INSPECTORATUL FISCAL DE STAT
Ordin pentru aprobarea formularului de "Dispoziţie
privind suspendarea operaţiunilor la conturile
bancare ale contribuabilului"
Nr.79 din 04.06.2002
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.96-99/220 din 05.07.2002
* * *
Abrogat: 21.04.2006
Ordinul IFPS nr.65 din 12.04.2006
În temeiul prevederilor articolului 229 Cod fiscal,
ORDON:
1. Se aprobă:
1.1. Formularul "Dispoziţiei privind suspendarea operaţiunilor la
conturile bancare ale contribuabilului", conform anexei nr. 1, acestuia
fiindu-i atribuit indicele 3-SF.
1.2. "Explicaţiile asupra ordinii de completare a formularului de
"Dispoziţie privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare ale
contribuabilului", de evidenţă şi de executare a dispoziţiilor emise",
conform anexei nr. 2.
2. Anexele nr. 1 şi 2 fac parte integrantă din prezentul ordin.
3. Întru implementarea în practică a ordinului prezent, se stabilesc
următoarele obligaţii:
a) pentru Direcţia evidenţa contribuabililor şi veniturilor (dna
Natalia Plămădeală) - determinarea cantitativă a necesităţilor de
confecţionare tipografică şi de repartizare către organele fiscale a
formularelor de tip 3-SF;
b) pentru Direcţia administrativă (dl Valeriu Cebotari) -
organizarea confecţionării tipografice şi aprovizionarea organelor
fiscale cu formularele menţionate la lit. a);
c) pentru Direcţia finanţe şi evidenţă contabilă (dna Vera Cebaniuc):
- evidenţa contabilă a formularelor "Dispoziţiei..." de tip nou;
- organizarea inventarierii stocului de formulare vechi ale
"Dispoziţiei...", la sfîrşitul lunii iunie 2002, şi excluderii lor din
circulaţie, prin nimicire.
4. Organizarea înregistrării de stat şi publicării ordinului prezent
în Monitorul Oficial al Republicii Moldova se pune în sarcină Direcţiei
juridice (dl Tudor Gladii).
5. Ordinul în cauză se pune în aplicare la data intrării în vigoare
a Titlului V Cod fiscal şi va fi remis, pentru cunoştinţă şi călăuză,
tuturor organelor fiscale teritoriale şi subdiviziunilor cointeresate
ale Inspectoratului Fiscal Principal de Stat (dna Lilia Ceremuş).
ŞEFUL INSPECTORATULUI
FISCAL PRINCIPAL DE STAT Mihail POP
Chişinău, 4 iunie 2002.
Nr. 79.
Anexa nr.1
la Ordinul Inspectoratului
Fiscal Principal de Stat
nr. 79 din 4 iunie 2002
Stema de Stat | Forma 3-SF | +------------------------------------
a Republicii |(aprobată prin Ordinul Ins- | | Cotorul Dispoziţiei
Moldova |pectoratului Fiscal Princi- | | Seria A Nr._______din______________
|pal de Stat nr.79 din | | (se indică data
Ex.1 | |04 iunie 2002, anexa nr.1) | | emiterii)
-----+ |____________________________| |
|(denumirea instituţiei (su- | | privind suspendarea operaţiunilor
Republica Moldova |____________________________| | la conturile bancare ale
+----------------+|cursalei, filialei institu- | | contribuabilului
|Codul fiscal ||____________________________| |
| ||ţiei) financiare) | | Se indică:
+----------------+| +------------------+| |
Inspectoratul Fiscal | |Codul fiscal || L | 1._________________________________
de Stat pe ___________________| +------------------+| I | (denumirea contribuabilului)
(se indică denumirea|____________________________| N | ___________________________________
______________________________| Copia: Conducătorului | I | +----------------------------+
completă a inspectoratului) |____________________________| A | |Codul fiscal |
|(se indică adresa poştală şi| | +----------------------------+
|____________________________| | 2._________________________________
Seria A Nr.__________ |denumirea contribuabilului) | D | (denumirea instituţiei (sucursalei,
+------------------+| E | ___________________________________
|Codul fiscal || | filialei instituţiei) financiare)
+------------------+| | +----------------------------+
Dispoziţie | D | |Codul fiscal |
privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare | E | +----------------------------+
ale contribuabilului | T | 3._________________________________
| A | (denumirea şi numărul (merele)
_____________________________ | Ş | ___________________________________
(data, luna şi anul emiterii) | A | contului (rilor) bancare)
| R | ___________________________________
Conform drepturilor prevăzute la art.134 alin.(1) Cod | E | 4._________________________________
fiscal, prescriu: pentru săvîrşirea încălcării(rilor) care | | (numărul (merele) articolului
cade (cad) sub incidenţa prevederilor ____________________ | | ___________________________________
(se indică numărul | | (lelor), alineatului (telor) din
__________________________________________________________ | | ___________________________________
articolului(lelor) şi alineatului(telor) Codului fiscal, | | Codul fiscal şi, succint,
__________________________________________________________ | | ___________________________________
de asemenea, succint, conţinutul textual al(e) | | conţinutul textual al(e)
__________________________________________________________ | | ___________________________________
încălcării (rilor) comise) | | încălcării (rilor)
_________________________________________________________, | | ___________________________________
se suspendă, pînă la lichidarea completă a încălcării | | 5. Şeful (şef adjunct al) Inspecto-
(rilor), toate operaţiile de treceri la scăderi (cu | | ratului____________________________
excepţia celor de achitare a obligaţiilor faţă de bugetul | | (prenumele, numele de familie
public naţional) la contul (turile) ______________________ | | şi semnătura)
(se indică denumirea, | | L.Ş.
