a reviziei o poartă conducătorul băncii care a hotărît
efectuarea reviziei.
Revizia de semestru poate să nu fie efectuată în cazul unei revizii
a valorilor efectuate la p. 153 ("b" şi "d") în acest semestru.
Revizia în legătură cu schimbarea conducătorului instituţiei băncii
trebuie să fie prezidată de reprezentantul băncii ierarhic superioare
desemnat print-un ordin al conducătorului acestei băncii comerciale.
Persoanele care nu lucrează în această bancă comercială se admit la
efectuarea reviziei în baza legitimaţiei semnate de conducătorul băncii
comerciale sau Băncii Naţionale, legalizat cu amprenta ştampilei cu
stemă.
155. Revizia se exercită în prezenţa deţinătorilor de chei. La
efectuarea reviziei în lipsa unui deţinător de chei acest fapt se
consemnează într-un act semnat de toţi participanţii la revizie.
156. Reviziile efectuate nu trebuie să întrerupă mersul obişnuit al
operaţiilor instituţiilor băncilor.
Revizia este inopinată, verificînd toate valorile la una şi aceeaşi
dată şi în consecutivitatea care ar exclude posibilitatea dosirii
furtului sau lipselor de numerar şi valori.
Începînd revizia, preşedintele reviziei sigilează cu o ştampilă de
ceară toate tezaurile din spaţiul casei,independent de disponibilitatea
în ele a valorilor la începutul controlului, preia controlul întregului
numarar şi altor valori ale casei circulante, precizează, dacă în casa
de noapte, de renumărare este numerar, valori şi genţi cu numerar şi
valori sub răspunderea încasatorilor şi după aceasta sînt supuse
revizuirii de rînd cu alte valori.
Pînă la revizuirea deplină a caselor, accesul deţinătorilor de chei
în tezaur este autorizat numai în prezenţa conducătorului reviziei,
totodată, depuneri sau scoateri de numerar şi valori în acest răstimp se
efectuează sub controlul lui. În cazurile în care concomitent, dintr-o
dată nu pot fi revizuite toate valorile sus-menţionate, conducătorul
reviziei, la finele zilei de lucru, împreună cu deţinătorii de chei,
sigilează tezaurile şi safeurile şi le predă spre pază în modul stabilit
ştampila conducătorului reviziei se aplică pe scîndurică mai sus de
ştampilele funcţionarilor instituţiei băncii revizuite.
157. Bancnotele, moneda şi alte valori se selectează pentru o
renumărare de control de către conducătorul reviziei. Pachetele şi sacii
cu ambalajul deteriorat şi cartonaşele de protecţie, etichetele greşit
perfectate, se numără foaie cu foaie.
La scutirea conducătorului instituţiei băncii, contabilului-şef sau
casierului şef de atribuţiile legate de păstrarea valorilor, bancnotele
şi moneda disponibile în casa operaţiilor de circulaţie se renumără
complet foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
158. Revizia bancnotelor, monedei şi altor valori se efectuează în
felul următor:
a) bancnotele casei circulante se verifică pe pachete şi pacheţele,
moneda pe înscrieri de pe etichetele atîrnate la săculeţe, iar
bancnotele pregătite în prealabil pentru eliberare şi împachetare - pe
înscrieri de pe etichetele atîrnate la săculeţe şi suma totală se
confruntă cu datele din registru (f. anexa nr. 20 şi 21).
După această verificare bancnotele şi moneda se renumără complet
foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
În unităţile bancare mari numerarul disponibil în casa operaţiilor
circulante în timpul reviziilor semestriale inopinate ale valorilor,
legate de substituirea provizorie a deţinătorilor de chei, poate fi
renumărat în proporţia determinată de conducătorul băncii comerciale la
dispoziţia căruia se efectuează revizia.
