O R D I N

privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor

nr.185 din 23 decembrie 2013 cu privire la aprobarea şi abrogarea

unor Rapoarte lunare, trimestriale şi anuale

 

nr. 112  din  29.07.2014

 

Monitorul Oficial nr.223-230/1097 din 08.08.2014

 

* * *

Întru executarea articolului 11 alineatul (2) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007,

ORDON:

În Ordinul ministrului finanţelor nr.185 din 23 decembrie 2013 cu privire la aprobarea şi abrogarea unor Rapoarte lunare, trimestriale şi anuale, se operează următoarele modificări:

1. În punctul 1, se modifică şi se expun în următoarea redacţie formularele:

1.1. Formularul nr.1 “Bilanţul executării bugetului autorităţilor/instituţiilor publice”;

1.2. Formularul nr.2 PI “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor din granturi externe, împrumuturi externe şi alte încasări aferente pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe”;

1.3. Formularul nr.2 PI-BUAT “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor din granturi externe, împrumuturi externe şi alte încasări aferente pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe”.

2. Prezentul ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

MINISTRUL FINANŢELORAnatol ARAPU

 

Nr.112. Chişinău, 29 iulie 2014.

 

 

Instituţia publică ____________________

Formularul nr.1

Aprobat prin Ordinul

ministrului finanţelor

nr.185 din 23.12.2013 

 

BILANŢUL EXECUTĂRII BUGETULUI AUTORITĂŢILOR/INSTITUŢIILOR PUBLICE

La 1 ______________________ 20___

 

Periodicitatea: trimestrial, anual

Unitatea de măsură _____________

 

ACTIV

Cod rînd

Componenta de bază

Alte componente

La început de an

La sfîrşit de an (trimestru)

La început de an

La sfîrşit de an (trimestru)

pînă la închiderea anuală

după închiderea anuală

pînă la închiderea anuală

după închiderea anuală

123 4516 781

I. MIJLOACE FIXE

Mijloace fixe (010-019)010

II. STOCURI DE MATERIALE

Produse ale atelierelor de producţie (didactice) (030) 020
Producţia gospodăriilor agricole auxiliare (031)021
Materiale de lungă durată pentru cercetări ştiinţifice şi investigaţii de laborator (043) 033
Utilaj special pentru lucrări de cercetări ştiinţifice efectuate în bază de contract economic (044) 034
Animale tinere şi la îngrăşat (050)035
Materiale şi produse alimentare (060-069)050

III. OBIECTE DE MICĂ VALOARE ŞI SCURTĂ DURATĂ

Obiecte de mică valoare şi scurtă durată (070, 071, 072, 073) 060

IV. CHELTUIELI DE PRODUCŢIE ŞI ALTE CHELTUIELI

Cheltuieli ale atelierelor (didactice) de producţie (080) 070
Cheltuieli ale gospodăriilor agricole auxiliare (didactice) (081) 071
Cheltuieli pentru lucrări de cercetări ştiinţifice în bază de contract (082) 072
Cheltuieli pentru fabricarea instalaţiilor experimentale (083) 073
Cheltuieli de colectare şi prelucrare a sîngelui şi materialelor (084) 074

