BANCA NAŢIONALĂ
         Norme privind operaţiile de casă în unităţile bancare
                         din Republica Moldova

                             din 29.07.94

        Monitorul Oficial al R.Moldova nr.31-32/8 din 09.06.1995

                                * * *
    Abrogat: 29.02.2000
    Hotărîrea BNM nr.47 din 25.02.2000

                                                 A P R O B A T
                                              prin Hotărîrea Consiliului
                                              de Administraţie al Băncii
                                              Naţionale a Moldovei

                         C A P I T O L U L  I
                  NORME DE EFECTUARE A OPERAŢIILOR DE
                                 CASĂ

          TITLUL 1. Primirea numerarului prin intermediul caselor
                    de încasări
    1. Casele de   încasări   efectuează  operaţiile  de   rectificare   
a numerarului în baza următoarelor documente:
    a) depunerea  numerarului  în conformitate cu foaia de vărsămînt  cu
chitanţă şi borderou de la agenţii economici şi persoanele fizice (anexa
nr. 1);
    b) pentru depunerile  de  numerar din operaţiile interne ale  băncii
(restituiri  de  avansuri  neutilizate, salarii neplătite,  scoateri  de
numerar  din  tezaur  etc.) se folodeşte ordinul de  încasare,  care  se
întocmeşte de referentul grupei de evidenţă contabilă;
    c) alte depuneri  (vărsăminte în bugetul de stat, în fonduri publice
speciale  -  conform  ordinului  de  încasări cu  recipisă  de  o  formă
stabilită de către instituţiile respective.
    2. La depunerea  numerarului  pe foaia de vărsămînt cu  chitanţă  şi
borderou, formularele se completează de către depunător.
    Referentul grupei  de  evidenţă  verifică dacă foaia  de  vărsămînt,
chitanţa şi borderoul sînt completate corect, verifică dacă toate datele
trecute pe foaia de vărsămînt, chitanţă şi borderou corespund, precum şi
dacă suma înscrisă cu cifre este indentică cu cea înscrisă cu litere.
    3. La primirea  foilor  de vărsămînt cu chitanţă şi borderou  de  la
contabilitate,  casierul  verifică  prezenţa şi  caracterul  identic  al
semnăturilor  referenţilor responsabili de la grupă conform specimenelor
disponibile, dacă suma înscrisă cu cifre şi litere în foaia de vărsămînt
este  identică cu suma înscrisă în chitanţă şi borderou. Dacă deponentul
predă numerul în casa băncă în baza cîtorva documente de încasare pentru
înscrierea acestuia în conturi diferite, casierul primeşte sumele pentru
fiecare document aparte.
    Pe masa casierului nu trebuie să existe alţi bani decît acei care se
primesc de la deponent.
    Este interzisă   trimiterea   oricăror   documente  de   casă   prin
intermediul clienţilor.
    4. După numărarea  banilor casierul compară suma trecută în foaia de
vărsămînt  cu  suma  real primită şi verifică  dacă  acestea  corespund,
semnează, aplică ştampila pe chitanţă, eliberînd-o deponentului.
    5. La depunerea  numerarului în baza ordinelor de încasare, casierul
semnează ordinul de încasare şi recipisa, aplică pe recepisă ştampila şi
o eliberează deponentului.
    6. Colaboratorilor băncii li se pot elibera în loc de recipise copii
ale  ordinelor  de  încasare semnate de casier cu  aplicarea  sigiliului
ştampilei casieriei.
    7. În cazul depistării unor divergenţe între suma în numerar şi suma
indicată  în  document,  precum  şi a  banilor  falşi  sau  neplătibili,
deponentului  i  se propune să transcrie documentul, cel  iniţial  fiind
anulat.  Casierul  scrie  pe versoul documentului suma real  primită  şi
semnează.  Foaia de vărsămînt, chitanţa, ordinul şi recipisa se transmit
referenţilor  responsabili  care  corectează în jurnalul  de  casă  suma
iniţială, perfectează documentele nou-primite şi le trimite în casă.
    8. În cazul în  care  clientul  nu  a  efectuat  depuneri  în  casă,
documentele de încasare împreună cu recipisele sînt restituite de casier
pentru  clasificare  referenţilor  responsabili.  După  clasificare,  pe
recipise  se  indică motivele nedepunerii semnate de  contabilul-şef  al
instituţiei băncii sau adjunctul acestuia.
    În aceste cazuri  înscrierile  din  jurnalele de casă  se  anulează,
documentele de încasare se nimicesc.
    9. La sfîrşitul  zilei  operative  de  lucru,  casierul  totalizează
sumele  încasate, pe grupe sau pe fiecare referent pe baza  documentelor
de  casă,  după  care  totalurile obţinute sînt  trecute  în  informaţia
privind  încasările  (anexa  nr. 3) şi apoi  confruntate  cu  totalurile
înscrise  de către referenţi în jurnalele de casă. Casierul semnează  în
jurnalul  de  casă  atît pentru confruntarea exactităţii sumei,  cît  şi
pentru primirea documentelor de casă din ziua respectivă, iar referentul
semnează informaţia privind încasările în dreptul totalului respectiv.
   10. La închiderea  casei, casierul încasator va preda  casierului-şef
informaţia  privitoare  la  încasări împreună cu  documentele  de  casă,
contra semnătură în registrul de evidenţă a numerarului (anexa nr. 2).
    Casierul-şef  va confrunta suma primită cu informaţia casierului  de
încasări.
    11. Numerarul   încasat  poate  fi  transmis  şefului  casieriei  în
decursul  zilei  operative  de  cîteva ori. În aceste  cazuri,  pînă  la
transmiterea  numerarului,  casierul  trebuie  să se  convingă  că  suma
prezentă  corespunde cu suma totală conform documentelor de încasare  pe
care a fost primit.
    12. Numerarul  încasat  pînă  la sfîrşitul zilei  operative  trebuie
trecut  în  întregime la venituri în casa circulantă şi  înregistrat  în
conturile  respective  la  balanţa instituţiei băncii în aceeaşi  zi  de
muncă.

    TITLUL 2. Primirea numerarului şi genţilor (sacilor) cu
              numerar şi altor valori la sfîrşitul zilei 
              operative
    13. Recepţionarea numerarului de la agenţii economici, instituţii la
sfîrşitul zilei de lucru se efectuează în casele de noapte. Programul de
lucru  al acestor case se aduce la cunoştinţa beneficiarilor.  Numerarul
primit   trebuie  trecut  în  conturile  respective  nu  mai  tîrziu  de
următoarea zi lucrătoare. Lucrătorilor caselor de noapte li se interzice
a efectua orice operaţii de plată.
    Instituţiile băncilor care nu au case de noapte primesc numerarul în
cazul  depunerii acestuia de către agenţii economici la sfîrşitul  zilei
operative în modul stabilit pentru casele de noapte.
    14. Primirea  numerarului în casele de noapte se efectuează de către
casier supravegheat de controlul-contabil cu dreptul de a face semnătura
de  control  în  numele instituţiei băncii pe documente de  încasare  de
formă  stabilită, iar în genţi plumbuite - pe borderouri însoţitoare ex.
2 (f. anexa nr. 4).
    Numerarul încasat  în  casa  de noapte trebuie împachetat  în  modul
stabilit.
    15. Contabilului-controlor  al casei de noapte i se eliberează  spre
decontare  carnete  de  recipise aplicînd pe acestea ştampila  "casa  de
noapte".
    16. Predînd numerarul  depunătorul  îndeplineşte foaia de  vărsămînt
(f.anexa  nr. 1) şi o predă contabilului-controlor, care după verificare
o  transmite,  la rîndul său (împreună cu recipisele scrise în  cazurile
necesare) în casierie.
    17. Primind numerarul,  casierul  semnează  foaia  de  vărsămînt  şi
ordinul  (f.  anexa nr. 1). Despre primirea banilor casierul  eliberează
chitanţa,  iar  în  cazurile corespunzătoare - recipisa.  Recipisele  se
eliberează cu două semnături (a contabilului-controlor şi a casierului),
legalizate cu ştampila casei de noapte înregistrată după casier.
    La finele operaţiei   de   primire   a   numerarului   casierul   şi
contabilul-controlor  confruntă numerarul cu datele din jurnalul de casă
şi documentele de încasare, semnînd în jurnalul de casă.
    18. Banii încasaţi,  documentele  de încasare, jurnalul de  casă  şi
ştampila  la  sfîrşitul  operaţiilor în casa de noapte se  păstrează  în
tezaur  (safeu). Tezaurul (safeul) se încuie cu două chei - a casierului
şi  a contabilului-controlor, se sigilează cu ştampilele acestora şi  se
predă spre pază în modul stabilit.
    19. În dimineaţa  zilei  lucrătoare  colaboratorii casei  de  noapte
preiau de la pază tezaurul (safeul) şi predau casierului-şef documentele
de  încasare contrarecipisă în jurnalul de casă al casei de noapte. După
aceasta   jurnalul  şi  carnetele  de  recipise  se  transmit  de  către
contabilul-controlor contabilului-şef.
    Şeful casieriei  transmite documentele de încasare contabilului-şef,
care  face  totalul documentelor de încasare şi îl confruntă cu  totalul
încasat  din  jurnalul  de  casă. În afară  de  aceasta,  contabilul-şef
confruntă  cantitatea documentelor de încasare pe care au fost eliberate
aceste  recipise, semnează jurnalul de casă şi îl transmite pentru a  fi
înscris  în evidenţa contabilă, documentele de încasare sînt  restituite
de  către  contabilul-şef casierului-şef, iar ordinele (anexa nr. 1)  se
transmit  referenţilor  responsabili pentru a fi înscrise  în  conturile
personale ale unităţilor economice.
    20. La efectuarea  în  casele  de  noapte  a  operaţiilor  în  lipsa
contabilului-controlor,  casierul primeşte numerarul utilizînd  aparatul
de control. Ştampila disponibilă în casă se retrage.
    21. Înainte de   instalare,   corpul   aparatului  de   control   se
plumbuieşte  de  către  şefului  casieriei.  Cheia  de  la  contorul  de
totalizare  se înmînează casierului, iar cheia pentru anularea sumei din
contor -şefului casieriei.
    22. La casa de  noapte  se  afişează  un aviz  despre  aplicarea  pe
recipisele  eliberate depunătorilor a amprentei ştampilei aparatului  de
control  cu  suma  depusă. În aviz trebuie menţionat, că  recipisa  fără
semnătura  casierului  şi amprenta ştampilei aparatului de  control,  de
asemenea,  cu  sume  şi date incorecte sau scrise de  mînă  în  amprenta
ştampilei, sînt nule. Specimenul de amprentă se plasează în aviz.
    După verificarea   documentelor  prezentate  de  către  clienţi   şi
primirea numerarului, casierul semnează documentele şi aplică pe versoul
recipisei  însoţite  de  foaia  de  vărsămînt  sau  buletinul  însoţitor
amprenta   ştampilei   aparatului   de  control.   Casierul   eliberează
depunătorului  recipisa, iar foaia de vărsămînt sau buletinul  însoţitor
le păstrează la sine.
    În cazul în care  pe  recipisă  a fost aplicată  amprenta  ştampilei
aparatului  de control cu suma sau data incorecte, casierul o taia cu  o
linie  şi  notează aici, precum şi pe foaia de vărsămînt  sau  buletinul
însoţitor,  numărul  recipisei  noi  eliberate  depunătorului.  Amprenta
ştampilei aparatului de control cu suma formată incorect se şterge de pe
documentul  de  încasare  de  către casier,  semnînd  menţiunea  "nu  se
socoate".  Documentele de încasare şi recipisele defectate se  păstrează
la casier.
    24. La finele  operaţiilor de primire a numerarului casierul  scoate
din  aparatul  de control banda, şterge toate sumele scontate greşit  în
controlul  de  totalizare.  În baza datelor  din  documentele  defectate
rămase  la el calculează suma totală şi o confruntă cu  disponibilitatea
efectivă.
    Suma totală a  numerarului  încasat  se înscrie de către  casier  în
cifre  şi  litere  pe banda de control, indică data  şi  legalizează  cu
semnătura sa toate înscrierile şi corectările făcute pe bandă de control.
    25. În dimineaţa zilei lucrătoare următoare casierul casei de noapte
raportează  casierului-şef  în  modul expus la p. 19  contrarecipisă  pe
banda de control.
    26. Casierul-şef,  pînă la primirea valoarilor şi documentelor, este
obligat:
    - să se convingă   în  prealabil,  dacă  nu  s-a  efectuat  anularea
controlului  de totalizare al aparatului de control. Stabilind  anularea
controlului  de  totalizare, funcţionarii responsabili  de  integritatea
valoarilor*),  determină  imediat  motivele, întocmesc  şi  semnează  un
proces-verbal,  conducătorul instituţiei băncii ia măsurile necesare  în
vederea  verificării  corespunderii numerelor de ordine de la  prima  la
ultima  operaţie  de pe banda de control cu documentele de  încasare  şi
anulării controalelor de totalizare.
    După primirea  valorilor  şi  documentelor,  casierul-şef  transmite
documentele şi banda contabilului-şef (şef-adjunct).
    Instituţiile,   în  care  operaţiile  la  aparatul  de  control   se
efectuează  de  către casierul-şef, atribuţiile acestuia,  prevăzute  în
punctul   prezent  şi  21,  se  pun  în  sarcina  contabilului-şef   sau
conducătorului instituţiei băncii.
------------------------------
* ) Aici şi în continuare prin funcţionari responsabili de integritatea 
valorilor   se   subînţelege:   conducătorul,   contabilul-şef şi şeful 
casieriei instituţiei băncii.
-------------------------------
    27. Contabilul-şef    (şef-adjunct),   după   calcularea   în   baza
documentelor  a  sumei totale de încasări, o confruntă cu totalul de  pe
banda  de control, verifică cantitatea şi numărul recipiselor  utilizate
cu  numărul  documentelor de încasare în baza cărora au fost  eliberate,
verifică   temeinicia   corectărilor  efectuate  pe  bandă,  precum   şi
corespunderea  numerelor  de  ordine a tuturor operaţiilor  indicate  pe
aceasta.
    Acest control    se   certifică   cu   semnătura    contabilului-şef
(şef-adjunct)  pe  bandă. Carnetele de recipise se restituie  casierului
casei  de  noapte, iar banda cu documente se  transmite  colaboratorului
contabilităţii pentru întocmirea jurnalului de casă.
    După control,  jurnalul de casă se semnează de către salariatul care
l-a întocmit şi contabilul-şef (şef-adjunct). Documentele de încasare se
restituie   casierului  şef,  iar  ordinele  se  transmit   referenţilor
responsabili.  Jurnalul  de  casă împreună cu banda se  transmit  pentru
înregistrare în evidenţa contabilă.
    Benzile se coase împreună cu jurnalele de casă.
    28. Numerarul încasat în casa de noapte poate fi primit în cazuri de
excepţie   şi   de  către  funcţionarii  responsabili  de   integritatea
valoarilor, fără prezenţa casierului în dimineaţa zilei următoare.
    Cheile de rezervă   de  la  tezaur  (safeu)  se  înregistrează  după
conducătorul  care împreună cu contabilul-şef preiau de la pază tezaurul
(safeul)  casei  de  noapte. Cheia de rezervă de la dulap  sau  sertarul
mesei,  unde se pătrează registrul (f. anexa nr. 5) al casierului  casei
de noapte se înregistrează după casierul-şef.
    29. Primirea   banilor   se   efectuează   de   către   funcţionarii
responsabili de integritatea valoarilor în modul stabilit,contrarecipisă
pe banda aparatului de control sau în jurnalul de casă.
    În cazul unor  divergenţe  dintre  numerar, datele  documentelor  de
încasare  şi suma indicată pe banda aparatului de control, se întocmeşte
un act motivînd necorespunderea.
    După primirea  valorilor  şi verificarea documentelor registrul  (f.
anexa  nr.  5) se depune de către funcţionari în tezaur (safeu) care  se
încuie de către conducător şi casierul-şef.
    30. În cazul  în  care numerarul primit de casierul casei de  noapte
poate  fi  format  şi  împachetat de el  pînă  la  închiderea  valorilor
instituţiei băncii, atunci numerarul, documentele de încasare şi de altă
natură  se  primesc de la lucrătorii casei de noapte în aceeaşi  zi,  se
verifică  şi  se  închid de către deţinătorii de  chei  responsabili  de
integritatea valorilor în tezaur în modul stabilit în prezentele Norme.
    Numerarul şi  documentele casei de noapte se păstrează, în  asemenea
cazuri,  în  tezaur, dulap sau pe rafturi, unde se află numerarul  casei
circulante, dar separat de ea sau alte valori.
    31. Primirea  de către casierul casei de noapte a sacilor cu numerar
de   la   încasatorul  superior  se  efectuează  în   prezenţa   tuturor
încasatorilor  acestei  brigazi. Conducătorul automobilului cu care  s-a
efectuat   încasarea  de  numerar  trebuie  să  se  afle  în   încăperea
instituţiei băncii pînă la finele primirii genţilor cu valori.
    Odată cu predarea  genţilor  (sacilor) cu sume încasate  încasatorii
prezintă    borderourile    însoţitoare   şi   fişele   de    prezentare
contabilului-controlor  al casei de noapte, care verifică  corespunderea
însrierilor   din   borderourile  însoţitoare  şi  fişele   informative,
înregistrează  genţile  (sacii)  care  urmează  să  fie  primite  de  la
încasatori  în  registrul (anexa nr. 6) în două exemplare şi  pe  măsura
înregistrării  transmite borderourile însoţitoare casierului. La rubrica
"notă"  se  arată  cercetările din fişele  informative  corespunzătoare,
divergenţele  dintre  înscrierile în fişele informative şi  borderourile
însoţitoare. Cantitatea şi numărul genţilor (sacilor) goale care urmează
să  fie  predate  în casă, se stabileşte de  către  contabilul-controlor
conform  datelor  înscrise în fişele informative şi prezenţei efectiv  a
genţilor goale.
    După aceasta  contabilul-controlor verifică corespunderea cantităţii
de  genţi  (saci) predate de încasatori în casă cu datele situaţiei  (f.
anexa nr. 7), după care fişele de prezentare le restituie încasatorilor.
    Primind genţile (sacii) cu numerar, casierul verifică:
    a) dacă acestea  nu  au  deteriorări  exterioare  sau  alte  defecte
(petice),   cusături  exterioare,  stofă  ruptă,  plombe  nestrînse  sau
defectate, sfoară ruptă sau noduri pe ea ş.a.;
    b) claritatea    amprentelor   plombelor   şi   corespunderea    lor
specimenelor legalizate de bancă;
    c) corespunderea  numerelor genţilor predate de către încasatori  cu
numerele arătate în borderourile însoţitoare;
    d) corespunderea  cantităţii  sacilor cu monedă, de asemenea,  şi  a
sumei totale încasate cu înscrierile din borderoul însoţitor.
    32. După primirea   genţilor  (sacilor)  pe  fiecare  rută  (oprire)
casierul,  contabilul-controlor  şi toţi încasatorii  brigăzii  semnează
ambele  exemplare  de  registre  (f.anexa  nr.  6).  Exemplarul  doi  se
înmînează de către contabilul-controlor încasatorului superior.
    Casierul, supraveghiat  de  contabilul-controlor, numără  cantitatea
genţilor (sacilor) încasate pe rută (oprire) şi depuse în tezaur (safeu)
verifică   împreună  cu  contabilul-controlor  cantitatea  lor  cu   cea
indicată  în registru (f. anexa nr. 6), încuie tezaurul (safeul) cu două
chei, una dintre care se află la casier, altă - la contabilul-controlor,
sigilează  tezaurul  cu două ştampile cu ceară roşie şi îl  predau  spre
pază în modul stabilit.
    Asupra cantităţii  totale  de  genţi  (saci)  cu  numerar  şi  goale
încasate pe toate rutele se întocmeşte o situaţie (f. anexa nr. 7), care
împreună  cu  primele  exemplare  ale registrelor (f. anexa  nr.  6)  se
păstrează într-o mapă aparte.
    33. La predarea  de către încasatori a genţilor (sacilor)  defectate
cu  numerar,  sau alte valori (plombă dubioasă, plombă cu sfoara  ruptă,
geanta  (sacul) sau lacătul deteriorate ş.a.), în cazul unor  divergenţe
dintre  suma scrisă în dorderoul însoţitor nr. 2 în cifre şi în  litere,
de  asemenea,şi în cazul unor divergenţe dintre suma încasată arătată în
borderoul  însoţitor şi suma arătată în fişa de prezentare, casierul, în
prezenţa  contabilului-controlor  şi a încasatorilor care  au  prezentat
asemenea  genţi (saci), le deschid şi numără bucată cu bucată  numerarul
şi  valorile aflate în acestea. Deschiderea genţilor (sacilor) defectate
şi  numărarea  bucată  în bucată a numerarului şi  valorilor  aflate  în
acestea,   la  aprecierea  conducătorului  instituţiei  băncii,  pot  fi
efectuate în prezenţa reprezentanţilor unităţilor economice, posesori ai
acestor valori.
    34. În toate  cazurile  de  primire a  genţii  (sacului)  defectate,
despre  rezultatele  numărării bancnotelor şi valorilor aflate în ea  se
întocmeşte   un  proces-verbal  în  trei  exemplare,  semnat  de   toate
persoanele  în  prezenţa  cărora  s-a efectuat  primirea  şi  numărarea,
indicînd data primirii şi deschiderii genţii (sacului), numărul ei, după
care  unitate economică este înregistrată, cine, unde şi în prezenţa cui
a   efectuat  numărarea,  defectele  descoperite,  suma  numerarului  şi
valorilor  depuse  potrivit  datelor documentului de  însoţire  şi  suma
efectivă din geantă (sac) pe tipuri şi valori.
    Primul exemplar  al procesului-verbal rămîne în dosarele instituţiei
băncii  împreună  cu  documentele  de însoţire, al  doilea  împreună  cu
comunicarea privind minusul de valori şi probe materiale (geanta (sacul)
plomba,   ambalajul,   sfoara  ş.a.),  după  necesitate,  se   transmite
organelor  de anchetare, al treilea se expediază unităţii economice care
a predat valorile încasatorilor.
    În cazul prezentării  încasatorilor  fără geanta (sacul) cu  valori,
fişa  de  prezentare, geanta (sacul) goală sau depistării unui minus  de
numerar şi valori în geantă (sac), avînd oarecare deteriorări exterioare
sau  defecte  de  altă  natură, de asemenea,  şi  în  cazul  întoarcerii
întîrziate  de pe rută a încasatorilor, şeful (încasatorul de  serviciu)
al  serviciului de încasări sau contabilul-controlor informează  imediat
despre aceasta conducătorul instituţiei băncii.
    35. Primirea  genţilor cu încasări de la staţiile căilor ferate şi a
genţilor  cu numerar de la întreprinderi de comunicaţii se efectuează de
către salariaţii caselor de noapte după cum urmează:
    a) reprezentantul  filialei  de poştă, predînd în instituţia  băncii
genţile  cu încasări de la staţiile căilor ferate, deschide în  prezenţa
colaboratorilor   casei   de  noapte  sacul  de   asigurare,   transmite
contabilului-controlor  două exemplare ale listei de parcurs şi un  plic
cu  borderourile  însoţitoare  ale  genţilor, casierului  -  genţile  cu
încasări;
    b) genţile cu  numerar de la întreprinderi de comunicaţii se  predau
de  către  reprezentantul filialei de poştă împreună cu un  registru  în
două exemplare, prezentate contabilului-controlor al casei de noapte;
    c) casierul casei  de  noapte  efectuează  primirea  şi  verificarea
genţilor  de la staţiile căilor ferate şi întreprinderile de comunicaţii
în modul prevăzut la p. 31;
    d) contabilul-controlor verifică corespunderea genţilor primite şi a
borderourilor  însoţitoare  cu  înscrierile din registru  sau  lista  de
parcurs.
    Dacă printre  genţile cu încasări de la staţiile căilor ferate se va
găsi  una defectată (plombă dubioasă sau ruptă de la sfoară, geanta  sau
lacătul  defectat),  apoi asemenea geantă se deschide şi  bancnotele  se
numără   în   prezenţa  reprezentantului  filialei  de   poştă.   Despre
deschiderea  genţii şi rezultatele numărării bancnotelor şi cecurilor se
întocmeşte  un  act  în trei exemplare semnat de  salariaţii  băncii  şi
reprezentantul   filialei   de  poştă.  Primul  exemplar  se   transmite
întreprinderii  de poştă, al doilea - staţiei căilor ferate, al  treilea
rămîne în instituţia băncii cu borderoul însoţitor, în aceeaşi ordine se
întocmeşte şi actul în cazul depistării unui minus în geantă.
    Geanta defectată  cu numerar primită de la întreprinderea de  poştă,
instituţia  băncii o restituie reprezentantului filialei de poştă,  fapt
despre  care se notează în registru la rubrica "notă" şi se semnează  de
către lucrătorii băncii şi reprezentantul filialei de poştă.
    Primirea genţilor  de la staţiile căilor ferate se legalizează cu  o
recipisă  pe exemplarul doi al listei de parcurs, iar primirea  genţilor
cu  numerar  de  la  întreprinderi  de poştă  -  pe  exemplarul  doi  al
registrelor.   Recipisa  eliberată  se  semnează  de  către  casier   şi
contabilul-controlor  al  casei  de noapte aplicînd  ştampila  casieriei
băncii.
    36. După primirea genţilor primele exemplare ale listelor de parcurs
şi  registrelor  se  utilizează  în calitate de  registru  al  evidenţei
genţilor primite cu numerar şi se păstrează în instituţia băncii într-un
dosar  special. Numărul total al genţilor primite de la întreprinderi de
poştă  şi staţii ale căilor ferate şi suma anunţată de numerar şi valori
depuse în aceste se notează în situaţie (anexa nr. 7).
    37. Casierul  şi contabilul-controlor ai casei de noapte, la  finele
primirii  genţilor, sînt obligaţi să confrunte numărul total de genţi cu
numerar şi valori şi de genţi goale depuse în tezaur (safeu) şi numărate
în  conformitate cu p. 32 cu datele din situaţia (anexa nr. 7) şi  foile
de itinerar şi să predea tezaurul (safeul) spre pază.
    Documentele,  în  baza  cărora  s-a efectuat  primirea  genţilor  cu
numerar şi alte valori, se păstrează împreună cu suma încasată.
    38. În dimineaţa zilei următoare casierul şi contabilul-controlor ai
casei de noapte predau:
    - genţile cu  numerarul  încasat  şi  borderourile  însoţitoare  ale
acestora,  precum şi cele goale - în casa de numărare în modul  stabilit
la p. 42;
    - sacii (genţile)   cu  numerar  din  casele  băncii  de  pe   lîngă
întreprinderi  şi  organizaţii şi borderourile însoţitoare -  casierului
şef contrarecipisă în situaţia (anexa nr. 7).
    Casierul şef deschide sacii (genţile) cu numerar de la casele băncii
de  pe  lîngă  întreprinderi şi organizaţii în  prezenţa  casierului  şi
contabilului-controlor  ai  casei  de  noapte,  verifică  bancnotele  pe
pachete şi pacheţele, iar moneda pe înscrierile de pe etichete, atîrnate
la saci.
    După ce a confruntat  numerarul  efectiv  cu  datele  din  borderoul
însoţitor,  şeful  casieriei  instituţiei băncii  semnează  borderourile
însoţitoare  ex.  1  şi 2, transmite ex. 2  al  borderourului  însoţitor
pentru perfectarea operaţiei legate de înregistrarea numerarului în casa
operaţiilor  de  zi  şi  în contul agenţilor  economici,  iar  borderoul
însoţitor  ex.  1 îl expediază pentru a fi anexat la  documentele  casei
operaţiilor de zi.
    39. Dacă reieşind  din  condiţiile  de lucru ale  casei  de  noapte,
numerarul  primit  în  ajun  de la casele băncii  de  pe  lîngă  agenţii
economici  nu  poate  fi  transmis casierului şef,  genţile  (sacii)  cu
numerar  se transmit de către lucrătorii casei de noapte  contrarecipisă
în  registrul (f. anexa nr. 2) controlului care stă în fruntea casei  de
numerare,  pentru  transmiterea lor ulterioară conform p. 38  casierului
şef  al  instituţiei băncii, Genţile (sacii) în acest caz se deschid  de
către casierul şef în prezenţa controlului.