Revizorul, transmiţînd casierului bancnote pentru renumărarea foaie
cu foaie, scoate în prealabil de pe pacheţel banderola şi o lasă la sine
împreună cu o parte din bancnote pentru control. Casierul, cum a
renumărat bancnotele, comunică suma sau numărul acestora, la care
revizorul adaugă suma de numerar sau numărul de bancnote lăsate pentru
control şi totalul obţinut îl confruntă cu datele de pe banderolă. La
coincidenţa sumei totale (numărului de bancnote), bancnotele lăsate la
control se transmit casierului pentru renumărare şi formarea
pacheţelului în modul stabilit de casierul care a efectuat renumărarea
lor iniţială. Banderolele, cartonaşul de protecţie de sus şi brîul de
legătură cu plomba netăiată de la pachetul deschis, trebuie să rămînă la
revizor pînă la renumărarea deplină a întregului numerar din pachet.
A încredinţa renumărarea bancnotelor lucrătorilor casei care le-au
format se permite numai în cazuri de excepţie.
b) bancnotele şi moneda disponibile în casa de noapte se verifică pe
pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichete, atîrnate la saci, iar banii
împachetaţi în genţi pentru elaborarea salariului - pe înscrieri de pe
etichete. Suma totală a bancnotelor se confruntă cu datele din registrul
de casă de noapte sau de pe panglica de control a aparatului de casă,
precum şi din borderoul de control pentru renumărarea încasării. Suma
documentelor de încasare se verifică cu totalul din registrul de casă
sau panglica de control şi borderoul de control. În afară de aceasta,
numerele recipiselor eliberate indicate în documentele de încasare se
verifică pe carnete de recipise şi însemnări pe copertele lor.
După această verificare bancnotele şi moneda se renumără deplin
foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
c) bancnotele şi moneda disponibile în casa de numărare se verifică
prin renumărare foaie cu foaie şi pe cerculeţe în volumul determinat de
conducătorul reviziei sau respectiv de către conducătorul băncii
comerciale, la dispoziţia căruia se exercită revizia;
d) genţile nedeschise cu suma încasată de la organizaţii comerciale
şi de altă natură, numerar şi valori din casele băncii de pe lîngă
întreprinderi, disponibile în casa de numărare a casei de noapte sub
respunderea încasatorilor, se verifică cu datele din foile de însoţire,
registrele evidenţei genţilor şi sacilor cu numerar şi goale primite,
registrelor, foilor de însoţire şi relaţiilor la ieşirea pe traseu. La
constatarea genţilor cu deteriorări, plombe şi ştampile defectate sau cu
plombe şi ştampile care nu corespund specimenelor corespunzătoare,
numerarul disponibil în acestea se renumără foaie cu foaie, în cazul
necesare pentru participarea la numărare pot fi invitaţi reprezentanţii
unităţilor economice, instituţiilor corespunzătoare, precum şi a
organelor afacerilor interne;
e) bancnotele disponibile în casele operaţiilor de circulaţie mai
întîi se verifică pe pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichete la saci
cu sumele pregătite în prealabil pentru eliberare, iar moneda - pe
înscrieri pe etichete atîrnate la saci şi, în afară de aceasta - prin
renumărare foaie cu foaie şi pe cerculeţe în măsura determinată de
conducătorul reviziei sau respectiv de conducătorul instituţiei băncii,
la dispoziţia căruia se exercită revizia. Bancnotele şi moneda din
pachete (saci) mixte din ambalaj deteriorat şi cu foi de însoţire
(eticheta) greşit perfectată se renumără deplin foaie cu foaie;
f) coletele cu numerar se despachetează şi se verifică pe pachete şi
pacheţele, cele cu ambalaj deteriorat - foaie cu foaie;
g) soldul nerealizat al avansului de timbre se verifică bucată cu
bucată. Timbrele împachetate conform p. 137 la efectuarea reviziilor
semestriale inopinate şi a reviziilor la substituirea provizorie a
deţinătorilor de chei, la aprecierea revizorilor, pot fi verificate
numai pe înscrieri de pe cartonaşele de protecţie. În celelalte cazuri
timbrele, în afară de verificarea înscrierilor de sus de pe cartonaşele
de protecţie ale pachetelor, se renumără bucată cu bucată în măsura
stabilită de conducătorul reviziei sau conducătorul băncii comerciale,
la dispoziţia căruia se execută revizia;
h) valuta străină şi cecurile detaşabile se verifică pe pachete,
pacheţele şi înscrieri pe etichetele atîrnate la saci şi, în afară de
aceasta, prin renumărarea foaie cu foaie şi pe cerculeţe în volumul
determinat de conducătorul reviziei sau respectiv de conducătorul băncii
comerciale la dispoziţia căruia se efectuează revizia, totodată valuta
liber convertibilă se renumără complet foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
În caz de necesitate, la renumărarea în modul stabilit pot fi antrenaţi
casierii punctelor de schimb care efectuează operaţii legate de
deservirea valutară a cetăţenilor Moldovei şi celor străini;
i) carnetele de muncă, livretele de depuneri, adaosurile la acestea,
ambalate pe tipuri de valori în pachete, se verifică pe înscrierile de
pe cartonaşele de protecţie de deasupra şi foaie cu foaie în volumul
stabilit de conducătorul reviziei sau respectiv conducătorul băncii
comerciale, la dispoziţia căruia se efectuează revizia;
j) toate celelalte valori se verifică pe valoarea lor nominală sau
convenţională.