V. MIJLOACE BĂNEŞTI

Contul curent în bugetul de stat pentru cheltuielile instituţiei, pentru transfer instituţiilor subordonate şi pentru alte activităţi (090) 080
Contul curent în bugetul de stat pentru investiţii capitale (093) 083
Contul curent pentru mijloace cu destinaţie specială (094) 084
Contul curent pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor din contul mijloacelor bugetului de stat (095) 085
Contul curent deschis din contul altor bugete (096)086
Contul curent pentru cheltuielile instituţiei, pentru transfer instituţiilor subordonate şi pentru alte activităţi (100, 101) 090
Contul curent pentru investiţii capitale (103)093
Cont curent al bugetului satului (comunei), oraşului, municipiului (107) 097
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)115
Contul curent al ordonatorilor de alocaţii, întreţinuţi din bugetul satului (comunei) oraşului, municipiului (108) 098
Contul curent privind finanţarea investiţiilor capitale din contul bugetului satului (comunei) oraşului, municipiului (109) 099
Contul curent al sumelor mandatate (110)100
Contul curent al mijloacelor speciale (111)101
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)116
Contul curent privind alte mijloace (112)102
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)117
Contul curent al mijloacelor fondurilor speciale (113) 103
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)118
Contul valutar (114)104
Contul curent al veniturilor vamale (115)105
Contul curent pentru ajutoare umanitare (116)106
Contul curent pentru mijloacele obţinute din granturi externe sau sub formă de transfer pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe (117) 107
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)119
Contul curent pentru mijloacele împrumuturilor externe pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe (118) 108
Contul curent pentru mijloacele obţinute din asistenţă tehnică (119) 109
Casa pe mijloace bugetare (120)110
Casa pe mijloace speciale (121)111
Casa pentru alte mijloace (122)112
Casa pe mijloace ale fondurilor speciale (123)113
Casa veniturilor cu destinaţie specială (124)114
Alte mijloace băneşti şi investiţii (130-133)120
Investiţii pe termen lung în părţi nelegate (135)125
Investiţii pe termen lung în părţi legate (136)126
Modificarea valorii investiţiilor pe termen lung (137) 127

VI. DECONTĂRI

Decontări cu sumele veniturilor vamale (151)131
Decontări privind remunerarea parţială a comenzilor pentru elaborarea cercetărilor experimentale de construcţie conform tematicii bugetare (152) 132
Decontări cu clienţii pentru lucrările efectuate şi serviciile prestate de către deţinuţi (153) 133
Decontări cu clienţii pentru lucrările de cercetări ştiinţifice supuse plăţii (154) 134
Decontări cu clienţii pe baza avansurilor pentru cercetări ştiinţifice (155) 135
Decontări cu coexecutanţii atraşi pentru realizarea lucrărilor în bază de contract economic (156) 136
Decontări cu furnizorii de mărfuri, lucrări şi servicii achitate din contul mijloacelor obţinute din proiectele finanţate din surse externe şi asistenţă tehnică (157) 137
Decontări cu diferiţi debitori şi creditori privind veniturile mijloacelor şi fondurilor speciale (158) 138
Decontări cu personalul privind asigurarea obligatorie de asistenţă medicală (159) 139
Decontări cu titularii de avans (160)140
Decontări privind manco (170)150
Decontări privind cheltuielile suplimentare legate de titlurile executorii cu persoanele fizice şi juridice (171) 151
Decontări privind tipurile speciale de plăţi (172)152
Decontări privind plăţile la buget (173)153
Decontări privind manco transmise în organele de anchetă (175) 155
Decontări cu personalul privind deponenţii (177)157
Decontări cu diferiţi debitori şi creditori (178)158
Decontări conform plăţilor planificate (179)159
Decontări cu personalul privind retribuirea muncii (180) 160
Decontări prin virament cu personalul (182-188)162
Alte decontări privind lucrările executate (189)163
Decontări privind plata indemnizaţiilor personalului misiunilor diplomatice şi celor speciale pentru perioada aflării peste hotarele republicii (190) 164
Decontări privind încasările plăţilor în plus a pensiilor şi indemnizaţiilor (192) 165
Decontări ale indemnizaţiilor pentru copiii aflaţi sub tutelă (197) 177
Decontări privind contribuţiile asigurărilor sociale de stat obligatorii cu Bugetul Asigurărilor Sociale de Stat (198) 178
Decontări privind primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală cu Compania Naţională de Asigurări în Medicină (199) 179

VII. CHELTUIELI

Cheltuieli bugetare pentru întreţinerea instituţiei şi pentru alte activităţi (200) 180
Cheltuieli din contul altor bugete (202)182
Cheltuieli pentru plata pensiilor şi indemnizaţiilor din contul bugetului (205) 185
Cheltuieli de casă din bugetele satelor (comunelor), oraşelor, municipiilor (207) 187
Cheltuieli pentru distribuţie (210)190
Cheltuieli privind mijloacele speciale (211)191
Cheltuieli efective din contul ajutoarelor umanitare (213) 193
Cheltuieli din mijloacele fondurilor speciale (214)194
Cheltuieli efective din contul mijloacelor obţinute din proiectele finanţate din surse externe (215) 195
Cheltuieli din mijloacele fondurilor speciale pentru investiţii capitale şi procurarea utilajului (216) 196
Cheltuieli din contul mijloacelor activităţii de producţie (217) 197
Cheltuieli efective din contul mijloacelor obţinute din asistenţă tehnică (218) 198