           TITLUL 3. Organizarea şi activitatea caselor de numărare
    40. Numărarea  biletelor  de bancă se efectuează de  către  casierii
brigăzilor  de  numerare. Fiecare brigadă avînd în frunte un  controlor,
funcţiile  de  controlor al brigăzii de numărare se pun în sarcina  unui
lucrător experimentat al casei sau a unui contabil.
    41. Dacă în casa  de  numărare este o singură brigadă, casierii,  în
timpul întreruperii la prînz, pot păstra numerarul disponibil în dulapul
metalic  comun.  În asemenea cazuri fiecare casier este dator să  depună
bancnotele sale într-un sac aparte sau lădiţă. Dulapul se încuie cu două
chei: a controlorului  brigăzii şi a unuia din  casieri.  Închiderea  şi
deschiderea  dulapului  se  efectuează în  prezenţa  tuturor  casierilor
brigăzii.
    42. Controlorii    brigăzilor    primesc    de    la    casier    şi
contabilul-controlor   ai   casei  de  noapte  genţile  cu  numerar   şi
borderourile însoţitoare ex. nr. 2 contrarecipisă  în  situaţia (f.anexa
nr. 7).
    Primirea genţilor  se  efectuează  pe  registrul (anexa  nr.  6)  şi
borderourile însoţitoare ex. nr. 2 în modul prevăzut la p.p. 31 şi 35.
    După aceasta   casierul   casei  de  noapte   transmite   casierului
(controlorului),  care  stă  în fruntea casei de  numărare,  genţile  de
încasări  goale, registrele (anexa nr. 6), foile de itinerar şi situaţia
(anexa  nr. 7), la rîndul său, verifică corespunderea numărului genţilor
primite cu numărul arătat în jurnal (anexa nr. 6).
    Exemplarul unu  al  foii de itinerar contrasemnat de  încasatori  se
broşează  într-un dosar aparte, care se păstrează la şeful casieriei  în
decursul unui an.
    43. Controlul  brigăzii  primeşte  genţile cu  numerar  încasate  în
cursul  zilei  operative  în  modul prevăzut la  p.p.31-36  în  prezenţa
contabilului-controlor.  În  timpul primirii genţilor, controlul  vizual
asupra  lucrului  casierilor din brigadă îl exercită un alt lucrător  al
casei.
    44. Controlurui  brigăzii  păstrează genţile cu numerar  primite  în
decursul  zilei lucrătoare într-un dulap metalic, cărucior sau  sertarul
unei mese speciale.
    Evidenţa genţilor  şi  a  rezultatelor numărării se  ţine  de  către
controlul  brigăzii  în  situaţia de control (f. anexa  nr.  8)  într-un
exemplar.
    45. Controlul  brigăzii eliberează casierilor pentru numărare cîte o
geantă, înscriind în prealabil numărul ei în situaţia de control.
    Casierul, supravegheat  de  control,  deschide geanta  tăind  sfoara
dintr-o  parte,  scoate din ea numerarul şi cecurile,  transmite  geanta
controlului,   lăsînd  plomba  la  sine.  Controlul  verifică  dacă  tot
numerarul  şi  cecurile  sînt  scoase  din  geantă,  scoate  din  geantă
borderoul  însoţitor, iar din geanta cu încasări a staţiei feroviare  şi
recipisa,  lăsînd geanta şi aceste documente la sine pentru control pînă
la finele numărării.
    Plomba cu sfoară  de  la deschiderea genţii se păstrează  la  casier
pînă  la  sfîrşitul  numărării  valorilor depuse  în  geantă.  În  cazul
minusului  de  numerar plomba, împreună cu sfoara şi actul  se  prezintă
remitentului  de  numerar  spre examinare, la solicitarea  acestuia.  În
aceste  cazuri  plomba  de la geantă nu se anulează şi se  păstrează  la
controlul brigăzii timp de 10 zile lucrătoare.
    46. După numărarea valorilor casierul comunică suma reală de numerar
şi  cecuri  controlului care, la rîndul său, confruntă suma anunţată  cu
suma indicată pe faţa şi versoul borderoului însoţitor.
    Casierul şi controlul   brigăzii  verifică  perfectarea  corectă   a
cecurilor   din  carnete  de  cecuri  de  decontare  încasate  în  genţi
(semnăturile,  corespunderea sumei în litere cu cea în cifre, pe  cecuri
din  carnete  cu  şi  fără limită - ştampila  calendaristică  a  staţiei
feroviare,  pe  cecuri de decontare - ştampila agentului  economic  care
confirmă primirea lor către plată, semnăturile depunătorului.
    Dacă sumele anunţate  de  casier  sînt identice cu cele  arătate  în
borderoul  însoţitor,  atunci controlorul transmite la semnat  borderoul
însoţitor,  în  caz  de necesitate - şi recipisa,  după care controlorul
contrasemnează  borderoul  şi recipisă şi înscrie sumele în situaţia  de
control.  Casierul  pune bancnotele numărate în sertarul mesei  sale  şi
transmite  controlului  brigăzii de numărare cecurile contrarecipisă  în
titlul de control (f. anexa nr. 9) indicînd numărul de cecuri şi suma.
    În cazul unor  divergenţe  între  suma  reală  din  geantă  şi  suma
indicată  în  borderoul  însoţitor,  casierul  este  dator  să  verifice
împreună  cu controlorul suma numărată pe valori şi să renumere biletele
cu acea valoare, în a cărei sumă au fost descoperite divergenţe.
    Ca o confirmare   a   minusului  sau  plusului  se   întocmeşte   un
proces-verbal  pe  faţa borderoului însoţitor şi a recipisei  la  geantă
semnate  de  casier şi controlul, precum şi de  reprezentantul  unităţii
care a predat încasarea de numerar, dacă acesta a asistat la renumărarea
banilor.
    Despre lipsa  de  numerar sau cecuri controlului înştiinţează  şeful
casieriei,  iar  în lipsa unei sume mai mari de 100 lei şi  conducătorul
instituţiei băncii.
    Cecul, care nu  poate  fi  primit  la  bancă  se  restituie  staţiei
feroviare în modul expus la p. 56.
    Pe versoul acestui  cec, borderoului însoţitor, foii de însoţire  şi
recipisei se notează motivul restituirii, semnat de casier şi controlor.
Cecul  se  depune în geanta goală, care se plombează de  către  casierul
care  a  efectuat numărarea valorilor. Pe geantă se aplică  eticheta  cu
indicarea punctului de destinaţie şi sumei cecului.
    Minusurile şi   plusurile  de  numerar  depistate  la  numărare   se
înregistrează  în  casa de numerare pe fişe sau în registru  pe  unităţi
economice,  precum şi pentru fiecare casier care a stabilit minusul  sau
plusul.
    Conducătorul  instituţiilor  bancare sînt obligaţi să ia  măsuri  în
vederea   reglementării   modului  de  predare  a  încasării  de   către
întreprinderi comerciale şi de altă natură.
    47. Pentru bancnotele  şi  monada neplătibilă şi false depistate  la
numărare  se  întocmeşte un proces-verbal pe borderoul însoţitor ex.  2,
foaia  de  însoţire  şi  recipisa la  sumă,indicînd  seria,  numărul  şi
valoarea  fiecărui  bilet,  suma  monedei.
    Aceste bancnote  şi  moneda împreună cu procesul-verbal se  transmit
casierului  (controlorului)  care  stă  în fruntea  casei  de  numărare.
Ultimul  întocmeşte  informaţia  (f.  anexa nr.  10)  despre  bancnotele
neplătibile  şi false indicînd în aceasta denumirea unităţii  economice,
în  genţile  cărora  au fost descoperite aceste  bancnote,  valoarea  şi
numărul bancnotelor sau suma monedei.
    Bancnotele false   şi   neplătibile   cu   situaţia   se   expediază
contabilului  şef  pentru întocmirea ordinului şi înregistrarea  sumelor
arătate  în  contul extrabilanţier nr. 9960. Aceste bancnote  şi  monede
neplătibile se expediază ulterior Băncii Naţionale pentru decizia finală
analogic  modului  expus în punctul 78. Cu bancnotele şi monedele  false
depistate se procedează conform p. 79.
    48. Transmiterea  în  cursul  zilei a genţilor cu numerar de  la  un
controlor  la altul se efectuează contrarecipisă pe versoul situaţiei de
control  indicînd numerele şi cantitatea generală (în litere) a genţilor
transmise.
    49. După deschiderea  tuturor  genţilor  şi  numărarea  bancnotelor,
controlorii  brigăzilor  deduc  în situaţia de control  sumele  numărate
pentru  fiecare casier şi transmit borderourile însoţitoare ex. 1 şi ex.
2  ale  genţilor, de asemenea, şi borderourile centralizate şi  cecurile
casierului  (controlorui)  care  conduce casa de numărare.  Cecurile  se
transmit  contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9)  indicînd
numărul  de cecuri şi suma. Acest casier (controlor) după ce a verificat
în  borderourile însoţitoare ex. 1 şi ex. 2 datele privind minusurile şi
plusurile, bancnotele şi moneda neplătibilă şi false, cecurile defectate
transmite  referenţilor responsabili borderoul însoţitor ex.2,  cecurile
din  carnete de cecuri şi borderourile centralizate privind  rezultatele
numărării  încasărilor de la staţii feroviare. Cecurile de decontare  se
transmit   referinţilor  responsabili  contrarecipisă  în  registrul  de
predare indicînd numărul de cecuri şi suma.
    Borderourile  însoţitoare  ale  genţilor  se  transmit  referenţilor
responsabili  pentru înregistrarea rezultatelor numărării încasărilor în
jurnalul de casă şi în evidenţa contabilă.
    În instituţiile băncilor care primesc încasări numai de la o staţie,
borderoul  centralizat  nu se întocmeşte, iar înregistrarea în  evidenţa
contabilă,  referitoare la această operaţie, se efectuează în baza  foii
de însoţire legalizată cu semnăturile casierului şi controlului brigăzii.
    50. La sfîrşitul   zilei   casierul  verifică  concordanţa   sumelor
numărate  şi  împachetate  de el, datelor din situaţia  de  control  sau
borderoul   centralizat,   perfectate  cu  semnăturile   casierului   şi
controlorului  puse sub totalul sumei numărate de casier. În acelaşi mod
se  verifică şi în cazul necesităţii de a transmite numerarul casierului
şef în cursul zilei operative.
    51. Bancnotele  şi  moneda  din care nu se forma  pachete  complete,
pacheţele,  plicurile şi sacii se transmit, conform normelor, casierului
(controlorului)  care  conduce  casa de numărare,  pentru  unificare  şi
împachetare  contrarecipisă  în  titlul  de control  (f.  anexa  nr.  9)
eliberate  special  unuia  sau cîtorva casieri care  le  prelucrează  şi
formează  în  modul  stabilit,  după care  se  transmit  casierului  şef
contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9).
    52. După predarea   numerarului   de  către   casieri,   controlorii
brigăzilor de numărare verifică sumele încasate scrise în situaţiile  de
control  pentru fiecare casier cu totalurile titlurilor de control. Suma
totală  din situaţii cu scontarea plusurilor şi minusurilor, controlorii
brigăzilor  o  confruntă cu suma anunţată depusă în genţi, titlurile  de
control şi genţile goale casierului (controlorului).
    53. Casierul (controlorul) verifică corespunderea numărului de genţi
goale  restituite de controlorii brigăzilor cu numărul de genţi  primite
pentru numărare şi predare deplină a numerarului.
    După această  verificare, casierul (controlorul care conduce casa de
numărare) transmite documentele de numărare şefului casieriei.
    54. Şeful casieriei  verifică  corespunderea  sumei  primite  de  la
casieri  cu  datele din borderouri, semnează în situaţie (anexa  nr.  7)
suma  încasată în casa de circulaţie şi transmite registrul,  buletinele
de  itinerar şi registrul (anexa nr. 6), precum şi situaţiile de control
ale  numerarului  contabilui-şef  al instituţiei  băncii.  Titlurile  de
control  ale  casierului se restituie casierului (controlorului)  şi  se
păstrează timp de 10 zile lucrătoare.
    55. Contabilul-şef   (şef-adjunct)  verifică  încasarea  completă  a
sumelor în casa de circulaţie şi semnează situaţia (anexa nr. 7).
    56. Casierul  (controlorul) transmite la finele zilei sau pe  măsura
numărării, genţile goale de la unităţile economice cu recipise şi cecuri
neacceptate  spre plată, serviciului de încasare, contrarecipisă şefului
casieriei într-un registru aparte indicînd ora şi numărul de genţi.
    Transmiterea  genţilor  goale de către serviciul de încasare,  şeful
casieriei sau personal de către casierul (controlorul) care conduce casa
de numărare reprezentantului filialei de poştă se efectuează:
    - pentru întreprinderi   de   comunicaţii,  contrarecipisă   într-un
registru  special indicînd data, denumirea filialei de poştă, cantitatea
şi numerele genţilor;
    - pentru staţii  feroviare, pe lista de expediere (f. anexa nr.  12)
unde, la rubrica "notă" împotriva înscrierii genţii cu cecuri defectate,
se face înscrierea "de valoare" şi se indică suma de pe eticheta aplicată
la  geantă.  Această listă de transmitere se întocmeşte  pentru  fiecare
cale  ferată  aparte,  pentru fiecare linie în  două  exemplare,  primul
dintre  care  se  înmînează salariatului filialei de poştă,  al  doilea,
contrasemnat  de  reprezentantul filialei de poştă rămîne în  instituţia
băncii şi se păstrează într-o mapă aparte.
    57. La numărarea  sumei  încasate în zilele de odihnă,  primirea  şi
păstrarea  numerarului  se efectuează de către casierul supravegheat  de
salariatul care conduce casa de numărare. Lista persoanelor cărora li se
atribuie  aceste  operaţii se perfectează printr-un ordin pe  instituţia
băncii.  Lucrătorii numai verifică dacă toate bancnotele şi  documentele
sînt  supuse în tezaur (safeu), îl încuie cu două chei, dintre care  una
se  păstrează  la casier, a doua - la controlor. Safeul se sigilează  cu
ştampilele acestor persoane şi se predă spre pază în modul stabilit.
    Suma încasată   numărată  în  zilele  de  odihnă  poate  fi  predată
casierului  şi contabilului-controlor al casei de noapre, în acest  sens
se  emite  un ordin pe instituţia băncii. Această încasare se  păstrează
într-un safeu aparte.