159. După renumărarea bancnotelor, monedei şi altor valori care se
află în tezaure, revizorii efectuează verificarea valorilor disponibile
cu datele registrelor f. anexa nr. 20 şi nr. 21 ale balanţei zilnice,
evidenţei analitice şi, în afară de aceasta, verifică toate valorile
extrase pentru revizie şi sînt puse din nou în tezaur.
Suma recipiselor şi altor documente, neînregistrate în evidenţa
contabilă în justificarea soldului de casă, nu se primeşte şi se
consideră ca minus al casierului. Plusurile de casă depistate se
înregistrează la venitul şi nu se restituie. În cazul în care au fost
depistate unele minusuri sau plusuri de bancnote, toate pachetele
formate de casierul la care s-a descoperit minusul sau plusul se
renumără foaie cu foaie. La aprecierea conducătorului reviziei, unui
asemenea control se supune şi moneda la depistarea minusului sau
plusului acesteia în sac.
160. Asupra reviziei valorilor efectuate se întocmeşte un
proces-verbal semnat de toţi salariaţii participanţi la revizie şi toţi
deţinătorii de chei. În cazul stabilirii unor minusuri sau plusuri de
bancnote şi valori, divergenţe în evidenţă sau insuficienţe în
asigurarea integrităţii valorilor, copia procesului-verbal se expediază
băncii centrale comerciale.
În cazul unei revizii legate de substituirea unui deţinător de chei,
semnarea documentelor legate de păstrarea numerarului operaţiilor de
circulaţie şi altor valori, precum şi efectuarea operaţiilor cu acestea
se execută de către persoana care predă bancnotele şi valorile, pînă la
verificarea totală şi semnarea procesului-verbal.
În afară de revizia integrităţii bancnotelor, monedei şi altor
valori aflate în casa operaţiilor de circulaţie şi casele băncilor
comerciale, semestrial, conform planului întocmit de conducătorul băncii
comerciale, se exercită un control al activităţii de casă, încasării de
numerar, situaţiei pazei şi sistemului de semnalizare, corectitudinii
respectării regimului de permise, evidenţei, păstrării şi utilizării
armei, muniţiei, cheilor ştampilelor, peceţilor, cleştilor.
La exercitarea controlului se antrenează salariaţii băncii
comerciale, pregătiţi în acest sens.
În cazul depistării unor insuficienţe în chestiunile verificate, se
întocmeşte un proces-verbal, indicînd în el natura insuficienţelor,
numele salariaţilor, ce le-au comis, motivele apariţiei şi măsurile
luate în vederea înlăturării. Procesul-verbal se semnează de către
controlor şi salariatul responsabil de sectorul controlat.
Toate controalele efectuate se înscriu în registru, indicînd numele
şi funcţia controlului, sectorul, data, rezultatele verificării (se face
trimitere la procesul-verbal sau se scrie despre lipsa observaţiilor).
