BANCA NAŢIONALĂ
Hotărîrea nr.8 cu privire la aprobarea Instrucţiunii nr. 8/1001
privind ordinea de acordare a creditelor în valută străină
Nr.HOT2 din 02.02.96
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.11-12/14 din 22.02.1996
* * *
Consiliul de Administraţie hotărăşte:
1. Se aprobă Instrucţiunii nr. 8/1001 privind ordinea de acordare a
creditelor în valută străină (se anexează).
2. Creditele acordate pînă la 01.03.1996 în alte valute străine
decît cele menţionate în punctul 1.3 al Instrucţiunii nr. 8/1001 urmează
să fie rambursate în conformitate cu prevederile contractelor de credit
încheiate.
3. Prezenta lege intră în vigoare la data adoptării.
PREŞEDINTELE
CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE Leonid TALMACI
Chişinău, 2 februarie 1996.
Nr.8.
I N S T R U C Ţ I U N E A nr.8/1001
privind ordinea de acordare a creditelor în valită străină
Prezenta instrucţiune este elaborată în baza Legii Republicii
Moldova "Cu privire la Banca Naţională a Moldovei" din 21.07.95, " Legii
instituţiilor financiare" a Republicii Moldova din 21.07.95,
"Regulamentului privind reglementatrea valutară pe teritoriul Republicii
Moldova" din 13.01.94 şi suplimentele la el.
1. DISPOZIŢII GENERALE
1.1. Băncile au dreptul să acorde credite în valută străină, dacă
aceasta este prevăzut în licenţele, eliberate de Banca Naţională a
Moldovei, şi în corespundere cu normele de creditare, stabilite de Banca
Naţională a Moldovei.
1.2. Normele, conform cărora băncile efectuiază creditarea în
valută străină, sunt stabilite în:
- prezenta instrucţiune;
- "Regulamentul povizoriu cu privire la creditul bancar" din 26
martie 1993, cu excepţia punctelor 2, 3, 6 şi 14:
- "Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul
Republicii Moldova";
- "Regulamentul povizoriu privind decontările fără numerar pe
teritoriul Republicii Moldova" din 16 iunie 1992.
1.3. Băncile pot acorda credite numai în valutele convertibile
enumerate în Anexa nr.1 (în continuare - "valute convertibile").
Băncilor nu li se permite să acorde credite în alte valute stăine.
II. SURSELE DE CREDITARE ÎN VALUTĂ STRĂINĂ
2.1. Surse de creditare în valută străină sînt mijloacele libere în
valută convertibilă din conturile corespondente "Nostro" ale băncii,
deschise la alte bănci din Moldova şi din străinătate.
2.2. Suma de mijloace libere în valută convertibilă reprezintă
diferenţa dintre suma de valută convertibilă, aflată în conturile
corespondente ale băncii, şi suma de rezerve obligatorii în valută
străină, pe care banca este obligată să o menţină în modul stabilit în
Regulamentul cu privire la modul de formare şi menţinere a rezervelor
obligatorii de către băncile comerciale ale Republicii Moldova.
III. ACORDAREA DE CREDITE, UTILIZAREA
ŞI ACHITAREA LOR
3.1. Băncile pot acorda credite în valută stăină:
a) importatorilor - rezidenţi ai Republicii Moldova în scopul
achitării cu nerezidenţi pentru importul efectuat (inclusiv pentru
importul de lucrări şi servicii).
b) băncilor rezidente şi nerezidente conform contractelor
(acordurilor) de credit în limitele legisleţiei în vigoare a Republicii
Moldova.
Acordarea de credite băncilor nerezidente necesită autorizaţia
Bancii Naţională a Moldovei pentru fiecare credit.
3.2. Se interzice acordarea de credite în valută străină
persoanelor fizice.
Excepţie fac persoanele fizice rezidente ale Moldovei, care
desfăşoară activitate de antreprenoriat sau alte activităţi, sînt
înregistrate conform legislaţiei în vigoare, şi deţin la băncile din
Moldova conturi, deschise în modul stabilit în Instrucţiunea Bancii
Naţionale a Moldovei nr.1 "Privind conturi de decontare, curente şi
bugetare deschise în instituţiile bancare ale Republicii Moldova" şi
"Ordinea nr.10018-18 de deschidere, reoformare şi închidere a conturilor
curente ale persoanelor juridice rezidente în valută liber convertibilă
şi valută străină neconvertibilă de către băncile autorizate ale
Moldovei, sucursalele, filialele şi reprezentanţele acestora".
3.3. Împrumutaţii sînt obligaţi să folosească creditele acordate
exclusiv în scopurile prevăzute îi contractele (acordurile) de credit.