VIII. VENITURI

Venituri şi pierderi (410)200

IX. CHELTUIELI PENTRU CONSTRUCŢII CAPITALE

Utilaj care urmează a fi montat (040)210
Materiale de construcţie pentru construcţii capitale (041) 211
Decontări cu furnizorii şi antreprenorii (150)220
Cheltuieli bugetare pentru investiţii capitale (203)230
Cheltuieli din mijloacele speciale pentru investiţii capitale şi procurarea utilajului (212) 235
Cheltuieli din contul proiectelor finanţate din surse externe pentru investiţii capitale (219) 239

XI. ÎMPRUMUTURI

Împrumuturi bugetare (520)240
Împrumuturi externe primite de la organisme internaţionale (540) 250
Recreditarea altor nivele de buget (550)260

XI1. DECONTĂRI ÎNTRE BUGETE

 
Decontări cu bugetul de stat (620)

295

      

XII. MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE

Mijloace transmise şi primite (730)300

XIII. SURSE DE FINANŢARE

Împrumuturi de la băncile comerciale (810)350
Alte surse interne (870)370
BILANŢ400
MODIFICAREA BILANŢULUI (+; -)401

 

 

PASIVCod rînd Componenta de bază Alte componente
La început de an La sfîrşit de an (trimestru) La început de an La sfîrşit de an (trimestru)
pînă la închiderea anualădupă închiderea anuală pînă la închiderea anualădupă închiderea anuală
123 4516 781

I. FINANŢĂRI

Finanţarea din buget pentru cheltuielile instituţiei şi pentru alte activităţi (230, 140) 410
Decontări privind finanţarea din contul altor bugete (232, 142) 412
Finanţarea din contul mijloacelor cu destinaţie specială (234) 414
Mijloace din fondurile speciale (235)415
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)416
Alte mijloace (238)418

II. FONDURI ŞI MIJLOACE CU DESTINAŢIA SPECIALĂ

Fondul pentru dezvoltarea instituţiei (246)426
Credite bancare (248)428
Fondul mijloacelor fixe (250)430
Uzura mijloacelor fixe (020)440
Fondul obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (260) 450
Fondul investiţional (265)451
Fondul rezervelor materiale ale statului (270)452

III. DECONTĂRI

Decontări cu sumele veniturilor vamale (151)501
Decontări privind remunerarea parţială a comenzilor pentru elaborarea cercetărilor experimentale de construcţii conform tematicii bugetare (152) 502
Decontări cu clienţii pentru lucrările efectuate şi serviciile prestate de către deţinuţi (153) 503
Decontări cu clienţii pentru lucrările de cercetări ştiinţifice supuse plăţii (154) 504
Decontări cu clienţii pe baza avansurilor pentru cercetări ştiinţifice (155) 505
Decontări cu coexecutanţii atraşi pentru realizarea lucrărilor în baza de contract economic (156) 506
Decontări cu furnizorii de mărfuri, lucrări şi servicii achitate din contul mijloacelor proiectelor finanţate din surse externe şi asistenţă tehnică (157) 507
Decontări cu diferiţi debitori şi creditori privind veniturile mijloacelor, fondurilor speciale (158) 508
Decontări cu personalul privind asigurarea obligatorie de asistenţă medicală (159) 509
Decontări cu titularii de avans (160)510
Decontări privind manco (170)520
Decontări privind chelt. suplim. legat. de titlurile execut. cu pers. fizice şi juridice (171) 521
Decontări privind tipurile speciale de plăţi (172)522
Decontări privind plăţile la buget (173)523
Decontări privind sumele în depozit (174)524
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)533
Decontări privind manco transmise în organele de anchetă (175) 525
Decontări privind mijloacele primite pentru cheltuieli mandatate (176) 526
Decontări cu personalul privind deponenţii (177)527
Decontări cu diferiţi debitori şi creditori (178)528
Decontări conform plăţilor planificate (179)529
Deconturi cu personalul privind retribuirea muncii (180) 530
Decontări cu bursieri (181)531
Decontări prin virament cu personalul (182-188)532
Alte decontări privind lucrările executate (189)539
Decontări privind plata indemnizaţiilor personalului misiunilor diplomatice şi celor speciale pentru perioada aflării peste hotarele republicii (190) 540
Decontări privind încasările plăţilor în plus a pensiilor şi indemnizaţiilor (192) 542
Decontări ale indemnizaţiilor pentru copii aflaţi sub tutelă (197) 543
Decontări privind contribuţiile asigurărilor sociale de stat obligatorii cu BASS (198) 548
Decontări privind primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală cu CNAM (199) 549

