H O T Ă R Â R E

pentru modificarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare de către

bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului

de credit, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv

al Băncii Naţionale a Moldovei nr.54/2016

 

nr. 108  din  26.05.2022

 

Monitorul Oficial nr.170-176/699 din 10.06.2022

 

* * *

 

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), art.11 alin.(1), art.27 alin.(1) lit.c) şi art.44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările şi completările ulterioare, precum şi al art.106, 138 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărârea Comitetului Executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.54/2016 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.59-67, art.434), cu modificările, înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1172 din 15 decembrie 2016, se modifică după cum urmează:

1) La punctul 9, textul „coloanele 3, 11, 33 şi 95” se substituie cu textul „coloanele 3, 12, 34 şi 108”, iar textul „coloana 34” se substituie cu textul „coloana 36”.

2) În tot textul Instrucţiunii şi în Anexa nr.1, cuvintele „filială”, „nesancţionat” şi „sancţionat”, la orice formă gramaticală, se substituie, respectiv, cu cuvintele „sucursală”, „neautorizat” şi „autorizat”, la forma gramaticală respectivă;

3) Formularul din Anexa nr.1 va avea următorul cuprins:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Notă: Vezi Erata din Monitorul Oficial nr.267-273 din 26.08.2022, pag.184 (în pct.1 subpct.3 în formularul din Anexa nr.1 (Codul formularului ORD0317)).

 

4) În Anexa nr.1, „Modul de întocmire a raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate”

se modifică după cum urmează:

a) La punctul 1, la lit.b) textul „coloanele 3, 11, 33, 34, 36, 37 şi 70” se substituie cu textul „coloanele 3, 12, 34, 35, 36, 38, 39, 83”, la lit.c) şi d) referinţa la coloana cu numărul 101 se substituie cu referinţa la coloana cu numărul 120, la lit.f) referinţa la coloana cu numărul 70 se substituie cu referinţa la coloana cu numărul 83, iar textul „ coloanele 34-41 şi 57-60” se substituie cu textul coloanele 36-43 şi 59-73;

b) La punctul 7, ultimul alineat se completează cu textul „sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei din ţara de origine sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare.”;

c) Punctul 9 va avea următorul cuprins:

„9. În coloana 6 Numărul contractului se indică numărul contractului de credit încheiat între bancă şi debitor/contra-parte (în continuare „contract”). În cazul lipsei unui contract de credit (overdraft neautorizat) banca poate să indice după caz: „F/N”, „fără număr” sau altă codificare aleatorie la discreţie. În cazul contractelor de credit de tip plafon de creditare/contract cadru, se indică numărul contractului de tip plafon de creditare/contract cadru, iar pentru anexele/ acordurile adiţionale la acestea, în baza cărora apare un nou produs creditar în limita sumei prevăzute de plafonul de creditare/ contractul cadru se indică numărul contractului de credit prevăzut în anexă/ acord adiţional. Odată atribuit, numărul contractului nu va fi modificat, inclusiv în cazul prelungirii/restructurării creditului/ sau modificării altor condiţii la produsul existent.”;

d) Punctul 10 şi 11 vor avea următorul cuprins:

„10. În coloana 7 Data asumării expunerii se indică data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) în formatul următor: aaaallzz (ex.: 20141222). În cazul lipsei unui contract de credit (overdraft neautorizat) se indică data înregistrării creditului (overdraft-ului) în bilanţul băncii. În cazul contractelor de tip plafon de creditare/contract cadru, se indică data semnării contractului cu privire la stabilirea limitei de credit, iar pentru fiecare produs creditar oferit în baza plafonului de credit/contractului cadru, se indică data semnării anexei/ acordului adiţional la plafonul de credit/contractului cadru în baza căreia apare un nou produs creditar în limita sumei prevăzute de plafonul de creditare/contractul cadru.