Conducătorii băncilor comerciale sînt obligaţi în termen de cinci
zile să examineze rezultatele reviziilor şi controalelor efectuate şi să
înlăture urgent insuficienţele depistate, de asemenea, şi ia măsuri
pentru organizarea activităţii în strictă concordanţă cu prezentele
Norme.
161. Plusurile de numerar descoperite se înregistrează în casă şi se
clasează la contul nr. 960.
Plusurile de timbre depistate se înregistrează în contul
extrabilanţier nr. 9960 pînă la descoperirea titularului sau pînă la
expirarea termenului prescripţiei de acţiune. La expirarea termenului
prescripţiei de acţiune surplusurile timbrelor taxei de stat se înscriu
în contul nr. 9958.
162. Toate minusurile de numerar, indiferent de sumă (chiar dacă au
fost achitate la descoperire) se trec la plăţile de casă şi se înscriu
în contul nr. 904 pe contul personal al colaboratorului la care s-a
descoperit minusul şi se ţin pe acest cont pînă la amortizarea lor
deplină.
În cazul minusului timbrelor taxei de stat se debitează contul de
bilanţ nr. 904 pe contul personal al casierului vinovat şi se creditează
contul de bilanţ nr. 904 pe contul personal "Sume ale calculelor greşite
asupra timbrelor taxei de stat percepute de la casierul şi aferente în
bugetul local". Concomitent suma minusurilor de timbre se trece la
pierderi din contul extrabilanţier nr. 9958.
La amortizarea minusului, la suma depusă se debitează contul de
bilanţ nr. 030 şi se creditează contul de bilanţ nr. 904 pe contul
personal al casierului. Suma percepută se transferă în venitul bugetului
local, concomitent se debitează contul nr. 904 pe contul personal "Sume
ale calculelor greşite asupra timbrelor taxei de stat, percepute de la
casieri şi aferente bugetului local" şi se creditează contul nr. 030
"Mijloace ale bugetelor locale".
163. Dacă minusurile de numerar şi alte valori constituie rezultatul
unei delapidări, nepăsări sau furt, conducătorul băncii informează
imediat despre aceasta organele de anchetare şi, pînă la decizia
acestora, îl înlătură de la activitatea cu valori pe salariatul băncii
la care a fost descoperit minusul. La procesul-verbal (f. anexa nr. 24)
expediat băncilor principale se anexează un aviz special, semnat de
conducătorul şi contabilul-şef al băncii comerciale, indicînd locul şi
data întîmplării: data depistării, natura delapidării, furtului,
substituirii, suma prejudiciului cauzat, numele, prenumele, funcţia
vinovatului, perioada de salariat al băncii şi măsurile luate în vederea
asigurării intereselor băncii şi încasării mijloacelor în achitarea
prejudiciului.
164. Minusurile de numerar şi valori apărute în rezultatul
delapidărilor, furturilor şi abuzurilor se trec la pierderi de pe
conturi corespunzătoare, în care au fost ţinute la evidenţă aceste
valori şi se înregistrează după persoanele vinovate pe contul nr. 904.
Ca regulă, nu se admite nici un fel de plată în rate a datoriei
asupra prejudiciului material cauzat băncii. În cazuri corespunzătoare
trebuiesc luate măsuri pentru sechestrarea averii debitorului.
Toată corespondenţa în legătură cu furturi şi delapidări, alte
abuzuri, precum şi minusurile se transmite în arhivă numai după
achitarea totală a datoriei sau trecerea la pierderi a acestei datorii
din balanţa băncii.
TITLUL 3. Responsabilitatea funcţionarilor pentru integritatea
valorilor şi respectarea normelor stabilite de lucru
cu valori şi ale disciplinei de casă
165. Răspunderea personală pentru organizarea corectă a activităţii
de casă, evidenţa şi gestiunea, păstrarea respectivă şi integritatea
totală a tuturor valorilor disponibile în instituţiile băncii, precum şi
deservirea de casă distinctă a unităţilor economice şi instituţiilor,
persoanelor fizice o poartă conducătorii unităţilor bancare, casierii
şefi şi contabilii-şefi, iar pentru încasarea în timp util, transportul
valorilor şi asigurarea integrităţii în acest timp - şefii sectoarelor
de încasare, persoanele care îndeplinesc aceste funcţii.