         TITLUL 4. Primirea numerarului în casele băncilor pe
                   lîngă unităţile economice şi de comerţ
    58. Casa băncii  de  pe lîngă unitatea economică se creează în  baza
convenţiei-tip  (anexa nr. 13) şi se conduce de casierul superior, numit
printr-un  ordin  al  conducătorului  instituţiei  băncii  să  efectueze
conducerea şi controlul activităţii serviciului de casă.
    După casă se   înregistrează   numărul  necesar  de   saci   (genţi)
standardizaţi  de  prelată  pentru distribuirea în instituţia  băncii  a
sumelor încasate prin încasatori.
    59. Primirea numerarului de la casieri şi ambalarea acestuia în saci
se  efectuează  de către unul din lucrătorii casei, căruia i-au  revenit
aceste  funcţii printr-un ordin emis pe instituţia băncii,  supraveghiat
de casierul superior.
    Sumele încasate de la casieri se depun în saci (genţi) standardizaţi
de prelată, care se coase la gură, se leagă strîns cu o sfoară, capetele
căreia  le  plumbuiesc. Casierul şi casierul superior verifică  dacă  în
saci  s-a  depus  tot  numerarul,  semnează  toate  trei  exemplare  ale
borderoului, însoţitor.
    Pe versoul borderoului  de însoţire la rubrica "cantitatea" se arată
numărul de saci cu moneda de toate valorile.
    60. Înainte de   a   primi  sacii  (genţile)  încasatorii   prezintă
casierului  superior al casei băncii legitimaţia cu fotografie,  procura
şi fişa de prezentare.
    Casierul superior efectuează în fişa de prezentare toate înscrierile
preconizate.  La  rubrica  "numărul genţii cu suma încasată"  se  indică
numărul  sacului  (genţii) cu numerar şi în cifre - numărul de  saci  cu
monedă,  iar pe versoul borderoului însoţitor, jos, în litere se  indică
cantitatea totală a sacilor cu monedă predaţi.
    Primirea sacilor   (genţilor)  cu  bilete  de  bancă  şi  monedă  se
efectuează de către încasatori în modul stabilit la capitolul doi.
    Sacii (genţile)  cu  numerar transportaţi în instituţia băncii  sînt
predaţi  de către încasatori în casa de noapte sau de numărare în  modul
prevăzut  la  p.p.  31-34  sau personal  şefului  casieriei  în  ordinea
stabilită  la  p.  38. Deschiderea sacilor (genţilor) se  efectuează  în
prezenţa încasatorilor.
    61. În dimineaţa  zilei  de  lucru următoare  toate  documentele  cu
rezultatele  primirii  şi numărării sumei încasate trebuiesc broşate  în
modul  stabilit.  Documentele broşate se păstrează în casa băncii de  pe
lîngă  întreprindere  sub răspunderea casierului superior timp  de  trei
luni,  iar  titlurile  de  control  - timp de  10  zile  lucrătoare.  La
expirarea termenului, aceste documente se nimicesc.

             TITLUL 5. Eliberarea de numerar şi valori din
                       casele de plăţi
    62. Eliberarea de numerar din casele băncii se efectuează:
    a) unităţilor  economice,  instituţiilor  - pe cecuri băneşti  de  o
formă stabilită;
    b) debitorilor  individuali,  care  primesc  împrumuturi  în  bancă,
deponenţilor  şi  pensionarilor - pe ordine de plată. În acelaşi mod  se
perfectează şi eliberarea de numerar pentru plăţi legate de întreţinerea
aparatului administrativ şi alte plăţi ale instituţiilor băncilor.
    În cazurile în  care  eliberarea  pensiilor sau  indemnizaţiilor  se
efectuează în baza dispoziţiei organului care a stabilit pensia, ordinul
de  plată  nu  se îndeplineşte şi plata se efectuează  în  baza  acestei
dispoziţii.
    63. Pentru efectuarea   operaţiilor   de   plată   şeful   casieriei
eliberează  casierului  plătitor un avans de numerar  contrarecipisă  în
registrul  de  evidenţă a numerarului manipulat. Pachetele  complete  şi
necomplete  se  primesc pe însemnările de pe cartonaşele  de  protecţie,
verificînd   pachetele,   iar  pachetele  cu  pacheţele   incomplete   -
numărîndu-le   foaie   cu  foaie  (numărarea  poate  fi  efectuată   sub
supravegherea unui lucrător al casei desemnat de şeful casieriei).
    Moneda se primeşte  pe înscrierile de pe etichetă, plicuri şi cea de
pe tablă - pe cerculeţe.
    Toate sumele primite în avans de către casierul plătitor de la şeful
casieriei,  numărul  şi  suma documentelor plătite şi  soldul  de  avans
restituit  contrarecipisă  şefului casieriei se înscriu în registrul  de
evidenţă a numerarului manipulat.
    După eliberarea  avansului de numerar casierilor, casierul şef  este
obligat  să  verifice prezenţa numerarului rămas în casa  de  circulaţie
pentru  a  se convinge de corespunderea soldului, cu  scontarea  sumelor
eliberate,  datelor din registrul evidenţei numerarului şi altor  valori
(f.anexa nr. 20) pe contul nr. 030 la începutul zilei.
    64. Persoanele    responsabile    ale   unităţilor   economice    şi
instituţiilor  prezintă cecurile de numerar şi alte documente de primire
a numerarului referenţilor responsabili care, după verificarea necesară,
eliberează  către  persoana beneficiară marca de control de la cecul  de
numerar   sau  a  bonului  decupabil  de  la  ordinul  de  plată  pentru
prezentarea în casă.
    65. Primind documentul  de plată (cecul de numerar, ordinul de plată
ş.a.) casierul este obligat:
    - să verifice   prezenţa   semnăturilor  referenţilor   responsabili
autorizaţi  să  permită eliberarea de numerar şi caracterul  identic  al
acestor semnături cu specimenele;
    - să confrunte  suma arătată în document în cifre cu suma arătată în
litere;
    - să verifice  prezenţa  pe  document  a  semnăturii  de  primire  a
numerarului;
    - să verifice  prezenţa  datelor  din paşaport sau alt  document  de
legitimare a persoanei beneficiare;
    - să cheme beneficiarul  pe  numărul documentului de plată  şi  să-l
întrebe ce sumă are de primit;
    - să verifice  numărul  mărcii de control sau al bonului de casă  cu
numărul documentului de plată şi să lipsească marca de control sau bonul
respectiv pe cec sau ordin;
    - să pregătească  suma, să o elibereze beneficiarului şi să  semneze
documentul de plată.
    66. Casierul  eliberează  numerar în pachete complete  şi  pacheţele
conform  sumelor  înscrise pe cartonaşele de protecţie şi  pe  banderole
fără  a  le număra foaie cu foaie, cu condiţia de a  păstra  ambalajului
fără  defecte. Totodată, plombele (ştampilele, cusăturile de garanţie cu
coduri  personale  ale casierilor) se taie în  prezenţa  beneficiarului.
Bancnotele  din  pachetele  necomplete, precum şi cele  din  pachete  cu
ambalajul  defectat  se eliberează de către casier renumărate bucată  cu
bucată.  Moneda  ambalată  în saci se eliberează pe  înscrierile  de  pe
plicuri  şi etichete. Eliberînd un sac întreg de monede casierul  băncii
este obligat să taie promba de pe sac faţă de beneficiar.
    În cazul de eliberare  clienţilor a bancnotelor ambalate de  fabrici
de imprimerie sub formă de pachete separate sau foi, acestea se renumără
în  prealabil  bucată cu bucată. La deschiderea pachetelor  cu  bancnote
pentru a elibera sume de bilete aparte, casierul este dator să le numere
în prealabil.
    Casierul li se  interzice  efectuarea  la  rugămintea  clienţilor  a
schimbului  bancnotelor  de  o valoare pe alta în timpul  eliberării  de
numerar.
    Banca nu răspunde  pentru  lipsurile  de  bani  reclamate  de  către
beneficiarii  care nu au verificat la bancă banii primiţi. În acest sens
Banca   va  afişa  la  ghişeele  de  plăţi,  cît  mai  vizibil,   textul
"Verificarea  şi numărarea banilor se face la ghişeele băncii. Banca  nu
răspunde pentru reclamaţiile făcute ulterior".
    Eventualele reclamaţii  făcute de cei care nu au verificat banii  la
bancă vor fi totuşi analizate de către conducătorii băncilor.
    67. Efectuarea   operaţiilor  în  casa  băncii,  în  timpul   cărora
reprezentantul unităţii economice sau instituţiei, fără a depune numerar
prezintă  concomitent  cecul  de  primire al  numerarului  şi  foaia  de
vărsămînt, se interzice.
    68. La sfîrşitul  zilei  operative casierul plătitor verifică,  dacă
sumele  primite pe baza documentelor respective împreună cu numerarul pe
care  îl  are,  corespund sumei primite ca avans, după  care  întocmeşte
situaţia casierului  plătitor (f. anexa nr. 15), pe care o semnează şi o
confruntă cu totalul jurnalelor de casă.
    În instituţiile  băncilor, unde operaţiile de plată se efectuează de
către  casierul şef, situaţia casierului plătitor nu se întocmeşte,  iar
rotaţiile  plăţilor  de  casă  se includ  în  situaţia  coordonatoare  a
rotaţiilor  de casă (f. anexa nr. 16). Această situaţie, de asemenea  se
întocmeşte   în  timpul  executării  concomitente  de  către  casier   a
operaţiilor  de  plăţi şi încasări. În asemenea caz, casierul  arată  pe
versoul   situaţiei  suma  de  încasări  şi  datele  privind  cantitatea
documentelor încasate, conform cărora au fost eliberate chitanţe. Aceste
date  legalizate  cu semnăturile referenţilor  responsabili,  reprezintă
temeiul de verificare a utilizării corecte a blanchetelor de recipise.
    69. Soldul format  în modul stabilit şi documentele de plată pe  zi,
împreună  cu  situaţia,  se  predă de  către  casier  contrarecipisă  în
registrul  de  evidenţă a numerarului manipulat şefului casieriei  care,
verificînd  situaţia,  o semnează şi o expediază în documentele  de  zi.
Pachetele  de  bilete, rămase casierului la sfîrşitul  zilei  operative,
împachetate  de alţi casieri, trebuiesc renumărate înainte, pentru a  fi
transmise casierului şef şi impachetate în modul stabilit, iar plicul cu
monede,  formate de alţi casieri, fără renumărare - împachetate în  saci
colectaţi  cu  monede de diferite valori. Moneda, aranjată pe table,  se
transmite fiind numărată pe cerculeţe.
    La finele zilei  de  lucru,  soldul  de avans  primit  pentru  plată
lucrătorilor  instituţiei băncii casierul îl depune în sac, gura sacului
se coase împreună cu eticheta şi se leagă strîns cu o sfoară fără noduri
şi rupturi.Pe etichită se arată data ambalării, suma depusă şi se aplică
semnătura  şi  ştampila nominală a casierului, capetele sfoarei se  bagă
într-un  nod  strîns şi se sigilează cu plomba casierului. Acest sac  se
predă  şefului  casieriei  contrarecipisă  în registrul  de  evidenţă  a
numerarului  manipulat  spre păstrare pînă în dimineaţa zilei  de  lucru
următoare.
    Primirea de către   casirul   şef  a  acestui  sac   se   efectuează
verificîndu-i integritatea, ambalajul corect.

              TITLUL 6. Operaţii de vînzare a timbrelor

    70. Pentru efectuarea operaţiilor  cu timbre ale taxei de  stat  din
rezerva  de  timbre din tezaurul monetar, casierului i se eliberează  un
avans  de  timbre  de  către casierul şef  înainte  de  începerea  zulei
operative  contrarecipisă într-un registru aparte (f. aneaxa nr.2)  care
se păstrează la casierul şef.
    71. Către sfîrşitul zilei casierul verifică şi predă casierului  şef
soldul  neralizat  al avansului de timbre şi sume încasată din  vînzarea
timbrelor conrarecipisă în registrul (f. anexa nr.2).
    Casierul şef verifică soldul din avansul de timbre care i s-a predat
prin numărarea bucată cu bucată, în prezenţa casierului, timbrele se pun
într-un  sac, de care se anină o etichetă semnată de casier şi  casierul
şef,  confirmînd suma totală de timbre nerealizate, aplicînd ştampila cu
denumirea  instituţiei  băncii şi data ambalajului. După  aceasta,  lada
(lădiţa  sau  servieta) se sigilează sau plumbuieşte de  către  casierul
care  efectuează vînzarea timbrelor, şi în această stare se păstrează în
tezaurul  de  numerar, iar în cazul lipsei acestuia - în safeu  pînă  în
dimineaţa  zilei următoare, cînd casierul primeşte avansul de timbre  în
modul  prevăzut  la p. 70, după verificarea în prealabil a  integrităţii
sfoarei, ştampilei (plombei).
    În instituţiile  băncii,  personalul scriptic al cărora  include  un
casier,  precum şi în acele cazuri, în care vînzarea timbrelor este pusă
în  sarcina şefului casieriei,  avansul de timbre se eliberează de către
contabilul-şef  conrarecipisă  în registrul (f. anexa  nr.2)  (registrul
trebuie  să  se afle în tezaurul monetar), primirea avansului de  timbre
nerealizate  în  tezaurul  monetar se efectuează  prin  renumărarea  per
bucată.
    72. Schimbul timbrelor vîndute pe alte cupiuri sau reîntoarcerea  de
către  cetăţeni a timbrelor pentru a le schimba pe numerar nu se admite.
Se  permite, după necesitate, a afectua schimbul unor cupiuri pe  altele
numai   instituţiilor   şi   organizaţiilor  care   efectuează  vînzarea 
timbrelor.
    La schimbul timbrelor, înregistrări în evidenţa contabilă nu se fac.