__________________________________________________________ | | 6._________________________________
numărul(rele) contului(rilor) şi denumirea titularului | | (data remiterii şi numărul
__________________________________________________________ | | de înregistrare)
de cont(turi). | | 7._________________________________
__________________________________________________________ | | (data executării sau întreruperii
| | ___________________________________
Şeful (şef adjunct al) | | executării "Dispoziţiei..." şi
Inspectoratului __________________________________________ | | ___________________________________
(prenumele, numele de familie şi semnătura)| | semnătura executorului)
L.Ş. | +------------------------------------
Stema de Stat | Forma 3-SF | +------------------------------------
a Republicii |(aprobată prin Ordinul Ins- | | Cotorul Dispoziţiei
Moldova |pectoratului Fiscal Princi- | | Seria A Nr._______din______________
|pal de Stat nr.79 din | | (se indică data
Ex.2 | |04 iunie 2002, anexa nr.1) | | emiterii)
-----+ |____________________________| |
|(denumirea instituţiei (su- | | privind suspendarea operaţiunilor
Republica Moldova |____________________________| | la conturile bancare ale
+----------------+|cursalei, filialei institu- | | contribuabilului
|Codul fiscal ||____________________________| |
| ||ţiei) financiare) | | Se indică:
+----------------+| +------------------+| |
Inspectoratul Fiscal | |Codul fiscal || L | 1._________________________________
de Stat pe ___________________| +------------------+| I | (denumirea contribuabilului)
(se indică denumirea|____________________________| N | ___________________________________
______________________________| Copia: Conducătorului | I | +----------------------------+
completă a inspectoratului) |____________________________| A | |Codul fiscal |
|(se indică adresa poştală şi| | +----------------------------+
|____________________________| | 2._________________________________
Seria A Nr.__________ |denumirea contribuabilului) | D | (denumirea instituţiei (sucursalei,
+------------------+| E | ___________________________________
|Codul fiscal || | filialei instituţiei) financiare)
+------------------+| | +----------------------------+
Dispoziţie | D | |Codul fiscal |
privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare | E | +----------------------------+
ale contribuabilului | T | 3._________________________________
| A | (denumirea şi numărul (merele)
_____________________________ | Ş | ___________________________________
(data, luna şi anul emiterii) | A | contului (rilor) bancare)
| R | ___________________________________
Conform drepturilor prevăzute la art.134 alin.(1) Cod | E | 4._________________________________
fiscal, prescriu: pentru săvîrşirea încălcării(rilor) care | | (numărul (merele) articolului
cade (cad) sub incidenţa prevederilor ____________________ | | ___________________________________
(se indică numărul | | (lelor), alineatului (telor) din
__________________________________________________________ | | ___________________________________
articolului(lelor) şi alineatului(telor) Codului fiscal, | | Codul fiscal şi, succint,
__________________________________________________________ | | ___________________________________
de asemenea, succint, conţinutul textual al(e) | | conţinutul textual al(e)
__________________________________________________________ | | ___________________________________
încălcării (rilor) comise) | | încălcării (rilor)
_________________________________________________________, | | ___________________________________
se suspendă, pînă la lichidarea completă a încălcării | | 5. Şeful (şef adjunct al) Inspecto-
(rilor), toate operaţiile de treceri la scăderi (cu | | ratului____________________________
excepţia celor de achitare a obligaţiilor faţă de bugetul | | (prenumele, numele de familie
public naţional) la contul (turile) ______________________ | | şi semnătura)
(se indică denumirea, | | L.Ş.