3.4. Achitarea creditelor în valută străină şi a dobînzii la ele se
efectuează în acea valută, care este prevăzută în contractele
(acordurile) de credit respective în calitate de valuta de achitare.
IV. EVIDENŢA CONTABILĂ
4.1. Evidenţa creditelor eliberate în valută străină se ţine în
conturile active de bilanţ nr.096 "Credite în valută străină eliberate
altor bănci" şi nr.097 "Conturi de împrumut în valută străină ale
întreprinderilor şi organizaţiilor".
4.2. Evidenţa creditelor restante se ţine în contul activ de bilanţ
nr.621 "Credite în valută străină neachitate la termen".
4.3. Evidenţa angajamentelor pe termen, primite de la împrumutaţi
la credite în valută străină, se ţine în următoarele conturi
extrabilanţiere: nr.9921 "Angajamente asupra împrumuturilor pe termen
scurt" - la împrumuturile pe termen scurt şi nr.9941 "Angajamentele
asupra împrumuturilor pe termen lung" - la imprumuturile pe termen lung.
Evidenţa se ţine în modul stabilit, la fiecare cod de valută fiind
deschis un cont analitic separat.
4.4. Dobînda, calculată şi primită de către bancă la creditele
acordate în valută străină, se înregistrează în contul analitic
respectiv al contului de bilanţ nr. 960 "Venituri operaţionale şi de alt
fel".
4.5. Evidenţa dobînzii la creditele în valută străină (inclisiv la
creditele restante în valută străină), calculate de către bancă, dar
neachitate de către împrumutat, se ţine în contul extrabilanţier nr.9950
"Dobînda calculată la creditele neplătite de împrumutaţi". Dobînda
calculată, în valută străină, se evaluează dublu: în valută străină şi
echivalentul ei în lei moldoveneşti la cursul oficial al Băncii
Naţionale a Moldovei. Evidenţa analitică se ţine în modul stabilit, la
fiecare cod de valută fiind deschis un cont analitic separat.
V. DISPOZIŢII FINALE
5.1. Creditele în valută străină se iau în consideraţie la
determinarea mărimii fondului de risc, la calcularea sumelor creditelor
mari şi indicilor corespunzători şi la calcularea normativelor economice
ale băncilor (cu excepţia rezervelor obligatorii). Recalcularea valutei
străine în lei moldoveneşti se efictuiază la cursul oficial al Băncii
Naţionale a Moldovei, valabil la data, pentru care se efctuiază
calculele.
5.2. În cazul încălcării prevederilor prezentei instrucţiuni
băncilor li se vor aplica sancţiuni, prevăzute de legislaţia în vigoare.
5.3. Prezenta instrucţiune intră în vigoare incepînd cu 1 martie
1996.
5.4. Odată cu intrarea în vigoare a prezentei instrucţiuni se
anulează:
- Normele nr. 10018-24 "Privind eliberarea de crebite în valută
străină de către băncile autorizate", aprobate prin Hotărîrea
Consiliului de Administraţie al Bancii Naţionale a Moldovei din 11 iulie
1994, proces-verbal nr.31;
- Suplimentul nr.1 la Normele nr.10018-24, apobat prin Hotărîrea
Consiliului de Administraţie al Bancii Naţionale a Moldovei din 31
octombrie 1994, proces-verbal nr.50;
- Suplimentul nr.2 la Normele nr.10018-24 (vezi scrisoarea BNM
nr.10009-5/627, întocmită în baza Hotărîrii Consiliului de Administraţie
al Bancii Naţionale a Moldovei din 10 noiembrie 1994, proces-verbal
nr.51);
- Suplimentul nr.3 la Normele nr.10018-24, apobat prin Hotărîrea
Consiliului de Administraţie al Bancii Naţionale a Moldovei din 1
februarie 1995, proces-verbal nr.3;
- Suplimentul nr.4 la Normele nr.10018-24, aprobat prin Hotărîrea
Consiliului de Administraţie al Bancii Naţionale a Moldovei din 18
aprilie 1995, proces-verbal nr.13;
- Scrisoarea BNM nr.10009-5/399 din 29 iulie 1994.
Anexa nr.1
la Instrucţiunea nr. 8/1001
LISTA
valutelor străine în care se permite de a acorda credite
1. Dolar australian 11. Dolar S.U.A.
2. Şiling austriac 12. Marca filandeză
3. Lira sterlină 13. Franc fraccez
4. Franc belgian 14. Coroana suedeză
5. Marca germană 15. Franc elveţian
6. Gulden olandez 16. Yen joponez
7. Coroana daneză 17. Peseta spaniolă
8. Lira italiană 18. Coroana islandeză
9. Dolar canadian 19. Dinar kuweitian
10. Coroana norvegiană 20. Coroana estoniană