            TITLUL 7. Modul de evaluare, plată şi remitere
                      a bancnotelor şi monedelor metalice                
                      deteriorate. Expertiza acestora

    73. Banca Naţională a Moldovaei stabileşte următorii indici pentru a
determina  capacitatea  de  plată a bancnotelor şi  monedelor  metalice.
Unităţile  economice, instituţiile şi persoanele fizice sînt obligate de
a  primi ca plată şi în schimb bancnotele Băncii Naţionale a Moldovei  -
cu  valorile a cîte 1, 5, 10 - anul emisiei 1994, cu valorile a cîte  20
şi  50  lei  -  anul  emisiei 1992, dacă ele  nu  provoacă  îndoieli  în
autenticitatea lor şi corespund următoarelor cerinţe:
    a) bancnotele  B.N.M.  care nu au păstrat Stema de Stat a  Moldovei,
numărul  şi seria. La fel pr faţeta bancnotei e necesar să fie  păstrate
inscripţiile  ce indică valoarea în cifre: "1", "5", "10", "20", "50" şi
în litere: "UN LEU", "CINCI LEI", "ZECE LEI", "DOUĂZECI LEI", "CINCIZECI
LEI", precum şi filigranul centrat, reproducînd portretul lui Ştefan cel
Mare;
    b) moneda metalică a B.N.M. cu valorile a cîte 1, 5, 25, 50 bani care
a  păstrat pe avers Stema de Stat a Republicii Moldova, pe revers cifrele
care indică valoarea monedei şi litera "M" (Moldova).
    74. Plătibile  însă improprii circulaţiei se consideră bancnotele  cu
următoarele deteriorări:
    a) murdare, mototolite, pătate, decolorate, avind lipsuri neînsemnate
ce  nu  alterează caracteristicile principale ale bancnotei (valoarea  în
litere pe faţetă, seria şi numărul);
    b) găuri neînsemnate, ştersături transparente;
    c) care au fost rupte, reconstituite prin lipire pe versoul bancnotei
însă  la  care se constată clar că toate fragmentele  formează  suprafaţa
2completă  a  aceleiaşi bancnote, iar seria şi numărul sînt  complete  şi
perfect vizibile.
    Bancnotele şi  monedele deteriorate primite de la unităţi  economice,
instituţii, din nou în circulaţie nu se emit, şi e necesar să fie triate
şi împreună cu încasările de numerar să se predea instituţiilor bancare.
    75. Instituţiile  bancare  ale  Republicii Moldova sînt obligate  să
efectueze schimbul liber al bancnotelor, care au deteriorările, indicate
în  pct.  74  (a, b, c), la fel bancnotele îmbibate  cu  materii  grase,
parţial  arse,  pătate,  decolorate, dacă ele nu  provoacă  îndoieli  în
autenticitatea lor.
    Conducătorii  instituţiilor bancare ale Republicii Moldova şi  şefii
secţiilor  operaţiuni  de  casă, casierii-şefi au dreptul de  a  efectua
schimbul   bancnotelor  deteriorate  în  timpul  incendiului  sau  altor
accidente  numai atunci cînd sînt convinşi în autenticitatea acestora şi
cu  condiţia, că s-au păstrat inscripţiile ce indică valorile în  cifre:
"1", "5","10", "20", "50".
    În inscripţiile ce indică valorile bancnotelor în litere pot lipsi:
    - în bancnotele a cîte "UN LEU" nu mai milt de 2 litere;
    - în bancnotele a cîte 5, 10 lei nu mai milt de 3 litere;
    - în bancnotele a cîte 20, 50 lei nu mai mult de 4 litere.
    Pe bancnotele  indicate în  pct. 75 e necesar  de  aplicat  ştampila
"Preschimbat", fiind ambalate separat.
    76. Moneda (banii) se primeşte drept plată şi se supune schimbului de
către  toate unităţile economice, instituţiile şi persoanele fizice, dacă
ea  nu  provoacă  îndoieli în autenticitatea ei şi  s-a  păstrat  gravura
Stemei Republicii Moldova, de asemenea denumirea valorii monedei.
    77. Plătibilă,  însă improprie circulaţiei, se consideră moneda ce  a
suferit schimbări, adică tocită, deformată, turtită, găurită, oxidată cu
acizi,  lipită cu un oarecare metal, deteriorată de foc, înnegrită ş.a.,
dacă  se  poate constata imaginea Stemei Republicii Moldova şi  dacă  nu
provoacă îndoieli în autenticitatea acestei monede.
    Moneda tocită  într-atîta, încît imaginea Stemei Republicii  Moldova
şi  denumirea  valorii  monedei  nu poate  fi  constatată  se  consideră
neplătibilă şi nu poate fi primită drept plată.
    78. Bancnotele deteriorate ce nu corespund prevederilor  prezentelor
norme  se primesc la expertiză. Depunătorul prezintă bancnotele împreună
cu cererea (Formular - anexa nr. 11) în dublu.
    Bancnotele de  această  categorie, atunci cînd este necesar,  vor fi
lipite  pe  hîrtie  (foiţă  de ţigări) pe verso. Persoanelor  li  se  va
elibera, drept dovadă de predare, borderoul extrabilanţier de încasare.
    Expedierea acestor bancnote  de  către băncile comerciale  la  Banca
Naţională,  secţia tezaur pentru bancnite uzate, se face cu o  scrisoare
pentru  remitere  de  valori. Rezultatul expertizei şi evaluării  se  va
comunica  de  secţia  tezaur  pentru bancnote  uzate  Băncii  comerciale
respective,  care  va  informa  deponentul,  conform  procesului-verbal,
întocmit de către comisie (f. anexa nr. 14)
    Bancnotele deteriorate  şi  fragmentele  care,  în  urma  expertizei
făcute  de Banca Naţională, sînt considereate fără valoare, se păstrează
timp  de 6 luni în tezaurul central, după care sînt distruse prin tocare
sau măcilare.
    79. Procedura de urmat în cazul bancnotelor şi monedelor false. 
    Dacă la ghişeele băncii sînt prezentate bancnote sau monede metalice
în  lei  sau  valută străină suspecte de a fi false, acestea  se  predau
imediat  casierului  şef  pentru  verificare. În cazul  în  care  şi  el
confirmă  aceeeaşi situaţie este obligat să sesizeze organele de poliţie
locale şi respectiv Direcţia tezaur şi casierie a Băncii Naţionale. Pînă
la sosirea organelor de poliţie se va întocmi un porces-verbal (formular
anexa nr.18) în trei exemplare care va conţine următoarele:
    - numele deponentului,  domiciliul,  serira  şi numărul  actului  de
identitate, unitatea de poliţie;
    - seria, numărul şi valoarea fiecărul bilet fals;
    - elementele de siguranţă ale căror lipsă a fost constatată;
    - declaraţia deponentului asupra provenienţei banilor respectivi.
    Procesul-verbal  va fi semnat de conducătorul băncii, contabiulu-şef
şi deponentul bancnotelor sau monedelor false.
    Un exemplar al   procesului-verbal,   împreună  cu  bancnotele   sau
monedele  false,  se va înainta organelor de poliţie locală . Al  doilea
exemplar  se  va expedia, în aceeaşi zi, cu prioritate,  către  Direcţia
tezaur  şi casierie a Băncii Naţionale. Al treilea exemplar va rămîne la
sucursala respectivă.
    80. La primirea şi  prelucrarea numerarului şi a  monedei,  casierul
este   obligat  să  urmărească  caracterul  autentic  şi  plătibilitatea
bancnotelor   călăuzindu-se   de  indicii  şi  modul  de   stabilire   a
plătibilităţii bancnotelor şi monedelor.
    81. Casierii   nu   sînt  eliberaţi  de   necesitatea   determinării
caracterului  autentic şi plătibilităţii bancnotelor de bancă şi monedei
numărate  la maşină, precum şi a celor triate personal de către persoana
care predă încasarea.
    82. Dacă casierului   îi  vine  greu  să  determine   plătibilitatea
bancnotelor şi monedei, decizia finală o ia şeful casieriei, în cazurile
necesare - conducătorul instituţiei bancare.
    83. Bancnotele  şi  moneda  scoasă  din circulaţie  se  renumără  în
întregime  în tezaurul central al Băncii Naţionale. Asupra  rezultatelor
renumărării    se    întocmesc   procese-verbale.   Un    exemplar    al
procesului-verbal  se  expediază instituţiei băncii, de la care au  fost
încasate  bancnotele uzate şi monedele defectate. La actul consolidat se
anexează  actele  particulare  întocmite  pentru  minusuri  şi  plusuri,
bancnote şi monede neplătibile şi false, de asemenea cartonaşul din faţă
de  protecţie,  banderolele, etichetele, iar la constatarea unui  minus,
bancnote  neplătibile sau false se anexează de asemenea şi ambalajul  de
sfoară cu plumb. În act sînt reflectate neajunsurile în privinţa trierii
şi formării (clasării) pachetelor, indicînd numele casierilor.
    Bancnotele recunoscute  de  tezaurul  central  al  Băncii  Naţionale
neplătibile, se păstrează timp de 6 luni, după care se distrug.
    84. Conducătorul  instituţiei băncii este dator să examineze actele,
să  ia măsuri necesare în vederea lichidării minusurilor numerarului  şi
monedei  neplătibile  şi  false, precum şi eliminării  neajunsurilor  în
triere,  formarea  şi ambalarea numerarului şi cauzele care au  suscitat
greşeli de calcul în casă.

               TITLUL 8. Prelucrarea, formarea şi ambalarea
                         biletelor de bancă şi monedei

    Toate unităţile   bancare   sînt  obligate  să  respecte   cerinţele
stabilite  de  prezentele norme, privind modul de formare a  numerarului
avînd  în  vedere  utilizarea lui directă de către  casele  băncilor  în
vederea efectuării operaţiilor bancare.
    85. Casierii  sînt obligaţi să trieze bancnotele şi moneda în casă -
pe  valori, apoi biletele de bancă - pe utile şi uzate, moneda - pe bună
şi defectată.
    Bancnotele triate   pe  valori,  bune  şi uzate se  formează  şi  se
împachetează de către casier aparte.
    Fiecare 100 foi  de  bancnote   de aceeaşi valoare  se  formează  în
pachete şi se introduc în banderole cruciform standardizat. Pe banderolă
se  scrie suma, data, semnătura şi ştampila nominală (codul)  casierului
care  a efectuat trierea şi numărarea bancnotelor, ştampila cu denumirea
instituţiei şi codului băncii.
    Din 10 pacheţele  a cîte 100 bancnote se formează un pachet a   cîte
1000  foi de aceeaşi valoare, care se asigură cu cartonaşe de  protecţie
standardizate  pe  părţile din faţă şi din dos şi se leagă cu  o  sfoară
fără noduri şi rupturi crucigorm de două ori cu patru noduri strînse.
    În partea de  sus  a  cartonaşului de protecţie  se  pune  denumirea
instituţiei  băncii, codul ei, valoarea, suma, data ambalării, semnătura
şi  ştampila  nominală  (codul)  casierului care  a  numărat  şi  format
bancnotele  în  pachete.  Pe cartonaşul de protecţie de pe  pachetul  cu
bancnote  uzate  se  mai aplică şi ştampila "uzate". Pe  cartonaşele  de
protecţie  din  dosul pachetului la capetele sfoarei, lîngă  nod,  acest
casier aplică sigiliul de ceară sau plomba.
    Pe cartonaşele  din faţă de pe pachete cu bilete de bancă primite de
la  fabrici  de  imprimerie se arată valoarea, suma depusă,  numărul  şi
seria  biletelor, data ambalării, pachetul se leagă cu o sfoară cu patru
noduri  strînse aplicînd plomba fabricii de imprimerie pe cartonaşul din
faţă.
    86. Bancnotele  rămase  la  casieri  (fracţiile),  din  care  nu  se
formează  pachete şi pacheţele, se transmit pentru unificare şi ambalare
unuia sau cîtorva casieri.
    La clasare şi   ambalare,   casierii  renumără  bucată   cu   bucată
pacheţelele  primite  în urma unirii fracţiilor. Bancnotele  formate  în
pacheţele  complete,  împreună cu pacheţelele cu bancnote primite de  la
alţi casieri se clasează pe valoare şi se ambalează în pachete complete.
Pe cartonaşele de protecţie din faţă se face inscripţia "mixtă".
    Unele pachete   cu  bancnote,  din  care nu  se  pot  forma  pachete
complete pot fi ambalate în pachete cu valoare diferită, dar nu mai mult
de 10 pacheţele.
    Semnele de  control  ale  cartonaşelor de protecţie din faţă  de  pe
pachete  incomplete  şi  formate din pacheţele cu bancnote  de  diferite
valori,  pot fi îndeplinite de mînă. Pe cartonaşele de protecţie formate
din  pacheţele  cu bancnote de diferite valori se indică  cantitatea  şi
suma bancnotelor de fiecare valoare şi se face inscripţia "mixtă".
    Pacheţelele  cu  bancnote incomplete selectate se ambalează  conform
prevederilor de la p. 85.
    87. Pacheţele   incomplete  cu  bancnote,  rămase  în  soldul  casei
circulante, se formează separat cele bune de cele uzate.
    88. Moneda bună   se  împachetează  de  către   casieri  pe  valori.
Plicurile   cu  moneda  de  aceeaşi  valoare  se  împachetează  în  saci
standardizaţi  fără cusături exterioare. Gura sacului se coase  împreună
cu  o etichetă din stofă (carton), care se leagă strîns cu o sfoară fără
noduri şi rupturi, capetele sforii se leagă cu un nod strîns aplicînd pe
el  un sigiliu de ceară sau plombă. Pe pachete şi etichetele de la sacii
cu  monedă se pun consecutiv: denumirea instituţiei băncii, codul,  data
ambalării, valoarea monedei, suma depusă, semnătura şi ştampila nominală
(codul) casierului.
    89. Suma maximă a depunerii într-un sac se stabileşte:
    - pentru moneda cu valoarea de 1 ban - 20 lei.
    - pentru moneda  de  5, 25, şi 50 bani - corespunzător 50, 250,  şi
500 lei.
    Plicurile cu  monedă  cu  valorile  a cîte 1, 5, 25,  50,   bani  se
introduc  într-un sac în limitele nu mai mult de 500 lei. Pe  etichetele
acestor saci se indică suma fiecărei valori a monedei.
    La o scoatere   parţială  a  monedei  sau  depunere  suplimentară  a
acesteia  în  sac, soldul de monedă trebuie renumărat pe cerculeţe,  iar
moneda despachetată pe înscrierile de pe plicuri, sacul sigilindu-se sau
plumbuindu-se din nou, aplicîndu-i o etichetă semnată de casier.
    Plicurile cu  monedă  rămasă  la  casieri, care  nu  formează   saci
compleţi,  se  transmit  spre acumulare şi ambalare  unuia  sau  cîtorva
casieri.
    Plicurile  incomplete  pot fi ambalate în saci incimpleţi cu  monedă
de aceeaşi valoare sau cu monedă de diferite valori.
    Pe etichetele   întărite la sacii compleţi şi incompleţi cu  monedă,
formaţi  din  plicuri renumărate de diferiţi casieri sau din plicuri  cu
monedă de diferite valori se face inscripţia "mixtă".
    90. În  instituţiile,  personalul  scriptic  al  cărora  prevede  un
singur casier, se admite formarea pachetelor incomplete aflate în tezaur
din  pacheţele  cu bancnote renumărate şi formate în modul  stabilit  de
acest casier în diferit timp, într-un pachet complet.
    91. Pachetele   cu  bancnote predestinate eliberării  clienţilor  în
aceeaşi  zi  se înzestrează numai cu cartonaşe de protecţie  din  hîrtie
groasă,  se leagă cruciform cu sfoară fără a aplica pe capetele  sfoarei
ştampila sau plomba. Sacii cu monedă, expuşi clienţilor în ziua formării
se  leagă  cu  sfoară  fixînd o etichetă din carton  fără  a  aplica  la
capetele sfoarei sigiliul de ceară sau plombă.
    92. În modul  stabilit  la  p.  85, pot să se   ambaleze  şi  să  se
transmită  în  ziua  următoare şefului casieriei bancnotele  şi  moneda,
primite  în ajun în casa de noapte. Acest numerar este expus  eliberării
clienţilor în modul stabilit în aceeaşi zi.
    Bancnotele şi    moneda  primite  în  casa  de  noapte  se  transmit
casierului (controlorului) care conduce casa de numărare, împachetate în
modul expus la p.p. 85, 88, 89.
    Dacă casierul   casei  de  noapte efectuează operaţii de  primire  a
numerarului în zile de odihnă, se admite formarea pachetelor cu bancnote
din  pacheţele,  renumărate şi formate în modul stabilit de către  acest
casier  în aceste zile. În asemenea cazuri pe cartonaşe de protecţie  se
aplică ştampila "mixtă".
    93. Pachetele   cu bancnote şi sacii cu monedă, numărate şi  formate
de  şeful  casieriei,  rămase în casa circulantă pe a doua  zi,  pot  fi
legate  cruciform cu sfoară fără a aplica sigiliul de ceară sau  plombă,
iar  bancnotele,  din  care  nu  se pot  forma  pacheţele  complete,  se
banderolează dar nu se ambalează în pachete. În afară de aceasta, moneda
renumărată  şi  împachetată de şeful casieriei, aflată în  soldul  casei
circulante  poate, în măsura care să nu depăşească necesitatea de zi, să
se  păstreze în depozitul de numerar sau safeu despachetată pe tablă, în
plicuri.
      
