O R D I N

privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor

nr.185 din 23 decembrie 2013 cu privire la aprobarea şi abrogarea

unor Rapoarte lunare, trimestriale şi anuale

nr. 02 din 12.01.2015

Monitorul Oficial nr.11-21/56 din 23.01.2015

* * *

Întru executarea articolului 11, alineatul (2) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007,

ORDON:

În Ordinul ministrului finanţelor nr.185 din 23 decembrie 2013 cu privire la aprobarea şi abrogarea unor Rapoarte lunare, trimestriale şi anuale se operează următoarele modificări şi completări:

1. În punctul 1, se modifică şi se expun în redacţie nouă următoarele formulare:

1.1. Formularul nr.2 PI “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor din granturi externe, împrumuturi externe şi alte încasări aferente pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe” (anexa nr.1 la prezentul ordin);

1.2. Formularul nr.2 PI-BUAT “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor din granturi externe, împrumuturi externe şi alte încasări aferente pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe” (anexa nr.2 la prezentul ordin);

1.3 Formularul nr.4 “Raport privind încasarea şi utilizarea mijloacelor speciale” (anexa nr.3 la prezentul ordin).

2. Prezentul ordin intră în vigoare de la 1 ianuarie 2015.

MINISTRUL FINANŢELOR	Anatol ARAPU
Nr.02. Chişinău, 12 ianuarie 2015.

Formularul nr.2 PI Aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor al Republicii Moldova nr.185 din 23.12.2013 RAPORT PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE, ÎMPRUMUTURI EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI AFERENTE PENTRU REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE la _________________________ 20 ____
Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoare a perioadei de gestiune, trimestrial, anual	Codurile
Denumirea executorului secundar (proiectului)________________ Executor primar ________________________________________ Grupa principală _______________________________________ Grupa ________________________________________________ Tipul instituţiei__________________________________________ Codul donatorului________________________________________ Codul programului/codul subprogramului _____________________ Unitatea de măsură ______mii lei___________________________





	372

Denumirea

Nr.
rînd

Cod

Apro-
bat
pe an

Plan
pre-
cizat
pe an

Precizat
pe
perioada
de
gestiune

Executat
pe
perioada
de
gestiune
(Total)

inclusiv prin:

Venituri/
Cheltuieli
efective

Datorii

Venit/
cheltuieli

Obiect
con-
strucţii
capitale

total

inclusiv cu termen
de achitare expirat

Cap/
art/
gr
pr.

Par/
al/
gr

siste-
mul
trezo-
rerial

sis-
temul
ban-
car

debi-
toare

credi-
toare

debi-
toare

credi-
toare

9=10+11

I. VENITURI, TOTAL

Alte încasări aferente

122

Transferuri

360

Transferuri în interiorul componentei proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat

361

Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat

361

Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat

361

Transferuri între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

362

Granturi interne

411

Granturi interne pentru proiecte finanţate din surse externe

411

Granturi externe

412

Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe

412

II. CHELTUIELI, TOTAL

Documente executorii

118

Alte transferuri capitale în interiorul ţării

271

Transferuri capitale în interiorul componentei proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat

273

Transferuri capitale între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat

273

Transferuri capitale între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

273

Contribuţia din granturi externe

291

Contribuţia din credite externe

291

Contribuţii din alte mijloace

291

Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare

291

Creditarea netă a instituţiilor nefinanciare

611

Restituirea mijloacelor la buget

611

Recreditarea bugetelor de alt nivel din surse externe

Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020)

25/26

Surse de finanţare

Diferenţa dintre cursul de schimb al surselor valutare

Împrumuturi (credite) acordate de organizaţiile financiare internaţionale

Soldul la începutul perioadei de gestiune, total

Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune, total

Notă: coloniţa 12 “Venituri/Cheltuieli efective”, 13 şi 14 “Datorii debitoare/creditoare”, 15 şi 16 “Datorii cu termen de achitare expirat” se completează la prezentarea rapoartelor trimestriale şi anuale.