IV. REALIZAREA PRODUCŢIEI

Realizarea produselor fabricate de atelierele de producţie (didactice) (280) 560
Realizarea producţiei fabricate de gospodăriile agricole auxiliare (didactice) (281) 561
Realizarea lucrărilor de cercetări ştiinţifice executate în bază de contract (282) 562

V. VENITURI

Venituri din mijloace speciale (400)570
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)571
Venituri de la activitatea de producţie a şcolilor tehnico-profesionale (402) 572
Venituri cu destinaţie specială (404)574
Veniturile mijloacelor obţinute sub formă de transfer pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe (405) 575
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)581
Veniturile mijloacelor obţinute sub formă de asistenţă tehnică (406) 576
Venituri bugetare (407)577
Veniturile obţinute din ajutoare umanitare (408)578
Veniturile mijloacelor din granturi externe pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe (409) 579
Venituri şi pierderi (410)580

XI. ÎMPRUMUTURI

Împrumuturi bugetare (520)590
Împrumuturi externe primite de la organisme internaţionale (540) 591
Recreditarea altor nivele de buget (550)592

XII. MIJLOACE TRANSMISE ŞI PRIMITE

Mijloace primite şi transmise (720)599
Mijloace transmise şi primite (730)600

XIII. SURSE DE FINANŢARE

Împrumuturi de la băncile comerciale (810)610
Alte surse interne (870)620
Mijloace de la vînzarea şi privatizarea bunurilor proprietate publică (830) 621

VI. FINANŢAREA CONSTRUCŢIILOR CAPITALE

Finanţarea din buget a investiţiilor capitale (231, 143) 630
Decontări cu furnizorii şi antreprenorii (150)640

VII. REZULTATELE EXECUTĂRII BUGETULUI

Rezultatele executării bugetului (900)645
Modificarea soldului la începutul anului (+; -)646
BILANŢ650
MODIFICAREA BILANŢULUI (+; -)651

 

 