                         C A P I T O L U L  II
                  MODUL DE ÎNCASARE A NUMERARULUI ŞI
                       TRANSPORTARE A VALORILOR

        TITLUL I. Încasarea numerarului

    94. Pentru încasarea    directă   de   la  unităţile   economice   a
numerarului  se constituie sectoare de încasare a Direcţiei  republicane
de incasaţie sau a băncilor comerciale.
    Colectarea  numerarului  de la unităţile economice se efectuează  de
către  sectoarele  de  încasare.  Sectoarele  de  încasare  pot  efectua
colectarea numerarului şi transportul de valori numai dacă dispun în mod
obligatoriu  de:  transport  specializat, staţii de emisie  şi  recepţie
portative, armament respectiv, veste antiglonţ pentru personal.
    Deservirea unităţilor   economice  de către aparatul de încasare  se
efectuează  în  baza  convenţiilor (f. anexa nr.  13).  Încasatorii  mai
efectuează  şi transportarea numerarului şi valorilor între instituţiile
bancare.
    95. Lista  unităţilor  economice, sumele încasate ale cărora trebuie
să  se  colecteze de către încasatori se ţine la sectorul  de  încasare.
Pentru  fiecare unitate economică se întocmeşte lunar fişa de prezentare
(f.  anexa nr. 22) acordîndu-i un număr sub care unitatea economică este
înregistrată în listă.
    Fiecărei  unităţi economice, în dependenţă de volumul sumei încasare
i se eliberează cantitatea necesară de genţi de încasare.
    Pe fiecare geantă   se  pune un număr cu bară, în  care  numărătorul
este  numărul  unităţii economice sub care aceasta este înregistrată  în
listă, iar numitorul - numărul de ordin al genţii.
    96. Unitatea  economică prezintă şefului de sector două specimene de
plombă cu amprentă distinctă a plombei. Amprenta plombei include numărul
şi denumirea abreviată a unităţii economice.
    Şeful  sectorului  de  încasare verifică specimenele indicate şi  le
legalizează  aplicînd  o plombă pe sfoară mai jos de specimenul  plombei
unităţii economice (instituţiei).
    Un  exemplar al   specimenului  de  plombă  legalizat  se  transmite
unităţii economice. Acest specimen se prezintă încasatorului la primirea
genţii cu numerar, al doilea, legalizat de şeful casieriei, se transmite
în  casa  instituţiei băncii pentru efectuarea unui control la  primirea
genţilor cu numerar de la încasatori.
    97. Şeful  sectorului  de  încasare întocmeşte itinerarul şi  orarul
(timpul)  intrării încasatorilor la unităţile economice pentru încasarea
de  numerar.  Ora  de sosire a încasatorilor la  unitatea  economică  se
stabileşte ţinînd cont de necesitatea maximală de încasare a numerarului
în casa instituţiei băncii.
    Componenţa  brigăzii  (nu mai puţin de 3 persoane, inclusiv şoferul)
se  desemnează în funcţie de condiţiile în care se efectuează  încasarea
şi  se determină de către şeful sectorului de încasare. Unul din membrii
brigăzii  se  desemnează  încasator  superior,  altul  -  încasator.  La
colectarea numerarului încasatorul superior şi şoferul păzesc genţile cu
numerar şi urmăresc acţiunile încasatorului.
    98. Şeful sectorului  de încasare (încasatorul de serviciu), înainte
de  ieşirea încasatorilor pentru colectarea sumelor încasate, eliberează
încasatorului  -  colector contrarecipisă în registru (f. anexa nr.  17)
procura  (anexa  nr. 29), fişele de prezentare, ştampila  sectorului  de
încasare  indicînd  numărul  itinerarului, legitimaţia,  iar  superiorul
brigăzii  - genţile goale şi legitimaţia. Toţi membrii brigazii  trebuie
să fie înarmaţi şi să poarte veste antiglonţ.
    Asupra  fişelor  de  prezentare şi genţilor goale eliberate  aceasta
întocmeşte şi transmite controlorului casei de noapte situaţia (f. anexa
nr. 3). Arma şi muniţiile se eliberează membrilor brigăzii după registru
(f. anexa nr. 19).
    99. Conducătorii  unităţilor  bancare   (nu  mai rar de  o  dată  pe
trimestru),  şefii  sectoarelor  de încasare ( nu mai rar de o  dată  pe
săptămînă)  exercită controlul asupra respectării de către încasatori  a
regulilor de colectare a sumelor încasare şi de transportare a valorilor
rezultatele cărora se înscriu în registrul special.
    100. Unităţile  economice scriu pentru predarea numerarului de către
încasatori  la  fiecare  geantă  neapărat  sub indigo  în  set  de  trei
exemplare  ale  borderoului de sub indigo în set de trei  exemplare  ale
borderoului de însoţire (f. anexa nr. 4).
    101. Încasatorul-colector,  înainte  de a primi geanta cu   numerar,
prezintă  remitentului  legitimaţia cu forografie, procura de primire  a
încasării de numerar şi fişa de prezentare.
    Funcţionarul,   predînd încasatorului genţile cu numerar, efectuează
în  fişa  de  prezentare  toate însemnările  prevăzute.  În  cazul  unor
înscrieri  greşite, acestea se şterg şi în locul liber (sus sau jos)  se
face  înscrierea  corectă.  Încasatorul  nu  are  dreptul  să  efectueze
înscrieri.
    În cazul  în care  încasatorul a primit două sau mai multe genţi  cu
numerar  sau  a  predat  două  sau mai multe genţi  goale,  în  fişa  de
prezentare  "numărul genţii cu numerarul încasat" şi în rubrica "numărul
genţii  goale  primite  de  la  încasator" în loc  de  numere  se  scrie
cantitatea de genţi.
    Primind  geanta, încasatorul-colector verifică: integritatea genţii,
plumbuirea  ei corectă (integritatea sforii pe care este strînsă plomba,
amprenta  distinctă a plombei, identitatea cu specimenul,  corespunderea
numărului  genţii  primite  cu  numărul indicat  în  fişa  de  evidenţă,
borderoul  însoţitor ex. 2, recepisă, prezenţa semnăturilor (semnăturii)
funcţionarilor   pe  borderoul  însoţitor  ex.  2,  corespunderea  sumei
încasate  indicate  în fişa de prezentare cu înscrierile  din  borderoul
însoţitor  ex.  2  şi recipisă şi corespunderea sumelor în cifre  şi  în
litere   din  borderoul  însoţitor  şi  recipisă,  după  care  transmite
funcţionarului  de la unitatea economică geanta goală, semnează pe copia
borderoului de însoţire, pune data şi ştampila.
    La primirea a    două  şi  mai  multe  genţi,   încasatorul-colector
verifică cantitatea de genţi şi suma generală încasată ci înscrierile în
borderoul însoţitor şi recipisa fiecărei genţi primite.
    102. Superiorul     brigăzii   de   încasatori   primeşte   de    la
încasatorul-colector  geanta  cu numerarul încasat, care la  rîndul  său
verifică  integritatea  genţii, plumbuirea ei corectă  (sfoara,  amrenta
distinctă),  corespunderea  numărului  genţii  şi  cantităţii  de  genţi
primite  cu  numărul  indicat  în  fişa  de  prezentare,  după  care  îi
eliberează  geanta goală pentru încasarea de la următoarea întreprindere
(organizaţie).  Borderoul însoţitor al genţii cu numerar încasate de  la
unitatea economică şi autorizaţia rămîn la încasatorul-colector, genţile
cu numerar în timpul efectuării itinerarului se păstrează, de regulă, în
lăzi sau saci speciali.
    103. Genţile  cu  numerar   transportate în instituţia  băncii  sînt
predate în casierie de către încasatori în modul expus la p.p. 31-34.
    După  predarea   genţilor,  superiorul  brigăzii  transmite  şefului
sectorului  de  încasare  (încasatorului de serviciu)  legitimaţia,  iar
încasatorul-colector  -  procura,  fişele  de  prezentare,  ştampila  şi
legitimaţia.  Brigada de încasare concomitent predă armele şi  muniţiile
contra semnătură în jurnal.
    Şeful  sectorului  de încasare (încasatorul de serviciu), virificînd
dacă  toate unităţile economice au fost deservite de încasatori şi  dacă
corespunde  cantitatea  de  genţi predate de încasatori în  casierie  cu
cantitatea de genţi primite de la unităţile economice, consemnează acest
lucru   în   registru   (f.  anexa  nr.  17)  asupra  primirii   de   la
încasator-colector a procurii, a fişelor de prezentare şi ştampilei.
    Asupra  sumei  totale  încasate,  predate  de  către  încasatori  pe
registre  (f. anexa nr. 6), şeful sectorului de încasare (încasatorul de
serviciu)  întocmeşte  o  relaţie  şi o  transmite  contabilului-şef  al
acestei bănci.
    104. Modul  de păstrare a genţilor cu numerar, colectate de pe rută,
în safeuri speciale sub răspunderea încasatorilor care le-au transportat
la sfîrşitul zilei operative, se stabileşte cu respectarea obligatorie a
următoarelor norme:
    şeful sectorului      (încasatorul    de    serviciu)     eliberează
încasatorului-colector   şi  superiorului  brigăzii  contrarecipisă   în
registrul  (f. anexa nr. 17) ştampile metalice, safeul se încuie cu două
chei,  se sigilează în modul stabilit cu ştampilele acestor persoane  şi
se  predau  spre  pază  contrarecipisă în registrul (f.  anexa  nr.  5).
Registrul se păstrează la superiorul brigăzii de încasatori.
    Încasatorii  sînt  obligaţi să depună concomitent arma şi muniţiile,
fişele  de  prezentare  şi borderourile însoţitoare ex.  2,  procura  şi
ştampila şi să încuie în unul din safeuri.
    Superiorul brigăzii  primeşte   spre  pază  de  la  conducătorul  de
automobil arma şi muniţiile.
    Închiderea  şi sigilarea safeurilor, precum şi predarea spre pază se
efectuează de către încasatori după transportarea genţilor de la fiecare
ieşire (itinerar).
    Depunerea  genţilor  în safeu, deschiderea safeului pentru depunerea
ulterioară  a genţilor, precum şi scoaterea genţilor pentru a fi predate
lucrătorilor  casieriei  se efectuează în prezenţa întregii  brigăzi  de
încasatori,  despre  care  se înscrie în registrul (f. anexa nr.  5)  cu
semnăturile încasatorilor şi a pazei.
    Păstrarea în  acelaşi   safeu  a  genţilor  cu  numerar  încasat  de
diferite brigăzi de încasatori se interzice.
    105. Către începutul  lucrului  casei de numărare încasatorii   sînt
obligaţi  să-şi prezinte în timpul stabilit de conducătorul  instituţiei
băncii  şi  să  predea  genţile cu numerar,  arma,  muniţia,  fişele  de
prezentare, procura, foile de însoţire şi ştampila. Pentru sectoarele de
încasare ale Direcţiei republicane de încasare armele şi muniţiile nu se
predau  instituţiei  bancare, ci se păstrează în safeul  sectorului  dat
conform prevederilor punctului 104.
    106. Dacă  în  instituţia  băncii  păstrarea genţilor  cu  numerarul
încasat este prevăzută sub răspunderea încasatorilor, tot ei pot efectua
personal în încăperea instituţiei băncii primirea genţilor cu numerar de
la  întreprinderi  de  comunicaţii. Conform acestui  mod  reprezentantul
întreprinderii  de  comunicaţii efectuează în fişa de  prezentare  toate
înscrierile prevăzute.
    Încasatorii verifică    genţile   cu  numerar  dacă  nu  au   careva
deteriorări sau defecte exterioare (perice, cusături exterioare, rupturi
plombe  sau  ştampile  deteriorate sau nedespărţite,  sfoara  ruptă  sau
noduri  pe ea ş.a.) şi dacă corespund amprentele plombelor (ştampilelor)
specimenului   legalizat,  de  asemenea  şi  numerele  genţilor  predate
încasatorilor cu numerele indicate în registru.
    Despre  primirea   genţilor   cu  numerar  superiorul  brigăzii   de
încasatori  şi  încasatorul-colector semnează pe exemplarul doi,  punînd
data şi ştampila.
     
       TITLUL 2. Distribuirea monedei unităţilor comerciale şi
                 de altă natură

    107. Distribuirea   monedei unităţilor comerciale şi de altă  natură
se efectuează în baza acordurilor (f. anexa nr. 13).
    108. Înainte  de  ieşire la  unităţile comerciale şi de altă  natură
încasatorul primeşte în avans suma necesară de monedă de la casierul şef
contrarecipisă în registru ( f. anexa nr. 2).
    La finele zilei   de    lucru  încasatorul  predă   casierului   şef
contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 2) bancnotele şi moneda rămasă.
    109. Se permite  distribuirea   monedei unităţilor comerciale şi  de
casier conform prevederilor p. 108 sub paza brigăzii de încasatori.

        TITLUL 3. Transportarea valorilor de către încasatorii Direcţiei
                  republicane de încasare şi ai băncilor comerciale

    110. Transportarea  valorilor   se efectuează de  către  încasatorii
Direcţiei  republicane de încasare, cît şi de către încasatorii băncilor
comerciale în baza cererilor în care se prevede: instituţia băncii, suma
necesară de valori.
    Cererile instituţiilor  bancare se  prezintă Direcţiei operaţiuni de
casă  şi  tezaur  a  Băncii Naţionale a Moldovei cu  minimum  două  zile
înainte de data efectuării transportului de valori.
    Conducătorii  instituţiilor  bancare, şefii sectoarelor de  încasare
asigură  confidenţialitatea  pregătirii şi efectuării  transportului  de
valori.
    111. Transportarea  valorilor   se efectuează din tezaur central  al
Băncii Naţionale a Moldovei conform dispoziţiilor aprobate de conducerea
Băncii Naţionale.
    112. Transportarea  valorilor   de la o unitate bancară la  alta  se
efectuează  cu permisiunea preventivă a Direcţiei operaţiuni de casă  şi
tezaur a Băncii Naţionale a Moldovei.
    113. Ţinînd cont    de  condiţiile  de  efectuare  a   transportului
valorilor, volumul lor, precum şi de tipurile de transport, se determină
componenţa  numerică  a  brigăzii de încasatori (nu mai  puţin  de  trei
oameni),  se efectuează instructajul încasatorilor în vederea modului de
îndeplinire a sarcinii.
    Unul din  încasatori  se  desemnează superior şi  organizează  toată
activitatea   brigăzii  de  transportare  a  valorilor.  Acestuia  i  se
eliberează   o   procură  unică  (f.  anexa  nr.  28)   cu   semnăturile
conducătorului  şi  contabilul-şef a Direcţiei încasări, semnăturile  se
legalizează cu ştampila cu stemă.
    Dacă  transportul  valorilor  se  efectuează  de  către  încasatorii
sectorului  de  încasare a băncilor procura se semnează de  conducătorul
instituţiei  bancare  şi contabilul-şef, aplicînd amprenta ştampilei  cu
stemă a instituţiei băncii.
    După  expedierea valorilor procurile se coase în documentele de casă
ale zilei.
    114. Transportarea  valorilor se  efectuează din tezaurul central al
Băncii  Naţionale  sau de la o unitate bancară la alta de sectoarele  de
încasare  numai  cu  transport specializat şi armament  respectiv  (este
obligatorie înzestrarea brigăzii cu pistol-automat).
    115. Bancnotele,  moneda  şi alte valori se eliberează încasatorilor
pe   ordine  de  plată  sau  extrabilanţiere,  semnate  de   conducător,
contabil-şef  şi  şeful casieriei instituţiei băncii. În ordine se  face
trimitere  la  numărul şi data dispoziţiei de expediere a  valorilor  de
destinaţie.
    116. La  primirea  valorilor  încasatorii  prezintă  legitimaţia  şi
procura,  primirea  de către încasatori a bancnotelor se  efectuează  pe
cupiuri,  pachete şi pacheţele verificînd corectitudinea şi integritatea
ambalajului,  cantitatea de pacheţele în fiecare pachet,  corectitudinea
sumelor  îndicate  pe  cartonaşe de protecţie şi prezenţa pe  acestea  a
amprentelor  de  plombe complete şi distincte. Pachetele  incomplete  cu
bancnote  de  aceeaşi  valoare  se primesc verificînd  pe  pacheţele  şi
înscrierile  pe  cartonaşele  de protecţie, iar pachetele  cu  pacheţele
incomplete - pe înscrierile pe cartonaşele de protecţie.
    Primirea monedei    de  către  încasatori  se  efectuează  pe  saci,
verificînd  corectitudinea  şi  integritatea  ambalajului,  prezenţa  pe
etichetele   atîrnate  la  saci  a  valorii  monedei  şi  sumei  depuse,
integritatea şi claritatea plombei şi a semnăturilor casierilor.
    Pachetele cu  bancnote  şi sacii cu monedă cu defecte   de  ambalaj,
descoperite de încasatori în momentul primirii pachetului cu bancnote şi
sacilor cu monedă, nu se primesc.
    După verificarea    valorilor  încasatorii  supravegheaţi  de  şeful
casieriei,  sau la indicaţia acestuia, de alt salariat al casei, le  pun
în saci de prelată standardizaţi, gura fiecărui sac se coase şi se leagă
strîns  cu  sfoară.  La capătul sforii se atîrnă o etichită  din  sfoară
(carton),  pe  care  se  arată data ambalării şi numărul  de  ordine  al
sacului  care  corespunde  numărului din borderoul de însoţire, capetele
sforii  se leagă cu un nod, sacul se plumbuieşte şi eticheta se semnează
de  către salariatul casieriei care efectuează controlul la împachetarea
banilor.  Asupra primirii valorilor încasatorii semnează în ordinele  de
plată sau extrabilanţiere.
    Răspunderea materială   totală asupra integritaţii valorilor primite
şi depuse în saci şi asupra integrităţii plombelor pe saci o poartă toţi
încasatorii  brigăzii, desemnaţi pentru distribuirea valorilor la  locul
de destinaţie.
    Răspunderea materială   a  încasatorilor  se  perfectează  în  forma
stabilită.
    117. Instituţia  băncii,  care  expediază  bancnote  şi  monedă  sau
blanchete de evidenţă strictă, întocmeşte o scrisoare pentru remitere de
valori  (f. anexa nr. 23) în trei exemplare, dintre care primul, într-un
plic  sigilat de şeful casieriei, se expediază prin superiorul  brigăzii
de  încasatori conducătorului instituţiei băncii beneficiare, al  doilea
se  utilizează  de  brigada de încasatori pentru  primirea  şi  predarea
valorilor  şi după executarea sarcinii se predă sectorului de  încasare,
al  treilea  rămîne în instituţia băncii expeditoare în  documentele  de
casă  împreună  cu ordinul şi dispoziţia băncii Naţionale cu privire  la
expedierea valorilor.
    La expedierea   valorilor prin încasatorii Direcţiei republicane  de
încasare,  instituţia băncii întocmeşte scrisori de însoţire - liste (f.
anexa  nr.  23)  în două exemplare, unul din care,  împreună  cu  avizul
îndeplinit  pentru valorile expediate, reprezentînd o foaie detaşabilă a
procurii,  se  pune  în plicul, care se sigilează  cu  ştampila  şefului
casieriei  şi se înmînează superiorului brigăzii de încasatori pentru  a
fi transmis la destinaţie.
    118. Valorile  primite de încasatori de la instituţiile băncilor, în
cazul imposibilităţii transportării lor imediate, trebuiesc trimise spre
păstrare   în   saci  plumbuiţi  (fără  a  fi  înregistraţi  în   contul
extrabilanţier)  în tezaurul instituţiei băncii. Încăperea tezaurului se
plumbuieşte suplimentar (se sigilează) cu plomba (ştampila) superiorului
brigăzii  şi  se predă în modul stabilit spre pază. În  asemenea  cazuri
tezaurul se deschide în prezenţa superiorului brigăzii de încasatori.
    Arma încasatorilor  se  predă persoanei responsabile de păstrarea ei
în instituţia băncii, contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 19).
    Se admite  păstrarea  valorilor şi armei în safeuri şi predarea  lor
spre  pază în modul stabilit. Valorile primite pot să se păstreze şi  în
altă  încapere  adaptată.  În  asemenea  caz  valorile  sînt  păzite  de
încvasatorii responsabili de aceste valori.
    119. Retragerea  (ridicarea)  valorilor primite de încasatori pentru
transportare  se  efectuează  la finele primirii partidei de  valori  în
intregime şi obligatoriu în prezenţa brigăzii de încasatori.
    La fiecare deplasare  a  valorilor  în  automobil sau   alt  tip  de
transport,  din  încăpere,  numaidecît se numără  locurile,  încasatorii
brigăzii  se  situează  în  aşa  mod, ca să  se  vadă  calea  urmată  de
salariaţii care transportă valori.
    120. Transportul  valorilor în automobil sau alt tip de transport se
efectuează  cu  însoţirea  întregii brigăzi de încasatori  care  execută
această  sarcină,  în acelaşi timp, nu se admite absenţa  conducătorului
auto în timpul executării sarcinii.
    Transportul valorilor   se efectuează în automobilul băncii dotat cu
caroserie închisă.
    În timpul  mişcării  automobilului cu valori superiorul brigăzii  de
încasatori  se află în cabina conducătorului auto, ceilalţi încasatori -
în caroserie. Intrarea încasatorilor oriunde, precum şi transportarea în
automobil  a persoanelor străine şi a încărcăturilor ce nu se referă  la
valori, se interzice categoric.
    121. La transportarea   valorilor pe calea ferată, se planifică  din
timp  cantitatea necesară de cupeuri sau locuri separate în vagonul  din
tren.  Conform indicaţiilor Ministerului Transporturilor şi  Gospodăriei
Drumurilor,  toate  staţiile  căilor  ferate sînt obligate  să  pună  la
dispoziţie  cupeuri  izolate sau locuri separate în vagoane;  procurarea
biletelor  se  efectuează  în conformitate cu numărul de  persoane  care
însoţesc  valorile, dar nu mai puţin de numărul locurilor cu tichet  din
cupeu.
    Încărcarea va   lorilor în vagoane de către brigada de încasatori în
punctele  de  formare a trenurilor se efectuează înainte  de  îmbrăcarea
generală  a pasagerilor. Numărul de locuri şi greutatea fiecărui loc  al
valorilor  se  stabileşte  de către încasatori şi se arată  în  nota  de
însoţire  la  adresa  staţiei feroviare pentru  obţinerea  biletelor  şi
perfectarea  recipisei  de  bagaj pentru transportarea  încărcăturii  de
valori lîngă sine, lucrătorii transportului feroviar nu verifică numărul
de locuri şi greutatea lor la îmbarcare şi pe drum.
    Dacă la transportarea   valorilor a fost pus la dispoziţie un  cupeu
neizolat,  superiorul  brigăzii de încasatori este obligat să ia  măsuri
prin  administraţia căii ferate în vederea neadmiterii în acest cupeu  a
persoanelor  străine. Valorile se plasează în vagon pe un loc bine văzut
şi trebuie să se afle sub supravegherea lor.
    122. Conducătorii    instituţiilor   băncilor   care   primesc   sau
transportează  valori, sînt obligaţi să asigure punerea la dispoziţie de
către    staţiile    feroviare   a   locurilor   pentru   operaţii    de
încărcare-descărcare, care trebuie să fie,de regulă, nişte linii moarte,
unde  nu  se  efectuează operaţii de manevră, la dispoziţie  se  află  o
trecere liberă a transportului auto, iluminare suficientă.
    Către  momentul  sosirii  trenului, instituţia băncii, căreia  i  se
transportează   valori,  trebuie  să  asigure  mijloacele  de  transport
corespunzătoare pentru transportarea valorilor.
    În cazul  în care  instituţia băncii nu a pus la dispoziţie mijloace
de transport către timpul sosirii trenului, sau în aşteptarea altui tren
în  timpul  transbordării  pentru  a merge  la  punctul  de  destinaţie,
superiorul  brigăzii de încasatori este obligat să se adreseze la  şeful
staţiei  sau  colaboratorii poliţiei feroviare şi să obţină  o  încăpere
corespunzătoare la staţie pentru plasarea încasatorilor cu valori.
    123. Transportul  valorilor  poate să se efectueze şi în avioane. La
cererea administraţiei aerogării locurile cu valori pot fi prezentate la
cîntar.  În cazul staţionării avionului pe noapte, valorile se  situează
într-o încăpere separată a aerogării sub paza încasatorilor.
    124. Conducătorul   instituţiei băncii, la plecarea încasatorilor cu
valori,   este  obligat  să  preîntîmpine  prin  telefon  sau   telegraf
instituţia băncii, unde se transportă valorile.
    Toate  dispoziţiile  superiorului  brigăzii  de  încasatori  trebuie
executate de încasatori strict şi necondiţionat.
    125. Biletele   de  bancă  utile  şi  uzate  transportate  trebuiesc
primite  neîntîrziat  şi  în  ziua  primirii să  fie  înscrise  în  casa
instituţiei   băncii.  Predarea  valorilor  se  efectuează  în  prezenţa
brigăzii de încasatori.
    126. Primirea   numerarului şi altor valori în instituţiile băncilor
se   efectuează  de  către  funcţionarii  responsabili  de  integritatea
valorilor,   verificînd  integritatea  sacilor,  claritatea  amprentelor
plombelor  şi  corespunderea numărului lor cu numărul indicat în  listă,
corectitudinea  şi  integritatea  ambalajului,  prezenţa  pe  pachete  a
amprentelor  integre  şi  clare ale plombelor  (ştampilei),  numărul  de
pacheţele  în  fiecare pachet, data ambalajului, corectitudinea  sumelor
indicate  în  foile de însoţire, semnăturile casierilor, ştampilele  lor
nominale,  ştampul  cu  denumirea instituţiei băncii  (codul  acesteia).
Moneda  se  primeşte pe saci, verificînd corectitudinea şi  integritatea
ambalajului,  prezenţa pe etichetele de pe saci a denumirii  instituţiei
băncii, datei ambalajului valorii monedei, sumei depuse, integrităţii şi
clarităţii  amprentelor  plombelor, precum şi a  prezenţei  semnăturilor
casierilor, ştampilelor lor nominale.
    Pachetele  cu  bilete  de bancă şi sacii cu monedă, transportaţi  de
încasatori  într-un  ambalaj  deteriorat  sau dubios,  se  primesc  prin
renumărarea foaie cu foaie şi pe cerculeţe, în prezenţa încasatorilor.
    Conducătorii  băncilor  sînt obligaţi să asigure în modul   stabilit
primirea  valorilor de la încasatori şi eliberarea acestora nu numai  în
zilele de lucru, şi în cele de odihnă.
    127. În cazul   depistării  în  timpul primirii  bancnotelor  pentru
înscrierea  în casă a unor bilete de bancă neplătibile şi false,  precum
şi  în  cazul unor minusuri sau plusuri, instituţia  băncii  beneficiare
întocmeşte un proces-verbal (anexa nr. 24).
    128. Asupra primirii  de  la încasatori a   valorilor,  funcţionarii
responsabili  de  integritatea  valorilor  instituţiei  băncii  semnează
aplicînd  ştampila  cu  stemă pe versoul scrisorii  pentru  remitere  de
valori  (anexa  nr.  23).  Pe acelaşi  document,  eliberat  superiorului
brigăzii  de  încasatori,  semnează şi toţi încasatorii care  au  predat
valorile.  Primul exemplar al scrisorii împreună cu ordinul se  broşează
în documentele de casă.
    Superiorul brigăzii   de    încasatori,  după  revenirea  la   locul
permanent  de lucru, este obligat să prezinte documentele ce ar confirma
predarea  valorilor  la destinaţie (scrisoare pentru remitere de  valori
ex. 3) 
                        C A P I T O L U L III