Conducător _______________________ Contabil şef _______________________

“ _____ ” _____________________ 20 ___

Formularul nr.2 PI-BUAT Aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor al Republicii Moldova nr.185 din 23.12.2013 RAPORT PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA MIJLOACELOR DIN GRANTURI EXTERNE, ÎMPRUMUTURI EXTERNE ŞI ALTE ÎNCASĂRI AFERENTE PENTRU REALIZAREA PROIECTELOR FINANŢATE DIN SURSE EXTERNE la situaţia din _________________________ 20 ____
Periodicitatea: lunară, pînă la data de 3 a lunii următoare a perioadei de gestiune, trimestrial, anual	Codurile
Denumirea executorului secundar (proiectului)_________________ Executor primar _________________________________________ Grupa principală ________________________________________ Grupa _________________________________________________ Tipul instituţiei___________________________________________ Codul donatorului________________________________________ Codul programului/codul subprogramului _____________________ Unitatea de măsură ______mii lei___________________________





	372

Denumirea

Nr.
rînd

Cod

Apro-
bat
pe an

Plan
pre-
cizat
pe an

Precizat
pe
perioada
de
gestiune

Executat
pe
perioada
de
gestiune

Venituri/
Cheltuieli
efective

Datorii

Venit/
cheltuieli

Obiect
con-
strucţii
capitale

total

inclusiv cu termen
de achitare expirat

Cap/
art/
gr
pr.

Par/
al/
gr

debi-
toare

credi-
toare

debi-
toare

cred-
itoare

I. VENITURI, TOTAL

Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate

121

Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externe

121

Transferuri între componentele bugetului

360

Transferuri între componentele bugetului de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale

362

Transferuri între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

362

Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I si între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul II

363

Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

363

Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

363

Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I

365

Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I

365

Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I

365

Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I

365

Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul II

366

Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II

366

Transferuri între componenta mijloace speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II

366

Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritorial

367

Transferuri între componenta de bază şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale

367

Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale

369

Transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale

369

Granturi interne

411

Granturi interne pentru proiecte finanţate din surse externe

411

Granturi externe

412

Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe

412

II. CHELTUIELI, TOTAL

Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe

191

Transferuri capitale către bugetele de alt nivel şi între componentele bugetului

273

Transferuri capitale între componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II

273

Transferuri capitale pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe

291

Contribuţia din granturi externe

291

Contribuţia din credite externe

291

Contribuţii din alte mijloace

291

Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare

291

Creditarea netă

611

Restituirea mijloacelor la buget

611

Excedent (+) / Deficit (-) (r.010-r.020)

25/26

Surse de finanţare

Diferenţa între cursul de schimb al surselor valutare

Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionale

Soldul la începutul perioadei de gestiune, total

Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune, total

Nota 1: coloniţa 10 “Venituri/Cheltuieli efective”, 11 şi 12 “Datorii debitoare / creditoare”, 13 şi 14 “Datorii cu termen de achitare expirat” se completează la prezentarea rapoartelor trimestriale şi anuale.

Nota 2: în coloniţa 6 “Aprobat pe an” se reflectă alocaţiile anuale aprobate în conformitate cu prevederile legii bugetului pe anul de gestiune.

în coloniţa 7 “Plan precizat pe an” se reflectă planul precizat anual ţinînd cont de modificările ulterioare.

în coloniţa 8 “Precizat pe perioada de gestiune” se reflectă planul precizat p-u perioada de gestiune cu modificările şi completările ulterioare.

în coloniţa 9 “Executat pe perioada de gestiune” se reflectă veniturile /cheltuielile efectuate pe parcursul perioadei de gestiune a anului curent.

în coloniţa 10 “Venituri/Cheltuieli efective” se reflectă sumele de cheltuieli calculate pe perioada de gestiune.

în coloniţa 11, 12 “Datorii: debitoare / creditoare” se reflectă soldul datoriilor debitoare şi creditoare la sfîrşitul perioadei.

în coloniţa 13 şi 14 “Datorii cu termen de achitare expirat” se reflectă soldul datoriilor debitoare şi creditoare cu termen de achitare expirat la sfîrşitul perioadei.

Perioada de gestiune reprezintă perioada cu începere de la 1 ianuarie a anului bugetar în curs pînă la ultima zi a lunii p-u care se raportează.

Nota 3:

Indicatorul	Denumirea indicatorului	Se reflectă	Cont trezorerial
121.16	Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale proiectelor finanţate din surse externe	încasările dobînzilor calculate la soldurile mijloacelor băneşti în conturile curente în bănci comerciale	4631
362.33	Transferuri între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II	transferurile capitale între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
363.42	Transferuri între componentul de bază al bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	transferurile capitale între componentul de bază al bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
363.43	Transferuri între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	transferurile capitale între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
365.61	Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	transferurile capitale între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
365.63	Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	transferurile capitale între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
365.64	Transferuri între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	transferurile capitale între componenta fonduri speciale şi componenta proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	4631, 4632
366.73	Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II	transferurile capitale între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
366.76	Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II	transferurile capitale între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul II pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
367.83	Transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I	transferuri între componentul de bază şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I pentru cheltuieli capitale	4631, 4632
369.51	Transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale	transferuri între componentele proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I, între unităţi administrativ-teritoriale	4631, 4632
411.00	Granturi interne	sumele granturilor, sponsorizărilor (sponsorizările şi contribuţia populaţiei) pentru desfăşurarea activităţii în cadrul proiectelor finanţate din surse externe	4631, 4632
412.02	Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe	sumele granturilor pentru proiecte finanţate din surse externe	4631, 4632
20	Cheltuieli	cheltuielile efectuate pentru desfăşurarea activităţii în cadrul proiectelor finanţate din surse externe conform Clasificaţiei economice a cheltuielilor bugetare	2631, 2632
191.00	Transferuri curente pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe	sumele transferate pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe	2631, 2632
273.33	Transferuri capitale între componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetului de stat şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I şi II	sumele transferate sub formă de cofinanţare la contul bancar al Unităţii de implementare a Proiectelor Investiţionale finanţate din surse externe	2631, 2632
291.02	Contribuţia din granturi externe	sumele din contribuţia din granturi externe	2631, 2632
291.03	Contribuţia din credite externe	sumele din contribuţia din credite externe	2631, 2632
291.04	Contribuţii din alte mijloace	sumele din contribuţia din alte mijloace	2631, 2632
291.05	Transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare	transferul cotei părţi din mijloacele grantului, primit de către aplicant, partenerului de peste hotare	2631, 2632
611.06	Restituirea mijloacelor la buget	sumele din restituirea mijloacelor la buget	2631, 2632
27.15	Diferenţa între cursul de schimb al surselor valutare	credite recreditate din surse externe primite de către bugetul de nivelul II de la bugetul de stat	5204
		credite recreditate din surse externe primite de către bugetul local de la bugetul de nivelul II	5208
		credite recreditate din surse externe primite de către bugetul local de la bugetul de stat	5210
28.03	Împrumuturi acordate de organizaţii financiare internaţionale	sumele împrumuturilor acordate de organizaţii financiare internaţionale
75	Soldul la începutul perioadei de gestiune	soldul mijloacelor la începutul anului bugetar
76	Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune	soldul mijloacelor la finele perioadei de gestiune
Conducător _________________________ Contabil-şef _______________________ “ _____ ” ___________________ 20 _____

Formularul nr.4 Aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor al Republicii Moldova nr.185 din 23.12.2013 RAPORT PRIVIND ÎNCASAREA ŞI UTILIZAREA MIJLOACELOR SPECIALE la _____________________________ 20 __ Periodicitatea: 1 aprilie, 1 iulie, 1 octombrie, anual
Denumirea instituţiei ______________________________________ Executor primar de mijloace speciale_________________________ Grupa principală _________________________________________ Grupa _________________________________________________ Tipul instituţiei ____________________________________________ Categoria mijloacelor speciale ______________________________ Program/Subprogram_____________________________________ Codul donatorului________________________________________ Unitatea de măsură ______________________________________	Codurile

Denumirea

Nr.
rînd

Codul
obiec-
tului

Cod
Venit/
cheltuieli

Apro-
bat
pe an

Plan
pre-
cizat
pe an

Precizat
pe
perioada
de
gestiune

Executat în perioada
de gestiune

Datorii

Venituri/
cheltuieli
de casă

Venituri/
cheltuieli
efective

TOTAL

Inclusiv cu termen de
achitare expirat

Cap./
art.

Par./
al.

debi-
toare

credi-
toare

debi-
toare

credi-
toare

I. VENITURI, TOTAL

Mijloacele speciale ale instituţiilor publice

151

Mijloacele speciale

151

Dobînzile aferente soldurilor mijloacelor speciale la conturile bancare curente şi depozitare

151

Încasări neidentificate

124

Transferuri

360

Transferuri între componentele BS

361

Transferuri între componentul de bază şi componentul mijloace speciale ale BS

361

Transferuri în interiorul componentului mijloace speciale ale bugetului de stat

361

Transferuri între componentele bugetului de stat şi componentele bugetelor UAT

362

Transferuri între componenta de bază a bugetelor de nivelul I şi II şi componenta mijloace speciale ale bugetului de stat

362

Transferuri între componenta mijloace speciale ale bugetului de stat şi componenta mijloace speciale ale bugetelor UAT