Răspunderea materială legată de păstrarea numerarului şi altor
valori aflate în tezaur şi de efectuarea operaţiilor cu acestea se pune
în sarcina şefului casieriei instituţiei băncii.
166. Toţi colaboratorii instituţiilor băncilor cărora li se
încredinţează lucrul cu valori şi efectuarea operaţiilor cu acestea sînt
obligaţi:
- să cunoască normele privind evidenţa operaţiilor de casă şi de
păstrare a numerarului şi valorilor stabilite în prezentele Norme. La
depistarea unor încălcări comise de salariaţi, acestia nu pot să se
îndreptăţească cu necunoaşterea prezentelor Norme;
- să treacă testarea medicală, angajîndu-se la serviciu şi periodic
(nu mai rar decît o dată în 12 luni), dacă aceşti salariaţi au permis de
portarmă;
- conducătorii unităţilor bancare pot angaja la lucru cu valori
numai persoanele cu reputaţie ireproşabilă solicitînd pentru aceasta
informaţia necesară de la organele de interne.
167. Pentru asigurarea eliberărilor în timp util a banilor în
numerar din conturile agenţilor economici indiferent de tipul de
proprietate, forma de organizare juridică, precum şi din conturile de
depozit ale persoanelor fizice, băncile stabilesc de sine stătător suma
minimă a soldurilor de bani în numerar în casele operaţionale la
sfîrşitul zilei.
Soldul minim al banilor în numerar în casele operaţionale se
stabileşte reieşind din volumul operaţiunilor cu numerar ce trec prin
casierie, modul lor de prelucrare şi alte particularităţi a organizării
operaţiunilor cu numerar şi lucrul de casă.
În cazurile în care în casele operaţionale ale băncilor se formează
surplusuri de bani în numerar acestea pot fi transmise Băncii Naţionale
a Moldovei sau aprovizionate alte bănci care necesită contra plată a
echivalentului de bani transmis acestora. Operaţiunea efectuată va fi
reflectată în mod obligatoriu în aceeaşi zi pe conturile respective.
Pentru aceste operaţiuni nu se percepe comision.
Conducătorii, contabilii-şefi şi casierii-şefi ai băncilor sînt
obligaţi să asigure respectarea strictă a prezentelor norme.
În fiecare caz de sustragere a numerarului şi valorilor, erori de
casă mai mult de 100 lei, precum şi de încălcare a disciplinei de casă
şi despre măsurile luate, conducătorii băncilor raportează conform
subordonării. [Pct. 167 în redacţia Hot.BNM nr.122 din 28.11.97]
168. Lucrătorilor de casă şi încasare li se interzice coategoric:
a) să reîncredinţeze altor persoane executarea activităţii cu
valorile încredinţate, precum şi să execute operaţii ce nu intră în
atribuţiile lor, conform prezentelor Norme şi altor decizii ale Băncii
Naţionale a Moldovei;
b) să execute personal însărcinări ale unităţilor economice
(instituţiilor) şi persoanelor fizice legate de primirea sau depunerea
de numerar în conturile lor la bancă, precum şi să primească personal de
la ei documente pentru depunerea numerarului (cu excepţia documentelor
pe operaţii în case, efectuate aplicînd aparate de control) sau pentru
primirea numerarului ocolind salariaţii contabili;
c) să păstreze numerarul şi alte valori împreună cu bancnotele şi
valorile băncii.
169. Salariaţii casei poartă răspundere materială deplină pentru
lipsa de numerar şi valori în pachetele formate de ei în pachete,
pacheţele şi altfel de ambalaj cu semnăturile lor, precum şi pentru
bancnotele şi moneda neplătibilă şi false descoperite printre cele
triate şi ambalate de ei şi alte insuficienţe, daune materiale cauzate
băncii.
Această răspundere lucrătorii caselor o poartă conform legislaţiei
în vigoare - încheind o convenţie-tip (f. anexa nr. 27).
Încasatorii poartă răspundere materială totală pentru integritatea
bancnotelor şi valorilor primite pentru distribuirea la destinatari
(anexa nr. 27).