                 ASIGURAREA INTEGRITĂŢII VALORILOR ŞI
                   RESPECTAREA DISCIPLINEI DE CASĂ

           TITLUL 1. Păstrarea bancnotelor şi altor valori

     129. Numerarul  disponibil al casei operaţionale şi alte valori din
tezaure se  află  sub răspunderea  conducătorului,  contabilului-şef  şi
şefului  casierului  instituţiei băncii. Conducătorul băncii  poate,  la
aprecierea  sa, să  atribuie răspunderea adjunctului său printr-un ordin
pe sucursala băncii.
    Transmiterea  provizorie  a numerarului şi a valorilor,  afalate  în
casa  circulantă, cheilor de la tezaur de la unii funcţionari la  alţii,
legată  de  plecarea  în concediu, deplasare, boală şi alte  motive,  se
efectuează  de la contabilul-şef şi casierul şef al instituţiei băncii -
la  ordinul conducătorului instituţiei băncii, iar de la conducător - la
autorizaţia  scrisă a conducătorului ierarhic superior al băncii, sau  a
însăşi conducătorului (băncile fără sucursale).
    130. Toate bancnotele  şi  alte  valori trebuie să  se  păstreze  în
tezaur.
    În interiorul   tezaurului  bancnotele  şi  alte  valori   trebuiesc
păstrate  pe stelaje metalice (poliţe) cu condiţia că aceste stelaje  au
grile şi se încuie cu lacătul.
    Numerarul casei  circulante  se  permite a fi păstrat în  tezaur  în
cărucior,  care  după  verificarea de către  funcţionari  a  bancnotelor
depuse  se încuie de către casierul şef cu cheia. Dacă în cărucioare  se
păstrează   numerarul  casei  circulante,  pregătit  de  casieri  pentru
efectuarea  în  ziua  de lucru următoare a operaţiilor  de  plăţi,  apoi
aceste  cărucioare  se  încuie  cu cheia şi se  plumbuiesc  cu  plombele
casierilor  corespunzători.  La fiecare cărucior se atîrnă, o  etichetă,
indicînd  pe ea data, semnătura, ştampila nominală a casierului, care  a
pregătit numerarul şi suma totală a numerarului depus.
    131. În tezaur valorile e necesar să se păstreze separat:
    a) numerarul casei operaţionale;
    b) vasluta străină;
    c) aurul, platina şi alte metale preţioase;
    d) alte valori.
    La plasarea în  două  şi  mai  multe  tezaure,  stelaje  (poliţe)  a
valorilor  de acelaşi tip sau bancnotelor şi monedei de aceeaşi valoare,
aflate  în  casa circulantă, asupra fiecărui tezaur, stelaj (poliţă)  se
întocmeşte  o  listă a valorilor depuse indicînd data şi  suma  efectivă
depusă,  listele  se semnează de către casierul şef şi se  păstrează  pe
stelaje (poliţe) împreună cu valorile sau într-o mapă aparte în tezaur.
    Fiecare dulap  aparte,  stelaj (poliţă) se încuie cu cheia de  către
şeful  casieriei,  cheile  se  păstrează în tezaur  în  dulapul  şefului
casieriei.
    132. Primind   bancnotele   şi  valorile  în  tezaur,   funcţionării
(ulterior  numiţi  deţinătorii  de chei)  responsabili  de  integritatea
valorilor,  verifică fiecare personal: pachetele - complete,  incomplete
şi  mixte, pe numărul de pacheţele şi inscripţiile de pe cartonaşele  de
protecţie, iar moneda - pe înscrierile de pe etichetele atîrnate la
saci;
    bancnotele renumărate   de   casierul   şef  şi   neîmpachetate   în
conformitate cu p.86 în pachete - prin renumărarea foaie cu foaie;
    bancnotele pregătite  în prealabil pentru eliberare - pe înscrierile
de pe etichetele atîrnate la saci (cărucioare);
    valută străină  şi documentele valutare de plată formate pe  tipuri,
valori  şi împachetate în modul stabilit în prezentele Norme în  pachete
complete,  incomplete şi mixte - pe numărul de pacheţele şi  înscrierile
de  pe  cartonaşele  de protecţie, iar moneda din sacii plumbuiţi  -  pe
desemnările  de  pe etichetele atîrnate. Unele bancnote şi documente  de
plată,  de asemenea şi moneda, neîmpachetate conform modului satbilit în
saci - prin remunerarea totală, în timp ce valută străină şi documentele
valutare  de plată încasate de la casierii punctelor de schimb,  caselor
de circulaţie care efectuează operaţiuni legate de deservirea valutară a
cetăţenilor  Republicii  Moldova  şi străini, pînă la  primirea  lor  în
tezaur  -  renumărate  foaie  cu  foaie de  către  un  casier  desemnat,
verificînd autenticitatea şi din nou împachetate în modul stabilit.
    Pe banderola  pachetelor şi cartonaşele de protecţie ale  pachetelor
se indică, în afară de semnăturile casierului care a numărat şi a format
valorile, ştampila lui şi ştampila cu denumirea instituţiei băncii, data
ambalajului şi tipul valorilor, valoarea şi suma depusă (pe nominal):
    metale preţioase - conform înscrierilor indicate pe cotele;
    timbrele primite prin renumărarea foaie cu foaie - însemnînd fiecare
foaie;
    carnetele de  cecuri, de depunere şi recipisele în ambalaj corect al
instituţiilor băncilor - pe pachete fără renumărarea foaie cu foaie.
    133. Bancnotele bune aflate în casa operaţională, trebuiesc păstrate
separat de bancnotele uzate.
    În tezaurele  bine  dotate,  sacii cu monedă pot să se  păstreze  la
podea,  iar în instituţiile care nu dispun de tezaur - în safeu împreună
cu alte valori.
    134. Valuta străină  (cecurile) se păstrează în pachete sau pungi de
hîrtie, iar moneda - în săculeţe, separate pe denumiri de valută, iar în
interiorul fiecărei valute - pe valori.
    135. În instituţiile  băncilor cu o rezervă mare de medalii  şcolare
şi  permite  păstrarea acestora în pachete ambalate, legate cu o  sfoară
fără  noduri  şi în formă de geamantan şi sigilate cu  ştampila  şefului
casieriei.  Pe  cartonaşul de protecţie de pe pachet se  pune  denumirea
instituţiei  băncii, cantitatea şi valoarea medaliilor din pachet,  data
ambalajului şi semnătura şefului casieriei.
    136. Valorile  consemnate, coletele cu bani preambalate, de asemenea
şi diferite documente şi valori, scontate în conturi extrabilanţiere nr.
9957  "Colete  cu  bani  preambalate" şi nr. 9960  "Diferite  valori  şi
documente", se păstrează repartizate pe date în ordinea de încasare, iar
în  interiorul  unei  date, în ordinea numerelor de  valori,  moneda  se
păstrează   împachetată.  La  pachetele  fiecărui  deţinător  se  atîrnă
eticheta  f. anexa nr.15 indicînd deţinătorul, felul şi numărul valorii,
data înregistrării în cont şi suma.
    Păstrarea, evidenţa  şi  efectuarea  operaţiilor  cu  moneda  expusă
vînzării  cetăţenilor pentru colecţionare, se efectuează în acelaşi  mod
ca moneda în circulaţie.
    137. Timbrele  supranecesităţii  lunare se împachetează. Înainte  de
această   operaţie   conducătorul,   contabilul-şef  şi   casierul   şef
(deţinătorii  de  chei)  sînt  obligaţi  fiecare  personal  să  renumere
timbrele  luate per bucată examinînd fiecare foaie. Pe fiecare pachet cu
timbre se aplică cartonaşe de protecţie în parţiale de sus şi de jos. Pe
cea   din  faţă  se  indică  denumirea  instituţiei  băncii,   valoarea,
cantitatea, suma (în cifre şi litere) şi data ambalării timbrelor.
    Fiecare pachet cu timbre se leagă cu o sfoară fără noduri şi rupturi
în formă de geamantan strîns, se semnează de funcţionarii sus-menţionaţi
apoi se sigilează cu ştampila lor.
    La eliberarea  unui avans de timbre pentru realizare, cele rămase în
pachet  trebuiesc  verificate  bucată  cu bucată  de  către  conducător,
contabil-şef  şi  şeful casieriei şi din nou împachetate şi sigilate  în
modul arătat mai sus.
    138. Timbrele  defectate,  uzate (lipite) periodic, dar nu  mai  rar
decît o dată în jumătate de an, se expediază Băncii Naţionale a Moldovei
unde  se  nimicesc după înregistrarea într-un cont personal distinct  al
contului extrabilanţier nr. 9958 "Timbre ale taxei de stat".
    Nimicirea timbrelor  defectate  în  Banca Naţională  a  Moldovei  se
efectuează  nu mai rar decît o dată în jumătate de an de către o comisie
specială,  desemnată  printr-un ordin pe Banca Naţională a  Moldovei  în
componenţa  unor  funcţionari  responsabili de  integritatea  valorilor,
deţinătorilor  de  chei  cu participarea  reprezentantului  Ministerului
Finanţelor.
    Înainte de nimicire   timbrele   defectate   se  verifică   în   mod
obligatoriu de comisie bucată cu bucată.
    Actul cu privire  la nimicirea timbrelor taxei de stat se întocmeşte
într-un  exemplar,  care  se  păstrează cu ordinul de  plată  în  contul
extrabilanţier nr. 9958.
    139. Toate blanchetele  de  evidenţă strictă se scontează în  contul
extrabilanţier  nr. 9959 atît în carnete, cît şi în foi aparte cu preţul
convenţional - 1 leu pentru fiecare carnet sau foaie.
    În casă se ţine  evidenţa blanchetelor de evidenţă strictă aflate în
tezaur pe tipuri în registrul f. anexa nr. 25.
    Pe măsura deschiderii  de către casier a unor pachete cu carnete  de
cecuri  şi  recipise  în  prezenţa deţinătorilor de  chei,  sau  a  unui
controlor  special,  se verifică numărul de carnete în  fiecare  pachet,
numărul   de   foi   (cecuri  sau  recipise)  în   fiecare   carnet   şi
consecutivitatea  numerelor acestora. Pe toate cecurile şi carnetele  de
recipise  care urmează să fie utilizate se aplică ştampila cu  denumirea
instituţiei  băncii  şi  codul ei convenţional, carnetele  defectate  şi
stricate  se  anulează  printr-o  decupare cruciformă a  unei  părţi  de
blanchetă,  predestinată  semnăturilor  şi, pînă la nimicirea  lor  prin
ardere  de o comisie specială, se scontează în contul nr. 9959 cu actele
semnate  de funcţionarii responsabili de integritatea valorilor, în care
se enumără amănunţit simptomele defectării carnetelor.
    140. Numerarul  şi  alte  valori  pot fi scoase  din  tezaur  pentru
efectuarea  operaţiilor de prelucrare, renumărare, de control şi revizie
numai în încăperea casei.
    Eliberarea valorilor  din  tezaur  se efectuează  contrarecipisă  în
registrul  f. anexa nr. 26, în care se efectuează înscrieri pe tipuri de
valori, iar a bancnotelor - şi pe valoare.
    Registrul se  păstrează în tezaur şi după utilizare se transmite  în
arhivă.
    141. Bancnotele,  moneda şi alte valori primite în tezaur se trec în
registre  (f.  anexa  nr. 20 şi f. anexa nr. 21). Registrele se  ţin  de
către  casierul  şef.  Stelajele, poliţele, cărucioarele,  safeurile  şi
dulapurile  metalice  utilizate  pentru păstrarea valorilor,  la  finele
efectuării  de  operaţii,  independent de prezenţa în ele  a  valorilor,
trebuiesc încuiate cu cheia.
    142. Înainte de a încuia tezaurul, deţinătorii de chei sînt obligaţi
să verifice nemijlocit în tezaur dacă:
    a) toate valorile,  registrele  şi documentele expuse  păstrării  în
tezaur sînt introduse acolo;
    b) prezenţa efectivă   a   caselor   circulante  şi   altor   valori
conrespunde  datelor  evidenţei  contabile  şi  soldurilor  indicate  în
registre (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21).
    Soldul de timbre   împachetate  şi  avansul  nerealizat  trebuie  să
corespundă soldului total de timbre.
    Timbrele împachetate  nu  se  supun unui control  zilnic  bucată  cu
bucată înainte de încuierea tezaurului.
    c) toate dulapurile,   geamurile,   obloanele  sînt   închise,   iar
ventilatoarele şi lumina deconectate.
    Concomitent,  contabilul-şef  este obligat să verifice soldurile  de
valori, înscrise în registrele (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21) cu
datele soldurilor conturilor corespunzătoare din evidenţa contabilă.
    Soldurile din  conturile  nr.  060  "Numerar de  valută  străină  şi
documente  de  plată  în  valută  străină"  şi  nr.  151  "Decontări  cu
Ministerul  Finanţelor pentru cumpărarea metalelor preţioase"  trebuiesc
verificate zilnic pe conturile în valută străină şi metale preţioase.
    143. Corectitudinea  soldurilor  extrase în registru se  legalizează
zilnic  cu  semnăturile  deţinătorilor  de  chei,  orice  stipulare  sau
corectare de sumă se legalizează cu semnăturile aceloraşi funcţionari.
    Dacă operaţiile   de   cumpărare-vînzare  a  valutei  străine   sînt
considerabile,  soldurile de valută străină disponibilă şi de  documente
valutare plătite se ţin la evidenţă într-un registru distinct. Soldurile
acestor valori nu se înscriu în registrul general (f. anexa nr. 20).
    144. În registrele  (f.  anexa  nr.  20) şi (f.  anexa  nr.  21)  se
efectuează  înscrierea soldurilor totale pe fiecare cont pentru  fiecare
zi  operativă (de circulaţie) pînă la închiderea tezaurilor de bilete de
bancă.
    Pe conturile  151  şi  060 înscrieri în registre  se  efectuează  pe
fiecare  tip  de valoare, indicînd cantitatea valorilor şi  documentelor
sau  greutatea valorilor, suma totală de solduri pe acest tip de  valori
sau documente.
    În cazul în care  nu  s-au  efectuat operaţii cu numerar  şi  valută
străină,  se  permite  a nu extrage a doua zi solduri în  registrele  f.
anexa nr. 20 şi f. anexa nr. 21.
    Aceste registre  pe parcursul zilei se păstrează la şeful casieriei,
la finele zilei - în tezaur.
    145. Tezaurul,  în  care se păstrează numerarul şi alte  valori  ale
casei  de circulaţie, se descuie şi se încuie nu mai puţin decît cu două
chei şi se sigilează cu ştampile a trei deţinători de chei.
    Cheile de la tezaur trebuie să se afle:
    prima cheie - la şeful casei de circulaţie;
    a doua - la conducător;
    a treia - dacă există, la contabilul-şef.
    146. Toate tezaurile,  dulapurile  metalice,  în care  se  păstrează
numerar  şi  valori,  trebuie să aibă dubluri de chei, care cu  o  listă
detaliată  se  pune  în  pachet, se coase cu stofă şi  se  sigilează  cu
ştampila  a trei deţinători de chei. Pachetul cu scrisoarea de  însoţire
semnată   de  aceleaşi  persoane  se  predă  spre  păstrare  în   safeul
conducătorului  băncii  contrarecipisă în registrul evidenţei  de  chei,
ştampile şi cleşti.
    Controlul dublurilor  de chei se efectuează în cazurile deteriorării
sau  ratării  primului  exemplar de cheie, reviziilor  şi  controalelor,
substituirea deţinătorilor de chei, studiilor.
    147. Accesul  în tezaur îl au numai deţinătorii de chei şi  ştampile
de la tezaur.
    Ceilalţi salariaţi   ai   băncii  pot  intra  în  tezaur  numai   cu
permisiunea conducătorului sau adjunctului acestuia, dacă are dreptul de
a   efectua  operaţii  cu  numerar,  în  mod  obligatoriu  în   prezenţa
deţinătorilor de chei.
    În zilele de   lucru   toate  tezaurile  sînt   expuse   deschiderii
obligatorii  unei  examinări şi verificări din partea  deţinătorilor  de
chei, independent, dacă au fost sau nu efectuate operaţii cu valori.
    148. Înainte  de  a  deschide  tezaurul,  deţinătorii  de  chei,  în
prezenţa  reprezentantului  pazei,  trebuie  să  verifice,  dacă  uşile,
lacătele, sfoara şi ştampilele, de asemenea şi torţile sudate, prin care
se  strecoară sfoara, nu au defecte, după care semnează în registrul (f.
anexa nr.5) despre primirea de la pază a amprentelor de ştampile cu care
au fost sigilate tezaurele.
    În cazul unor   defecţiuni   ale  uşilor,  lacătelor,  sfoarei   sau
ştampilelor,  precum  şi a unor presupuneri de pătrundere în tezaur,  se
întocmeşte  de urgenţă, pînă la deschiderea tezaurului, un proces-verbal
semnat  de  toţi deţinătorii de chei şi de reprezentantul pazei, se  iau
măsuri necesare pe teren, se comunică direcţiei ierarhic superioare.
    Scîndurica cu  ştampile  se  desprinde prin tăierea unei  rotile  de
sfoară şi după examinarea tezaurilor amprentele de ştampile se nimicesc.
    Dacă primirea numerarului încasat în casa de noapte se efectuează de
către  deţinătorii  de  chei fără prezenţa casierului  acestei  case  în
dimineaţa zilei următoare în instituţia băncii, nimicirea amprentelor de
ştampile se efectuează numai după primirea numerarului.
    În cazul depistării unor spargeri ale geamurilor, pereţilor, podelei
podului,  e necesar de a efectua imediat un control asupra  integrităţii
valorilor,  întocmind  despre aceasta un proces-verbal. În asemenea  caz
amprentele de ştampile nu se nimicesc.
    149. În cursul  zilei  de lucru tezaurile, safeurile  şi  dulapurile
trebuiesc  încuiate  cu cheia, iar la prezenţa în ele a valorilor  -  şi
sigilate  cu  ştampile  ale deţinătorilor de chei. Sigilarea  la  finele
zilei de lucru se efectuează în prezenţa reprezentantului pazei.
    În acelaşi timp,  ştampilele se aplică deasupra sforii pe scîndurica
cu adîncituri pentru ştampile consecutiv de la nodul sforii:
    prima - a casierului şef;
    a doua - a contabilului-şef;
    a treia - a conducătorului.
    Sfoara în întreagă,  fără noduri, se strecoară în torţele uşii de la
tezaur  în  aşa  mod, ca uşa să nu poată fi deschisă  fără  deteriorarea
sforii  şi  ştampilelor. Pentru sigilarea tezaurelor se  utilează  numai
sigiliul,   crusta  căruia  trebuie  să  fie  în  limitele   diametrului
adînciturii de pe scîndurelele pentru ştampile.
    150. Despre primirea  tezaurului  colaboratorul  pazei  semnează  în
registru  (f. anexa nr. 5) confruntînd în prealabil amprentele ştampilei
cu specimenele lor. Specimenele amprentelor de ştampile, aplicate pentru
sigilarea  uşilor tezaurelor, se înmînează pazei contrarecipisă, care se
păstrează  la conducătorul instituţiei băncii, registrul se păstrează la
şeful casieriei.
    151. Pentru sigilarea  tezaurelor, precum şi sigilarea şi plumbuirea
pachetelor  cu  bancnote  şi săculeţe cu monedă,  deţinătorii  de  chei,
casierii  şi  alţi colaboratori se aprovizionează cu  ştampile  metalice
(plombe sau clişeu) cu amprenta denumirii instituţiei băncii sau codului
ei şi numărul de ordine al ştampilei.
    Aceşti colaboratori    sînt   obligaţi   să   asigure   a   păstrare
corespunzătoare  ştampilelor, plombelor, ştampilelor nominale, clişeelor
cu  codul  personal,  cheilor  de  la  tezaur,  care  ar  exclude  orice
posibilitate de utilizare a obictelor indicate de către alte persoane.
    152. Toate ştampilele  şi  cheile de la tezaur,  cleştii,  clişeele,
ştampilele  nominale  ale  casierilor din  instituţia  băncii  trebuiesc
înregistrate  într-un caiet distinct ţinut de conducător sau o  persoană
la  dispoziţia scrisă a acestuia, eliberată de efectuarea operaţiilor cu
valori.
    Eliberarea cleştilor,  cheilor şi ştampilelor, ştampilelor  nominale
şi  clişeelor  se  efectuează  contrarecipisă în  caiet.  La  utilizarea
tezaurelor   (safeurilor)   de  către  diferiţi  lucrători,   modul   de
transmitere   a  cheilor  între  ei  în  afara  timpului  de  lucru   al
conducătorului  (persoanei  desemnate de acesta) se stabileşte  printr-o
dispoziţie scrisă a conducătorului instituţiei băncii.
    Ştampilele, cleştii,  clişeele şi ştampilele nominale neutilizate se
păstrează  în  tezaur în unul din dulapuri, împachetate şi  sigilate  de
funcţionarii responsabili de integritatea valorilor.
    În cazul ratării  cheii de la tezaur (safeu, dulap metalic)  trebuie
schimbat  secretul lacătului, la acest lucru fiind antrenate persoane cu
un permis special.
    Despre schimbarea secretului lacătului şi confecţionarea cheilor noi
comisia  desemnată de conducătorul instituţiei băncii întocmeşte în  mod
obligatoriu un proces-verbal în care se indică motivele care au provocat
schimbarea   secretului  lacătului  şi  confecţionarea  cheilor,  numele
persoanei   care   a   efectuat   aceste   lucrări   cu   trimitere   la
disponibilitatea  accesului.  Procesele-verbale se  păstrează  permanent
într-un  dosar  special al conducătorul băncii. Persoanele  vinovate  de
pierderea cheilor se trag la răspundere în funcţie de circumstanţe.
    Pentru păstrarea  valorilor  în  timpul zilei de lucru  casierii  se
asigură cu safeuri, cărucioare sau dulapuri metalice.
    Casierilor li  se  interzice categoric să lase în timpul unor  lipse
provizorii  de  la  locul de muncă bancnote, valori,  cleşti,  ştampile,
ştampile nominale, clişee cu cod personal, cheile de la tezaurul deschis
în  afara safeurilor, dulapurilor metalice, cărucioarelor sau sertarelor
de  la  mese.  Se mai interzice categoric şi uitarea cheilor  în  timpul
efectuării  operaţiilor în broasca uşii de la tezaure, safeuri, dulapuri
metalice, cărucioare predestinate păstrării valorilor şi bancnotelor.
    Numerarul personal    al   casierilor,   îmbrăcămintea,    produsele
alimentare  şi alte obiecte trebuie să se păstreze într-o odaie  special
destinată  sau  în  dulapuri situate în compartimentul de casă,  dar  în
afara spaţiului casieriei.