CONTURI EXTRABILANŢIERE Cod rîndComponenta de bază Alte componente
La început de an La sfîrşit de an (trimestru) La început de an La sfîrşit de an (trimestru)
pînă la închiderea anualădupă închiderea anuală pînă la închiderea anualădupă închiderea anuală
123 4516 781
Mijloace fixe arendate (01)661
Valori în mărfuri şi materiale primite în custodie (02) 662
Sume calculate (03)664
Formulare cu regim special (04)663
Datorii anulate ale debitorilor insolvabili (05)670
Valori materiale plătite din aprovizionarea centralizată (06) 671
Restanţele studenţilor, elevilor, militarilor pentru valorile materiale nerestituite (07) 672
Premii şi cupe sportive transmisibile (08)675
Datorii îngheţate şi eşalonate conform actelor normative şi legislative (09) 676
Indemnizaţie unică acordată tinerilor specialişti, conform legislaţiei în vigoare (10) 677
Datorii privind împrumuturile primite de la băncile comerciale (11) 680
Datorii privind împrumuturile bugetare (12)685
Împrumuturi acordate muncitorilor şi funcţionarilor (13) 690
Valori primite în custodie de la condamnaţi (14)700
Datoria bugetului de nivel superior privind transferurile pentru susţinerea financiară a teritoriului bugetului local (15) 710
Datoria privind mijloacele primite şi transmise între bugetele de alt nivel (16) 720
Datoria bugetului local privind alte surse interne (17) 730
Împrumuturi recreditate pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe (18) 731
Datorii privind împrumuturile externe obţinute de la organisme internaţionale (19) 740
Datorii privind recreditarea altor nivele de buget (20) 750
Bunuri şi servicii recepţionate conform facturilor primite pentru obiectivele în curs de execuţie din cadrul proiectelor finanţate din surse externe(21) 751
Restanţele pentru instruire în instituţiile de învăţămînt cu finanţare de la buget în legătură cu nerespectarea legislaţiei în vigoare (22) 752
Datoria privind neonorarea obligaţiunilor întreprinderilor municipale faţă de buget pentru împrumuturile recreditate şi împrumuturile primite în baza garanţiei (23) 753
Bunuri materiale primite în folosinţă cu titlu gratuit în baza contractului de comodat (24) 754
Cota-parte a garanţiilor emise de către Consiliile raionale, municipale, Comitetul executiv al unităţii teritoriale autonome cu statut juridic special pentru creditele preferenţiale (30) 760
Cota-parte a creditelor preferenţiale eliberate de către instituţiile financiare în baza scrisorilor de garanţie emise de către Consiliile raionale, municipale, Comitetul executiv al unităţii teritoriale autonome cu statut juridic special (31) 770
Mijloace băneşti transmise în custodie (32)771
Cota-parte la procurarea/construcţia spaţiului locativ pentru angajaţii instituţiilor publice prin ipoteca imobiliară, proprietar al căreia va fi angajatul instituţiei (50) 780
Suma de control999
 

Notă:

1 coloniţa 5 şi 8 “după închiderea anuală” din bilanţ se completează numai în raportul anual.

 

 

Anexa nr.1

 

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR FINANŢATE DE LA COMPONENTA DE BAZĂ

(subconturile 230, 231 şi 234 (140 ŞI 143)

 

DEBITCod rînd SumaCREDIT Cod rîndSuma
Conform planului de finanţareInvestiţii capitale şi alte activităţi Mijloace cu destinaţie specialăConform planului de finanţare Investiţii capitale şi alte activităţiMijloace cu destinaţie specială
123 456 789 10
Trecut la contul 173 “Decontări privind plăţile la buget” 800    Sold la începutul anului 851
Finanţat în cursul anului (trimestrului) 852
Anularea datoriilor insolvabile801Anularea datoriilor insolvabile 853
Casarea lipsurilor de materiale atribuite din contul instituţiei 802Înregistrarea surplusului de materiale 854
Anularea cheltuielilor privind obiecte de construcţie terminate şi date în exploatare2 803Plăţi efectuate centralizat de ordonatori de credite ierarhic superiori din contul planului de cheltuieli al instituţiei 855
Cheltuieli anulate în anul gestionar2804Transferate de la contul fondurilor fixe şi obiectelor de mică valoare la contul materialelor 856
Transmis cu titlu gratuit805Primit cu titlu gratuit 857
Restituirea mijloacelor bugetare ale anilor precedenţi 858
Alte889
Alte806Total 890
Total850Sold la cont la sfîrşitul anului (trimestrului) 900

 

 

Anexa nr.2

 

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR FINANŢATE DIN MIJLOACE SPECIALE

(subconturile 400 şi 246)

 

DEBIT Cod rînd Suma CREDIT Cod rînd Suma
Conform planului de finanţareInvestiţii capitale şi alte activităţi Conform planului de finanţareInvestiţii capitale şi alte activităţi
123 467 89
Anularea datoriilor insolvabile 901   Sold la începutul anului 951
Modificarea soldului la începutul anului (+; -) 957
Casarea lipsurilor902Calculat în cursul anului (trimestrului) 952
Anularea cheltuielilor privind obiecte de construcţie terminate şi date în exploatare2 903Înregistrarea surplusului 953
Cheltuieli anulate în anul gestionar2 904Primit cu titlu gratuit 954
Anularea datoriilor insolvabile955
Transmis cu titlu gratuit905Alte 956
Alte906Total 989
Total950Sold la sfîrşitul anului (trimestrului) 990
 

Notă:

2 Rîndurile 803, 804, 903 şi 904 se completează numai în raportul anual.

 

 

Anexa nr.3

 

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR FINANŢATE DIN FONDURI SPECIALE

(subcontul 235).