362

Transferuri între componentele bugetelor UAT de nivelul I şi între componentele bugetelor UAT de nivelul II

363

Transferuri din componentul de bază a bugetului de nivelul II la componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul I

363

Transferuri între componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I

363

Transferuri între componentul mijloace speciale ale bugetului de nivelul II şi componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul I

363

Transferuri între componentele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul I

365

Transferuri între componentul de bază şi componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul I

365

Transferuri între componentul mijloace speciale şi componentul proiecte finanţate din surse externe ale bugetelor de nivelul I

365

Transferuri între componentele bugetelor UAT de nivelul II

366

Transferuri între componentul de bază şi componentul mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II

366

Transferuri între componentele bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale

367

Transferuri între componenta de bază şi componenta mijloace speciale ale bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale

367

Transferuri între componentele mijloace speciale ale bugetelor de nivelul I în cadrul unei unităţi administrativ-teritoriale

367

Transferuri între componentele bugetelor, între unităţi administrativ-teritoriale

368

Transferuri între componentele mijloace speciale ale bugetelor de nivelul II între unităţi administrative-teritoriale

368

Granturi interne

411

Granturi interne pentru instituţiile publice

411

Granturi externe

412

Granturi externe pentru instituţiile publice

412

II. CHELTUIELI, TOTAL

Inclusiv:

Retribuirea muncii, inclusiv:

111

- Salariul funcţiei (tarif de funcţie)

- Sporuri la salariul funcţiei

- Retribuirea complementară la salariul funcţiei

- Salarizarea lucrătorilor netitulari

- Solda militarilor, suplimentele şi sporurile la ea

- Ajutorul material

- Premieri

- Alte plăţi băneşti

- Majorările conform deciziilor autorităţilor locale abilitate

Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii

112

Plata mărfurilor şi serviciilor, inclusiv:

113

- Energia electrică

- Gaze

- Rechizite de birou, materiale şi obiecte de uz gospodăresc

- Energia termică

- Manuale, materiale didactice, practică pedagogică şi de specialitate a elevilor şi studenţilor, literatura tehnico-ştiinţifică şi metodică

- Cărţi şi ediţii periodice

- Utilaj şi inventar special

- Alimentaţia

- Medicamente şi consumabile

- Servicii de telecomunicaţie şi de poştă

- Lucrări de cercetări ştiinţifice

- Servicii de transport

- Inventar moale şi echipament

- Hrana animalelor

- Servicii de cercetare în domeniul ştiinţei şi inovării efectuate prin contract de către instituţiile la autogestiune

- Reparaţii curente ale clădirilor şi încăperilor

- Reparaţii curente ale utilajului şi inventarului

- Arendarea bunurilor

- Simboluri de stat şi locale, semne de distincţie de stat

- Formare profesională

- Serviciile editoriale

- Cheltuieli de protocol

- Ediţii periodice departamentale

- Combustibil

- Procurarea şi instalarea contoarelor

- Amenzi

- Paza interdepartamentală

- Lucrări de informatică şi de calcul

- Serviciile avocaţilor din oficiu

- Amestecurile din lapte pentru copii

- Protezare

- Apă şi canalizare

- Salubritate

- Compensaţia bănească în schimbul raţiei alimentare

- Arendarea circuitelor şi emiţătoarelor

- Compensaţia cheltuielilor de transport

- Compensarea cheltuielilor pentru chiria spaţiului locativ

- Mărfurile şi serviciile neatribuite altor alineate

Inclusiv TVA

Deplasările în interes de serviciu, inclusiv:

114

- deplasările în interiorul ţării

- deplasările peste hotare

- indemn. pers. misiun. diplom.

Transferuri curente către bugete de alt nivel şi între componentele bugetului

133

Investiţii capitale

241

Procurarea mijloacelor fixe

242

Reparaţii capitale

243

Transferuri capitale către bugetele de alt nivel şi între componentele bugetului

273

Excedent (+)/Deficit (-) (rd.10 - rd.20)

25/26

Surse interne de finanţare

Alte împrumuturi

Rambursare a altor împrumuturi

Diferenţă între cursul de schimb al surselor valutare

Soldul la începutul perioadei de gestiune

Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune

Notă: În cazul în care indicii articolelor şi alineatelor de cheltuieli nu şi-au găsit reflectarea în formular, ei se vor înscrie în rîndurile libere.

Conducător ________________________ Contabil-şef ________________________

“ _____ ” ____________________20 ___