11. În coloana 8 Suma contractului, se indică suma, în moneda specificată în contractul de credit. În cazul creditelor multivalutare, coloana dată se va completa numai pentru creditul acordat în moneda de bază conform contractului de credit, pentru creditele acordate în alte valute decât cea de bază, în coloana respectivă se va indica zero. Pentru overdraft-urile neautorizate se va indica zero.”;

e) Se completează cu punctul 13¹ cu următorul cuprins:

„13¹. În coloana 11 Dobânda anuală efectivă (DAE), se reflectă rata anuală efectivă la data raportării. Se indică în format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor şi fără includerea semnului (%) (Ex.: 15.35). Această coloană se va completa doar pentru situaţia din ultima zi a lunii. În cazul unui nou instrument de creditare, coloana dată se va completa în ziua apariţiei acestuia, cu ajustarea lunară în termenul şi conform descrierii de mai sus.”;

f) La punctele 14-20, referinţele la coloanele cu numărul 11-33 se vor substitui cu referinţe la coloanele cu numărul 12-34;

g) La punctul 16, ultimul alineat va avea următorul cuprins: „Creditele care îmbină forme de: plasări (overnight şi la termen) pentru care a expirat termenul de rambursare stipulat în actul juridic încheiat între părţi, acord REPO, plasări-garanţii, leasing financiar, angajament de creditare, vor fi clasificate conform caracteristicilor grupelor de conturi menţionate mai sus.”;

h) La punctul 17, textul „E – imobil rezidenţial” şi textul „F – imobil comercial” se substituie cu textul „E – bun imobil cu destinaţie locativă„ şi respectiv „F – bun imobil cu destinaţie comercială”, iar la final punctul 17 se va completa cu încă un alineat, care va avea următorul cuprins: „Cu referire la bunurile imobile, la determinarea tipului de garanţie, banca va ţine cont de următoarele: (1) la categoria bunurilor imobile cu destinaţie locativă se referă încăperile locative (apartamente, camera în cămin), case individuale de locuit şi alte locuinţe ocupate de proprietari sau de locatarii locuinţelor; (2) la categoria terenurilor se referă loturile de teren, fără construcţii înregistrate în Registrul bunurilor imobile, cu destinaţie pentru construcţii, agricol, grădină, teren neproductiv, lot pomicol, destinaţie specială, teren amenajat, teren cu modul de folosinţă cale de comunicaţie, teren cu modul de folosinţă fondul forestier, teren cu modul de folosinţă fondul apelor, teren cu modul de folosinţă pentru exploatări miniere; (3) la categoria bunurilor imobile cu destinaţie comercială se referă restul bunurilor imobile ce nu sunt menţionate la subpct.(1), (2), inclusiv blocurile locative, plantaţiile multianuale înregistrate în Registrul bunurilor imobile.”;

i) Punctul 18 la final se va completa cu încă un alineat, care va avea următorul cuprins: Pentru următoarele tipuri de garanţii: O – fidejusiune şi Q – bunuri viitoare se va indica valoarea „0”;

j) Se completează cu punctul 20¹ cu următorul cuprins:

„20¹. În coloana 35 Data ultimei renegocieri se indică data ultimei renegocieri, conform noţiunii de „activ renegociat” din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale. Formatul de prezentare este următor: aaaallzz (Ex.: 20150131). Această coloană se completează doar dacă pentru creditul/angajamentul de creditare au fost modificate termenele de efectuare a plăţilor expirate.”;

k) La punctele 21-38, referinţele la coloanele cu numărul 34-56 se vor substitui cu referinţe la coloanele cu numărul 36-58;

l) La punctele 25³ şi 39 se exclude textul „până la data de 10 a lunii următoare”;

m) La punctul 39 primele două propoziţii vor avea următorul cuprins:

„În coloanele 59-73 Ponderarea la risc 0%/ 2%/ 4%/ 10%/ 20%/ 35%/ 50%/ 70%/ 75%/ 100%/ 150%/ 250%/ 370%/ 1000%/ Alte ponderi de risc” se indică suma activelor care se ponderează la risc, în funcţie de tipul acestora şi de tipul gajului, calculate conform Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, formularul C 07.00 – Riscul de credit, Riscul de credit al contrapărţii şi tranzacţiile incomplete: Abordarea standardizată privind cerinţele de capital (CR SA) – Defalcarea expunerilor totale pe ponderi de risc (Coloana 200 – Valoarea expunerii).”;

n) La punctul 40, referinţele la coloanele cu numărul 61-94 se vor substitui cu referinţe la coloanele cu numărul 74-107;

o) Punctul 41 va avea următorul cuprins:

„41. În coloana 108 CRR_ID se raportează codul de identificare unic al creditului/ angajamentului de creditare atribuit de către sistemul informaţional al băncii. Codul de identificare unic nu va putea fi atribuit altui credit/ angajament de creditare decât cel căruia i-a fost atribuit din start, inclusiv în cazul efectuării unor modificări în condiţiile creditului/ angajamentului de creditare şi va fi reutilizat doar în cazul restabilirii în bilanţ a activului anterior trecut la pierderi sau în cazurile redeschiderii limitei noi overdraft la aceleaşi conturi de debit şi/sau credit şi apariţiei datoriei noi de overdraft neautorizat la aceleaşi carduri de debit. În vederea asigurării unicităţii în cadrul sistemului bancar, codul de identificare unic, va începe obligatoriu cu codul alfanumeric atribuit băncii de către BNM şi care este format din 2 caractere.”;

p) La punctul 41¹, primul alineat va avea următorul cuprins:

„41¹. În coloana 109 Codul grupului se reflectă toate codurile de identificare a grupurilor de persoane aflate în legătură sau de persoane individuale (persoane fizice şi/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de persoane aflate în legătură) din care face parte fiecare debitor, codurile fiind separate prin spaţiu. Codul se indică pentru fiecare expunere, astfel încât pentru toate expunerile unei persoane sau unui grup de persoane se va utiliza acelaşi cod al grupului. Determinarea grupului persoanelor aflate în legătură se va efectua în baza prevederilor Regulamentului cu privire la expunerile „mari”. Codul atribuit grupurilor prezentate în raportul COREP „C 27.00 – Identificarea contrapărţii” trebuie să fie identic părţii numerice a codului aceluiaşi grup raportat conform prezentei Instrucţiuni şi nu poate varia de la o perioadă la alta.”;

q) La punctele 41² – 41³, referinţele la coloanele cu numărul 97-98 se vor substitui cu referinţele la coloanele cu numărul 110 – 111;

r) La punctul 41⁴, după textul „(dobândă, comisioane, alte cheltuieli aferente creditelor)”, se completează cu următorul text: „şi impozitului pe venit. Completarea coloanei 112 este obligatorie pentru fiecare debitor, atât în raportul zilnic cât şi în cel lunar.”;

s) La punctul 41⁵, referinţa la coloana cu numărul 100 se va substitui cu referinţa la coloana cu numărul 113;

t) Se completează cu punctele 41⁶ – 41¹¹, cu următorul cuprins:

„41⁶. În coloana 114 Venitul net lunar al debitorului se va indica, în cazul persoanelor fizice, venitul net mediu lunar al debitorului (şi a co-debitorului dacă este prevăzut în contract) pentru ultimele 6 luni disponibile, dar nu mai mult de 12 luni până la depunerea cererii pentru credit, cu caracter regulat şi oficial (pentru care există dovezi documentare) utilizat la acordarea creditului, iar în cazul persoanelor juridice – profitul net mediu lunar, până la deducerea cheltuielilor de deservire a creditului/creditelor (dobândă, comisioane, alte cheltuieli aferente creditelor) şi impozitului pe venit.

Indicatorul se va actualiza cel puţin la obţinerea de către bancă (conform actelor normative interne) a informaţiei actualizate privind venitul debitorului – pentru persoane fizice, şi la recepţionarea situaţiilor financiare anuale – pentru persoane juridice, precum şi în cazul altor modificări ale venitului. Nu se includ veniturile altor membri ai familiei debitorului şi/sau veniturile fidejusorului, cu excepţia cazurilor existenţei co-debitorului.;

41⁷. În coloana 115 Valoarea de piaţă a garanţiei se indică valoarea de piaţă a bunului imobil care reprezintă obiectul gajului, conform ultimului raport de evaluare elaborat de un evaluator independent şi deţinut de bancă. În cazul în care imobilul este gajat pentru două sau mai multe credite/angajamente de creditare, valoarea acestuia se divizează proporţional pe aceste credite, în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoarea gajului să nu se dubleze.

Valoarea raportată se reflectă în lei moldoveneşti sau se recalculează în lei moldoveneşti cu utilizarea cursului oficial şi se raportează obligatoriu pentru creditele acordate persoanelor fizice din ramura 15 – credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1440. Adiţional, banca poate raporta indicatorul şi pentru alte credite

41⁸. În coloana 116 Raportul dintre credite şi garanţii (LTV) se indică raportul, exprimat în %, dintre soldul creditului (echivalentul în lei) şi valoarea imobilului gajat, care este definită ca fiind echivalentul în lei a celei mai mici dintre următoarele două valori:

1) valoarea de piaţă a imobilului gajat – valoarea de piaţă în sensul Regulamentului nr.111/2018 cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (valoarea raportată în col.114);

2) preţul imobilului gajat – preţul imobilului, specificat în contractul de vânzare-cumpărare (dacă există un asemenea contract cu o vechime nu mai mare de 6 luni) a bunului respectiv.