 

DEBITCod rînd SumaCREDIT Cod rîndSuma
Mijloace din fonduri specialeInvestiţii capitale şi alte activităţi Mijloace din fonduri specialeInvestiţii capitale şi alte activităţi
123 456 78
Anularea datoriilor insolvabile 310   Sold la începutul anului 320
Modificarea soldului la începutul anului(+;-) 324
Casarea lipsurilor311Calculat în cursul anului 321
Anularea cheltuielilor privind obiecte de construcţie terminate şi date în exploatare2 312Înregistrarea surplusului de materiale 322
Cheltuieli anulate în anul gestionar2313Primit cu titlu gratuit 323
Transmis cu titlu gratuit314Alte 327
Alte318Total 328
Total319Sold la cont la sfîrşitul anului (trimestrului) 329

 

Notă:

2 Rîndurile 312 şi 313 se completează numai în raportul anual.

 

 

Anexa nr.4

 

INFORMAŢIE PRIVIND RULAJUL SUMELOR FINANŢATE DIN

MIJLOACELE PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE

(subconturile 405,406 şi 409)

 

DEBITCod rînd SumaCREDIT Cod rîndSuma
Mijloace sub formă de transferMijloace din granturi externe Investiţii capitale şi alte activităţiMijloace sub formă de transfer Mijloace din granturi externeInvestiţii capitale şi alte activităţi
123 456 789 10
Anularea datoriilor insolvabile330     Sold la începutul anului340
Modificarea sold la început. anului (+;-)344
Casarea lipsurilor331Calculat în cursul anului341
Anularea cheltuielilor privind obiecte de construcţie terminate şi date în exploatare2332Înregistrarea surplusului de materiale342
Cheltuieli anulate în anul gestionar2333Primit cu titlu gratuit343
Transmis cu titlu gratuit334Alte347
Alte338Total348
Total339Sold la cont la sfîrşitul anului (trimestrului)349

 

Notă:

2 Rîndurile 332 şi 333 se completează numai în raportul anual.

 

 

Conducătorul instituţiei ________________

 

“_______” ____________________ 20___

Contabil-şef ___________________

 

 

Formularul nr.2 PI

Aprobat prin Ordinul

ministrului finanţelor al RM

nr.185 din 23.12.2013 

 

 

RAPORT PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA

MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE, ÎMPRUMUTURI EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI

AFERENTE PENTRU REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE

la situaţia din _________________________ 20 ____

 

Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoarea perioadei de gestiune, trimestrial, anual

  Codurile
Denumirea executorului secundar (proiectului) ________________ 
Executor primar ________________________________________ 
Grupa principală ________________________________________ 
Grupa _________________________________________________ 
Tipul instituţiei __________________________________________ 
Codul donatorului________________________________________ 
Codul programului/codul subprogramului______________________ 
Unitatea de măsură_________mii lei________________________372

 

DenumireaNr. rînd CodAprobat pe an Plan precizat pe anPrecizat pe perioada de gestiune Executat pe perioada de gestiune (Total) inclusiv prin: Venituri/ Cheltuieli efective Datorii
Venit / cheltuieliObiect construcţii capitale totalinclusiv cu termen de achitare expirat
Cap/art/ gr pr.Par/ al/ gr sistemul trezorerialsistemul bancar debitoarecreditoaredebitoare creditoare
123 456 789=10+11 101112 131415 16
I. VENITURI, TOTAL10 XXX X
Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate 12100 XXX X
Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externe 12116 XXX X
 