__________________________________________________________ | | 6._________________________________
numărul(rele) contului(rilor) şi denumirea titularului | | (data remiterii şi numărul
__________________________________________________________ | | de înregistrare)
de cont(turi). | | 7._________________________________
__________________________________________________________ | | (data executării sau întreruperii
| | ___________________________________
Şeful (şef adjunct al) | | executării "Dispoziţiei..." şi
Inspectoratului __________________________________________ | | ___________________________________
(prenumele, numele de familie şi semnătura)| | semnătura executorului)
L.Ş. | +------------------------------------
Anexa nr.2
la Ordinul Inspectoratului
Fiscal Principal de Stat
nr. 79 din 4 iunie 2002
EXPLICAŢII
asupra ordinii de completare a formularului de
"Dispoziţie privind suspendarea operaţiunilor
la conturile bancare ale contribuabilului", de
de evidenţă şi de executare a dispoziţiilor emise
1. Formularul "Dispoziţiei..." nominalizate în titlul
"Explicaţiilor..." prezente (în continuare - "Formular") reprezintă un
formular tipizat de document cu regim special şi se ţine la evidenţă în
modul general de evidenţă contabilă, stabilit pentru evidenţa,
eliberarea, păstrarea şi utilizarea formularelor de asemenea documente.
2. "Formularul" se întocmeşte manual, în două exemplare, din care
primul, împreună cu cotorul "Dispoziţiei...", se remite instituţiei
(sucursalei, filialei instituţiei) financiare, iar al doilea, acesta
fiind detaşat de cotorul menţionat, - contribuabilului, în ambele cazuri
prin scrisoare de însoţire.
3. Instituţia (sucursala, filiala instituţiei) financiară (re) este
obligată să:
a) execute "Dispoziţia..." primită în mod incontestabil;
b) completeze pct.7 al cotorului şi, detaşîndu-l de "Formular", în
termen de cel tîrziu a treia zi lucrătoare din ziua primirii
"Dispoziţiei..." să-l restituie inspectoratului (oficiului) fiscal
respectiv, emitent al "Dispoziţiei...".
4. Cotoarele detaşabile ale ambelor exemplare de "Dispoziţie..." se
păstrează la inspectoratul (oficiul) fiscal, în dosarul contribuabilului
sau în alt dosar, conform Nomenclatorului inspectoratului (oficiului)
fiscal de dosare ale lucrătorilor de secretariat.
5. Inspectoratul (oficiul) fiscal, emitentul "Dispoziţiei...", este
obligat să:
5.1. Înregistreze "Dispoziţia..." emisă într-un "Registru" special,
acesta avînd, în mod obligatoriu, următorii indici:
a) numărul de ordine, acesta fiind şi numărul de înregistrare a
"Dispoziţiei...";
b) seria, numărul şi data emiterii "Dispoziţiei...";
c) denumirea instituţiei (sucursalei, filialei instituţiei)
financiare;
d) denumirea contribuabilului;
e) numărul (rele) articolului (lelor) şi alineatului (telor) Codului
fiscal, în temeiul cărora s-au suspendat operaţiile bancare de treceri
la scăderi;
f) numărul şi data comunicatului privind retragerea sau sistarea
acţiunii "Dispoziţiei...";
g) semnătura responsabilului de evidenţă şi control asupra
executării "Dispoziţiei...".
5.2. Să supravegheze executarea "Dispoziţiei...", să o retragă,
imediat dacă a fost emisă greşit sau nelegitim, şi să sisteze acţiunea
ei, dacă contribuabilul a lichidat încălcarea (rile) comisă (se).
Retragerea şi sistarea executării "Deciziei..." se efectuează printr-o
scrisoare a inspectoratului (oficiului) fiscal, semnată de persoana care
a adoptat "Decizia...".
5.3. Să asigure completarea corectă a formularului şi aplicarea
suspendării operaţiilor bancare în conformitate cu prevederile
legislaţiei.
6. Contribuabilul este în drept să atace "Dispoziţia..." emisă în
ordinea stabilită la capitolul 17 Titlul V Cod fiscal "Contestaţiile".
Lasă-ne feedback-ul tău! 😊
Ne dorim să îți oferim cea mai bună experiență pe site-ul nostru și apreciem orice sugestie care ne poate ajuta să îl îmbunătățim.
Trimite-ne feedback-ul tău pe email-ul nostru moldlex@stisc.gov.md, facând click pe butonul de mai jos.
Opinia ta contează și ne ajută să devenim mai buni! 🚀