    TITLUL 2. Revizia valorilor
    153. Revizia  numerarului  şi altor valori disponibile în tezaur  şi
casele  instituţiilor  băncilor, controlul asupra modului de păstrare  a
acestora se efectuează:
    a) la dispoziţia  conducătorului instituţiei băncii nu mai rar decît
o dată pe semestru, precum şi anual la 1 ianuarie a.c.;
    b) la schimbarea conducătorului, contabilului-şef sau casierului
şef;
    c) la substituirea   provizorie  a  funcţionarilor  responsabili  de
integritatea valorilor;
    d) în alte cazuri  -  la dispoziţia conducătorului  băncii  ierarhic
superioare, cît şi a Băncii Naţionale a Moldovei.
    154. Revizia  numerarului şi altor valori se efectuează de  persoane
competente  desemnate printr-un ordin scris al conducătorului băncii, la
indicaţia   căruia  se  exercită  revizia.  La  revizie  sînt  antrenaţi
lucrători  calificaţi, care nu sînt legaţi de executarea operaţiilor  cu
valori,  unul  dintre care se desemnează  conducător.  Responsabilitatea
pentru   organizarea  corectă  şi  respectarea  normelor  stabilite   de
efectuare  a  reviziei  o  poartă conducătorul  băncii  care  a  hotărît
efectuarea reviziei.
    Revizia de semestru  poate să nu fie efectuată în cazul unei revizii
a valorilor efectuate la p. 153 ("b" şi "d") în acest semestru.
    Revizia în legătură  cu schimbarea conducătorului instituţiei băncii
trebuie  să  fie prezidată de reprezentantul băncii ierarhic  superioare
desemnat print-un ordin al conducătorului acestei băncii comerciale.
    Persoanele care  nu lucrează în această bancă comercială se admit la
efectuarea  reviziei în baza legitimaţiei semnate de conducătorul băncii
comerciale  sau  Băncii  Naţionale, legalizat cu amprenta  ştampilei  cu
stemă.
    155. Revizia  se  exercită  în prezenţa deţinătorilor  de  chei.  La
efectuarea  reviziei  în  lipsa  unui deţinător de chei  acest  fapt  se
consemnează într-un act semnat de toţi participanţii la revizie.
    156. Reviziile  efectuate nu trebuie să întrerupă mersul obişnuit al
operaţiilor instituţiilor băncilor.
    Revizia este  inopinată, verificînd toate valorile la una şi aceeaşi
dată  şi  în  consecutivitatea  care ar  exclude  posibilitatea  dosirii
furtului sau lipselor de numerar şi valori.
    Începînd revizia,  preşedintele reviziei sigilează cu o ştampilă  de
ceară  toate tezaurile din spaţiul casei,independent de disponibilitatea
în  ele a valorilor la începutul controlului, preia controlul întregului
numarar  şi altor valori ale casei circulante, precizează, dacă în  casa
de  noapte,  de renumărare este numerar, valori şi genţi cu  numerar  şi
valori  sub  răspunderea  încasatorilor  şi  după  aceasta  sînt  supuse
revizuirii de rînd cu alte valori.
    Pînă la revizuirea  deplină a caselor, accesul deţinătorilor de chei
în  tezaur  este  autorizat numai în prezenţa  conducătorului  reviziei,
totodată, depuneri sau scoateri de numerar şi valori în acest răstimp se
efectuează  sub controlul lui. În cazurile în care concomitent,  dintr-o
dată  nu  pot fi revizuite toate valorile  sus-menţionate,  conducătorul
reviziei,  la  finele zilei de lucru, împreună cu deţinătorii  de  chei,
sigilează tezaurile şi safeurile şi le predă spre pază în modul stabilit
ştampila  conducătorului  reviziei  se aplică pe scîndurică mai  sus  de
ştampilele funcţionarilor instituţiei băncii revizuite.
    157. Bancnotele,  moneda  şi  alte  valori se  selectează  pentru  o
renumărare de control de către conducătorul reviziei. Pachetele şi sacii
cu  ambalajul deteriorat şi cartonaşele de protecţie, etichetele  greşit
perfectate,  se  numără  foaie  cu  foaie.
    La scutirea conducătorului  instituţiei băncii, contabilului-şef sau
casierului  şef de atribuţiile legate de păstrarea valorilor, bancnotele
şi  moneda  disponibile  în casa operaţiilor de circulaţie  se  renumără
complet foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
    158. Revizia  bancnotelor, monedei şi altor valori se efectuează  în
felul următor:
    a) bancnotele  casei circulante se verifică pe pachete şi pacheţele,
moneda   pe  înscrieri  de  pe  etichetele  atîrnate  la  săculeţe,  iar
bancnotele  pregătite în prealabil pentru eliberare şi împachetare -  pe
înscrieri  de  pe  etichetele  atîrnate la săculeţe şi  suma  totală  se
confruntă cu datele din registru (f. anexa nr. 20 şi 21).
    După această  verificare  bancnotele şi moneda se  renumără  complet
foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
    În unităţile  bancare mari numerarul disponibil în casa  operaţiilor
circulante  în  timpul reviziilor semestriale inopinate  ale  valorilor,
legate  de  substituirea  provizorie a deţinătorilor de chei,  poate  fi
renumărat  în proporţia determinată de conducătorul băncii comerciale la
dispoziţia căruia se efectuează revizia.
    Revizorul, transmiţînd  casierului bancnote pentru renumărarea foaie
cu foaie, scoate în prealabil de pe pacheţel banderola şi o lasă la sine
împreună  cu  o  parte  din bancnote pentru  control.  Casierul,  cum  a
renumărat  bancnotele,  comunică  suma  sau numărul  acestora,  la  care
revizorul  adaugă suma de numerar sau numărul de bancnote lăsate  pentru
control  şi  totalul obţinut îl confruntă cu datele de pe banderolă.  La
coincidenţa  sumei totale (numărului de bancnote), bancnotele lăsate  la
control   se   transmit   casierului  pentru  renumărare   şi   formarea
pacheţelului  în modul stabilit de casierul care a efectuat  renumărarea
lor  iniţială.  Banderolele, cartonaşul de protecţie de sus şi brîul  de
legătură cu plomba netăiată de la pachetul deschis, trebuie să rămînă la
revizor pînă la renumărarea deplină a întregului numerar din pachet.
    A încredinţa  renumărarea bancnotelor lucrătorilor casei care  le-au
format se permite numai în cazuri de excepţie.
    b) bancnotele şi moneda disponibile în casa de noapte se verifică pe
pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichete, atîrnate la saci, iar banii
împachetaţi  în genţi pentru elaborarea salariului - pe înscrieri de  pe
etichete. Suma totală a bancnotelor se confruntă cu datele din registrul
de  casă  de noapte sau de pe panglica de control a aparatului de  casă,
precum  şi  din borderoul de control pentru renumărarea încasării.  Suma
documentelor  de  încasare se verifică cu totalul din registrul de  casă
sau  panglica  de control şi borderoul de control. În afară de  aceasta,
numerele  recipiselor  eliberate indicate în documentele de încasare  se
verifică pe carnete de recipise şi însemnări pe copertele lor.
    După această  verificare  bancnotele  şi moneda se  renumără  deplin
foaie cu foaie şi pe cerculeţe.
    c) bancnotele  şi moneda disponibile în casa de numărare se verifică
prin  renumărare foaie cu foaie şi pe cerculeţe în volumul determinat de
conducătorul   reviziei  sau  respectiv  de  către  conducătorul  băncii
comerciale, la dispoziţia căruia se exercită revizia;
    d) genţile nedeschise  cu suma încasată de la organizaţii comerciale
şi  de  altă  natură, numerar şi valori din casele băncii  de  pe  lîngă
întreprinderi,  disponibile  în casa de numărare a casei de  noapte  sub
respunderea  încasatorilor, se verifică cu datele din foile de însoţire,
registrele  evidenţei  genţilor şi sacilor cu numerar şi goale  primite,
registrelor,  foilor de însoţire şi relaţiilor la ieşirea pe traseu.  La
constatarea genţilor cu deteriorări, plombe şi ştampile defectate sau cu
plombe  şi  ştampile  care nu  corespund  specimenelor  corespunzătoare,
numerarul  disponibil  în acestea se renumără foaie cu foaie,  în  cazul
necesare  pentru participarea la numărare pot fi invitaţi reprezentanţii
unităţilor   economice,  instituţiilor  corespunzătoare,  precum  şi   a
organelor afacerilor interne;
    e) bancnotele  disponibile  în casele operaţiilor de circulaţie  mai
întîi se verifică pe pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichete la saci
cu  sumele  pregătite  în prealabil pentru eliberare, iar  moneda  -  pe
înscrieri  pe  etichete atîrnate la saci şi, în afară de aceasta -  prin
renumărare  foaie  cu  foaie şi pe cerculeţe în  măsura  determinată  de
conducătorul  reviziei sau respectiv de conducătorul instituţiei băncii,
la  dispoziţia  căruia  se exercită revizia. Bancnotele  şi  moneda  din
pachete  (saci)  mixte  din  ambalaj deteriorat şi cu  foi  de  însoţire
(eticheta) greşit perfectată se renumără deplin foaie cu foaie;
    f) coletele cu numerar se despachetează şi se verifică pe pachete şi
pacheţele, cele cu ambalaj deteriorat - foaie cu foaie;
    g) soldul nerealizat  al  avansului de timbre se verifică bucată  cu
bucată.  Timbrele  împachetate conform p. 137 la  efectuarea  reviziilor
semestriale  inopinate  şi  a reviziilor la  substituirea  provizorie  a
deţinătorilor  de  chei,  la aprecierea revizorilor, pot  fi  verificate
numai  pe înscrieri de pe cartonaşele de protecţie. În celelalte  cazuri
timbrele,  în afară de verificarea înscrierilor de sus de pe cartonaşele
de  protecţie  ale  pachetelor, se renumără bucată cu bucată  în  măsura
stabilită  de conducătorul reviziei sau conducătorul băncii  comerciale,
la dispoziţia căruia se execută revizia;
    h) valuta străină  şi  cecurile detaşabile se verifică  pe  pachete,
pacheţele  şi  înscrieri pe etichetele atîrnate la saci şi, în afară  de
aceasta,  prin  renumărarea  foaie cu foaie şi pe cerculeţe  în  volumul
determinat de conducătorul reviziei sau respectiv de conducătorul băncii
comerciale  la dispoziţia căruia se efectuează revizia, totodată  valuta
liber  convertibilă se renumără complet foaie cu foaie şi pe  cerculeţe.
În  caz de necesitate, la renumărarea în modul stabilit pot fi antrenaţi
casierii   punctelor  de  schimb  care  efectuează  operaţii  legate  de
deservirea valutară a cetăţenilor Moldovei şi celor străini;
    i) carnetele de muncă, livretele de depuneri, adaosurile la acestea,
ambalate  pe tipuri de valori în pachete, se verifică pe înscrierile  de
pe  cartonaşele  de protecţie de deasupra şi foaie cu foaie  în  volumul
stabilit  de  conducătorul  reviziei sau respectiv  conducătorul  băncii
comerciale, la dispoziţia căruia se efectuează revizia;
    j) toate celelalte  valori se verifică pe valoarea lor nominală  sau
convenţională.
    159. După renumărarea  bancnotelor, monedei şi altor valori care  se
află  în tezaure, revizorii efectuează verificarea valorilor disponibile
cu  datele  registrelor f. anexa nr. 20 şi nr. 21 ale balanţei  zilnice,
evidenţei  analitice  şi, în afară de aceasta, verifică  toate  valorile
extrase pentru revizie şi sînt puse din nou în tezaur.
    Suma recipiselor  şi  altor  documente, neînregistrate  în  evidenţa
contabilă  în  justificarea  soldului  de casă, nu  se  primeşte  şi  se
consideră  ca  minus  al  casierului. Plusurile  de  casă  depistate  se
înregistrează  la  venitul şi nu se restituie. În cazul în care au  fost
depistate  unele  minusuri  sau  plusuri de  bancnote,  toate  pachetele
formate  de  casierul  la  care s-a descoperit  minusul  sau  plusul  se
renumără  foaie  cu foaie. La aprecierea conducătorului  reviziei,  unui
asemenea  control  se  supune  şi moneda  la  depistarea  minusului  sau
plusului acesteia în sac.
    160. Asupra reviziei    valorilor   efectuate   se   întocmeşte   un
proces-verbal  semnat de toţi salariaţii participanţi la revizie şi toţi
deţinătorii  de  chei. În cazul stabilirii unor minusuri sau plusuri  de
bancnote   şi  valori,  divergenţe  în  evidenţă  sau  insuficienţe   în
asigurarea  integrităţii valorilor, copia procesului-verbal se expediază
băncii centrale comerciale.
    În cazul unei revizii legate de substituirea unui deţinător de chei,
semnarea  documentelor  legate de păstrarea numerarului  operaţiilor  de
circulaţie  şi altor valori, precum şi efectuarea operaţiilor cu acestea
se  execută de către persoana care predă bancnotele şi valorile, pînă la
verificarea totală şi semnarea procesului-verbal.
    În afară de revizia   integrităţii  bancnotelor,  monedei  şi  altor
valori  aflate  în  casa operaţiilor de circulaţie  şi  casele  băncilor
comerciale, semestrial, conform planului întocmit de conducătorul băncii
comerciale,  se exercită un control al activităţii de casă, încasării de
numerar,  situaţiei  pazei şi sistemului de semnalizare,  corectitudinii
respectării  regimului  de permise, evidenţei, păstrării  şi  utilizării
armei, muniţiei, cheilor ştampilelor, peceţilor, cleştilor.
    La exercitarea   controlului   se   antrenează   salariaţii   băncii
comerciale, pregătiţi în acest sens.
    În cazul depistării  unor insuficienţe în chestiunile verificate, se
întocmeşte  un  proces-verbal,  indicînd în el  natura  insuficienţelor,
numele  salariaţilor,  ce  le-au comis, motivele apariţiei  şi  măsurile
luate  în  vederea  înlăturării. Procesul-verbal se  semnează  de  către
controlor şi salariatul responsabil de sectorul controlat.
    Toate controalele  efectuate se înscriu în registru, indicînd numele
şi funcţia controlului, sectorul, data, rezultatele verificării (se face
trimitere la procesul-verbal sau se scrie despre lipsa observaţiilor).
    Conducătorii  băncilor  comerciale sînt obligaţi în termen de  cinci
zile să examineze rezultatele reviziilor şi controalelor efectuate şi să
înlăture  urgent  insuficienţele  depistate, de asemenea, şi  ia  măsuri
pentru  organizarea  activităţii  în strictă concordanţă  cu  prezentele
Norme.
    161. Plusurile de numerar descoperite se înregistrează în casă şi se
clasează la contul nr. 960.
    Plusurile de   timbre   depistate   se   înregistrează   în   contul
extrabilanţier  nr.  9960 pînă la descoperirea titularului sau  pînă  la
expirarea  termenului  prescripţiei de acţiune. La expirarea  termenului
prescripţiei  de acţiune surplusurile timbrelor taxei de stat se înscriu
în contul nr. 9958.
    162. Toate minusurile  de numerar, indiferent de sumă (chiar dacă au
fost  achitate la descoperire) se trec la plăţile de casă şi se  înscriu
în  contul  nr.  904 pe contul personal al colaboratorului la  care  s-a
descoperit  minusul  şi  se ţin pe acest cont pînă  la  amortizarea  lor
deplină.
    În cazul minusului  timbrelor  taxei de stat se debitează contul  de
bilanţ nr. 904 pe contul personal al casierului vinovat şi se creditează
contul de bilanţ nr. 904 pe contul personal "Sume ale calculelor greşite
asupra  timbrelor taxei de stat percepute de la casierul şi aferente  în
bugetul  local".  Concomitent  suma minusurilor de timbre  se  trece  la
pierderi din contul extrabilanţier nr. 9958.
    La amortizarea  minusului,  la  suma depusă se debitează  contul  de
bilanţ  nr.  030  şi se creditează contul de bilanţ nr.  904  pe  contul
personal al casierului. Suma percepută se transferă în venitul bugetului
local,  concomitent se debitează contul nr. 904 pe contul personal "Sume
ale  calculelor greşite asupra timbrelor taxei de stat, percepute de  la
casieri  şi  aferente bugetului local" şi se creditează contul  nr.  030
"Mijloace ale bugetelor locale".
    163. Dacă minusurile de numerar şi alte valori constituie rezultatul
unei  delapidări,  nepăsări  sau furt,  conducătorul  băncii  informează
imediat  despre  aceasta  organele  de anchetare  şi,  pînă  la  decizia
acestora,  îl înlătură de la activitatea cu valori pe salariatul  băncii
la  care a fost descoperit minusul. La procesul-verbal (f. anexa nr. 24)
expediat  băncilor  principale  se anexează un aviz special,  semnat  de
conducătorul  şi contabilul-şef al băncii comerciale, indicînd locul  şi
data   întîmplării:  data  depistării,  natura  delapidării,   furtului,
substituirii,  suma  prejudiciului  cauzat, numele,  prenumele,  funcţia
vinovatului, perioada de salariat al băncii şi măsurile luate în vederea
asigurării  intereselor  băncii  şi încasării mijloacelor  în  achitarea
prejudiciului.
    164. Minusurile   de   numerar  şi  valori  apărute  în   rezultatul
delapidărilor,  furturilor  şi  abuzurilor  se trec la  pierderi  de  pe
conturi  corespunzătoare,  în  care au fost ţinute  la  evidenţă  aceste
valori şi se înregistrează după persoanele vinovate pe contul nr. 904.
    Ca regulă, nu  se  admite  nici un fel de plată în rate  a  datoriei
asupra  prejudiciului material cauzat băncii. În cazuri  corespunzătoare
trebuiesc luate măsuri pentru sechestrarea averii debitorului.
    Toată corespondenţa  în  legătură  cu furturi  şi  delapidări,  alte
abuzuri,  precum  şi  minusurile  se  transmite  în  arhivă  numai  după
achitarea  totală a datoriei sau trecerea la pierderi a acestei  datorii
din balanţa băncii.