Taxele şi plăţile administrative 12200 XXX X
Alte încasări122 40 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetului 36000 XXX X
Transferuri între componentele bugetului de stat 36100 XXX X
Transferuri în interiorul componentei proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat 36126 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat 36127 XXX X
Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat 36128 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetului de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale 36200 XXX X
Transferuri între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II 36233 XXX X
 
Granturi interne411 00 XXX X
 
Granturi externe412 00 XXX X
Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe 41202 XXX X
 
II. CHELTUIELI, TOTAL20
Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe 19100
 
Transferuri capitale către bugetele de alt nivel şi între componentele bugetului 27300
Transferuri capitale în interiorul componentei proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat 27326
Transferuri capitale între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat 27329
Transferuri capitale între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II 27333
 
Transferuri capitale pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe 29100
Contribuţia din granturi externe291 02
Contribuţia din credite externe291 03
Contribuţii din alte mijloace291 04
Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare 29105
Creditarea netă611 00
Creditarea netă a instituţiilor nefinanciare 61102
Restituirea mijloacelor la buget611 06
Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020)30 25/26
Surse de finanţare40
Diferenţa între cursul de schimb al surselor valutare 2715
Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionale 2803
Soldul la începutul perioadei de gestiune, total75 75
Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune, total76 76

 

Notă:

coloniţa 12 “Venituri/ Cheltuieli efective”, 13 şi 14 “Datorii debitoare / creditoare”, 15 şi 16 “Datorii cu termen de achitare expirat” se completează la prezentarea rapoartelor trimestriale şi anuale.

 

 

Conducător ________________

 

“_______” ____________________ 20___

Contabil-şef ___________________

 

 

Formularul nr.2 PI-BUAT

Aprobat prin Ordinul

ministrului finanţelor al RM

nr.185 din 23.12.2013 

 

 

RAPORT PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA

MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE, ÎMPRUMUTURI EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI

AFERENTE PENTRU REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE

la situaţia din _________________________ 20 ____

 

Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoarea perioadei de gestiune, trimestrial, anual

  Codurile
Denumirea executorului secundar (proiectului) ________________ 
Executor primar ________________________________________ 
Grupa principală ________________________________________ 
Grupa _________________________________________________ 
Tipul instituţiei __________________________________________ 
Codul donatorului________________________________________ 
Codul programului/codul subprogramului______________________ 
Unitatea de măsură_________mii lei________________________372

 

DenumireaNr. rînd CodAprobat pe an Plan precizat pe anPrecizat pe perioada de gestiune Executat pe perioada de gestiune Venituri/ Cheltuieli efective Datorii
Venit / cheltuieliObiect construcţii capitale totalinclusiv cu termen de achitare expirat
Cap/art/ gr pr.Par/ al/ gr debitoarecreditoaredebitoare creditoare
123 456 789 101112 1314
I. VENITURI, TOTAL10 XXX X
Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate 12100 XXX X
Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externe 12116 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetului 36000 XXX X
Transferuri între componentele bugetului de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale 36200 XXX X
Transferuri între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II 36233 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I si între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul II 36300 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II 36342 XXX X
Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II 36343 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I 36500 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I 36561 XXX X
Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I 36563 XXX X
Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I 36564 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul II 36600 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II 36673 XXX X
Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II 36676 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritorial 36700 XXX X
Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale 36783 XXX X
 
Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale 36900 XXX X
Transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale 36951 XXX X
Granturi interne411 00 XXX X
 
Granturi externe412 00 XXX X
Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe 41202 XXX X
 
II. CHELTUIELI, TOTAL20
Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe 19100
 
Transferuri capitale către bugetele de alt nivel şi între componentele bugetului 27300
Transferuri capitale între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II 27333
 
Transferuri capitale pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe 29100
Contribuţia din granturi externe291 02
Contribuţia din credite externe291 03
Contribuţii din alte mijloace291 04
Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare 29105
Creditarea netă611 00
Restituirea mijloacelor la buget611 06
Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020)30 25/26
Surse de finanţare40
Diferenţa între cursul de schimb al surselor valutare 2715
Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionale 2803
Soldul la începutul perioadei de gestiune, total75 75
Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune, total76 76

 

Nota 1: coloniţa 10 “Venituri/Cheltuieli efective”, 11 şi 12 “Datorii debitoare / creditoare”, 13 şi 14 “Datorii cu termen de achitare expirat” se completează la prezentarea rapoartelor trimestriale şi anuale.