Organizarea sistemului de reglementare a operaţiilor
de casă şi deservirii băncilor în Republica Moldova
170. Eliberarea numerarului instituţiilor băncilor şi primirea de la
acestea a plusurilor de numerar se efectuează de Direcţia operaţiuni a
Băncii Naţionale şi băncile comerciale în modul stabilit de Banca
Naţională a Moldovei pentru efectuarea şi evidenţa operaţiilor de casă
de plată şi încasări, reflectîndu-le în contul corespondent al
instituţiei băncii în centrul de decontări.
171. Deservirea de casă a instituţiilor băncilor de către Direcţia
operaţiuni a Băncii Naţionale a Moldovei sau alte instituţii ale
băncilor în cazurile prevăzute de prezentele Norme se efectuează în baza
acordurilor încheiate reciproc.
172. Toate instituţiile băncilor aplică o modalitate unică de
prelucrare, formare şi ambalare a bancnotelor şi monedei, stabilite de
Banca Naţională a Moldovei.
Prim-viceguvernatorul
Băncii Naţionale a Moldovei Dumitru URSU
A N E X E
Formular anexă nr. 1 FOAIE DE VĂRSĂMÎNT CU CHITANŢĂ ŞI ORDIN
Formular anexă nr. 2 REGISTRUL pentru evidenţa numerarului
manipulat de către personalul casieriei
Formular anexă nr. 3 SITUAŢIA casierului încasator
Formular anexă nr. 4 Borderou însoţitor pentru geanta cu numerar
Formular anexă nr. 5 REGISTRUL DE CONTROL a persoanelor avînd
acces la deschiderea, închiderea şi
sigilarea tezaurului
Formular anexă nr. 6 REGISTRUL evidenţei genţilor cu numerar şi
a genţilor goale
Formular anexă nr. 7 SITUAŢIA privind primirea genţilor cu
numerar şi a genţilor goale
Formular anexă nr. 8 SITUAŢIA DE CONTROL privind verificarea
numerarului
Formular anexă nr. 9 TITLUL DE CONTROL
Formular anexă nr. 10 INFORMAŢIE privind depistarea bancnotelor
neplătibile, false şi a monedei
Formular anexă nr. 11 CERERE
Formular anexă nr. 12 LISTA DE EXPEDIERE
Formular anexă nr. 13 CONVECŢIE-TIP privind colectarea încasării
de numerar
Formular anexă nr. 14 PROCES-VERBAL privind expertiza bancnotelor
şi a monedei deteriorate
Formular anexă nr. 15 SITUAŢIA casierului plăţilor
Formular anexă nr. 16 SITUAŢIA COORDONATOARE privind rotaţiile
de casă
Formular anexă nr. 17 REGISTRUL evidenţei ştampilelor matalice
ale încasatorilor, fişelor de control
Formular anexă nr. 18 PROCES-VERBAL pentru bancnotele (monedele)
suspecte de a fi false
Formular anexă nr. 19 REGISTRUL evidenţei predării şi primirii
armelor şi muniţiilor
Formular anexă nr. 20 REGISTRUL EVIDENŢEI NUMERARULUI CASELOR
OPERATIVE/OPERAŢIILOR DE ZI ŞI A ALTOR
VALORI
Formular anexă nr. 21 REGISTRUL EVIDENŢEI FONDURILOR DE REZERVĂ
Formular anexă nr. 22 FIŞA DE PREZENTARE
Formular anexă nr. 23 SCRISOARE PENTRU REMITERE DE VALORI
Formular anexă nr. 24 PROCES-VERBAL pentru plusuri şi minusuri
de numerar
Formular anexă nr. 25 REGISTRUL EVIDENŢEI SOLDURILOR FORMULARELOR
DE STRICTĂ EVIDENŢĂ
Formular anexă nr. 26 REGISTRUL evidenţei eliberării valorilor
din tezaur pentru control
Formular anexă nr. 27 CONVENŢIE-TIP privind gestiunea individuală
completă
Formular anexă nr. 28 PROCURĂ
Formular anexă nr. 29 PROCURĂ