    TITLUL 3. Responsabilitatea funcţionarilor pentru integritatea
              valorilor şi respectarea normelor stabilite de lucru
              cu valori şi ale disciplinei de casă
    165. Răspunderea  personală pentru organizarea corectă a activităţii
de  casă,  evidenţa şi gestiunea, păstrarea respectivă  şi  integritatea
totală a tuturor valorilor disponibile în instituţiile băncii, precum şi
deservirea  de  casă distinctă a unităţilor economice şi  instituţiilor,
persoanelor  fizice  o poartă conducătorii unităţilor bancare,  casierii
şefi  şi contabilii-şefi, iar pentru încasarea în timp util, transportul
valorilor  şi asigurarea integrităţii în acest timp - şefii  sectoarelor
de încasare, persoanele care îndeplinesc aceste funcţii.
    Răspunderea materială  legată  de  păstrarea  numerarului  şi  altor
valori  aflate în tezaur şi de efectuarea operaţiilor cu acestea se pune
în sarcina şefului casieriei instituţiei băncii.
    166. Toţi colaboratorii   instituţiilor   băncilor  cărora   li   se
încredinţează lucrul cu valori şi efectuarea operaţiilor cu acestea sînt
obligaţi:
    - să cunoască  normele  privind evidenţa operaţiilor de casă  şi  de
păstrare  a  numerarului şi valorilor stabilite în prezentele Norme.  La
depistarea  unor  încălcări  comise de salariaţi, acestia nu pot  să  se
îndreptăţească cu necunoaşterea prezentelor Norme;
    - să treacă testarea  medicală, angajîndu-se la serviciu şi periodic
(nu mai rar decît o dată în 12 luni), dacă aceşti salariaţi au permis de
portarmă;
    - conducătorii  unităţilor  bancare  pot angaja la lucru  cu  valori
numai  persoanele  cu reputaţie ireproşabilă solicitînd  pentru  aceasta
informaţia necesară de la organele de interne.
    167. Pentru asigurarea  eliberărilor  în  timp  util  a  banilor  în
numerar  din  conturile  agenţilor  economici  indiferent  de  tipul  de
proprietate,  forma  de organizare juridică, precum şi din conturile  de
depozit  ale persoanelor fizice, băncile stabilesc de sine stătător suma
minimă  a  soldurilor  de  bani în numerar  în  casele  operaţionale  la
sfîrşitul zilei.
    Soldul minim  al  banilor  în  numerar  în  casele  operaţionale  se
stabileşte  reieşind  din volumul operaţiunilor cu numerar ce trec  prin
casierie,  modul lor de prelucrare şi alte particularităţi a organizării
operaţiunilor cu numerar şi lucrul de casă.
    În cazurile în  care în casele operaţionale ale băncilor se formează
surplusuri  de bani în numerar acestea pot fi transmise Băncii Naţionale
a  Moldovei  sau aprovizionate alte bănci care necesită contra  plată  a
echivalentului  de  bani transmis acestora. Operaţiunea efectuată va  fi
reflectată  în  mod obligatoriu în aceeaşi zi pe  conturile  respective.
Pentru aceste operaţiuni nu se percepe comision.
    Conducătorii,  contabilii-şefi  şi  casierii-şefi ai  băncilor  sînt
obligaţi să asigure respectarea strictă a prezentelor norme.
    În fiecare caz  de  sustragere a numerarului şi valorilor, erori  de
casă  mai mult de 100 lei, precum şi de încălcare a disciplinei de  casă
şi  despre  măsurile  luate, conducătorii  băncilor  raportează  conform
subordonării.
 [Pct. 167 în redacţia Hot.BNM nr.122 din 28.11.97]

    168. Lucrătorilor de casă şi încasare li se interzice coategoric:
    a) să reîncredinţeze   altor  persoane  executarea  activităţii   cu
valorile  încredinţate,  precum  şi să execute operaţii ce nu  intră  în
atribuţiile  lor, conform prezentelor Norme şi altor decizii ale  Băncii
Naţionale a Moldovei;
    b) să execute   personal   însărcinări  ale   unităţilor   economice
(instituţiilor)  şi persoanelor fizice legate de primirea sau  depunerea
de numerar în conturile lor la bancă, precum şi să primească personal de
la  ei documente pentru depunerea numerarului (cu excepţia  documentelor
pe  operaţii în case, efectuate aplicînd aparate de control) sau  pentru
primirea numerarului ocolind salariaţii contabili;
    c) să păstreze  numerarul  şi alte valori împreună cu bancnotele  şi
valorile băncii.
    169. Salariaţii  casei  poartă răspundere materială  deplină  pentru
lipsa  de  numerar  şi  valori în pachetele formate de  ei  în  pachete,
pacheţele  şi  altfel  de ambalaj cu semnăturile lor, precum  şi  pentru
bancnotele  şi  moneda  neplătibilă şi false  descoperite  printre  cele
triate  şi ambalate de ei şi alte insuficienţe, daune materiale  cauzate
băncii.
    Această răspundere  lucrătorii caselor o poartă conform  legislaţiei
în vigoare - încheind o convenţie-tip (f. anexa nr. 27).
    Încasatorii poartă  răspundere materială totală pentru  integritatea
bancnotelor  şi  valorilor  primite pentru distribuirea  la  destinatari
(anexa nr. 27).

             Organizarea sistemului de reglementare a operaţiilor
             de casă şi deservirii băncilor în Republica Moldova
    170. Eliberarea numerarului instituţiilor băncilor şi primirea de la
acestea  a plusurilor de numerar se efectuează de Direcţia operaţiuni  a
Băncii  Naţionale  şi  băncile  comerciale în modul  stabilit  de  Banca
Naţională  a Moldovei pentru efectuarea şi evidenţa operaţiilor de  casă
de   plată  şi  încasări,  reflectîndu-le  în  contul  corespondent   al
instituţiei băncii în centrul de decontări.
    171. Deservirea  de casă a instituţiilor băncilor de către  Direcţia
operaţiuni  a  Băncii  Naţionale  a Moldovei  sau  alte  instituţii  ale
băncilor în cazurile prevăzute de prezentele Norme se efectuează în baza
acordurilor încheiate reciproc.
    172. Toate instituţiile   băncilor  aplică  o  modalitate  unică  de
prelucrare,  formare şi ambalare a bancnotelor şi monedei, stabilite  de
Banca Naţională a Moldovei.

       Prim-viceguvernatorul
       Băncii Naţionale a Moldovei               Dumitru URSU
 

                                 A N E X E

    Formular anexă nr. 1     FOAIE DE VĂRSĂMÎNT CU CHITANŢĂ ŞI ORDIN
    Formular anexă nr. 2     REGISTRUL pentru evidenţa numerarului
                             manipulat de către personalul casieriei
    Formular anexă nr. 3     SITUAŢIA casierului încasator
    Formular anexă nr. 4     Borderou însoţitor pentru geanta cu numerar
    Formular anexă nr. 5     REGISTRUL DE CONTROL a persoanelor avînd
                             acces la deschiderea, închiderea şi
                             sigilarea tezaurului
    Formular anexă nr. 6     REGISTRUL evidenţei genţilor cu numerar şi
                             a genţilor goale
    Formular anexă nr. 7     SITUAŢIA privind primirea genţilor cu      
                             numerar şi a genţilor goale
    Formular anexă nr. 8     SITUAŢIA DE CONTROL privind verificarea
                             numerarului
    Formular anexă nr. 9     TITLUL DE CONTROL
    Formular anexă nr. 10    INFORMAŢIE privind depistarea bancnotelor
                             neplătibile, false şi a monedei
    Formular anexă nr. 11    CERERE
    Formular anexă nr. 12    LISTA DE EXPEDIERE
    Formular anexă nr. 13    CONVECŢIE-TIP privind colectarea încasării
                             de numerar
    Formular anexă nr. 14    PROCES-VERBAL privind expertiza bancnotelor
                             şi a monedei deteriorate
    Formular anexă nr. 15    SITUAŢIA casierului plăţilor
    Formular anexă nr. 16    SITUAŢIA COORDONATOARE privind rotaţiile 
                             de casă
    Formular anexă nr. 17    REGISTRUL evidenţei ştampilelor matalice
                             ale încasatorilor, fişelor de control
    Formular anexă nr. 18    PROCES-VERBAL pentru bancnotele (monedele)
                             suspecte de a fi false
    Formular anexă nr. 19    REGISTRUL evidenţei predării şi primirii   
                             armelor şi muniţiilor
    Formular anexă nr. 20    REGISTRUL EVIDENŢEI NUMERARULUI CASELOR
                             OPERATIVE/OPERAŢIILOR DE ZI ŞI A ALTOR
                             VALORI
    Formular anexă nr. 21    REGISTRUL EVIDENŢEI FONDURILOR DE REZERVĂ
    Formular anexă nr. 22    FIŞA DE PREZENTARE
    Formular anexă nr. 23    SCRISOARE PENTRU REMITERE DE VALORI
    Formular anexă nr. 24    PROCES-VERBAL pentru plusuri şi minusuri
                             de numerar
    Formular anexă nr. 25    REGISTRUL EVIDENŢEI SOLDURILOR FORMULARELOR
                             DE STRICTĂ EVIDENŢĂ
    Formular anexă nr. 26    REGISTRUL evidenţei eliberării valorilor
                             din tezaur pentru control
    Formular anexă nr. 27    CONVENŢIE-TIP privind gestiunea individuală
                             completă
    Formular anexă nr. 28    PROCURĂ
    Formular anexă nr. 29    PROCURĂ