 

Nota 2: în coloniţa 6 “Aprobat pe an” se reflectă alocaţiile anuale aprobate în conformitate cu prevederile legii bugetului pe anul de gestiune.

în coloniţa 7 “Plan precizat pe an” se reflectă planul precizat anual ţinînd cont de modificările ulterioare.

în coloniţa 8 “Precizat pe perioada de gestiune” se reflectă planul precizat p-u perioada de gestiune cu modificările şi completările ulterioare.

în coloniţa 9 “Executat pe perioada de gestiune” se reflectă veniturile /cheltuielile efectuate pe parcursul perioadei de gestiune a anului curent.

în coloniţa 10 “Venituri/Cheltuieli efective” se reflectă sumele de cheltuieli calculate pe perioada de gestiune.

în coloniţa 11, 12 “Datorii: debitoare / creditoare” se reflectă soldul datoriilor debitoare şi creditoare la sfîrşitul perioadei.

în coloniţa 13 şi 14 “Datorii cu termen de achitare expirat” se reflectă soldul datoriilor debitoare şi creditoare cu termen de achitare expirat la sfîrşitul perioadei.

Perioada de gestiune reprezintă perioada cu începere de la 1 ianuarie a anului bugetar în curs pînă la ultima zi a lunii p-u care se raportează.

 

Nota 3:

 

IndicatorulDenumirea indicatorului Se reflectăCont trezorerial
121.16Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externeîncasările dobînzilor calculate la soldurile mijloacelor băneşti în conturile curente în bănci comerciale 4631
362.33Transferuri între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi IItransferurile capitale între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

363.42Transferuri între componentul de bază al bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul de bază al bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

363.43Transferuri între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

365.61Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

365.63Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

365.64Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferurile capitale între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I 4631,

4632

366.73Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul IItransferurile capitale între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

366.76Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul IItransferurile capitale între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

367.83Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul Itransferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale 4631,

4632

369.51Transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritorialetransferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale 4631,

4632

411.00Granturi internesumele granturilor, sponsorizărilor (sponsorizările şi contribuţia populaţiei) pentru desfăşurarea activităţii în cadrul proiectelor finanţate din surse externe 4631,

4632

412.02Granturi pentru proiecte finanţate din surse externesumele granturilor pentru proiecte finanţate din surse externe 4631,

4632

20Cheltuielicheltuielile efectuate pentru desfăşurarea activităţii în cadrul proiectelor finanţate din surse externe conform Clasificaţiei economice a cheltuielilor bugetare 2631,

2632

191.00Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externesumele transferate pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe

2631,

2632

273.33Transferuri capitale între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi IIsumele transferate sub formă de cofinanţare la contul bancar al Unităţii de implementare a Proiectelor Investiţionale finanţate din surse externe

2631,

2632

291.02Contribuţia din granturi externesumele din contribuţia din granturi externe 2631,

2632

291.03Contribuţia din credite externesumele din contribuţia din credite externe

2631,

2632

291.04Contribuţii din alte mijloacesumele din contribuţia din alte mijloace 2631,

2632

291.05Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotaretransferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare 2631,

2632

611.06Restituirea mijloacelor la bugetsumele din restituirea mijloacelor la buget 2631,

2632

27.15Diferenţa între cursul de schimb al surselor valutarecredite recreditate din surse externe primite de către bugetul de nivelul II de la bugetul de stat 5204
credite recreditate din surse externe primite de către bugetul local de la bugetul de nivelul II 5208
credite recreditate din surse externe primite de către bugetul local de la bugetul de stat 5210
28.03Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionalesumele împrumuturilor acordate de organizaţii financiare internaţionale
75Soldul la începutul perioadei de gestiunesoldul mijloacelor la începutul anului bugetar
76Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiunesoldul mijloacelor la finele perioadei de gestiune

 

Conducător ________________

 

“_______” ____________________ 20___

Contabil-şef ___________________