În cazul în care imobilul este gajat pentru două sau mai multe credite/angajamente de creditare, valoarea imobilului se divizează proporţional pe aceste credite, în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoarea gajului să nu se dubleze.

Indicatorul se calculează şi se raportează obligatoriu pentru creditele acordate persoanelor fizice din ramura 15 – credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului – conform caracteristicilor grupei de conturi 1440. Indicatorul se recalculează odată cu modificarea valorii de piaţă a garanţiei în baza unui raport de evaluare emis de o companie de evaluare independentă. Adiţional, banca poate raporta indicatorul şi pentru alte credite.

41⁹. În coloana 117 Perioada de graţie (număr de luni) se indică cea mai mare perioadă de luni consecutive acordate drept graţie la rambursare principalului, exprimată în număr de luni întregi. Dacă perioada de graţie este mai mică de 15 zile, aceasta nu se va lua în calcul la numărul de luni acordate drept graţie. Această coloană nu va suferi modificări pe toată durata de viaţă a creditului, cu excepţia cazului când se semnează un acord adiţional la contractul de credit care acordă o perioadă de graţie mai mare, urmând a fi raportată cea mai mare perioadă de graţie conform ultimelor modificări.

41¹⁰. În coloana 118 Deviaţia standard a tranşelor se indică rezultatul obţinut urmare formulei de mai jos, care reprezintă uniformitatea repartizării tranşelor calculate ca sumă a principalului şi dobânzii aferente (distanţa tranşelor faţă de media aritmetică a acestora):

 

 

unde:

N = numărul total de observaţii (tranşe)

X¡ = valoarea fiecărei observaţii (tranşe)

µ = valoarea medie a setului de date (tranşelor).

41¹¹. În coloana 119 Credit refinanţat se indică dacă creditul a fost acordat în scopul refinanţării unui credit al debitorului de la o altă bancă sau de la o societate financiară nonbancară (prin „da” – 1 sau „nu” – 0).

u) La punctul 42, referinţa la coloana cu numărul 101 se substituie cu referinţa la coloana cu numărul 120;

v) Punctele 43 şi 44 se abrogă;

5) În Anexa nr.2:

a) la poziţia „Lungimea câmpului (numărul maxim de caractere admise)”, coloanele: 3 Codul de identificare al debitorului mare al băncii, 5 Codul de identificare al persoanei cu care este afiliată şi 7 Codul de identificare al persoanei afiliate debitorului, cifra „13” se substituie cu cifra „20”, iar pentru coloanele 4 Denumirea/ Numele, prenumele persoanei cu care este afiliat şi 6 Denumirea/ Numele, prenumele persoanei afiliate debitorului, cifra „100” se substituie cu cifra „500”;

b) la punctul 1 din „Modul de întocmire a Raportului cu privire la persoanele afiliate debitorilor mari” textul „în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la sistemele de control intern în bănci” se modifică cu textul „ în conformitate cu prevederile Regulamentul privind cadrul de administrare a activităţii băncilor”;

6) În Anexa nr.3, la poziţia „Lungimea câmpului (numărul maxim de caractere admise)”, coloanele: 5 Numărul de identitate al debitorului, 11 Numărul de identitate al evaluatorului şi 13 Numărul de identitate al asiguratorului cifra „13” se substituie cu cifra „20”, pentru coloanele: 6 Denumirea/ Numele, prenumele debitorului, 12 Denumirea evaluatorului şi 14 Denumirea asiguratorului cifra „100” se substituie cu cifra „500”, pentru coloana 17 CRR_ID cifra „100” se substituie cu cifra „1000”;

7) În Anexa nr.4:

a) la poziţia „Lungimea câmpului (numărul maxim de caractere admise)”, coloana 1 Denumirea solicitantului, cifra „100” se substituie cu cifra „500” şi coloana 2 Numărul de identitate al solicitantului, cifra „13” se substituie cu cifra „20”;

b) la punctul 1 din „Modul de întocmire a Raportului cu privire la cererile de acordare a creditelor mari” textul „1% din capitalul normativ total al băncii” se modifică cu textul „1% din fondurile proprii ale băncii”.

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 1 septembrie 2022.

3. Prima prezentare a rapoartelor modificate conform prevederilor prezentei hotărâri se va efectua după cum urmează: rapoartele zilnice – pentru situaţia din 1 septembrie 2022, iar rapoartele lunare – pentru luna august 2022.